深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市铂科新材料股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金386943694.15144206377.88结算备付金拆出资金

交易性金融资产223114972.4641432547.95衍生金融资产

应收票据214429691.29204733058.23

应收账款626917281.93609555155.54

应收款项融资106825200.50156313542.51

预付款项24186879.7912873937.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7755004.225241420.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货183952810.96190869453.48

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产37230009.3147316504.03

流动资产合计1811355544.611412541997.20

1深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5392874.756479461.52

固定资产1033605949.29979437607.73

在建工程193925448.7896762801.20生产性生物资产油气资产

使用权资产356909975.15367671242.91

无形资产60091193.5261147002.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用19883422.4722485717.28

递延所得税资产95020386.5193968302.57

其他非流动资产72770327.2339414826.45

非流动资产合计1837599577.701667366962.09

资产总计3648955122.313079908959.29

流动负债：

短期借款21108078.0021108085.80向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据50000000.00

应付账款177343111.57110959534.67预收款项

合同负债1049230.12240294.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬63690614.6761964164.90

应交税费52520734.7041851267.77

其他应付款1094246.101052127.97

其中：应付利息

2深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债25618175.9432690971.46

其他流动负债123983.991165626.20

流动负债合计392548175.09271032072.81

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款73370860.3680235167.25应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债349399962.54347315637.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2127681.622192949.20

递延所得税负债58606939.7258606939.72其他非流动负债

非流动负债合计483505444.24488350693.24

负债合计876053619.33759382766.05

所有者权益：

股本288888844.00281381716.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1110218741.89799391449.03

减：库存股

其他综合收益-22766.73专项储备

盈余公积88545178.9788545178.97一般风险准备

未分配利润1274515991.461140996835.47

归属于母公司所有者权益合计2762145989.592310315179.47

少数股东权益10755513.3910211013.77

所有者权益合计2772901502.982320526193.24

负债和所有者权益总计3648955122.313079908959.29

法定代表人：杜江华主管会计工作负责人：游欣会计机构负责人：黄彩冰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金335749112.89117515931.18

3深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产210114972.4610358136.99衍生金融资产

应收票据206536877.14193099531.20

应收账款790352817.74788332207.70

应收款项融资88583938.03126523228.07

预付款项179295664.70152135427.03

其他应收款69701585.71929967.78

其中：应收利息62500.00应收股利

存货139125515.84131374153.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25819345.3321542435.92

流动资产合计2045279829.841541811019.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资542187147.70530603387.54其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产224207614.94232918614.90

在建工程4068141.605926548.68生产性生物资产油气资产

使用权资产607639.30830644.42

无形资产565676.02195427.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1056118.982142493.26

递延所得税资产11852639.6511852639.65

其他非流动资产5114779.744677402.89

非流动资产合计789659757.93789147159.09

资产总计2834939587.772330958178.64

流动负债：

短期借款21108078.0021108085.80交易性金融负债

4深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据50000000.00

应付账款418162539.73278674059.80预收款项

合同负债1027232.95240294.04

应付职工薪酬16153730.3515468464.11

应交税费12813599.4115429343.48

其他应付款457651.165712614.43

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债13728613.789441729.60

其他流动负债121124.361444464.45

流动负债合计533572569.74347519055.71

非流动负债：

长期借款73370860.3680235167.25应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债629434.78424905.92长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2127681.622192949.20

递延所得税负债2239326.162239326.16其他非流动负债

非流动负债合计78367302.9285092348.53

负债合计611939872.66432611404.24

所有者权益：

股本288888844.00281381716.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1091796962.50780969669.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积88545178.9788545178.97

未分配利润753768729.64747450209.79

所有者权益合计2222999715.111898346774.40

负债和所有者权益总计2834939587.772330958178.64

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

5深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入860666371.35796101000.02

其中：营业收入860666371.35796101000.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本634289014.64573669910.23

其中：营业成本518399989.53473868848.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6953550.356344189.83

销售费用11897478.7111594394.35

管理费用32946124.0334345424.62

研发费用61619975.3642823104.83

财务费用2471896.664693948.46

其中：利息费用7766927.757957952.81

利息收入4594173.352564538.04

加：其他收益2153342.866909140.92投资收益（损失以“—”号填

95052.05266961.37

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1435073.96-11084.93“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1654209.17-10010001.00号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

228406616.41219586106.15

列）

加：营业外收入633421.24327406.95

减：营业外支出509384.37957708.88四、利润总额（亏损总额以“—”号228530653.28218955804.22

6深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用36689228.8734254544.04五、净利润（净亏损以“—”号填

191841424.41184701260.18

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

191841424.41184701260.18“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

191296924.79185219239.54（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

544499.62-517979.36”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额191841424.41184701260.18归属于母公司所有者的综合收益总

191296924.79185219239.54

额

归属于少数股东的综合收益总额544499.62-517979.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.66850.6635

（二）稀释每股收益0.66850.6635

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：杜江华主管会计工作负责人：游欣会计机构负责人：黄彩冰

4、母公司利润表

单位：元

7深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入864002541.22806233263.52

减：营业成本732687449.37599450961.41

税金及附加3470461.293594758.72

销售费用10639894.2410734784.27

管理费用9855047.0711410410.24

研发费用35410852.5924530543.54

财务费用-3629624.26-1138077.73

其中：利息费用1624207.382108302.05

利息收入4544056.222510488.32

加：其他收益437186.085945064.04投资收益（损失以“—”号填

23763.01132538.36

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1435073.96-11084.93“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1696585.11-9512928.81号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

75767898.86154203471.73

列）

加：营业外收入11003.16

减：营业外支出360500.44430903.02三、利润总额（亏损总额以“—”号

75407398.42153783571.87

填列）

减：所得税费用11311109.7723067535.78四、净利润（净亏损以“—”号填

64096288.65130716036.09

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

64096288.65130716036.09“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

8深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额64096288.65130716036.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金696402541.02491158695.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3755293.354151694.47

收到其他与经营活动有关的现金8027343.227085154.91

经营活动现金流入小计708185177.59502395544.45

购买商品、接受劳务支付的现金198517879.64169117940.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金168790494.49130181900.95

支付的各项税费59593909.1760881194.72

支付其他与经营活动有关的现金18712529.6322639466.14

经营活动现金流出小计445614812.93382820502.69

经营活动产生的现金流量净额262570364.66119575041.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

9深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金1391390.54275098.36

处置固定资产、无形资产和其他长

18500.00205942.45

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金361456310.9668000000.00

投资活动现金流入小计362866201.5068481040.81

购建固定资产、无形资产和其他长

125324709.5473288095.67

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金543000000.0055000000.00

投资活动现金流出小计668324709.54128288095.67

投资活动产生的现金流量净额-305458508.04-59807054.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金316327081.4815322008.32

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金70479344.4469762427.77

收到其他与筹资活动有关的现金50000000.00

筹资活动现金流入小计386806425.92135084436.09

偿还债务支付的现金23145095.9157145095.91

分配股利、利润或偿付利息支付的

58890666.0043116135.12

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金19313876.496739332.05

筹资活动现金流出小计101349638.40107000563.08

筹资活动产生的现金流量净额285456787.5228083873.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的

168672.13494216.87

影响

五、现金及现金等价物净增加额242737316.2788346076.78

加：期初现金及现金等价物余额144206377.88181051370.98

六、期末现金及现金等价物余额386943694.15269397447.76

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金722233758.79466806038.68

收到的税费返还4151694.47

收到其他与经营活动有关的现金5274651.276219499.66

经营活动现金流入小计727508410.06477177232.81

购买商品、接受劳务支付的现金421479565.30336354520.79

支付给职工以及为职工支付的现金15230558.8518200605.92

支付的各项税费17485521.5534041751.42

支付其他与经营活动有关的现金8167717.339016371.66

经营活动现金流出小计462363363.03397613249.79

经营活动产生的现金流量净额265145047.0379563983.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1320101.50132538.36

10深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金330381900.0050000000.00

投资活动现金流入小计331702001.5050132538.36

购建固定资产、无形资产和其他长

2450199.755743081.37

期资产支付的现金

投资支付的现金8170904.0047951274.08取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金599000000.0025000000.00

投资活动现金流出小计609621103.7578694355.45

投资活动产生的现金流量净额-277919102.25-28561817.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金316327081.4815322008.32

取得借款收到的现金50000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金50000000.00

筹资活动现金流入小计316327081.48115322008.32

偿还债务支付的现金23145095.9157145095.91

分配股利、利润或偿付利息支付的

58864119.2843094209.07

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3495100.71303361.69

筹资活动现金流出小计85504315.90100542666.67

筹资活动产生的现金流量净额230822765.5814779341.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

184471.35494216.87

影响

五、现金及现金等价物净增加额218233181.7166275724.45

加：期初现金及现金等价物余额117515931.18152174077.09

六、期末现金及现金等价物余额335749112.89218449801.54

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

112323

2817998810

401020

3839545211

一、上年年996315526

17141701

末余额831719

16.49.8.93.7

5.49.43.2

000377

774

加：会计政策变更前期差错更正

11深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

112323

2817998810

401020

3839545211

二、本年期996315526

17141701

初余额831719

16.49.8.93.7

5.49.43.2

000377

774

三、本期增310133451452减变动金额82518337

072249

（减少以72910853

1287669.6

“－”号填92.55.10.09..00.732

列）86991274

191191191

-544

292781

（一）综合2249

694186

收益总额7669.6

24.58.57..732

790668

310318318

75

（二）所有823333

07

者投入和减724444

128

少资本92.20.20..00

868686

305313313

75

1．所有者570808

07

投入的普通300101

128

股42.70.70..00

868686

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支525252

付计入所有545454者权益的金250250250

额.00.00.00

4．其他

---

575757

（三）利润777777777分配767676

8.88.88.8

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

575757

3．对所有

777777777

者（或股

767676

东）的分配

8.88.88.8

000

4．其他

（四）所有者权益内部

12深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

11122727

2888810

88545755

四、本期期21822515145901

881751

末余额74766999850

44.8.93.3

1.8.731.49.52.9

0079

9698

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1919

19880864828

016007

816785999

一、上年年33638374

04077852

末余额2613639

89.37.6.448.

0.8.907.7

0010234

66

加：会计政策变更前期差错更正

13深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

1919

19880864828

016007

816785999

二、本年期33638374

04077852

初余额2613639

89.37.6.448.

0.8.907.7

0010234

66

-

三、本期增81145172-171

54

减变动金额432180151749

606

（减少以6245039724

74

“－”号填6.008.91.9.311.

3.6

列）07406670

8

212151770

（一）综合

92929712

收益总额

39.39.9.360.

5454618

252626

13

（二）所有462825825

63

者投入和减718888

165

少资本7.32.32.3.00

222

131515

13

1．所有者958322322

63

投入的普通840000

165

股3.38.38.3.00

222

2．其他权

益工具持有者投入资本

111111

3．股份支

503503503

付计入所有

878787

者权益的金

4.04.04.0

额

000

4．其他

---

404040

（三）利润034034034分配737373

0.80.80.8

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

404040

3．对所有

034034034

者（或股

737373

东）的分配

0.80.80.8

000

4．其他

14深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

-

80

80

（四）所有069

069

者权益内部46

46

结转1.0

1.0

0

0

-

80

80

1．资本公069

069

积转增资本46

46（或股本）1.0

1.0

0

0

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2020

28075464974

735578

240685917

四、本期期34620866

31397897

末余额6515780

15.93.6.457.

1.9.549.4

0042208

26

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1898

2813780988547474

一、上年年346

8171696651785020

末余额774.4

6.009.64.979.79

0

15深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

1898

2813780988547474

二、本年期346

8171696651785020

初余额774.4

6.009.64.979.79

0

三、本期增减变动金额7507310863183246

（减少以128.2729519.5294“－”号填002.86850.71

列）

64096409

（一）综合

62886288

收益总额.65.65

（二）所有750731083183

者投入和减128.27293442

少资本002.860.86

1．所有者750730553130

投入的普通128.73048017

股002.860.86

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

52545254

付计入所有

250.250.

者权益的金

0000

额

4．其他

--

（三）利润57775777分配77687768.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

57775777

者（或股

77687768

东）的分配.80.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

16深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10912222

288888547537

四、本期期796999

888451786872

末余额962.5715.1

4.00.979.64

01

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1634

1988796064855743

一、上年年079

1048924997861640

末余额178.9

9.005.92.427.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

1634

1988796064855743

二、本年期079

1048924997861640

初余额178.9

9.005.92.427.60

4

三、本期增

-减变动金额814390681174

5461

（减少以262613059727

6652

“－”号填.00.298.35.94

列）

13071307

（一）综合

16031603

收益总额

6.096.09

（二）所有136325452681

17深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

者投入和减165.28085973

少资本00.06.06

1．所有者136313951532

投入的普通165.88432008

股00.32.32

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

11491149

付计入所有

39643964

者权益的金.74.74额

4．其他

--

（三）利润40034003分配47304730.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

40034003

者（或股

47304730

东）的分配.80.80

3．其他

-

（四）所有8006

8006

者权益内部9461

9461

结转.00.00

-

1．资本公8006

8006

积转增资本9461

9461（或股本）.00.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

18深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

1751

2802741464856649

四、本期期576

4311758497869771

末余额457.2

5.002.98.422.89

9

三、公司基本情况

深圳市铂科新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2009年9月17日在深圳市市场监督管理

局注册成立，现总部位于广东省深圳市南山区西丽街道曙光社区智谷研发楼 B栋 1301。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事金属软磁粉、金属软磁粉芯及相关电感元件产品的生产、研发和销售。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月22日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、

43“重要会计政策和会计估计变更”。

19深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年6月30日的财务状况及2025年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司铂科控股投资有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；本公司之

境外孙公司铂泰投资有限公司、铂科国际有限公司和国际天成贸易有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确

定美元为其记账本位币；本公司之境外孙公司投资设立的铂科新材（泰国）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定泰铢为其记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元。

投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程

重要的在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过500万元。

20深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注

21深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

22深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

23深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

(2)在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算

24深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

25深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

26深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在

27深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

相关会计政策参考本附注五、13

13、应收账款

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

28深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合。账龄自其初始确认日起算。

应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件账龄组合但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄自其初始确认日起算。

合并范围内关联本组合以应收合并范围内关联单位的款项作为组合的依据。

方组合应收款项融资

29深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。

应收账款以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款。

其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

押金保证金组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、质保金等应收款项。

关联方组合本组合为合并范围内关联方的应收款项。

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件账龄组合

但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

30深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

14、应收款项融资

相关会计政策参考本附注五、13

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

相关会计政策参考本附注五、13

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、13。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

31深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

32深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买

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方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照

34深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单

35深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-305.003.17-9.50

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，各类在建工程在达到预定可使用状态时组织验收，验收合格时结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

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26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；非专利技术、软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法

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软件2年直线法非专利技术10年直线法土地使用权50年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括材料费、加工费、折旧与摊销、其他等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易

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中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、厂房、车间改造费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

43深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

44深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司境内销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本集团给予境内客户的信用期通常为60-90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司出口销售商品的业务包括 EXW、 FOB 和 CIF 三种模式，均为仅包括转让商品的履约义务，FOB 模式根据合同约定在产品报关、离港，并取得报关单和货运提单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现；EXW 模式在产品交予客户指定的接收人，取得客户提货的指令及经客户指定接收人签字或盖章的送货单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现；CIF 模式是货物在装运港越过船舷，并取得报关单和货运提单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本集团境外客户通常为60-90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行

45深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

46深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

47深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

1）、初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2）、后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

48深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

3）、短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1）、经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）、融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

49深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

44、其他

重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

（1）收入确认

如本附注五、37、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务

的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、7%、6%的税率

增值税计算销项税，并按扣除当期允许抵扣13%、9%、7%、6%的进项税额后的差额计缴增值税。

50深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。5%、7%按应纳税所得额的8.25%、16.5%、

企业所得税8.25%、16.5%、15%、20%、25%

15%、20%、25%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。3%地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。2%从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴。

按实际占用的土地面积2元/平方米

土地使用税2元/平方米计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

惠州铂科实业有限公司15%

惠州铂科磁材有限公司25%

河源市铂科新材料有限公司15%

成都市铂科新材料技术有限责任公司20%

惠州铂科新感技术有限公司25%

深圳市铂科新材料销售有限公司25%

铂科控股投资有限公司8.25%、16.5%

铂科国际有限公司8.25%、16.5%

铂泰投资有限公司8.25%、16.5%

国际天成贸易有限公司8.25%、16.5%

铂科新材（泰国）有限公司20%

2、税收优惠

经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局批准，本公司2022年12月取得编号为GR202244204742 的高新技术企业证书，有效期三年，2022 年至 2024 年享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。截至报告披露日，公司已提交重新认定高新技术企业申请，根据相关规定，高新技术企业资格期满当年重新申报未通过认定前，企业所得税暂按15%的税率预缴，本公司2025年1-6月暂按15%的税率缴纳企业所得税。

经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，惠州铂科实业有限公司2022年12月取得编号为 GR202244001774 的高新技术企业证书，有效期三年，2022 年至 2024 年享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。

截至报告日，公司已提交重新认定高新技术企业申请，根据相关规定，高新技术企业资格期满当年重新申报未通过认定前，企业所得税暂按15%的税率预缴，本公司2025年1-6月暂按15%的税率缴纳企业所得税。

经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，河源市铂科新材料有限公司2023年取得编号为 GR202344006298 的高新技术企业证书，有效期三年，2023 年至 2025 年享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。

根据国家税务局总局发布的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）相关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所

51深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，此政策延续至2027年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金337240.94320402.31

银行存款386606453.21143885975.57

合计386943694.15144206377.88其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

223114972.4641432547.95

益的金融资产

其中：

银行理财产品223114972.4641432547.95

其中：

合计223114972.4641432547.95

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1357391.40

商业承兑票据225715464.52214079649.30

减：坏账准备-11285773.23-10703982.47

合计214429691.29204733058.23

52深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2257151128521442921543710703204733

账准备100.00%5.00%100.00%4.97%

464.52773.23691.29040.70982.47058.23

的应收票据其

中：

银行承1357313573

0.63%

兑汇票91.4091.40商业承2257151128521442921407910703203375

100.00%5.00%99.37%5.00%

兑汇票464.52773.23691.29649.30982.47666.83

2257151128521442921543710703204733

合计100.00%5.00%100.00%4.97%

464.52773.23691.29040.70982.47058.23

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收

225715464.5211285773.235.00%

票据

合计225715464.5211285773.23

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额10703982.4710703982.47

2025年1月1日余额

在本期

本期计提581790.76581790.76

2025年6月30日余

11285773.2311285773.23

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

53深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票10703982.47581790.7611285773.23

合计10703982.47581790.7611285773.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据44000.00

合计44000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）657702338.41640058243.84

1至2年1907364.591641427.05

2至3年547760.4432199.36

54深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上31192.4029548.40

3至4年31192.4029548.40

合计660188655.84641761418.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

6601883327162691764176132206609555

账准备100.00%5.04%100.00%5.02%

655.84373.91281.93418.65263.11155.54

的应收账款其

中：

账龄组6601883327162691764176132206609555

100.00%5.04%100.00%5.02%

合655.84373.91281.93418.65263.11155.54

6601883327162691764176132206609555

合计100.00%5.04%100.00%5.02%

655.84373.91281.93418.65263.11155.54

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合660188655.8433271373.915.04%

合计660188655.8433271373.91

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额32206263.1132206263.11

2025年1月1日余额

在本期

本期计提1065110.801065110.80

2025年6月30日余

33271373.9133271373.91

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

55深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合32206263.111065110.8033271373.91

合计32206263.111065110.8033271373.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名108475209.36108475209.3616.43%5423760.47

第二名78342954.0078342954.0011.87%3917147.70

第三名48447420.4448447420.447.34%2422371.02

第四名41187242.0541187242.056.24%2059362.10

第五名32974645.8132974645.814.99%1648732.29

合计309427471.66309427471.6646.87%15471373.58

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

56深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

57深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据106825200.50156313542.51

合计106825200.50156313542.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

58深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动期末余额项目公允价值变公允价值变成本成本成本公允价值变动动动

应收票据156619848.91-49794648.41106825200.50

合计156619848.91-49794648.41106825200.50

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7755004.225241420.58

合计7755004.225241420.58

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

59深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

60深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金4803233.964506899.35

代扣代缴款项2513320.5610714.80

往来款及其他472052.40761901.52

减：坏账准备-33602.70-38095.09

合计7755004.225241420.58

2）按账龄披露

单位：元

61深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3421005.571267906.97

1至2年1529863.151519024.33

2至3年476731.8392522.99

3年以上2361006.372400061.38

3至4年11387.0057576.74

4至5年40493.4720222.58

5年以上2309125.902322262.06

合计7788606.925279515.67

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

10000.10000.

计提坏0.13%100.00%0.00

0000

账准备

其中：

10000.10000.

押金0.13%100.00%0.00

0000

按组合

7778623602.775505279538095.52414

计提坏99.87%0.30%100.00%0.72%

06.927004.2215.670920.58

账准备

其中：

账龄组47205223602.44844976190138095.723806

6.06%5.00%14.43%5.00%

合.4070.70.5209.43押金保

47932479324517645176

证金组61.67%85.57%

33.9633.9614.1514.15

合代扣代2513325133

32.27%

缴款20.5620.56

7788633602.775505279538095.52414

合计100.00%100.00%

06.927004.2215.670920.58

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合472052.4033602.707.12%

押金及保证金4803233.96

代扣代缴款项2513320.56

合计7788606.9233602.70

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

62深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额38095.0938095.09

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-4492.39-4492.39

2025年6月30日余

33602.7033602.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合38095.09-4492.3933602.70

合计38095.09-4492.3933602.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

63深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例惠州市社会保险

基金管理局惠东保险赔款2300972.001年以内29.54%分局惠东县住房和城

押金及保证金2280000.003年以上29.27%乡规划建设局河源江东新区管

押金及保证金1000000.001-2年12.84%理委员会惠州恒昌盛物业

押金及保证金360000.002-3年4.62%管理有限公司

LIDA WIER CUT

押金及保证金358761.311年以内4.61%

CO.LTD

合计6299733.3180.88%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内23223420.0096.02%12341956.8895.86%

1至2年497821.552.06%105624.290.82%

2至3年41633.150.17%392018.203.05%

3年以上424005.091.75%34337.630.27%

合计24186879.7912873937.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称单位名称账面余额占预付账款余额的比例(%)账龄

第一名非关联方2839642.6911.74%1年以内

第二名非关联方2340183.179.68%1年以内

第三名非关联方1936858.318.01%1年以内

第四名非关联方1515125.646.26%1年以内

第五名非关联方1378475.915.70%1年以内

合计10010285.7241.39%——

64深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价存货跌价准项目准备或合备或合同履账面余额账面价值账面余额同履约成账面价值约成本减值本减值准准备备

原材料29875256.1129875256.1129928756.5529928756.55

在产品90372952.1290372952.1266729421.0566729421.05

库存商品48532432.5348532432.5383678028.8783678028.87

发出商品9458929.069458929.064108683.224108683.22

委托加工物资388890.33388890.33388890.33388890.33包装物及低值

5324350.815324350.816035673.466035673.46

易耗品

183952810.9

合计183952810.96190869453.48190869453.48

6

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

65深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额34069012.3442008502.20

预缴企业所得税3160996.975308001.83

合计37230009.3147316504.03

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

66深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

67深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

68深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

69深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额10287431.20583882.1010871313.30

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

70深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10287431.20583882.1010871313.30

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4228565.38163286.404391851.78

2.本期增加金额1030730.8555855.921086586.77

（1）计提或

1030730.8555855.921086586.77

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5259296.23219142.325478438.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5028134.97364739.785392874.75

2.期初账面价值6058865.82420595.706479461.52

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

71深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1033605949.29979437607.73

合计1033605949.29979437607.73

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额492771770.39701231587.0330885293.352874869.671227763520.44

2.本期增加

41304482.5062438818.584344573.45108087874.53

金额

（1）购置59118310.684344573.4563462884.13

（2）在建工程转

41304482.503320507.9044624990.40

入

（3）企业合并增加

3.本期减少

7444352.62182072.667626425.28

金额

（1）处

7444352.62182072.667626425.28

置或报废其他

4.期末余额534076252.89756226052.9935047794.142874869.671328224969.69

二、累计折旧

1.期初余额70056582.41162908545.8813494737.371866047.05248325912.71

2.本期增加

14882297.5227819291.035974946.1035285.7648711820.41

金额

72深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计

14882297.5227819291.035974946.1035285.7648711820.41

提

3.本期减少

1096899.461315900.985912.282418712.72

金额

（1）处

1096899.461315900.985912.282418712.72

置或报废

4.期末余额83841980.47189411935.9319463771.191901332.81294619020.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

450234272.42566814117.0615584022.95973536.861033605949.29

价值

2.期初账面

422715187.98538323041.1517390555.981008822.62979437607.73

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

厂房九6280992.77办理中

厂房十一2587009.12办理中

成都办公室2336442.31办理中其他说明

73深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程193925448.7896762801.20

合计193925448.7896762801.20

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂房宿舍附属工

737870.00737870.004028222.094028222.09

程

气雾化线工程41400380.8741400380.8722063101.7622063101.76厂房十及其附属

5092334.585092334.584889089.784889089.78

工程高端合金软磁材

料生产基地建设4517304.794517304.7912234413.7912234413.79项目河源二期建设项

58579662.0758579662.0728943272.8728943272.87

目新型高端一体成

62527720.2862527720.28716503.24716503.24

型电感建设项目

待安装设备21070176.1921070176.1923888197.6723888197.67

193925448.7193925448.7

合计96762801.2096762801.20

88

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其

本期利息中：

本期工程累本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末余计投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少额占预算进度资本来源金额资产计金资本金额比例化率金额额化金额厂房599640283315

5440519473787

宿舍555.222.004.146.70%自筹

70.0017.480.00

附属440961

74深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

工程气雾826422062281347641400

化线848331013969690.380.8133.83%自筹

工程.08.76.14037厂房十及46424889301716431171

5092

其附1240089.650.363.042.94.33%自筹

334.58

属工.4178262818程高端合金软磁

4141122326433414

材料4517

5350441326499758108.72%自筹

生产304.79

0.00.79.10.10

基地建设项目河源

197528945894291658579

二期1427

4308327269297795662.061.62%自筹

建设45.00

0.52.87.32.127

项目新型高端一体3792625262527

71657165募集

成型80507720720.216.68%

03.2403.24资金

电感0.00.288建设项目待安23881158397621070

装设8197491.513.176.1自筹

备.6779279

1126

967617544462336519392

043

合计28014147499038415448.

359.4.209.89.40.9178

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

75深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额8415519.75391526980.44399942500.19

2.本期增加金额

（1）新增租赁

（2）其他

3.本期减少金额

处置

4.期末余额8415519.75391526980.44399942500.19

二、累计折旧

1.期初余额3766897.9528504359.3332271257.28

2.本期增加金额1296807.949464459.8210761267.76

（1）计提1296807.949464459.8210761267.76

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5063705.8937968819.1543032525.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

76深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3351813.86353558161.29356909975.15

2.期初账面价值4648621.80363022621.11367671242.91

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额70354405.7410000000.003351062.7683705468.50

2.本期增加

110484.32585005.85695490.17

金额

（1）购

110484.32585005.85695490.17

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额70464890.0610000000.003936068.6184400958.67

二、累计摊销

1.期初余额9424123.4210000000.003134342.6522558466.07

2.本期增加

1529444.04221855.041751299.08

金额

（1）计

1529444.04221855.041751299.08

提

3.本期减少

金额

（1）处置

77深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额10953567.4610000000.003356197.6924309765.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

59511322.60579870.9260091193.52

价值

2.期初账面

60930282.32216720.1161147002.43

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

78深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费6875136.691949586.291689263.347135459.64厂房及车间改造

15610580.592304086.815166704.5712747962.83

费

合计22485717.284253673.106855967.9119883422.47其他说明

79深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备44557147.146683572.0742948340.676442251.10

内部交易未实现利润49989142.607498371.3932861725.194929258.78

可抵扣亏损49271505.918739372.3149271505.918739372.31

递延收益2127681.62319152.242192949.20328942.38

股份支付62636381.7911452946.6162636381.7911452946.61

应付职工薪酬34293227.106133543.1834293227.106133543.18

租赁负债361289524.7054193428.71370997205.7355941988.21

合计604164610.8695020386.51595201335.5993968302.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

1421463.02213219.451421463.02213219.45

价值变动

2022年第四季度采购

19617190.612942578.5919617190.612942578.59

固定资产一次性扣除

使用权资产367671242.9155451141.68367671242.9155451141.68

合计388709896.5458606939.72388709896.5458606939.72

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产95020386.5193968302.57

递延所得税负债58606939.7258606939.72

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1061012.40

合计1061012.40

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

80深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款67523631.6867523631.6837408082.0837408082.08

预付工程款5246695.555246695.552006744.372006744.37

合计72770327.2372770327.2339414826.4539414826.45

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

15745871437427

固定资产抵押

65.9477.25

15745871437427

合计

65.9477.25

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款21108078.0021108085.80

合计21108078.0021108085.80

短期借款分类的说明：

信用借款说明：

2024 年公司与招商银行股份有限公司深圳分行(以下简称“招商银行”)签订编号为【755XY2024003705】的《授信协议》，授信期间为2024年1月29日至2025年1月29日；2024年11月8日公司向招商银行提交编号为【IR2410310000175】的《线上提款申请书》，公司向招商银行借款 10.80 万元；截至 2025 年 06 月 30 日止，公司自招商银行取得的尚未到期贷款本息合计10.81万元。

2024年公司与中国银行股份有限公司深圳南头支行(以下简称“中国银行”)签订编号为【2024圳中银南额协字第

000089号】的《授信额度协议》，中国银行为公司提供人民币5000.00万元贸易融资额度，额度的使用时间是自2024年 9 月 11 日到 2025 年 8 月 4日；2025 年 3 月 14 日中国银行与公司签订编号为【2025 圳中银南融易额使协字第 BKXC03

81深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

号】的《融易达业务授信额度使用协议书》，同时，2025年3月14日惠州铂科磁材有限公司与中国银行签订编号为【2025 圳中银南融易字第 BKXC03 号】的《融易达业务合同》采用信用销售方式向公司提供磁芯加工服务；截至 2025 年

06月30日，公司自中国银行取得的尚未到期保理融资金额为1100.00万元。

2024年公司与中国银行股份有限公司深圳南头支行(以下简称“中国银行”)签订编号为【2024圳中银南额协字第

000089号】的《授信额度协议》，中国银行为公司提供人民币5000.00万元贸易融资额度，额度使用时间是自2024年

9 月 11 日至 2025 年 8 月 4 日；2025 年 06 月 18 日中国银行与公司签订编号为【2025 圳中银南融易额使协字第 BKXC06

号】的《融易达业务授信额度使用协议书》，同时，2025年06月18日惠州铂科实业有限公司与中国银行签订编号为【2025 圳中银南融易字第 BKXC06 号】的《融易达业务合同》采用信用销售方式向公司提供磁芯加工、气雾化粉末服务；

截至2025年06月30日，公司自中国银行取得的尚未到期保理融资金额为1000.00万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票50000000.00

合计50000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

82深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款93234946.8959487571.86

设备款33060612.2627021789.41

加工费12320176.9210564667.07

工程款32995312.007278201.42

运费3353158.912477555.38

服务费2378904.594129749.53

合计177343111.57110959534.67

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款1094246.101052127.97

合计1094246.101052127.97

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

83深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款500000.00

预提费用551246.10299127.97

押金保证金253000.00253000.00

房租补贴290000.00

合计1094246.101052127.97

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款1049230.12240294.04

合计1049230.12240294.04账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

84深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬61643207.96173323057.77171275651.0663690614.67

二、离职后福利-设定

254122.9413644370.8913898493.83

提存计划

三、辞退福利66834.0064000.00130834.00

合计61964164.90187031428.66185304978.8963690614.67

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

60685045.88154236052.59151800270.0863120828.39

和补贴

2、职工福利费479275.007298594.027477171.02300698.00

3、社会保险费188627.164448556.304637183.46

其中：医疗保险

176577.823843955.834020533.65

费工伤保险

12049.34487370.25499419.59

费生育保险

45977.5545977.55

费

其他117230.22117230.22

4、住房公积金5777428.865777428.86

5、工会经费和职工教

290259.921562426.001583597.64269088.28

育经费

合计61643207.96173323057.77171275651.0663690614.67

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险241484.7713070207.9713311692.74

2、失业保险费12638.17574162.92586801.09

合计254122.9413644370.8913898493.83

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税33459716.4134712702.78

85深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

企业所得税15351972.692220894.86

个人所得税954933.693252166.20

城市维护建设税705043.01623223.82

教育费附加331272.53290329.18

地方教育附加220848.37193552.78

印花税509767.51482646.69

房产税880354.8775751.46

土地使用税106825.62

合计52520734.7041851267.77其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款13728613.789009402.80

一年内到期的租赁负债11889562.1623681568.66

合计25618175.9432690971.46

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额64466.0226297.28

已背书未终止确认的应收票据1072246.75

长期借款一年内到期应付利息59517.9767082.17计提的房产契印花税

合计123983.991165626.20

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

86深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押、保证借款[说明1]87099474.1489244570.05

减：一年内到期的长期借款-13728613.78-9009402.80

合计73370860.3680235167.25

长期借款分类的说明：

[说明1]2022年3月25日，公司与中国银行深圳南头支行（以下简称“中国银行”）签订2022圳中银南借字第00019号固定资产借款合同，中国银行为公司提供人民币9997.00万元借款用于支付南山智谷产业研发用房定制工程款或置换超出借款人自有资金支付比例部分。同时惠州铂科实业有限公司、惠州铂科磁材有限公司分别与中国银行签订2022圳中银南保字第 00008A 号、2022 圳中银南保字第 00008B 号《保证合同》，为公司向中国银行贷款提供保证担保。截至 2025年06月30日止，公司自中国银行取得的贷款尚未到期本息合计8715.89万元，其中5.95万元的利息已转入其他流动负债。

2024年12月30日，深圳市铂科新材料股份有限公司与中国银行股份有限公司深圳南头支行签订了编号：2024圳

中银南抵字第0029号《抵押合同》，该合同为中国银行股份有限公司深圳南头支行人与深圳市铂科新材料股份有限公司之间签署的编号为2022圳中银南借字第00019号的《固定资产借款合同》及其修订或补充。抵押物为西丽茶光路北侧南山智谷业园 B座 12-14 层办公楼。

贷款安排的契约条件

于2022年3月11日，深圳市铂科新材料股份有限公司向中国银行深圳南头支行（以下简称“中国银行”）签订

2022圳中银南借字第00019号固定资产借款合同，借款期限9年，于2024年12月31日账面价值为本息合计

89311652.22元。该贷款附有契约条件如下：该笔借款用途为支付南山智谷产业研发用房定制工程款或置换超出借款

人自有资金支付比例，未经贷款人书面同意借款人不得改变借款用途包括但不限于借款人不得将贷款用于股票及其他证券投资不得用于任何法律、法规、监管规定、国家政策禁止准入的项目或未经依法批准的项目不得用于转贷或购买

其他金融产品套利不得用于违规新增地方政府隐性债务以及禁止以银行贷款投入的项目、用途。除双方另有约定外，还款期为9年，贷款发放后每半年还本1次，第一年至第三年每年还本500万，第四年至第八年每年还本1600万元，第九年还本2151万元，按季付息，到期一次性结清，借款人如需变更上述还款计划，须在相应贷款到期10个银行工作日前向贷款人提交书面申请，还款计划的变更须经双方共同书面确认。

其他说明，包括利率区间：

87深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额493402051.93490483481.88

减：未确认融资费用-132112527.23-119486276.15

减：一年内到期的租赁负债（附注七、43）-11889562.16-23681568.66

合计349399962.54347315637.07其他说明注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十二、1、“流动性风险”。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

88深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

89深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补

政府补助592949.2065267.58527681.62助尚未结转收益

政府补助1600000.001600000.00与收益相关政府补

合计2192949.2065267.582127681.62

其他说明：

其中，涉及政府补助的项目：

本年计入

本年新增本年计入其他其他与资产/收益负债项目年初余额营业外收年末余额补助金额收益金额变动相关入金额高频低损耗非晶磁

39867.4024999.9614867.44与资产相关

粉芯材料研发直流升压电感用合

153081.8040267.62112814.18与资产相关

金软磁材料研发通信芯片电感用超

低损耗纳400000.00400000.00与资产相关米晶软磁材料研发通信芯片电感用超

低损耗纳1600000.001600000.00与收益相关米晶软磁材料研发

合计2192949.2065267.582127681.62——

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数281381716.007507128.007507128.00288888844.00

其他说明：

90深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

765004081.74305573042.861070577124.60

价）

其他资本公积34387367.295254250.0039641617.29

合计799391449.03310827292.861110218741.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期期初

项目本期所计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属于期末余额余额得税前综合收益综合收益于少数股税费用母公司发生额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综0.000.00合收益

二、将重分类进

损益的其他综合-22766.73-22766.73收益外币财务报

-22766.73-22766.73表折算差额其他综合收益合

-22766.73-22766.73计

91深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积88545178.9788545178.97

合计88545178.9788545178.97

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1140996835.47828995248.34

调整后期初未分配利润1140996835.47828995248.34

加：本期归属于母公司所有者的净利

191296924.79375721710.48

润

减：提取法定盈余公积23685392.55

应付普通股股利57777768.8040034730.80

期末未分配利润1274515991.461140996835.47

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务858553193.44516812184.92794723879.90473007350.20

其他业务2113177.911587804.611377120.12861497.94

合计860666371.35518399989.53796101000.02473868848.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

92深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

金属软磁8321692504267883216925042678

粉末制品21.0787.4221.0787.42金属软磁2638074125425926380741254259

粉7.598.197.598.19

其他(含其

2116402158950321164021589503

他业务收.69.92.69.92

入）按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为261177647.85元，其中，

261177647.85元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

93深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2473071.302743807.02

教育费附加1229616.391324209.87

房产税1309168.12563096.76

土地使用税106825.6294328.82

车船使用税660.00660.00

印花税913634.27735310.75

地方教育附加819742.63882776.61

契税100832.02

合计6953550.356344189.83

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17717955.9316572490.77

业务招待费594195.251058181.34

商务差旅及办公费903521.371410031.64

房租水电物业费2010458.681993303.95

中介咨询费1090839.221418572.14

折旧及摊销4262573.735444869.82

股份支付1871682.784078553.48

环境卫生费912435.43982635.47

修理装修费1810866.75296526.99

长期待摊费用摊销577190.01294155.20

财产保险费36901.808510.44

其他1157503.08787593.38

合计32946124.0334345424.62其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7835840.726218389.74

业务招待费1168804.202770166.11

商务差旅费778168.04716334.23

广告宣传费1106327.27400608.62

股份支付544021.861146367.80

折旧摊销费261379.51274959.15

94深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他202937.1167568.70

合计11897478.7111594394.35

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21264512.8512006957.67

材料、动力、加工费32501403.0022698875.54

折旧摊销费3142200.622489582.96

长期待摊费用摊销506768.68503908.68

设计咨询费234747.30363735.66

办公及差旅费453967.09213146.42

专利服务费772483.86421092.86

股份支付1590054.623141690.14

委托开发费327830.19

其他826007.15984114.90

合计61619975.3642823104.83其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出7766927.757981429.40

利息收入-4594173.35-2564538.04

汇兑损益-793740.66-821356.94

手续费等其他92882.9298414.04

合计2471896.664693948.46其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助65267.5865267.58

与收益相关的政府补助126551.722736200.00

代扣个人所得税手续费返还408042.36239254.86

增值税税收优惠1553481.203868418.48

合计2153342.866909140.92

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

95深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1435073.96-11084.93

合计1435073.96-11084.93

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益95052.05266961.37

合计95052.05266961.37其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-581790.76-642827.44

应收账款坏账损失-1065110.80-9334156.13

其他应收款坏账损失-7307.61-33017.43

合计-1654209.17-10010001.00其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助11200.00

非流动资产毁损报废利得41097.4369638.6441097.43

96深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

废品收入和其他592323.81246568.31592323.81

合计633421.24327406.95633421.24

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠103000.00306000.00103000.00

非流动资产毁损报废损失332764.47648205.26332764.47

其他73619.903503.6273619.90

合计509384.37957708.88509384.37

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用37741312.8135592597.64

递延所得税费用-1052083.94-1338053.60

合计36689228.8734254544.04

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额228530653.28

按法定/适用税率计算的所得税费用34279597.99

子公司适用不同税率的影响2013369.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

396261.25

亏损的影响

所得税费用36689228.87

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

97深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助594449.872747400.00

收租金和押金款746252.28162034.15

利息收入4594173.352564538.04

其他2092467.721611182.72

合计8027343.227085154.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用8611472.119916240.76

备用金、往来款、捐赠及其他10101057.5212723225.38

合计18712529.6322639466.14

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品361456310.9668000000.00

合计361456310.9668000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品543000000.0055000000.00

合计543000000.0055000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到受限货币资金50000000.00

98深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

合计50000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入租赁负债的租金19313876.496739332.05

合计19313876.496739332.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润191841424.41184701260.18

加：信用减值损失1654209.1710010001.00

固定资产折旧、油气资产折

47323838.5435738497.43

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧10761267.769779654.61

无形资产摊销1807155.001494560.09

长期待摊费用摊销2602294.815998209.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

291667.04854708.88“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1435073.96“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-3659065.882287015.50

列）投资损失（收益以“－”号填-95052.05266961.37

列）递延所得税资产减少（增加以-1052083.94-1338053.60“－”号填列）

99深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

6916642.5225295525.12

填列）经营性应收项目的减少（增加-73863490.39-206352584.69以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

74222381.6350839286.74以“－”号填列）

其他5254250.00

经营活动产生的现金流量净额262570364.66119575041.76

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额386943694.15269397447.76

减：现金的期初余额144206377.88181051370.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额242737316.2788346076.78

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金386943694.15144206377.88

100深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：库存现金337240.94320402.31

可随时用于支付的银行存款386606453.21143885975.57

三、期末现金及现金等价物余额386943694.15144206377.88

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元20548268.067.1586147096831.73

欧元1035025.788.40248696700.61港币应收账款

其中：美元8879587.137.158663565412.43

欧元635629.588.40245340813.98港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：泰铢1632960.000.2197358761.31

其他说明：

101深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司之境外子公司铂科控股投资有限公司，位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；

本公司之境外孙公司铂泰投资有限公司、铂科国际有限公司和国际天成贸易有限公司，位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；

本公司之境外孙公司投资设立的铂科新材（泰国）有限公司，位于泰国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定泰铢为其记账本位币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本报告期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

不动产租赁632000.14

合计632000.14作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

102深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21264512.8512006957.67

材料、动力、加工费32501403.0022698875.54

折旧摊销费3142200.622489582.96

长期待摊费用摊销506768.68503908.68

设计咨询费234747.30363735.66

办公及差旅费453967.09213146.42

专利服务费772483.86421092.86

股份支付1590054.623141690.14

委托开发费327830.19

其他826007.15984114.90

合计61619975.3642823104.83

其中：费用化研发支出61619975.3642823104.83

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

103深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

104深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

105深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、公司于2025年1月16日召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于投资设立铂科新材销售公司的议案》，为了

适应公司的经营情况与发展战略规划，进一步完善公司产业发展布局，增强公司营销能力，公司出资1000万元人民币成立全资子公司深圳市铂科新材料销售有限公司，从事金属软磁材料、电感元件等产品销售及其他相关业务。上述具体内容详见公司 2025 年 1 月 16 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于投资设立铂科新材销售公司的公告》（公告编号：2025-007）。

106深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2、公司投资建设的泰国高端金属软磁材料及磁元件生产基地项目拟变更投资路径，拟由原通过公司全资子公司铂科控股

有限公司（以下简称“铂科控股”）和全资孙公司铂科国际有限公司（以下简称“铂科国际”）分别持有铂科新材（泰国）有限公司（以下简称“泰国铂科”）99%和1%的股权，调整为：通过铂科控股增设全资孙公司铂泰投资有限公司（以下简称“铂泰投资”），再由铂泰投资和铂科国际分别持有泰国铂科99%和1%的股权，投资内容及投资额不变。上述具体内容详见公司 2025 年 2 月 25 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于全资子公司对外投资设立孙公司暨调整对外投资事项的公告》（公告编号：2025-020）。

3、公司于2025年2月25日召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资设立香港贸易公司的议案》。为了适应公司的经营情况与发展战略，完善国际化布局，增强公司海外业务运营能力，以满足公司快速发展的海外业务增长需要，拟由香港全资子公司铂科控股投资有限公司出资不超过100万美元全资设立孙公司国际天成贸易有限公司（以下简称“国际天成”），主要从事公司海外的采购、产品销售等相关业务。上述具体内容详见公司2025年2月 25 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于全资子公司对外投资设立香港贸易公司的公告》（公告编号：2025-019）。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：单位：万元、港币、泰铢主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接惠州铂科磁惠东县大岭镇十二托白

200.00万元广东惠州制造业100.00%设立

材有限公司沙布村钱石岭地段惠州铂科实惠州市惠东县大岭镇十非同一控制

8000.00万元广东惠州制造业100.00%

业有限公司二托下企业合并成都市铂科成都高新区百草路898新材料技术其他软件

500.00万元四川成都号成都智能信息产业园100.00%设立

有限责任公开发

408室

司河源市铂科河源市东环路河源江东

新材料有限8000.00万元广东河源新区管理委员会二号楼制造业100.00%设立

公司203-1室惠州铂科新惠东县大岭街道白沙布感技术有限10000.00万元广东惠州十二托钱石岭地段（厂制造业80.00%设立公司房四）深圳市铂科深圳市南山区西丽街道

新材料销售 1000.00 万元 广东深圳 曙光社区智谷研发楼 B 销售 100.00% 设立有限公司栋1301

FLAT/RM 25 BLK A

17/F JING

铂科控股投 HO INDUSTRIAL

1.00万港币香港投资100.00%设立

资有限公司 BUILDING 78-84 WANG

LUNG STREET TSUEN

WAN HONG KONG

铂泰投资有 1.00 万港币 香港 UNIT A25，17/F JING 投资 100.00% 设立

107深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司 HO IND BLDG 78-84

WANG LUNG ST TSUEN

WAN

HONG KONG

FLAT/RM 25 BLK A

17/F JING

铂科国际有 HO INDUSTRIAL

1.00万港币香港投资100.00%设立

限公司 BUILDING 78-84 WANG

LUNG STREET TSUEN

WAN HONG KONG

UNIT A25，17/F JING

HO IND BLDG 78-84国际天成贸

1.00 万港币 香港 WANG LUNG ST TSUEN 贸易 100.00% 设立

易有限公司

WAN HONG

KONG

8 Village No.542

Khlong铂科新材

Khiew Subdistrict（泰国）有500.00万泰铢泰国制造业100.00%设立

Ban Bueng District限公司

Chonburi Province，Thailand.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额惠州铂科新感技术有

20.00%544499.620.0010755513.39

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债惠州铂科

5026146919721406140653861023156210261026

新感

61118279489196830.00968375645529228543190.004319

技术.968.390.357.227.22.702.056.751.911.91有限公司

单位：元

108深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

惠州铂科--

1237230272249890247691030684

新感技术30200532071917

02.44.119.286.42

有限公司.41.43

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

109深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

110深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

111深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动益相关额与资产相关

递延收益592949.2065267.58527681.62的政府补助与收益相关

递延收益1600000.001600000.00的政府补助

合计2192949.2065267.582127681.62——

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额65267.582801467.58

计入营业外收入的政府补助金额11200.00

112深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2025年06月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、81“外币货币性项目”。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本期上期项目对股东权益的影对利润的影响对利润的影响对股东权益的影响响

人民币对美元汇率升值1%-2106622.44-494411.67

人民币对美元汇率贬值1%2106622.44494411.67

人民币对欧元汇率升值1%-140375.15

人民币对欧元汇率贬值1%140375.15

人民币对泰铢汇率升值1%-3587.61

人民币对泰铢汇率贬值1%3587.61

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

*利率风险

113深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年06月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为87099474.14元（上年末：89311652.22元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为21108078.00元（上年末：21108085.80元）。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

2025年1-6月2024年1-6月

项目对股东权益的对股东权益的对利润的影响对利润的影响影响影响

人民币基准利率增加25个基准点-96102.49-175988.83

人民币基准利率降低25个基准点96102.49175988.83

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

*其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年06月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至4个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

114深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、11。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。2025年06月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为20789.25万元（上年末：24989.20万元）。

于2025年06月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款（含利

21108078.0021108078.00

息）

应付账款175631080.83845835.46240447.66625747.62177343111.57

其他应付款776704.2220800.0054540.00242201.881094246.10一年内到期的非流动负债（含利25618175.9425618175.94息）长期借款（含利

15378954.9715040146.9547723581.0878142683.00

息）

租赁负债11889562.1616565594.78320944805.60349399962.54

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元与被套期项目以及套已确认的被套期项目套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值账面价值中所包含的效部分来源务报表相关影响

115深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

被套期项目累计公允价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质终止确认情况金额依据相关的利率风险等主

向银行贴现商业汇票102167508.98银行承兑汇票可终止确认要风险与报酬已转移给了银行相关的利率风险等主

背书给供应商商业汇票179435607.96银行承兑汇票可终止确认要风险与报酬已转移给了供应商

合计281603116.94

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票贴现和背书281559116.94496367.79

合计281559116.94496367.79

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

商业承兑汇票背书44000.0044000.00

合计44000.0044000.00其他说明

116深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

223114972.46223114972.46

产

（1）理财产品223114972.46223114972.46

（二）应收款项融资106825200.50106825200.50

（1）应收票据106825200.50106825200.50

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市前海深港合作区深圳市摩码新材南山街道桂湾片区二单

投资3000万元人民币22.56%22.56%料投资有限公司元前海卓越金融中心

(一期)8号楼408本企业的母公司情况的说明

117深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

注：本公司的最终控制方是杜江华。杜江华直接持有本公司2.05%的股份，并通过深圳市摩码新材料投资有限公司控制本公司22.56%的股份，合计实际控制本公司24.61%的股份，为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是杜江华。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系惠州市摩码鼎力科技有限公司控股股东董监高控制的其他企业

杜江华实际控制人、董事长

郭雄志持股5%以上的股东、董事、总经理

罗志敏持股5%以上的股东、董事、副总经理

阮佳林持股5%以上的股东、董事、副总经理、董事会秘书其他说明

注：以上持股百分比为直接持股与间接持股合计。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

118深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

惠州市摩码鼎力科技有限公司不动产租赁631658.20826172.17惠州新感天成创业投资合伙企

不动产租赁341.94341.94业(有限合伙）

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕惠州铂科实业有限公

司、惠州铂科磁材有87099474.142022年03月25日2034年03月25日否

限公司[注1]关联担保情况说明

119深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告[注1]惠州铂科实业有限公司、惠州铂科磁材有限公司分别与中国银行股份有限公司深圳南头支行签订《最高额保证合同》，以其拥有合法处分权的财产为公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行提供保证担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1379087.381358359.19

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备惠州新感天成创

应收账款业投资合伙企业372.7218.64(有限合伙）

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款惠州市摩码鼎力科技有限公司215000.00215000.00

120深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额核心骨干

785193.0018827121.82785193.0018827121.82

人员

合计785193.0018827121.82785193.0018827121.82期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

35.50元/股，若公

司发生派发现金红

利、资本公积转增股

本、派发股票红利、分别为自授权日2023

股票拆细或缩股、配年4月17日起12个核心骨干人员

股等事宜，股票期权月、24个月、36的行权格将做相应的个月调整，但任何调整不得导致行权价格低于股票面值。

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

前一交易日均价、前20日、前60日、前120日均价的较授予日权益工具公允价值的确定方法高者的50%。

授予日权益工具公允价值的重要参数波动率、无风险利率、股息率

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职可行权权益工具数量的确定依据工人数变动等后续信息做出最佳估计

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额23296178.82

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5254250.00其他说明

121深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心骨干人员5254250.00

合计5254250.00其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

122深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

123深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）703550682.21703418403.97

1至2年118132291.4072738439.16

2至3年547760.4426293298.58

3年以上31192.4016880567.59

3至4年31192.4016880567.59

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计822261926.45819330709.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

8222613190979035281933030998788332

账准备100.00%3.88%100.00%3.78%

926.45108.71817.74709.30501.60207.70

的应收账款其

中：

账龄组6337253190960181661838430998587385

77.07%5.04%75.47%5.01%

合551.82108.71443.11388.49501.60886.89合并范围内关188536188536200946200946

22.93%24.53%

联方组374.63374.63320.81320.81合合计8222613190979035281933030998788332

124深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

926.45108.71817.74709.30501.60207.70

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合633725551.8231909108.715.04%

合并范围内关联方组合188536374.63

合计822261926.4531909108.71

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额30998501.6030998501.60

2025年1月1日余额

在本期

本期计提910607.11910607.11

2025年6月30日余

31909108.7131909108.71

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合30998501.60910607.1131909108.71

合计30998501.60910607.1131909108.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

125深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名92763115.7392763115.7311.28%

第二名69841793.8269841793.828.49%3492089.69

第三名69522225.7969522225.798.45%

第四名41187242.0541187242.055.01%2059362.10

第五名41106178.2541106178.255.00%2055308.91

合计314420555.64314420555.6438.23%7606760.70

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息62500.00

其他应收款69639085.71929967.78

合计69701585.71929967.78

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

子公司借款62500.00

合计62500.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

126深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

127深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金200634.65206161.35

往来款及关联方借款69534553.76761901.52

合计69735188.41968062.87

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）69567827.06793441.17

1至2年63170.1556064.83

2至3年36064.834500.00

3年以上68126.37114056.87

3至4年8507.00114056.87

4至5年59619.37

合计69735188.41968062.87

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

128深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

10000.10000.

计提坏0.01%100.00%0.00

0000

账准备

其中：

10000.10000.

押金0.01%100.00%0.00

0000

按组合

6972523602.6970196806238095.929967

计提坏1.00%0.03%100.00%3.94%

188.4170585.71.8709.78

账准备

其中：

账龄组47205323602.44845176190138095.723806

0.68%5.00%78.70%5.00%

合.7670.06.5209.43押金保

190634190634206161206161

证金组0.29%21.30%.65.65.35.35合关联方6906269062

99.03%

往来500.00500.00

6973533602.6970196806238095.929967

合计0.01%100.00%

188.4170585.71.8709.78

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合和押金保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合和押金保证金组合69735188.4133602.700.05%

合计69735188.4133602.70

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额38095.0938095.09

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-4492.39-4492.39

2025年6月30日余

33602.7033602.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

129深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合38095.09-4492.3933602.70

合计38095.09-4492.3933602.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方借款64000000.001年以内91.78%0.00

第二名关联方借款5000000.001年以内7.17%0.00

第三名往来款111090.311年以内0.16%5554.52

第四名往来款88531.841年以内0.13%4426.59

第五名往来款82737.191年以内0.12%4136.86

合计69282359.3499.36%14117.97

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资542187147.70542187147.70530603387.54530603387.54

合计542187147.70542187147.70530603387.54530603387.54

130深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动减值准期初余额（账面准备期末余额（账面被投资单位

价值）期初减少计提减备期末追加投资其他价值）余额余额投资值准备惠州铂科磁

22751902.341699068.9224450971.26

材有限公司惠州铂科实

107624808.89945249.38108570058.27

业有限公司河源市铂科

新材料有限345406822.63490527.14345897349.77公司成都市铂科新材料技术

5172222.7428100.545200323.28

有限责任公司惠州铂科新

感技术有限49647630.94249910.1849897541.12公司深圳市铂科

新材料销售5000000.005000000.00有限公司

POCO

HOLDING 3170904.00 3170904.00

LIMITED

合计530603387.5411583760.16542187147.70

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

131深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务858050771.34726803331.38799481142.17592853374.18

其他业务5951769.885884117.996752121.356597587.23

合计864002541.22732687449.37806233263.52599450961.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质项目的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及

132深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为261177647.85元，其中，

261177647.85元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益23763.01132538.36

合计23763.01132538.36

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-291667.04计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1745300.50

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1435073.96损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益95052.05除上述各项之外的其他营业外收入和

823746.27

支出

减：所得税影响额618253.87

少数股东权益影响额（税后）3802.73

合计3185449.14--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

133深圳市铂科新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.33%0.66850.6685

利润扣除非经常性损益后归属于

7.20%0.65740.6574

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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