北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

证券代码：300803证券简称：指南针公告编号：2023-057

北京指南针科技发展股份有限公司

2023年第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是□否

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比上年年初至报告期末比本报告期年初至报告期末同期增减上年同期增减

营业总收入（元）172065738.00-10.78%683370594.00-37.92%

归属于上市公司股东的净利润（元）-58916263.00-464.76%-40545550.00-112.91%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

-61080099.00-405.76%-49315811.00-116.01%

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）----1078169398.001017.95%

基本每股收益（元/股）-0.15-400.00%-0.10-112.99%

稀释每股收益（元/股）-0.15-400.00%-0.10-112.99%

加权平均净资产收益率-3.35%-2.73%-2.38%-23.81%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）5192267696.004267139659.0021.68%

归属于上市公司股东的所有者权益（元）1749343262.001701128564.002.83%

1北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否本报告期年初至报告期末

支付的优先股股利（元）0.000.00

支付的永续债利息（元）0.000.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）-0.1441-0.0992

（二）非经常性损益项目和金额

□适用□不适用

单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备

266463.00142302.00的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定25231.00325571.00主要为稳岗补贴额或定量持续享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益790417.002692465.00银行理财产品收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9846.00318898.00主要系处置原子公司指南

其他符合非经常性损益定义的损益项目5451487.00针保险经纪的投资收益

减：所得税影响额-1071879.00160458.00

少数股东权益影响额（税后）4.00

合计2163836.008770261.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

□适用□不适用

单位：元资产负债表项目2023年9月30日2023年1月1日变动比例变动原因

货币资金2064070851121892468969.34%报告期内麦高证券开展经纪业务客户存款余额持续增加

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代理买卖证券款23714666211164219165103.70%报告期内麦高证券客户规模增长，代理买卖证券款增加

利润表项目2023年1月-9月2022年1月-9月变动比例变动原因

营业收入5997524161093142750-45.14%金融信息服务收入较上期下降幅度较大

利息净收入237999452774861757.70%为经纪业务收入，上年同期合并数据仅包含麦高证券期末2个月

5981823349528041107.76%为经纪业务收入，上年同期合并数据仅手续费及佣金净收入

包含麦高证券期末2个月本期管理费用包括麦高证券的业务及管

管理费用20769873096634909114.93%理费，上年同期合并数据仅包含麦高证券期末2个月

财务费用9242111-6063196-252.43%上年同期银行存款利息收入较高

403786916967228479.55%主要系麦高证券自营业务收益，上年同投资收益

期合并数据仅包含麦高证券期末2个月

归属于母公司所有者的净利润-40545550313997374-112.91%金融信息服务收入减少

现金流量表项目2023年1月-9月2022年1月-9月变动比例变动原因本期发生额较大主要与代理买卖证券收

经营活动产生的现金流量净额1078169398-1174534851017.95%到的现金净额相关，上年同期合并数据仅包含麦高证券期末2个月

投资活动产生的现金流量净额-298388837-78907090862.18%上期发生额包括公司参与麦高证券破产

重整支付履约保证金2.5亿元

筹资活动产生的现金流量净额136538905-22339983711.19%本期新增流动资金贷款净额较上期减少上年同期支付麦高证券破产重整的投资款；本期代理买卖证券收到的现金增

现金及现金等价物净增加额916319466-928864376198.65%加，上年同期合并数据仅包含麦高证券期末2个月

二、股东信息

（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

报告期末普通股股东总数44673报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0前10名股东持股情况

持有有限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量的股份数量股份状态数量广州展新通讯科技有限

境内非国有法人40.51%165626536质押4750000公司

陈宽余境内自然人2.34%9557063

隋雅丽境内自然人2.09%8553473

3北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

张春林境内自然人1.27%5190977

马燕黎境内自然人0.98%4000000

香港中央结算有限公司境外法人0.92%3765437北京挚盟资本管理有限

公司－挚盟超弦五号私其他0.91%3706300募证券投资基金

孙鸣境内自然人0.83%33953482546511中国工商银行股份有限

公司－易方达创业板交

其他0.70%2849255易型开放式指数证券投资基金

任民境内自然人0.53%2182280前10名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量广州展新通讯科技有限公司165626536人民币普通股165626536陈宽余9557063人民币普通股9557063隋雅丽8553473人民币普通股8553473张春林5190977人民币普通股5190977马燕黎4000000人民币普通股4000000香港中央结算有限公司3765437人民币普通股3765437

北京挚盟资本管理有限公司－挚盟超弦五3706300人民币普通股3706300号私募证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－易方达创业

2849255人民币普通股2849255

板交易型开放式指数证券投资基金任民2182280人民币普通股2182280

建信理财有限责任公司－建信理财“诚鑫”2068834人民币普通股2068834多元配置混合类最低持有2年开放式产品

在上述股东中，广州展新通讯科技有限公司、陈宽余、张春林之间不存在关联关系或一致行动关系。除此之外，公司未知上上述股东关联关系或一致行动的说明

述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

公司股东任民通过信用账户持有20000股，通过普通证券账户前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）

持有2162280股，实际合计持有2182280股。

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用□不适用

（三）限售股份变动情况

□适用□不适用

三、其他重要事项

□适用□不适用

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（一）经营业绩变动说明

公司的金融信息服务业务的产品和服务以“体验式”销售模式开展，不同级别版本的产品销售周期各年度不完全相同，且全年分布不均衡。受此业务特点影响，公司可能呈现经营业绩全年分布不均衡的特点，由此公司2023年前三季度业绩无法准确反映2023年全年业绩情况。

公司2023年前三季度业绩与上年同期相比大幅下滑，主要原因为：

1.公司金融信息服务业务与资本市场景气度高度关联，且对公司经营业绩的影响呈现出一定的滞后性特征（资本市场景气度变动在先，经营业绩变动在后）。2022年证券市场景气度整体不及2021年，且2022年四季度因客观原因导致经营上的较大困难和收入减少，特别是高端产品营销所需的中端产品客户积累减少。因此，相较于上年同期而言，上述因素给2023年前三季度经营带来了一定的负面影响。与此同时，2023年第三季度证券市场交易低迷，进而导致开展中端产品销售一定程度上的相对减少。

2.公司自上年度接收麦高证券后，持续加大人员建设和 IT等投入，着手恢复麦高证券各条线业务，并以经纪业务展业为主，相关工作进展顺利。2023年前三季度，麦高证券经纪业务的客户托管资产规模和经纪业务收入均有显著增长。

尽管如此，麦高证券报告期内营业利润仍未实现盈利，一定程度上拖累了公司整体盈利水平。

3.2023年前三季度，公司基于全年工作整体优化调度考虑，仅主要开展了全赢系列私享家版软件产品营销，并未同

期营销上年同期的全赢决策智能阿尔法版产品（该产品安排在今年四季度销售），受此业务安排影响，2023年前三季度经营性现金流、营业收入等财务指标与上年同期不具可比性，同比大幅减少。

4.2022年，公司参与麦高证券重整投资及增资，累计先后支出现金20亿元，导致公司常年账面闲置的自有资金大幅减少，也大幅度改变了公司的资产负债结构，进而导致报告期内利息及理财收入同比大幅减少，公司的财务费用亦由负转正，对公司当期利润产生了较大影响。此外，公司在实施2021年限制性股票与股票期权激励计划的基础上，推出

2022年股票期权激励计划，2023年前三季度相关股份支付费用同比增加较多，对公司当期利润亦产生了一定影响。

（二）股权激励行权情况说明2023年6月12日，公司披露了《关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划第二个行权期采用自主行权的提示性公告》，第二期可行权的股票期权数量为69.805万份。报告期内，公司股本从408518849股增加至408878599股，其中股票期权自主行权增加359750股，激励对象离职3名。

截至报告期末，股票期权已行权60.28万份，尚未行权9.525万份。

四、季度财务报表

（一）财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司

2023年09月30日

单位：元项目2023年9月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2064070851.001218924689.00

5北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

结算备付金215623127.00151804186.00融出资金

交易性金融资产744441491.00854921534.00衍生金融资产

存出保证金1000000.001000000.00应收票据

应收账款173975456.0044493558.00应收款项融资

预付款项4854082.006376641.00

其他应收款15741219.0030572693.00

其中：应收利息1990000.001990000.00应收股利

买入返售金融资产29769784.0026001434.00

存货532670.001094760.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产34641967.0059425688.00

流动资产合计3284650647.002394615183.00

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产2123658.002213235.00

固定资产386248191.00388242629.00在建工程

使用权资产41831742.0036527167.00

无形资产47431057.0043419447.00开发支出

商誉1286544299.001286544299.00

长期待摊费用10211146.005047230.00

6北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

递延所得税资产130521095.00109238057.00

其他非流动资产2705861.001263007.00

非流动资产合计1907617049.001872495071.00

资产总计5192267696.004267110254.00

流动负债：

短期借款242889794.00149529416.00拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款55159440.0046479937.00

预收款项572211.0087912.00

合同负债40338571.0038465189.00

卖出回购金融资产款383418553.00

代理买卖证券款2371466621.001164219165.00代理承销证券款

应付职工薪酬38166764.0079226211.00

应交税费4720017.002073209.00

其他应付款48159281.0049868226.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债11733776.009450250.00

其他流动负债8447519.008273068.00

流动负债合计2821653994.001931091136.00

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债28912700.0025650304.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

7北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

递延收益2394453.002469280.00

递延所得税负债5256351.005592292.00

其他非流动负债604577240.00621068071.00

非流动负债合计641140744.00654779947.00

负债合计3462794738.002585871083.00

所有者权益：

股本408878599.00406972599.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积425633787.00338750134.00

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积106086182.00106086182.00一般风险准备

未分配利润808744694.00849290244.00

归属于母公司所有者权益合计1749343262.001701099159.00

少数股东权益-19870304.00-19859988.00

所有者权益合计1729472958.001681239171.00

负债和所有者权益总计5192267696.004267110254.00

法定代表人：冷晓翔主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入683370594.001100870415.00

其中：营业收入599752416.001093142750.00

利息净收入23799945.002774861.00

手续费及佣金净收入59818233.004952804.00

二、营业总成本792957960.00751641204.00

其中：营业成本95313109.00103479343.00

税金及附加4768435.007358643.00

销售费用384616802.00452683061.00

管理费用207698730.0096634909.00

8北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

研发费用91318773.0097548444.00

财务费用9242111.00-6063196.00

其中：利息费用6793435.005872523.00

利息收入981665.0018735343.00

加：其他收益2672371.005318999.00

投资收益（损失以“－”号填列）40378691.006967228.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）8111426.00-538268.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）749707.00683879.00

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）134371.00-25607.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-57540800.00361635442.00

加：营业外收入492704.0011227.00

减：营业外支出165875.0014769.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-57213971.00361631900.00

减：所得税费用-16658105.0047634526.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-40555866.00313997374.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-40555866.00313997374.00

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-40545550.00313997374.00

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-10316.00

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

9北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-40555866.00313997374.00

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-40545550.00313997374.00

（二）归属于少数股东的综合收益总额-10316.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.100.77

（二）稀释每股收益-0.100.77

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：冷晓翔主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金646505472.001310107046.00

收取利息、手续费及佣金的现金100197624.009118721.00拆入资金净增加额

为交易目的而持有的金融资产净减少额417181963.00回购业务资金净增加额返售业务资金净减少额

代理买卖证券收到的现金净额1077230264.00

收到的税费返还33726426.004825563.00

收到其他与经营活动有关的现金22132207.0021672919.00

经营活动现金流入小计2296973956.001345724249.00

购买商品、接受劳务支付的现金50720896.0051044774.00

为交易目的而持有的金融资产净增加额276940477.00融出资金净增加额

10北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

回购业务资金净减少额391431456.00

返售业务资金净增加额3523706.00220065000.00

代理买卖证券支付的现金净额88201947.00

支付利息、手续费及佣金的现金10297356.003785850.00

支付给职工及为职工支付的现金403572473.00383585769.00

支付的各项税费30854468.00115992483.00

支付其他与经营活动有关的现金328404203.00323561434.00

经营活动现金流出小计1218804558.001463177734.00

经营活动产生的现金流量净额1078169398.00-117453485.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金998532464.004413361052.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额602689.0074290.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4762075.00

收到其他与投资活动有关的现金11100000.00

投资活动现金流入小计1014997228.004413435342.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金46866065.0026019308.00

投资支付的现金1266520000.004488910000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额687576942.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1313386065.005202506250.00

投资活动产生的现金流量净额-298388837.00-789070908.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金62918600.0065056156.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金437830000.00175370000.00

收到其他与筹资活动有关的现金837286.00

筹资活动现金流入小计501585886.00240426156.00

偿还债务支付的现金344490000.00250000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6542211.005829743.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14014770.006936396.00

筹资活动现金流出小计365046981.00262766139.00

11北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

筹资活动产生的现金流量净额136538905.00-22339983.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额916319466.00-928864376.00

加：期初现金及现金等价物余额1362163244.001599652160.00

六、期末现金及现金等价物余额2278482710.00670787784.00

（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明调整当年年初财务报表的原因说明

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行上述规定，具体影响列示如下：

合并资产负债表

单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金1218924689.001218924689.00

结算备付金151804186.00151804186.00融出资金

交易性金融资产854921534.00854921534.00衍生金融资产应收票据

应收账款44493558.0044493558.00应收款项融资

预付款项6376641.006376641.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款30572693.0030572693.00

其中：应收利息1990000.001990000.00应收股利

存出保证金1000000.001000000.00

买入返售金融资产26001434.0026001434.00

12北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

存货1094760.001094760.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产59425688.0059425688.00

流动资产合计2394615183.002394615183.00

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产2213235.002213235.00

固定资产388242629.00388242629.00在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产36527167.0036527167.00

无形资产43419447.0043419447.00开发支出

商誉1286544299.001286544299.00

长期待摊费用5047230.005047230.00

递延所得税资产109267462.00109238057.00-29405.00

其他非流动资产1263007.001263007.00

非流动资产合计1872524476.001872495071.00-29405.00

资产总计4267139659.004267110254.00-29405.00

流动负债：

短期借款149529416.00149529416.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

13北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

应付票据

应付账款46479937.0046479937.00

预收款项87912.0087912.00

合同负债38465189.0038465189.00

卖出回购金融资产款383418553.00383418553.00吸收存款及同业存放

代理买卖证券款1164219165.001164219165.00代理承销证券款

应付职工薪酬79226211.0079226211.00

应交税费2073209.002073209.00

其他应付款49868226.0049868226.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债9450250.009450250.00

其他流动负债8273068.008273068.00

流动负债合计1931091136.001931091136.00

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债25650304.0025650304.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2469280.002469280.00

递延所得税负债5592292.005592292.00

其他非流动负债621068071.00621068071.00

非流动负债合计654779947.00654779947.00

负债合计2585871083.002585871083.00

14北京指南针科技发展股份有限公司2023年第三季度报告

所有者权益：

股本406972599.00406972599.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积338750134.00338750134.00

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积106089122.00106086182.00-2940.00一般风险准备

未分配利润849316709.00849290244.00-26465.00

归属于母公司所有者权益合计1701128564.001701099159.00-29405.00

少数股东权益-19859988.00-19859988.00

所有者权益合计1681268576.001681239171.00-29405.00

负债和所有者权益总计4267139659.004267110254.00-29405.00

（三）审计报告

第三季度报告是否经过审计

□是□否

公司第三季度报告未经审计。

北京指南针科技发展股份有限公司董事会

2023年10月26日

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