力合科技（湖南）股份有限公司

2023年度财务决算报告与2024年度预算报告

公司财务报表经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见的审计报告（大信审字[2024]第4-00408号），会计师认为公司2023年度的财务报表在所有重大方面按企业会计准则的规定编制，公允反映了2023年12月

31日合并及母公司的财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

第一部分2023年财务决算报告

一、公司本年度经营总体情况

2023年12月31日资产总额244920.32万元，负债总额37146.04万元，归

属于上市公司股东的净资产207453.95万元。

2023年度营业收入67289.51万元，营业利润4331.60万元，归属于上市公

司股东的净利润4715.03万元。

2023年度经营活动产生的现金流量净额6421.45万元，投资活动产生的现

金流量净额-5461.26万元，筹资活动产生的现金流量净额-1931.82万元，现金及现金等价物净减少971.64万元。

二、资产负债及股东权益情况

1、2023年年末资产变动情况

单位：万元项目2023年12月31日2023年1月1日增减幅度

货币资金57495.7960042.88-4.24%

交易性金融资产66455.0073250.00-9.28%

应收票据409.43113.73260.01%

应收账款42673.6636506.5016.89%

应收款项融资119.00386.27-69.19%

预付款项2991.032958.371.10%

其他应收款2476.693081.70-19.63%

存货18286.2117508.264.44%

合同资产3165.301774.0978.42%

其他流动资产2560.122676.96-4.36%

流动资产合计196632.22198298.75-0.84%项目2023年12月31日2023年1月1日增减幅度

债权投资10237.42100.00%

其他权益工具投资12994.4712994.47

固定资产19298.6019697.32-2.02%

在建工程460.50505.03-8.82%

使用权资产1050.421225.69-14.30%

无形资产1226.181373.74-10.74%

长期待摊费用691.811343.30-48.50%

递延所得税资产1916.161465.7030.73%

其他非流动资产412.5378.35426.49%

非流动资产合计48288.0938683.6024.83%

资产总计244920.32236982.353.35%

2023年年末资产总额244920.32万元，年初236982.35万元，较年初增长

3.35%。其中：流动资产196632.22万元，较年初下降0.84%；非流动资产48288.09万元，较年初增长24.83%。

（1）货币资金年末余额57495.79万元，较年初减少2547.09万元，较年

初下降4.24%，主要系本期购入一年以上不可转让的定期存单在债权投资项目核算所致。

（2）交易性金融资产年末余额66455.00万元，较年初减少6795.00万元，较年初下降9.28%，主要系银行结构性存款到期赎回所致。

（3）应收账款年末余额42673.66万元，较年初增加6167.16万元，较年

初增长16.89%，主要系本期收入增加所致。

（4）应收款项融资年末余额119.00万元，较年初减少267.27万元，较年

初下降69.19%，主要系收到的银行承兑汇票减少所致。

（5）其他应收款年末余额2476.69万元，较年初减少605.01万元，较年

初下降19.63%，主要系应收保证金减少所致。

（6）存货年末余额18286.21万元，较年初增加777.95万元，较年初增长

4.44%，主要系执行中的项目未完工交付使合同履约成本增加所致。

（7）合同资产年末余额3165.30万元，较年初增加1391.21万元，较年

初增长78.42%，主要系未到期的环境监测系统质保金增加所致。

（8）其他流动资产年末余额2560.12万元，较年初减少116.84万元，较

年初下降4.36%，主要系预缴企业所得税减少所致。

（9）债权投资年末余额10237.42万元，主要系本期购入一年以上不可转

让的定期存单及应计利息增加所致。（10）其他权益工具投资年末余额12994.47万元，系持有对上海勘测设计研究院有限公司的投资。

（11）固定资产年末余额19298.60万元，较年初减少398.72万元，较年初

下降2.02%，主要系本年计提折旧所致。

2、2023年年末负债变动情况

单位：万元项目2023年12月31日2023年1月1日增减幅度

短期借款116.82-100%

应付票据2477.812331.826.26%

应付账款9611.067441.8929.15%

合同负债14360.4613366.157.44%

应付职工薪酬3490.312839.4322.92%

应交税费834.50808.203.25%

其他应付款378.80277.2536.63%

一年内到期的非流动负债219.75197.5411.24%

其他流动负债219.70332.97-34.02%

流动负债合计31592.3927712.0714.00%

租赁负债267.49320.53-16.55%

预计负债723.32225.20221.19%

递延收益2770.283104.63-10.77%

递延所得税负债154.10186.32-17.29%

其他非流动负债1638.46866.2089.15%

非流动负债合计5553.654702.8718.09%

负债合计37146.0432414.9414.60%

2023年年末负债总额37146.04万元，较年初增加4731.10万元，较年初增

长14.60%。其中：流动负债31592.39万元，较年初增长14.00%；非流动负债

5553.65万元，较年初增长18.09%。

（1）应付票据年末余额2477.81万元，较年初增加145.99万元，较年初

增长6.26%，主要系承兑汇票支付的款项增加所致。

（2）应付账款年末余额9611.06万元，较年初增加2169.17万元，较年

初增长29.15%，主要系采购原材料的应付款项增加所致。

（3）合同负债年末余额14360.46万元，较年初增加994.32万元，较年初

增长7.44%，主要系预收的合同款项增加所致。

（4）应付职工薪酬年末余额3490.31万元，较年初增加650.88万元，较

年初增长22.92%，主要系年终奖金增加所致。

（5）递延收益年末余额2770.28万元，较年初减少334.35万元，较年初下降10.77%，主要系本年收到政府补助减少所致。

3、2023年年末股东权益变动情况

项目2023年12月31日2023年1月1日增减幅度

股本23840.0023840.00

资本公积80297.2783115.74-3.39%

减：库存股4780.249321.61-48.72%

盈余公积10818.8010391.484.11%

未分配利润97278.1396541.800.76%

归属于母公司股东权益合计207453.95204567.411.41%

少数股东权益320.32100.00%

股东权益合计207774.27204567.411.57%

负债和股东权益总计244920.32236982.353.35%

2023年年末股东权益总额207774.27万元，较年初增加3206.87万元，较

年初增长1.57%。

（1）资本公积年末余额80297.27万元，较年初下降3.39%，主要系本年

员工第二类限制性股票归属使用回购的库存股减少股本溢价所致。

（2）盈余公积年末余额10818.80万元，较年初增长4.11%，系从本年实现净利润中提取所致。

（3）未分配利润年末余额97278.13万元，较年初增长0.76%，主要系本年实现的净利润所致。

三、2023年度利润实现以及费用情况

单位：万元项目2023年度2022年度增减幅度

营业收入67289.5151851.2229.77%

营业成本43142.7033078.6830.42%

税金及附加657.15562.0816.91%

销售费用10156.577145.1542.15%

管理费用4378.973608.2221.36%

研发费用8021.597031.6014.08%

财务费用-917.48-1094.6716.19%

其他收益2042.072418.12-15.55%

投资收益（损失以“－”号填列）2287.662550.10-10.29%

信用减值损失（损失以“－”号填列）-2103.07169.611339.97%

资产减值损失（损失以“－”号填列）254.90-333.42-176.45%

资产处置收益（损失以“－”号填列）0.02-0.23110.17%

净利润4707.135830.42-19.27%

归属于母公司股东的净利润4715.135830.42-19.13%

未分配利润97278.1396541.800.76%1、利润实现及分配情况

公司本年实现净利润4707.13万元，较上年减少1123.29万元，较上年下降

19.27%，其中：实现归属于母公司的净利润4715.03万元，加上年未分配利润

96541.80万元，减去支付2023年度现金分红3551.39万元，提取盈余公积427.32万元，至2023年年末公司未分配利润97278.13万元。

2、期间费用及其他情况

（1）销售费用本年10156.57万元，较上年增加3011.42万元，较上年增

长42.15%，主要系本年市场人员薪酬及差旅、市场推广等费用增加所致。

（2）管理费用本年4378.97万元，较上年增加770.76万元，较上年增长

21.36%，主要系本年管理人员薪酬及差旅费等费用增加所致。

（3）研发费用本年8021.59万元，较上年度增加990.00万元，较上年增

长14.08%，主要系本年研发人员薪酬及差旅费、材料费用等投入增加所致。

（4）财务费用本年-917.48万元，较上年度增加177.19万元，较上年增

长16.19%，主要系本年利息收入减少所致。

（5）投资收益本年2287.66万元，较上年度减少262.44万元，较上年下

降10.29%主要系本年银行结构性存款收益减少所致。

（6）其他收益本年2042.07万元，较上年度减少376.06万元，较上年下

降15.55%，主要系软件产品增值税退税及政府补助减少所致。

（7）信用减值损失本年2103.07万元，较上年度增加2272.67万元，较

上年增长1339.97%，主要系应收账款计提的坏账损失增加所致。

（8）资产减值损失本年-254.90万元，较上年度减少588.32万元，较上年

下降176.45%，主要系计提存货跌价准备减少所致。

四、现金流量情况

单位：万元项目2023年度2022年度增减幅度

经营活动产生的现金流量净额6421.456261.852.55%

投资活动产生的现金流量净额-5461.26-1132.28-382.32%

筹资活动产生的现金流量净额-1931.82-3992.5051.61%

现金及现金等价物净增加额-971.641137.08-185.45%

2023年度公司现金及现金等价物净增加额-971.64万元，上年度1137.08万元，较上年下降185.45%。

1、经营活动产生的现金流量净额6421.45万元较上年增加159.60万元，较上年增长2.55%。

2、投资活动产生的现金流量净额-5461.26万元，较上年减少4328.99万元，

较上年下降382.32%，主要系本年赎回的银行结构性存款减少所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额-1931.82万元，较上年增加2060.67万元，

较上年增长51.61%，主要系本年收到员工行权的股权激励款影响所致。

第二部分2024年财务预算报告

特别提示：

本预算报告关于2024年经营计划的前瞻性陈述及指标，仅为公司对于未来经营的初步计划，不构成公司对投资者的实质性承诺，并不代表公司管理层对2024年度的盈利预测，能否实现取决于宏观经济、市场需求、行业发展状况等多种因素，存在一定的不确定性。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

一、预算编制说明

本预算报告根据公司战略发展目标及2024年度经营计划，以经审计的公司2023年度财务报告为基础，综合分析公司的市场和业务拓展计划以及政策变动、行业形势、市场需求等因素对预期的影响，在充分考虑相关各项基本假设的前提下，按照合并报表口径，根据企业会计准则及相关规定，编制了2024年度的财务预算。

二、预算编制期

本预算编制期为：2024年1月1日至2024年12月31日。

三、预算编制的基本假设

1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规、规章及相关制度无重

大变化；

2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；

3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化；

4、公司主要产品和原材料的市场价格和供求关系无重大变化；

5、公司生产经营业务涉及的税收政策、汇率、银行贷款利率无重大变化；6、公司的各项经营工作及计划能够顺利执行、不受政府政策的重大影响；

7、公司现行的生产组织架构无重大变化；

8、无其他不可抗力和不可预见因素对公司造成重大不利影响。

四、2024年度主要预算目标

公司进一步优化管理、提质增效、锐意进取，紧抓战略落地，牢牢把握深入打好污染防治攻坚战的市场机会，实现营业收入和净利润的双增长。

五、完成预算指标的主要措施

2024年，公司将围绕发展战略和全年预算目标，将继续加强国家工程研究

中心等科研平台建设，促进新产品、新技术研发，提升才人队伍层次和行业影响力；加大市场区域和应用领域的拓展，提高市场占有率；夯实水质监测市场优势，提升空气监测市场业务规模，大力拓展自动化实验室和第三方检测业务；强化生产和运营服务现场管理，提升生产效率、质量管理、技术服务水平，实现公司经营计划和战略目标。

力合科技（湖南）股份有限公司

2024年4月22日