电声股份:关于拟变更会计师事务所的公告

证券代码：300805证券简称：电声股份公告编号：2026-043

广东电声市场营销股份有限公司

关于拟变更会计师事务所的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、拟聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）；

2、原聘任的会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）；

3、拟变更会计师事务所的原因：毕马威华振已连续6年为公司提供年报审计服务，基于审慎性原则，在综合考虑公司业务发展情况和审计的需要后，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）（以下简称“《选聘办法》”）相关规定，公司经邀请招标程序，拟聘任天健为公司2026年度审计机构，为公司提供2026年度财务报告审计和内部控制报告审计；

3、公司董事会审计委员会、董事会对本次变更会计师事务所事项无异议。

本事项尚需提交公司股东会审议；

4、本次变更会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《选聘办法》的规定。

广东电声市场营销股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年8月25日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，拟聘任天健为公司2026年度审计机构。本事项尚需提交公司股东会审议。现将有关事宜公告如下：

一、拟聘任会计师事务所事项的基本情况

（一）机构信息1．基本信息

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国2025年末合伙人数量250人

2025年末执业人注册会计师2363人

员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师954人

业务收入总额29.88亿元

2025年（经审计）

审计业务收入26.01亿元业务收入

证券业务收入15.47亿元客户家数757家

审计收费总额7.09亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，科学研究和技术服务业，建筑

2025年上市公司业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热（含 A、B 股）审

涉及主要行业力、燃气及水生产和供应业，房地产业，金融计情况业，租赁和商务服务业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等本公司同行业上市公司审计客户家数8家

2．投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：原告被告案件时间主要案情诉讼进展

天健作为华仪电气2017年度、2019已完结（天健需在5%华仪电气、年度年报审计机构，因华仪电气涉

2024年3的范围内与华仪电气

投资者东海证券、嫌财务造假，在后续证券虚假陈述月6日承担连带责任，天健天健诉讼案件中被列为共同被告，要求已按期履行判决）承担连带赔偿责任。

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对天健履行能力产生任何不利影响。

3.诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年因执业行为受到行政处罚6次、

监督管理措施20次、自律监管措施20次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。134名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚20人次、监督管理措施69人次、自

律监管措施60人次、纪律处分25人次，未受到刑事处罚。

（二）项目信息

1.基本信息

项目合伙人及签字注册会计师：彭宗显，2010年起成为注册会计师，2008年开始从事上市公司审计，2012年开始在天健执业，2026年起为本公司提供审计服务；近三年签署或复核东利机械、通达电气、洁特生物、聚胶股份等多家上市公司审计报告。

签字注册会计师：林湧红，2021年起成为注册会计师，2012年开始从事上市公司审计，2021年开始在天健执业，2026年起为本公司提供审计服务；近三年签署或复核2家上市公司审计报告。

项目质量复核人员：2026年报上市公司审计项目质量复核人员独立性轮换

工作尚在进行中，因此暂未确定2026年具体项目质量复核人员。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师不存在

可能影响独立性的情形。

4．审计收费

本期审计费用及定价原则：根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂

程度、审计需配备的审计人员情况和投入的工作量等多方面因素定价。

公司2026年度审计费用为人民币90万元（其中，财务报告审计费用为75万元、内部控制审计费用为15万元），较2025年度审计费用下降20%以上，主要原因系公司根据《选聘办法》的规定，履行审计机构的选聘程序，基于市场化招标比对，结合对审计项目的综合考量、并兼顾成本优化判断的结果。

二、拟变更会计师事务所的情况说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司前任会计师事务所：毕马威华振连续为公司提供了6年年报审计服务，对公司2025年度财务报告、以及内部控制报告均出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

（二）拟变更会计师事务所原因

毕马威华振已连续6年为公司提供年报审计服务，基于审慎性原则，综合考虑公司业务发展和审计的需要，公司根据《选聘办法》相关规定，经邀请招标程序比对，拟聘任天健为公司2026年度审计机构。

（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况公司已就变更聘任会计师事务所的相关事宜与前后任会计师事务所进行了沟通，前后任会计师事务所均已明确知悉本次变更事项且对此无异议。由于公司

2026年度会计师事务所聘任工作尚需提交公司股东会审议，前后任会计师事务所将在公司股东会审议通过相关议案后，按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的要求，适时积极做好相关沟通及配合工作。

三、拟变更会计师事务所履行的程序

（一）董事会审计委员会审议意见公司于2026年8月25日召开的第四届董事会审计委员会第三次会议，审议

通过了《关于变更会计师事务所的议案》。公司董事会审计委员会对天健的独立性、诚信状况、专业胜任能力、投资者保护能力等进行了充分的了解和审查，审计委员会认为天健具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，具备独立性，诚信状况良好，具备审计的专业胜任能力、投资者保护能力，能够满足公司年度审计要求，同时，公司变更会计师事务所的理由充分。审计委员会同意聘任天健为公司2026年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）董事会对议案审议和表决情况

公司于2026年8月25日召开的第四届董事会第六次会议以9票同意、0票

反对、0票弃权审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任天健为公司2026年度审计机构，并同意将该议案提交公司股东会审议。

（三）生效日期

本次变更会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。

四、备查文件

1、公司第四届董事会第六次会议决议；

2、公司第四届董事会审计委员会第三次会议决议；

3、拟聘任会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息

和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式；

4、深交所要求的其他文件。

特此公告。