内部控制评价报告的核查意见

华泰联合证券有限责任公司

关于广东广康生化科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告的核查意见

华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合”）作为广东广康生化

科技股份有限公司（以下简称“广康生化”、“公司”或“发行人”）首次公开发

行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合对广康生化2025年度内部控制评价报告的相关情况进行核查，核查情况如下：

一、内部控制评价情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括：广康生化、广州禾农生物科技有限公司、广东禾康精细化工有限公司、湖北晟康化工有限公司、广东优康精细化工有限公

司、广东融康生物科技有限公司、新康有限公司、广东广康农药化工有限公司、广弘（香港）控股有限公司、韶关禾农作物科技有限公司等子公司。上述单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2、纳入评价范围的要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

3、纳入评价范围的主要业务与事项包括：销售与收款、采购与付款、固定

资产管理、募集资金使用、人力资源管理、资金活动、对子公司管理、关联交易、

对外担保、对外投资、信息披露。

4、重点关注的高风险领域主要包括：合同管理、固定资产、采购与销售、募集资金使用。本年度，公司针对合同管理全生命周期（包括签订、履行、归档）

1内部控制评价报告的核查意见

存在的薄弱环节，启动了系统性强化工作，包括修订标准模板、优化审批权限、强化履行节点监控，旨在从源头和过程管控法律与合规风险。

上述范围涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

<5%利润总额的5%≤错报错报≥利润总额的利润总额潜在错报错报利润总额的

＜利润总额的10%10%

错报<资产总额的资产总额的0.5%≤错报

资产总额潜在错报0.5%＜资产总额的1%错报≥资产总额的1%

错报<营业收入的营业收入的0.5%≤错报

营业收入潜在错报0.5%1%错报≥营业收入1%＜营业收入的

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时

防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。包括：

*公司控制环境无效；

*公司董事、高级管理人员舞弊；

*注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；

*公司审计委员会和公司内审部门对内部控制的监督无效。

重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时

防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大水平，但仍应引起董事会和

2内部控制评价报告的核查意见

管理层重视的错报。包括：

*未按公认会计准则选择和应用会计政策；

*未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

*财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷：指未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定等级缺陷影响

重大缺陷直接财产损失金额＞1000万元

重要缺陷500万元＜直接财产损失金额≤1000万元

一般缺陷500万元≤直接财产损失金额

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：

*公司经营活动严重违反国家法律法规；

*决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；

*关键管理人员或技术人才大量流失；

*负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，在较长时间内无法消除。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他产生一般影响或造成轻微损失的内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

3内部控制评价报告的核查意见

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

在日常监督与专项检查中识别出的一般缺陷，相关责任单位已按要求完成整改或制定了明确的整改计划。例如，针对以往诉讼案件中暴露的合同履行证据留存不足问题，已通过制度修订、流程优化和专项培训予以加强。

（四）内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

二、内部控制审计报告结论

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《内部控制审计报告》，认为：广康生化公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

三、保荐人主要核查程序

保荐人对公司进行了定期现场检查，通过查阅公司股东会、董事会会议资料、内部审计报告、2025年度内部控制评价报告以及各项业务和管理规章制度；与

公司董事、高级管理人员、内部审计部门负责人、注册会计师等人员进行沟通；

现场调查及走访相关经营情况，对广康生化内部控制制度的建立及执行情况进行

4内部控制评价报告的核查意见了核查。

四、保荐人结论意见

保荐人经核查认为，广康生化现有的内部控制制度符合我国相关法律、法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；广康生化董事会出具的《广东广康生化科技股份有限公司2025年度内部控制评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

（以下无正文）

5内部控制评价报告的核查意见（本页无正文，《华泰联合证券有限责任公司关于广东广康生化科技股份有限公司2025年度内部控制评价报告的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

张新星胡轶聪华泰联合证券有限责任公司

2026年4月24日

6