江苏锦鸡实业股份有限公司
2023年年度财务报告
二〇二四年四月目录
第一节财务报表...............................................1
第二节财务报表附注............................................15
一、公司基本情况.............................................11
二、财务报表的编制基础..........................................11
三、重要会计政策及会计估计........................................11
四、税项.................................................30
五、合并财务报表项目注释.........................................31
六、研发支出...............................................62
七、在其他主体中的权益..........................................63
八、政府补助...............................................64
九、与金融工具相关的风险.........................................64
十、公允价值的披露............................................67
十一、关联方及关联交易..........................................68
十二、承诺及或有事项...........................................70
十三、资产负债表日后事项.........................................70
十四、其他重要事项............................................71
十五、母公司财务报表主要项目注释.....................................71
十六、其他补充资料.........................................节财务报表
第1页共79页合并资产负债表
2023年12月31日
会企01表
编制单位：江苏锦鸡实业股份有限公司单位:人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1170706097.83185153562.29短期借款1815118708.33结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2216602750.58431860559.93交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据33398723.223086509.65应付票据19143000000.00190000000.00
应收账款4253101289.14207027956.56应付账款20210201779.22105517926.37
应收款项融资5148262943.3791189715.54预收款项
预付款项616428106.5416218964.91合同负债214840171.518508748.79应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款710045330.2310378187.47代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2219160392.0418138547.30
存货8198827482.42217383638.03应交税费234589053.352554699.91合同资产
其他应付款2410730318.549903955.87持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产991211032.98143797423.19持有待售负债
流动资产合计1108583756.311306096517.57一年内到期的非流动负债
其他流动负债251053275.323639658.24流动负债合计
508693698.31338263536.48
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券26170820115.21492946203.27
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益279804014.3411906343.46债权投资递延所得税负债其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计180624129.55504852546.73
长期股权投资1016113282.17负债合计689317827.86843116083.21其他权益工具投资
股东权益：
其他非流动金融资产股本28468797434.00417750666.00
投资性房地产其他权益工具2939302853.80121454786.88
固定资产11198516113.02197551373.37其中：优先股
在建工程12956569842.13620475461.94永续债生产性生物资产
资本公积30634331153.09242306942.02
油气资产减：库存股使用权资产其他综合收益
无形资产1367774373.0869808375.92专项储备
开发支出盈余公积3151019032.7116692445.08商誉一般风险准备
长期待摊费用142874838.302874838.30未分配利润32545906449.71572739447.71
递延所得税资产154606281.563689059.46归属于母公司所有者权益合计1739356923.311370944287.69
其他非流动资产1673636264.6013564744.34少数股东权益
非流动资产合计1320090994.86907963853.33所有者权益合计1739356923.311370944287.69资产总计
2428674751.172214060370.90负债和所有者权益总计2428674751.172214060370.90
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第2页共79页母公司资产负债表
2023年12月31日
会企01表
编制单位：江苏锦鸡实业股份有限公司单位:人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益号期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金6965846.2320780035.29短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款应付账款30000.0030000.00应收款项融资预收款项预付款项合同负债
其他应收款1310274315.2237744095.78应付职工薪酬122523.80148488.20
存货应交税费429879.16298840.39
合同资产其他应付款1291627.473559999.16持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产83892.126347.58其他流动负债
流动资产合计317324053.5758530478.65流动负债合计1874030.434037327.75
非流动负债：
长期借款
应付债券170820115.21492946203.27
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益720930.32744186.12
长期股权投资21398143083.021284389802.01递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计171541045.53493690389.39
投资性房地产负债合计173415075.96497727717.14
固定资产6093894.156865603.93股东权益：
在建工程股本468797434.00417750666.00
生产性生物资产其他权益工具39302853.80121454786.88
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产7994385.478252268.83资本公积627804950.31235780739.24
开发支出减：库存股商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备
递延所得税资产盈余公积51019032.7116692445.08
其他非流动资产未分配利润369216069.4368631799.08
非流动资产合计1412231362.641299507674.77所有者权益合计1556140340.25860310436.28
资产总计1729555416.211358038153.42负债和所有者权益总计1729555416.211358038153.42
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第3页共79页合并利润表
2023年度
会合02表
编制单位：江苏锦鸡实业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入947912519.26900383709.56
其中：营业收入1947912519.26900383709.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本908340630.65890899068.95
其中：营业成本1823573350.41809388907.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加26922180.695375714.58
销售费用319136330.3518785527.70
管理费用428738274.4733059340.90
研发费用534452552.4632392212.77
财务费用6-4482057.73-8102634.09
其中：利息费用634711.964.83
利息收入3195937.852681303.79
加：其他收益71182191.993244995.41
投资收益（损失以“-”号填列）84609792.221091934.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-252828.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9573375.62471420.93
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-8935029.75-1448445.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-831293.27-939436.10
资产处置收益（损失以“-”号填列）121504.14-42254.57
三、营业利润（亏损以“-”号填列）36172429.5611862855.02
加：营业外收入131686954.281820577.93
减：营业外支出1414807234.023787897.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）23052149.829895535.04
减：所得税费用157203541.872317255.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列）15848607.957578279.76
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）15848607.957578279.76
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）15848607.957578279.76
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额15848607.957578279.76
归属于母公司所有者的综合收益总额15848607.957578279.76归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.040.02
（二）稀释每股收益0.040.03
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第4页共79页母公司利润表
2023年度
会企02表
编制单位：江苏锦鸡实业股份有限公司单位：人民币元注释项目号本期数上年同期数
一、营业收入12160000.002160000.00
减：营业成本1878108.48972289.64
税金及附加751610.20641323.48销售费用
管理费用4480663.213108303.04研发费用
财务费用-28722.72-128025.05
其中：利息费用
利息收入36840.94136064.02
加：其他收益100239.75798079.39
投资收益（损失以“-”号填列）2349887170.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-112829.26以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2810439.54-2041084.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）343255311.78-3676896.11
加：营业外收入16525.00
减：营业外支出5960.4860800.89
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）343265876.30-3737697.00
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）343265876.30-3737697.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）343265876.30-3737697.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额343265876.30-3737697.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共79页合并现金流量表
2023年度
会合03表
编制单位：江苏锦鸡实业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金696861338.00605741346.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还790061.435096597.62
收到其他与经营活动有关的现金2(1)21483027.3668150671.86
经营活动现金流入小计719134426.79678988615.94
购买商品、接受劳务支付的现金632545553.58552216541.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金82247454.4480129089.82
支付的各项税费42631179.0533236341.81
支付其他与经营活动有关的现金2(2)24478947.3223854514.38
经营活动现金流出小计781903134.39689436487.81
经营活动产生的现金流量净额-62768707.60-10447871.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1(1)946466206.34895000000.00
取得投资收益收到的现金1(2)12831688.2013414756.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4384.0792200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2(3)302838603.04
投资活动现金流入小计959302278.611211345559.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(3)338521653.74101648562.76
投资支付的现金1(4)663502000.00935000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2(4)240000000.00
投资活动现金流出小计1002023653.741276648562.76
投资活动产生的现金流量净额-42721375.13-65303003.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金115000000.0010000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计115000000.0010000.00
偿还债务支付的现金10000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10492806.9514932297.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2(5)200000.00
筹资活动现金流出小计10492806.9515142297.30
筹资活动产生的现金流量净额104507193.05-15132297.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2433705.794333637.89
五、现金及现金等价物净增加额1450816.11-86549534.58
加：期初现金及现金等价物余额133153562.29219703096.87
六、期末现金及现金等价物余额134604378.40133153562.29
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共79页母公司现金流量表
2023年度
会企03表
编制单位：江苏锦鸡实业股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还2921581.59
收到其他与经营活动有关的现金130349.893025222.06
经营活动现金流入小计130349.895946803.65
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2726050.562570860.11
支付的各项税费747327.24744370.06
支付其他与经营活动有关的现金1994357.83453373.99
经营活动现金流出小计5467735.633768604.16
经营活动产生的现金流量净额-5337385.742178199.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金121500000.007191000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10000000.00
投资活动现金流入小计121500000.0017191000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金110000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10000000.00
投资活动现金流出小计120000000.00
投资活动产生的现金流量净额1500000.0017191000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金9976803.3214932292.47
支付其他与筹资活动有关的现金200000.00
筹资活动现金流出小计9976803.3215132292.47
筹资活动产生的现金流量净额-9976803.32-15132292.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-13814189.064236907.02
加：期初现金及现金等价物余额20780035.2916543128.27
六、期末现金及现金等价物余额6965846.2320780035.29
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共79页合并所有者权益变动表
2023年度
会合04表
编制单位：江苏锦鸡实业股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东
其他综专项一般风减：其他综专项一般风所有者权益合计股本资本公积库存盈余公积未分配利润权益股本资本公积盈余公积未分配利润权益合收益储备险准备优先永续库存股合收益储备险准备优先股永续债其他股其他股债
一、上年年末余额417750666.00121454786.88242306942.0216692445.08572739447.711370944287.69417748945.00121457863.82242293614.1816692445.08577693509.221375886377.30
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额417750666.00121454786.88242306942.0216692445.08572739447.711370944287.69417748945.00121457863.82242293614.1816692445.08577693509.221375886377.30三、本期增减变动金额（减少以“-”号
51046768.00-82151933.08392024211.0734326587.63-26832998.00368412635.621721.00-3076.9413327.84-4954061.51-4942089.61
填列）
（一）综合收益总额15848607.9515848607.957578279.767578279.76
（二）所有者投入和减少资本51046768.00-82151933.08392024211.07360919045.991721.00-3076.9413327.8411971.90
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本51046768.00-82151933.08388158100.80357052935.72
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3866110.273866110.271721.00-3076.9413327.8411971.90
（三）利润分配34326587.63-42681605.95-8355018.32-12532341.27-12532341.27
1.提取盈余公积34326587.63-34326587.63
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-8355018.32-8355018.32-12532341.27-12532341.27
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额468797434.0039302853.80634331153.0951019032.71545906449.711739356923.31417750666.00121454786.88242306942.0216692445.08572739447.711370944287.69
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共79页母公司所有者权益变动表
2023年度
会企04表
编制单位：江苏锦鸡实业股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计库存股合收益储备优先永续库存股合收益储备优先股永续债其他其他股债
一、上年年末余额417750666.00121454786.88235780739.2416692445.0868631799.08860310436.28417748945.00121457863.82235767411.4016692445.0884901837.35876568502.65
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额417750666.00121454786.88235780739.2416692445.0868631799.08860310436.28417748945.00121457863.82235767411.4016692445.0884901837.35876568502.65三、本期增减变动金额（减少以“-51046768.00-82151933.08392024211.0734326587.63300584270.35695829903.971721.00-3076.9413327.84-16270038.27-16258066.37”号填列）
（一）综合收益总额343265876.30343265876.30-3737697.00-3737697.00
（二）所有者投入和减少资本51046768.00-82151933.08392024211.07360919045.991721.00-3076.9413327.8411971.90
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本51046768.00-82151933.08388158100.80357052935.72
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3866110.273866110.271721.00-3076.9413327.8411971.90
（三）利润分配34326587.63-42681605.95-8355018.32-12532341.27-12532341.27
1.提取盈余公积34326587.63-34326587.63
2.对所有者（或股东）的分配-8355018.32-8355018.32-12532341.27-12532341.27
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额468797434.0039302853.80627804950.3151019032.71369216069.431556140340.25417750666.00121454786.88235780739.2416692445.0868631799.08860310436.28
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
法定代表人：
第9页共79页第二节财务报表附注
第10页共79页江苏锦鸡实业股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏锦鸡实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原泰兴市锦鸡染料有限公司（以下简称泰兴锦鸡公司），泰兴锦鸡公司系由赵卫国、肖卫兵等24位自然人和国营泰兴染料化工总厂共同出资组建，于1999年1月20日在泰州市泰兴工商行政管理局登记注册，成立时注册资本
488万元。经多次股权转让、增资后，整体变更前，泰兴锦鸡公司注册资本为53071645.57元。
泰兴锦鸡公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年4月5日在江苏省泰州市工商行政管理局办妥变更登记手续，总部位于江苏省泰兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91321283704004683N的营业执照，注册资本 417748945.00元，股份总数 468797434股（每股面值1元），可转换公司债券转股51048489股尚未办理工商变更。其中，有限售条件的流通股份 A股 99757428 股；无限售条件的流通股份 A股 369040006股。公司股票已于 2019年11月22日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司属化学原料和化学制品制造行业，主要经营活动为染料的研发、生产和销售。产品主要为活性染料等。
本财务报表业经公司2024年4月23日第三届第十六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、
无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第11页共79页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置公司将单项计提坏账的应收款项余额占各重要的单项计提坏账准备的
五（一）4（2）2）类应收款项总额的5.00%以上认定为重要应收账款的单项计提坏账的应收款项。
公司将单项计提坏账的应收款项余额占各
重要的单项计提坏账准备的五（一）7（3）
类应收款项总额的3.00%以上认定为重要其他应收款2）的单项计提坏账的应收款项。
公司将单项账龄超过1年的金额超过资产
重要的账龄超过1年的预付五（一）6（1）
总额5.00%的预付款项认定为重要的账龄款项2）超过1年的预付款项。
五（一）12（2）公司将单个项目预算大于1.00亿元的在重要的在建工程项目
2）建工程确定为重要在建工程项目。
公司将对单个联营企业投资额超过资产总
重要的联营企业七（二）1
额5%的联营企业定为重要的联营企业
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
第12页共79页认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)
不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第13页共79页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入
其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第14页共79页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承
诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确
定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累第15页共79页计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外
的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
第16页共79页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——合并范围内关联
合并范围内关联方往来状况的预测，通过违约风险方往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
第17页共79页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——合并范围内关合并范围内关联方往来当前状况以及对未来经济状
联方往来组合况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合账龄期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）6.006.00
1-2年20.0020.00
2-3年40.0040.00
3-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存
第18页共79页货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
第19页共79页期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步
交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
第20页共79页处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
折旧年限
类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物年限平均法10.00-25.005.003.80-9.50
通用设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67
专用设备年限平均法3.00-10.005.009.50-31.67
运输工具年限平均法4.00-5.005.0019.00-23.75
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物达到预定可使用状态，满足使用要求或标准
第21页共79页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
专用设备/通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已
经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专用软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权20年或50年，土地使用权证证载年限直线法专用软件5年，有限使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、
工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
第22页共79页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究
开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
第23页共79页形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
第24页共79页益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公
司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
第25页共79页能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司活性染料销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
第26页共79页类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
第27页共79页产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收
益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用
第28页共79页权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
第29页共79页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
13%的税率计缴；出口货
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务物实行“免、抵、退”税
增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵政策，退税率为13%；不扣的进项税额后，差额部分为应交增值税动产租赁收入适用简易征收，按5%计缴从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
泰兴锦云染料有限公司（以下简称泰兴锦云公司）15%
第30页共79页纳税主体名称所得税税率
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
2023年11月6日，子公司泰兴锦云公司通过高新技术企业的复审，2023-2025年享受企业所
得减按15%税率计缴的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金152046.57177225.31
银行存款134452331.83132976336.98
其他货币资金36101719.4352000000.00
合计170706097.83185153562.29
(2)货币资金—其他货币资金项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金36101719.4352000000.00
小计36101719.4352000000.00
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
216602750.58431860559.93
融资产
其中：理财产品216602750.58431860559.93
合计216602750.58431860559.93
3.应收票据
(1)明细情况
第31页共79页项目期末数期初数
财务公司承兑汇票3398723.223086509.65
合计3398723.223086509.65
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备3615663.00100.00216939.786.003398723.22
其中：财务公司承兑汇票3615663.00100.00216939.786.003398723.22
合计3615663.00100.00216939.786.003398723.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备3283520.90100.00197011.256.003086509.65
其中：财务公司承兑汇票3283520.90100.00197011.256.003086509.65
合计3283520.90100.00197011.256.003086509.65
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
财务公司承兑汇票组合3615663.00216939.786.00
小计3615663.00216939.786.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏
197011.2519928.53216939.78
账准备
合计197011.2519928.53216939.78
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第32页共79页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
财务公司承兑汇票424000.00
小计424000.00
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内263868808.21213412125.50
1-2年6378180.626811937.52
2-3年728451.56682102.56
3-5年2699997.505296833.33
5年以上6608686.823724485.73
合计280284124.71229927484.64
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备5886917.382.105886917.38100.00
按组合计提坏账准备274397207.3397.9021295918.197.76253101289.14
合计280284124.71100.0027182835.579.70253101289.14（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备4785949.892.084785949.89100.00
按组合计提坏账准备225141534.7597.9218113578.198.05207027956.56
合计229927484.64100.0022899528.089.96207027956.56
第33页共79页2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内263868208.2115832092.526.00
1-2年5730605.621146121.1220.00
2-3年452201.56180880.6340.00
3-5年1046840.08837472.0680.00
5年以上3299351.863299351.86100.00
小计274397207.3321295918.197.76
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
4785949.891100967.495886917.38
准备按组合计提坏
18113578.193182340.0021295918.19
账准备
合计22899528.084283307.4927182835.57
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称账面余额坏账准备
余额的比例（%）
汕头市龙凤印染有限公司[注]20285046.057.241217102.77
浙江迎丰科技股份有限公司[注]12674400.004.52760464.00
广东顺景新材料科技有限公司7343562.502.62440613.75
Archroma[注] 6210693.03 2.22 372641.55
佛山市旭建科技有限公司6081386.982.17364883.22
小计52595088.5618.773155705.29
[注]本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前5名情况已将受同一实际控制人控制的
销售客户合并计算。其中：汕头市龙凤印染有限公司包括汕头市龙凤印染有限公司、广州皓阳化工科技有限公司；浙江迎丰科技股份有限公司包括浙江迎丰科技股份有限公司、绍兴柯桥双汉化工
有限公司；Archroma包括 ARCHROMA PAKISTAN LIMITED、ARCHROMA MEXICO S DE RL DE CV、
第 34 页 共 79 页ARCHROMA TURKEY KIMYA SAN. VE TIC. LTD. STI.、ARCHROMA SINGAPORE PTE. LTD.、ARCHROMA
IBERICA S.L.、ARCHROMA ( THAILAND ) COMPANY LIMITED、SPICE INDúSTRIA QUíMICA LTDA.、
PT ARCHROMA SPECIALTIES INDONESIA、ARCHROMA PERU S.A.、ARCHROMA JAPAN KK、ARCHROMA
HONDURAS S.A. DE C.V.、昂高化工(中国)有限公司
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票148262943.3791189715.54
合计148262943.3791189715.54
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票102542254.24
小计102542254.24
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例比例减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值
（%）（%）准备
1年以内16865721.3597.35897995.1315967726.2215623236.9896.3315623236.98
1-2年17715.480.1017715.48526892.903.25526892.90
2-3年384782.812.22384782.8168835.030.4268835.03
3年以上57882.030.3357882.03
合计17326101.67100.00897995.1316428106.5416218964.91100.0016218964.91
2)本期无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
第35页共79页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
苏州天时德邦环保科技有限公司5380438.5731.05
无锡北方化学工业有限公司3032353.9517.50
上海闰昌化工有限公司2039333.1911.77
国网宁夏电力有限公司901071.245.20
新乡市锦源化工有限公司897995.135.18
小计12251192.0870.70
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
应收保险理赔款6524277.756524277.75
押金保证金3046045.972883483.21
员工备用金及暂借款2363102.012849864.69
应收暂付款3692736.79
其他32404.49
合计15658567.0112257625.65
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内5186314.998284680.95
1-2年7122162.302549250.87
2-3年2358792.60884475.65
3-5年591284.97102506.38
5年以上400012.15436711.80
合计15658567.0112257625.65
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第36页共79页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2192625.7914.002192625.79100.00
按组合计提坏账准备13465941.2286.003420610.9925.4010045330.23
合计15658567.01100.005613236.7835.8510045330.23（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备12257625.65100.001879438.1815.3310378187.47
合计12257625.65100.001879438.1815.3310378187.47
2)本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合13465941.223420610.9925.40
其中：1年以内2993689.20179621.366.00
1-2年7122162.301424432.4620.00
2-3年2358792.60943517.0440.00
3-5年591284.97473027.9880.00
5年以上400012.15400012.15100.00
小计13465941.223420610.9925.40
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数497080.85509850.17872507.161879438.18
第37页共79页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数在本期——————
--转入第二阶段-427329.76427329.76
--转入第三阶段-471758.52471758.52
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提109870.27959011.052664917.283733798.60本期收回或转回本期核销其他变动
期末数179621.361424432.464009182.965613236.78期末坏账准备计
6.0020.0072.3335.85
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内，第二阶段为账龄1-2年，第三阶段为账龄2年以上或已出现明显违约的情况。
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）中国人民财产保险应收保险理
股份有限公司泰州6524277.751-2年41.671304855.55赔款市分公司
宁夏回族自治区宁1年以内93000.00；2-
东能源化工基地管押金保证金2389300.003年2199000.00；3-15.26963020.00
理委员会4年97300.00新乡市锦源化工有
应收暂付款2192625.791年以内14.002192625.79限公司北京深湾科技有限
应收暂付款1200000.001年以内7.6672000.00公司江苏澳轲莱印染有
应收暂付款300111.001年以内1.9218591.85限公司
小计12606314.5480.514551093.19
第38页共79页8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料99579149.2999579149.29112477017.22112477017.22
在产品6203352.826203352.826503562.396503562.39
库存商品87992764.99985264.4187007500.5890251553.181029614.6989221938.49
委托加工物资2105718.842105718.841239268.841239268.84
包装物572115.22572115.22674534.76674534.76
低值易耗品3359645.673359645.677267316.337267316.33
合计199812746.83985264.41198827482.42218413252.721029614.69217383638.03
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品1029614.69831293.27875643.55985264.41
合计1029614.69831293.27875643.55985264.41
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去估计的销售本期将已计提存货跌价准备的存库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变货售出现净值
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备留抵增值税进
70687849.2970687849.2942373664.9342373664.93
项税额
理财产品20002000.0020002000.00100000000.00100000000.00预缴企业所得
804727.72804727.72
税
待摊保险费521183.69521183.69619030.54619030.54
第39页共79页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计91211032.9891211032.98143797423.19143797423.19
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资16113282.1716113282.17
合计16113282.1716113282.17
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位账面减值权益法下确认的投资损其他综合追加投资减少投资价值准备益收益调整联营企业江苏兴虹科技有
10000000.00-112829.26
限公司英智未来（深圳）科技有限公2500000.00-139998.84司
合计12500000.00-252828.10（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值减值其他权益变动其他账面价值利或利润准备准备联营企业江苏兴虹科技有
3866110.2713753281.01
限公司英智未来（深圳）科技有限公2360001.16司
合计3866110.2716113282.17
11.固定资产
(1)明细情况
第40页共79页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数194836396.795471272.94224675311.424410877.97429393859.12
本期增加金额10536434.10500709.5514079878.9825117022.63
1)购置325325.74449019.352031690.542806035.63
2)在建工程转入10211108.3651690.2012048188.4422310987.00
本期减少金额28646.154954680.734983326.88
处置或报废28646.154954680.734983326.88
期末数205372830.895943336.34233800509.674410877.97449527554.87累计折旧
期初数85451211.104133857.73138600691.893656725.03231842485.75
本期增加金额8842091.12533772.9213337422.24152592.9322865879.21
计提8842091.12533772.9213337422.24152592.9322865879.21
本期减少金额27213.833669709.283696923.11
处置或报废27213.833669709.283696923.11
期末数94293302.224640416.82148268404.853809317.96251011441.85账面价值
期末账面价值111079528.671302919.5285532104.82601560.01198516113.02
期初账面价值109385185.691337415.2186074619.53754152.94197551373.37
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
锦云三分厂仓库508635.97无法办理
小计508635.97
12.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程932501646.39613606136.81
第41页共79页项目期末数期初数
工程物资24068195.746869325.13
合计956569842.13620475461.94
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备精细化工产品项目
766144994.51766144994.51434201496.11434201496.11
(一期)
三期分散染料工程135221980.97135221980.97123157536.47123157536.47
AI 创新赋能中心项
28582300.8928582300.89
目(一期)四期染料中间体及
稀酸再生技改项目53464558.5153464558.51工程
其他零星工程2552370.022552370.022782545.722782545.72
小计932501646.39932501646.39613606136.81613606136.81
2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数(万元）固定资产精细化工产
品项目(一124787.28434201496.11331943498.40766144994.51
期)三期分散染
14841.64123157536.4712064444.50135221980.97
料工程四期染料中
间体及稀酸-28579348.2814203059.55[
53464558.5110682150.68
再生技改项[注1]注2]目工程
AI 创新赋
能中心项目42000.0028582300.8928582300.89
(一期)
小计610823591.09344010895.5110682150.6814203059.55929949276.37（续上表）工程累计投入占预工程利息资本化累计本期利息本期利息资本化工程名称资金来源
算比例（%）进度（%）金额资本化金额率（%）精细化工产品项
61.4390.0054784660.4628944553.316.38%募集/自筹
目(一期)三期分散染料工
99.4995.00自筹
程四期染料中间体及稀酸再生技改自筹项目工程
AI创新赋能中心
6.81自筹
项目(一期)
第42页共79页工程累计投入占预工程利息资本化累计本期利息本期利息资本化工程名称资金来源
算比例（%）进度（%）金额资本化金额率（%）
小计54784660.4628944553.31
注1:部分设备拆除并从泰兴转移至宁夏锦兴公司（精细化工产品项目(一期)）和三期分散染料工程
注2:因部分设备拆除并从泰兴转移至宁夏锦兴公司，导致部分工程报废损失
(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
专用材料19172471.6819172471.684479938.314479938.31
专用设备4895724.064895724.062389386.822389386.82
小计24068195.7424068195.746869325.136869325.13
13.无形资产
项目土地使用权专用软件合计账面原值
期初数82447397.152648525.4585095922.60
本期增加金额121946.91121946.91
购置121946.91121946.91本期减少金额
期末数82447397.152770472.3685217869.51累计摊销
期初数13262839.312024707.3715287546.68
本期增加金额1826343.34329606.412155949.75
计提1826343.34329606.412155949.75本期减少金额
期末数15089182.652354313.7817443496.43账面价值
期末账面价值67358214.50416158.5867774373.08
第43页共79页项目土地使用权专用软件合计
期初账面价值69184557.84623818.0869808375.92
14.长期待摊费用
(1)明细情况项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
排污权初始使用费2874838.302874838.30
合计2874838.302874838.30
(2)其他说明
根据《泰州市排污权有偿使用和交易暂行办法》(泰政规〔2014〕1号)，公司排污使用费可使用期间为年产3万吨高档商品活性染料项目和染料中间体及稀酸再生项目投入运营之日起五年内有效，因年产3万吨高档商品活性染料项目和染料中间体项目变更，稀酸再生项目尚未投入运营，故排污使用费尚未开始摊销。
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备32417116.454862567.4825013075.243751961.28
内部交易未实现利润305211.2145781.68
合计32417116.454862567.4825318286.453797742.96
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允
1708572.80256285.92724556.65108683.50
价值变动
合计1708572.80256285.92724556.65108683.50
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第44页共79页期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产256285.924606281.56108683.503689059.46
递延所得税负债256285.92108683.50
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损75640288.8642888573.32
资产减值准备2479155.22992516.96
交易性金融资产公允价值变动360384.101136003.28
递延收益5051937.205302937.24
合计83531765.3850320030.80
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年2430500.352430500.35
2025年18832073.5118832073.51
2026年2726076.522726076.52
2027年18899922.9418899922.94
2028年32751715.54
合计75640288.8642888573.32
16.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备工程款73636264.6073636264.6013564744.3413564744.34
合计73636264.6073636264.6013564744.3413564744.34
17.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
第45页共79页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因用于开立银行承兑汇票的保证
货币资金36101719.4336101719.43质押金为开立银行承兑汇票和短期借
固定资产48544131.5128788002.98抵押款提供抵押担保为开立银行承兑汇票和短期借
无形资产21669367.9117025752.89抵押款提供抵押担保
合计106315218.8581915475.30
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因用于开立银行承兑汇票的保证
货币资金52000000.0052000000.00质押金为开立银行承兑汇票提供抵押
固定资产48544131.5131039820.50抵押担保为开立银行承兑汇票提供抵押
无形资产21669367.9117464383.73抵押担保
合计122213499.42100504204.23
18.短期借款
项目期末数期初数
抵押及保证借款70073791.67
保证借款45044916.66
合计115118708.33
19.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票143000000.00190000000.00
合计143000000.00190000000.00
(2)其他说明票据最后到期出票人承兑银行票据开立条件期末数日泰兴锦云兴业银行股份有限公司
由本公司提供保证担保20000000.002024/1/2公司泰兴支行
第46页共79页泰兴锦云公司存入银行承兑汇招商银行股份有限公司
票保证金2110万元并由本公40000000.002024/3/6泰兴支行司提供保证担保中国民生银行股份有限
由本公司提供保证担保53000000.002024/6/8公司泰兴支行泰兴锦云公司存入银行承兑汇
票保证金1500万元，由本公司中信银行股份有限公司提供保证担保，泰兴锦汇化工有
30000000.002024/3/1泰兴支行限公司（以下简称泰兴锦汇公司）以房屋、土地使用权提供抵押担保
合计143000000.00
20.应付账款
项目期末数期初数
应付货款及运输费70507276.0250273557.35
应付工程、设备款139694503.2055244369.02
合计210201779.22105517926.37
21.合同负债
项目期末数期初数
预收货款4840171.518508748.79
合计4840171.518508748.79
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬18138547.3078138256.5877116411.8419160392.04
离职后福利—设定提存计
5170703.965170703.96
划
合计18138547.3083308960.5482287115.8019160392.04
(2)短期薪酬明细情况
第47页共79页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
5828690.6867236594.7066214749.966850535.42
补贴
职工福利费12309856.624324292.644324292.6412309856.62
社会保险费4600057.364600057.36
其中：医疗保险费3904597.593904597.59
工伤保险费694914.61694914.61
生育保险费545.16545.16
住房公积金1768731.551768731.55工会经费和职工教育
208580.33208580.33
经费
小计18138547.3078138256.5877116411.8419160392.04
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4981359.064981359.06
失业保险费189344.90189344.90
小计5170703.965170703.96
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税2194373.16918962.67
企业所得税724320.92457447.87
代扣代缴个人所得税396358.26356696.90
城市维护建设税211822.1742904.02
房产税346297.91344456.79
土地使用税216143.30216143.30
教育费附加90780.9318387.44
地方教育附加60520.6212258.29
印花税303598.55167424.94
第48页共79页项目期末数期初数
环保税44837.5320017.69
合计4589053.352554699.91
24.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金9178398.538553152.42
职工身份置换费用886437.00886437.00
其他665483.01464366.45
合计10730318.549903955.87
25.其他流动负债
项目期末数期初数
待转增值税销项税额629275.321106137.34
未终止确认的已背书未到期财务公司承兑汇票424000.002533520.90
合计1053275.323639658.24
26.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券170820115.21492946203.27
合计170820115.21492946203.27
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）发行发行是否债券名称面值债券期限日期金额违约
锦鸡转债100.002021/11/042021/11/04-2027/11/03600000000.00否
小计600000000.00（续上表）
第49页共79页债券名本期发按面值计提利溢折价期初数本期偿还本期转股期末数称行息摊销锦鸡转
492946203.272003156.8034545485.761621794.91357052935.72170820115.21
债
小计492946203.272003156.8034545485.761621794.91357052935.72170820115.21
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏锦鸡实业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕2968号）核准，本公司公开发行可转换公司债券6000000张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币6.00亿元，期限6年。本次发行的可转换公司债券票面利率第一年0.4%，第二年0.6%，第三年1.0%，第四年1.5%，第五年2.3%，
第六年2.7%，本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
公司发行的可转换公司债券转股期限为自2021年11月04日起满六个月后的第一个交易日起
至可转换公司债券到期日止，初始转股价格为9.53元/股，当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。
2022年6月6日、2022年6月24日和2023年6月21日，公司分别将“锦鸡转债”转股价
格向下修正为8.00元/股、7.97元/股和7.95元/股，可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量=可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额/申请转股当日有效的转股价格，并以去尾法取一股的整数倍。在可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的112%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。
截至2021年11月10日止，公司收到本次发行的可转换公司债券募集资金总额为
600000000.00元，扣除不含税发行费用24760849.06元后的实际募集资金净额为人民币
575239150.94元，募集资金实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于
2021年11月11日出具《验证报告》（天健验〔2021〕631号）。
根据《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》，公司在债券发行日将债券到期归还的本金及期限内应付的票面利息总和按实际利率7.06%折现，将本次发行的可转换公司债券区分金融负债和其他权益工具，其中121457863.83元计入其他权益工具。
2023年度，“锦鸡转债”持有人将持有的4058293份（账面价值357052935.72元元）可
转换公司债券转换为公司 A 股普通股股票，因转股形成的股份数量为 51046768 股，增加股本
51046768.00元，增加资本公积（股本溢价）388158100.80元（其中包括其他权益工具转资
本公积（股本溢价）增加的金额82151933.08元）。截至2023年12月31日，公司尚未对可转换公司债券转股形成的51046768.00元股本办理工商变更登记手续。截至2023年12月31日
第50页共79页止，锦鸡转债转股累计减少4058445张，累计转股数量为51048489股。
27.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府拨付的与资
政府补助6984623.36461755.846522867.52产相关的补助盐酸综合利用技术
4921720.101640573.283281146.82
改造项目补偿
合计11906343.462102329.129804014.34
28.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）发项目期初数行送可转换公司债其期末数小计新股券转股他股股份总数4177506665104676851046768468797434
本期股本变动情况详见本财务报表附注五（一）26之说明。
29.其他权益工具
(1)明细情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值可转换债券
权益成份价5999848.00121454786.884058293.0082151933.081941555.0039302853.80值
合计5999848.00121454786.884058293.0082151933.081941555.0039302853.80
(2)其他说明
本期其他权益工具变动详见本财务报表附注五（一）26之说明。
30.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
228211075.68388158100.80616369176.48
价）
其他资本公积14095866.343866110.2717961976.61
第51页共79页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计242306942.02392024211.07634331153.09
(2)其他说明
本期资本公积（股本溢价）变动详见本财务报表附注五（一）26之说明。
本期其他资本公积增加系因联营企业江苏兴虹科技有限公司其他方增资导致净资产增加，公司按稀释后持股比例计算应享有的份额，相应调整长期股权投资的账面价值，同时计入资本公积（其他资本公积）。
31.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积16692445.0834326587.6351019032.71
合计16692445.0834326587.6351019032.71
(2)其他说明
本期增加系按照2023年度母公司实现净利润的10.00%计提法定盈余公积。
32.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润572739447.71577693509.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润15848607.957578279.76
减：提取法定盈余公积34326587.63
应付普通股股利8355018.3212532341.27
期末未分配利润545906449.71572739447.71
(2)其他说明
根据公司2023年度股东大会决议，公司向全体股东共分配现金股利8355018.32元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第52页共79页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入945624353.97821355394.17896717223.87805837199.61
其他业务收入2288165.292217956.243666485.693551707.48
合计947912519.26823573350.41900383709.56809388907.09
其中：与客户
之间的合同产947912519.26823573350.41900383709.56809388907.09生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
活性染料945624353.97821355394.17896717223.87805837199.61
其他2288165.292217956.243666485.693551707.48
小计947912519.26823573350.41900383709.56809388907.09
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内827496606.15714910569.11760286999.93678632875.57
境外120415913.11108662781.30140096709.63130756031.52
小计947912519.26823573350.41900383709.56809388907.09
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入947912519.26900383709.56
小计947912519.26900383709.56
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7581421.81元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税2134207.621442946.53
教育费附加914660.39618405.66
第53页共79页项目本期数上年同期数
地方教育费附加609773.61412270.42
房产税1387032.761376153.34
土地使用税864573.20864573.20
印花税842449.37537853.47
环保税164816.94109195.16
水资源税3946.8013956.80
车船税720.00360.00
合计6922180.695375714.58
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬10722610.7411278135.65
业务招待费3127413.103299383.40
交通差旅费用3119960.431961618.12
出口报关费1223662.581596613.98
办公费229573.82189052.59
广告及业务宣传费218765.18105454.37
其他494344.50355269.59
合计19136330.3518785527.70
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬11783983.5913172902.60
折旧和摊销4520450.465826880.16
外部咨询费及中介机构费2975440.742728917.52
办公费5631908.165944531.68
业务招待费2135905.791694298.20
第54页共79页项目本期数上年同期数
交通差旅费用1425551.631273534.53
其他265034.102418276.21
合计28738274.4733059340.90
5.研发费用
项目本期数上年同期数
能源、材料费用27587297.6122391967.57
职工薪酬5726559.998700060.18
办公费、差旅费、汽车费用721640.57695730.42
折旧和摊销248815.93244164.33
其他费用168238.36360290.27
合计34452552.4632392212.77
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出634711.964.83
减：利息收入3195937.852681303.79
汇兑损失322.76322.76
减：汇兑收益2623525.776376494.24
其他702371.17954836.35
合计-4482057.73-8102634.09
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助461755.84461755.84274255.84
与收益相关的政府补助683459.002715315.00683459.00
代扣个人所得税手续费返还36977.1567924.57
第55页共79页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
合计1182191.993244995.41957714.84
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品投资收益4862620.321091934.52
权益法核算的长期股权投资收益-252828.10
合计4609792.221091934.52
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产573375.62471420.93
合计573375.62471420.93
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-8935029.75-1448445.78
合计-8935029.75-1448445.78
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-831293.27-939436.10
合计-831293.27-939436.10
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益1504.14-42254.571504.14
合计1504.14-42254.571504.14
第56页共79页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额盐酸综合利用技术改造项目
1640573.281640573.281640573.28
补偿摊销
罚没收入29856.0029050.0029856.00
无法支付款项48554.65
赔偿款102400.00
其他16525.0016525.00
合计1686954.281820577.931686954.28
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失14273236.643257946.9714273236.64
存货毁损报废损失218150.12
罚款支出203889.07218992.40203889.07
对外捐赠33800.0080000.0033800.00
其他296308.3112808.42296308.31
合计14807234.023787897.9114807234.02
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用8120763.971858225.53
递延所得税费用-917222.10459029.75
合计7203541.872317255.28
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额23052149.829895535.04
第57页共79页项目本期数上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用5763037.452473883.77
子公司适用不同税率的影响-5836834.60-2865097.16
调整以前期间所得税的影响14666.2936619.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响410938.73394242.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
193904.80
响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
8507055.434726077.88
可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-1849226.23-2448470.93
所得税费用7203541.872317255.28
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
理财产品赎回946466206.34895000000.00
小计946466206.34895000000.00
(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数
理财产品投资收益12831688.2013414756.42
小计12831688.2013414756.42
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产、在建工程338344453.7498845602.76
购建无形资产、其他长期资产177200.002802960.00
小计338521653.74101648562.76
(4)投资支付的现金
第58页共79页项目本期数上年同期数
股权投资支出12500000.00
购买理财产品651002000.00935000000.00
小计663502000.00935000000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到的政府补助683459.006175254.35
收到代扣个人所得税手续费返还36977.1567924.57
收到的银行存款利息3195937.852681303.79
收到的押金、保证金1554288.71143646.00
收到的其他及往来款净额114084.0892543.15
银行承兑汇票保证金净减少额15898280.5758990000.00
合计21483027.3668150671.86
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的业务招待费等支出5263318.894999341.98
支付的办公费等支出5183480.384215942.89
支付的交通差旅费用等支出4545512.064146796.41
支付的咨询费及中介机构费等支出2975440.742748728.84
支付的出口报关费等支出1223662.581596613.98
支付的研发费用等支出889878.931193417.67
支付的押金及保证金293000.001584978.52
支付的罚款、滞纳金等支出203889.07249385.82
支付的员工备用金及暂借款276071.07
支付的其他往来净额及支出3900764.672843237.20
合计24478947.3223854514.38
(3)收到其他与投资活动有关的现金
第59页共79页项目本期数上年同期数
理财和结构性存款的赎回及收益302838603.04
合计302838603.04
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财和结构性存款240000000.00
合计240000000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付中登可转债转股零股划款及保证金200000.00
合计200000.00
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润15848607.957578279.76
加：资产减值准备9766323.022387881.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
22865879.2125828158.20
折旧使用权资产折旧
无形资产摊销2155949.752162128.48长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1504.1442254.57损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14273236.643257946.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-573375.62-471420.93
财务费用（收益以“－”号填列）-1798993.83-4333633.06
投资损失（收益以“－”号填列）-4609792.22-1091934.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-917222.10459029.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
第60页共79页补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）17724862.3410873494.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-127962546.66-93091382.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-8924329.7436485369.01
其他-615802.20-534043.37
经营活动产生的现金流量净额-62768707.60-10447871.87
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额134604378.40133153562.29
减：现金的期初余额133153562.29219703096.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1450816.11-86549534.58
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金134604378.40133153562.29
其中：库存现金152046.57177225.31
可随时用于支付的银行存款134452331.83132976336.98可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额134604378.40133153562.29
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
第61页共79页不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由
银行承兑汇票保证金36101719.4352000000.00使用受限
小计36101719.4352000000.00
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款115000000.00634711.96516003.63115118708.33
应付债券492946203.2785325006.851621785.00405829309.91170820115.21
小计492946203.27115000000.0085959718.812137788.63405829309.91285938823.54
6.不涉及现金收支的重大活动
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额409637781.32475776122.25
其中：支付货款251970848.57288166932.67
支付固定资产等长期资产购置款157666932.75187609189.58
(四)其他外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金53003413.51
其中：美元7483496.757.082753003362.43
英镑5.659.041151.08
应收账款11161302.83
其中：美元1575854.247.082711161302.83
六、研发支出
第62页共79页项目本期数上年同期数
能源、材料费用27587297.6122391967.57
职工薪酬5726559.998700060.18
办公费、差旅费、汽车费用721640.57695730.42
折旧和摊销248815.93244164.33
其他费用168238.36360290.27
合计34452552.4632392212.77
其中：费用化研发支出34452552.4632392212.77
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将泰兴锦云公司、泰兴锦汇公司、宁夏锦兴化工有限公司（以下简称宁夏锦兴公司）
和英智创新（深圳）科技有限公司（以下简称英智创新公司）等4家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本主要经营地及注持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式
(万元)册地直接间接
泰兴锦云公司100100.77江苏省泰兴市制造业100.00设立非同一控制下企业
泰兴锦汇公司8933.91江苏省泰兴市制造业100.00合并宁夏回族自治区
宁夏锦兴公司80000.00制造业100.00设立银川市
英智创新公司10000.00广东省深圳市云计算100.00设立
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
英智创新公司设立2023-9-810000.00万元100.00%
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.公司无重要的合营企业或联营企业。
2.不重要的联营企业的汇总财务信息
第63页共79页项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计16113282.17下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-252828.10
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助683459.00
其中：计入其他收益683459.00
合计683459.00
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益6984623.36461755.84
小计6984623.36461755.84（续上表）
本期冲减成本本期冲减资产与资产/收益相项目其他变动期末数费用金额金额关
递延收益6522867.52与资产相关
小计6522867.52
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额1145214.843177070.84
合计1145214.843177070.84
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并
第64页共79页及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五
(一)5、五(一)7之说明。
第65页共79页4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的18.77%（2022年12月31日：17.36%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款115118708.33118885000.00118885000.00
应付票据143000000.00143000000.00143000000.00
应付账款210201779.22210201779.22210201779.22
其他应付款10730318.5410730318.5410730318.54
应付债券170820115.21226773624.001941555.00224832069.00
小计649870921.30709590721.76484758652.76224832069.00（续上表）
第66页共79页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据190000000.00190000000.00190000000.00
应付账款105517926.37105517926.37105517926.37
其他应付款9903955.879903955.879903955.87
应付债券492946203.27704382155.203599908.8028799270.40671982976.00
小计798368085.511009804037.44309021791.0428799270.40671982976.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量216602750.58168264943.37384867693.95
1.交易性金融资产和其他非流动
216602750.5820002000.00236604750.58
金融资产
(1)债务工具投资20002000.0020002000.00
(2)衍生金融资产216602750.58216602750.58
第67页共79页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
2.应收款项融资148262943.37148262943.37
持续以公允价值计量的资产总额216602750.58168264943.37384867693.95
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的理财产品，公司期末根据银行提供的产品净值作为市价的确定依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目估值技术
其他流动资产其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近应收款项融资其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
2015年7月24日，赵卫国与肖卫兵等23位自然人股东签署《一致行动人协议》，肖卫兵等
23位自然人股东同意在行使提案权、提名权或在股东（大）会上行使股东表决权时按照赵卫国意见行使，并将董事提名权交由赵卫国行使，在此期间公司实际控制人为赵卫国。2022年11月21日，赵卫国与肖卫兵等23位自然人股东出具了《关于一致行动协议到期不再续签的确认函》，各方同意并确认：《一致行动协议》于2022年11月21日期限届满后，协议约定的一致行动关系终止。一致行动关系终止后，公司前十大股东股权较为分散，不存在控股50%以上的股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过30%的股东，公司由实际控制人赵卫国变更为无实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七（三）之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系传化智联股份有限公司（以下简称公司股东（持股比例为12.83%）传化智联公司）浙江传化华洋化工有限公司传化智联公司实际控制人直接或间接控制的公司浙江传化工贸有限公司传化智联公司实际控制人直接或间接控制的公司
第68页共79页2023年8月31日之前为公司关联自然人赵卫国、肖卫兵、江苏兴虹科技有限公司（以下简称戴继群、吴杰、黄红英、吴玉生、戴仲林、肖建持股的关联江苏兴虹公司）法人；2023年8月31日及之后，系公司的联营企业公司股东(持股比例为16.44%)、董事长兼总经理，同时持赵卫国有江苏兴虹公司5%以上股权，且为江苏兴虹公司的执行董事
公司股东(持股比例为7.6%)、董事、高级管理人员，同时肖卫兵
持有江苏兴虹公司5%以上股权
公司董事、高级管理人员，同时持有江苏兴虹公司5%以下戴继群股权
吴杰公司监事，同时持有江苏兴虹公司5%以下股权公司高级管理人员（已于2023年12月31日离职），同时黄红英
持有江苏兴虹公司5%以下股权
吴玉生公司高级管理人员，同时持有江苏兴虹公司5%以下股权戴仲林公司高级管理人员，同时持有江苏兴虹公司5%以下股权肖建公司高级管理人员，同时持有江苏兴虹公司5%以下股权
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江传化工贸有限公司购买商品5010584.124623550.46
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕合同履行义务期限届
42800000.002020-10-22否
满之日起两年
赵卫国[注]合同履行义务期限届
3500000.002020-10-22否
满之日起两年
小计46300000.00[注]赵卫国为子公司宁夏锦兴公司的商业合同（含盐料液高温氧化回收装置承揽合同，合同交易额为 4280万元）提供履约担保；赵卫国为子公司宁夏锦兴公司的商业合同（H酸车间硝基 T酸钠固定床连续加氢工艺技术开发转让合同，合同交易额为350万元）提供履约担保
3.关键管理人员报酬
第69页共79页项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2697367.062480831.20与关联方共同向关联法人投资
公司于2023年06月11日召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过《关于与关联方共同向关联法人投资暨关联交易的议案》。2023年9月5日公司出资1000万元，以现金方式认购关联方投资的关联法人江苏兴虹公司新增注册资本1000万元。截至2023年
12月31日，公司持有江苏兴虹公司4.99%的股权。
(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江传化华洋化工有限
应收账款0.090.02公司
小计0.090.02
预付款项浙江传化工贸有限公司75816.00
小计75816.00
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.如本财务报表附注五之短期借款、应付票据所述，本公司提供保证担保和子公司泰兴锦汇
公司以房屋、土地使用权提供抵押担保向银行短期借款及开立银行承兑汇票。
2.除上述事项外，截至2023年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或
经公司第三届董事会第第十六次会议审议，以2023年12月31日总股本股利/经审议批准
468797434股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元（含税），
宣告发放的利润
合计派发现金9375948.68元（含税），上述事项尚需公司股东大会审议。
或股利
(二)其他资产负债表日后事项说明2024年1月公司全资子公司英智创新公司与深圳市缔息云联科技有限公司（以下简称缔息云联公司）签订《AI 能力中心算力服务资源运营合同》，缔息云联公司租用英智创新公司 2048P 人第70页共79页工智能算力服务，租期60个月，暂定2024年1月1日至2028年12月31日（具体日期以英智创新公司算力服务器上架、调试完成并符合缔息云联公司算力使用标准之日计算起止时间），合同总金额（含税）921600000.00元。
截至2024年4月23日，公司围绕上述订单已采购到货部分算力设备，尚在进行组网工作。
十四、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售活性产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利228500000.00
其他应收款81774315.2237744095.78
合计310274315.2237744095.78
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
泰兴锦云公司228500000.00
小计228500000.00
2)期末无账龄1年以上重要的应收股利。
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款86801607.6739953444.34
押金保证金192344.69199849.04
第71页共79页款项性质期末账面余额期初账面余额
小计86993952.3640153293.38
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内47040508.0236418024.40
1-2年36218175.3698362.77
2-3年98362.773636906.21
3-5年3636906.21
小计86993952.3640153293.38
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备86993952.361005219637.146.0081774315.22
小计86993952.361005219637.146.0081774315.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备40153293.38100.002409197.606.0037744095.78
小计40153293.38100.002409197.606.0037744095.78
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来组
86801607.675208096.466.00
合
账龄组合192344.6911540.686.00
其中：1年以内192344.6911540.686.00
第72页共79页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计86993952.365219637.146.00
4)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失小计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数2409197.602409197.60
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2810439.542810439.54本期收回或转回本期核销其他变动
期末数5219637.145219637.14期末坏账准备计
6.006.00
提比例（%）
*本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
5)本期无实际核销的其他应收款情况。
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例准备
（%）
1年以内36848163.33;
1-2年36218175.36;
宁夏锦兴公司应收暂付款76801607.6788.284608096.46
2-3年98362.77;
3-4年3636906.21
英智创新公司应收暂付款10000000.001年以内11.50600000.00
第73页共79页占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例准备
（%）中国证券登记结
算有限责任公司押金保证金192344.691年以内0.2211540.68深圳分公司
小计86993952.36100.005219637.14
2.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
1384389802.011384389802.011284389802.011284389802.01
投资对联营企
13753281.0113753281.01
业投资
合计1398143083.021398143083.021284389802.011284389802.01
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备泰兴锦云
1138670277.221138670277.22
公司泰兴锦汇
145719524.79145719524.79
公司英智创新
100000000.00100000000.00
公司
小计1284389802.01100000000.001384389802.01
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
江苏兴虹公司10000000.00-112829.26
合计10000000.00-112829.26（续上表）
第74页共79页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备联营企业
江苏兴虹公司3866110.2713753281.01
合计3866110.2713753281.01
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他业务收入2160000.00878108.482160000.00972289.64
合计2160000.00878108.482160000.00972289.64
其中：与客户之间的
2160000.00878108.482160000.00972289.64
合同产生的收入
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-112829.26
子公司分红350000000.00
合计349887170.74
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
第75页共79页项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-14271732.50分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益957714.84产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及573375.62处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益4862620.32对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1152956.90其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-6725064.82
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）817053.16
少数股东权益影响额（税后）
第76页共79页归属于母公司所有者的非经常性损益净额-7542117.98
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》
对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额2371895.282022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属2147400.86
于母公司所有者的非经常性损益净额
差异-224494.42
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.150.040.04扣除非经常性损益后归属于公司普
1.700.060.05
通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 15848607.95
非经常性损益 B -7542117.98
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23390725.93
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1370944287.69
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1 1674.52资产1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 1 F1 9.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E2 357051261.20资产2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 2 F2 0.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 8355018.32产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00被投资单位增资导致股权被动稀释而相应增加
I 3866110.27其他资本公积其他
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 0.00
第77页共79页项目序号本期数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1374692338.40
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.15%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.70%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 15848607.95
非经常性损益 B -7542117.98
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23390725.93
期初股份总数 D 417750666.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 1 F1 250.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 1 G1 9.00
发行新股或债转股等增加股份数 2 F2 51046518.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 2 G2 0.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 417750853.50
基本每股收益 M=A/L 0.04
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 15848607.95
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
第78页共79页项目序号本期数
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 15848607.95
非经常性损益 D -7542117.98稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
E=C-D 23390725.93润
发行在外的普通股加权平均数 F 417750853.50
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
G 24422075.47数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 442172928.97
稀释每股收益 M=C/H 0.04
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.05江苏锦鸡实业股份有限公司
二〇二四年四月二十三日
