玉禾田环境发展集团股份有限公司

2024年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2025]第 ZI10330号

注册会计师姓名陈延柏、潘波审计报告正文

1、审计意见

我们审计了玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“玉禾田”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了玉禾田2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于玉禾田，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

3、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）营业收入是否计入恰当的会计期间。

（二）营业成本完整性。

（三）PPP 项目采用建设/移交、运营、移交方式（BOT/TOT）提供服务的，特许经营期内预计发生的资产更新改造支出的合理性。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入是否计入恰当的会计期间

1因为营业收入是玉禾田利润表关键指标之一，营业收入是1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的

否计入恰当的会计期间是影响净利润的关键因素之一，因设计和运行有效性；

此将收入是否计入恰当的会计期间作为关键审计事项。2、选取样本检查服务费合同，识别服务是否已经提供，详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会提供劳务交易的结果是否能够可靠估计，与交易相关的经计估计”中的“33、收入”及“七、合并财务报表项目注济利益是否能够流入企业，评价收入确认时点是否符合企释”中的“42、营业收入和营业成本”。业会计准则的要求；

3、执行分析性程序，评价收入和毛利是否有明显的异常波动；

4、选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括服

务费合同、结算函、销售发票、客户银行回款单等；

5、选取样本执行函证程序，对期末应收账款的余额以及

本期确认的收入金额进行函证；

6、分析并核查公司的主要客户及变化情况，对重要新增

客户进行背景调查；

7、选取样本检查资产负债表日前后确认的收入，核对客

户结算函等支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）营业成本完整性

因为营业成本是玉禾田利润表关键指标之一，营业成本是1、了解和评价管理层与采购、工薪和人事相关的关键内否完整是影响净利润的关键因素之一，因此将营业成本是部控制的设计和运行有效性；

否完整作为关键审计事项。2、核查采购成本的完整性，具体核查程序包括：

（1）检查主要供应商变动情况、检索主要供应商工商信息情况；

（2）抽取样本检查采购合同、采购入库单、采购发票、付款凭证及银行回单；

（3）选取样本执行函证程序；

（4）执行采购截止测试程序；

3、核查人工成本的完整性，具体核查程序包括：

（1）核查应付职工薪酬及工资费用的计提与分配情况，询问玉禾田人力资源政策，了解、复核人力资源成本的财务核算方法；

（2）对工资计提及分配情况进行分析性复核，分析人均薪酬和变化情况；

（3）获取职工花名册与工资明细表、考勤明细表，与账

面每月计提数进行核对，检查银行流水，将实际发放金额与计提金额进行核对；

（4）检查购买商业保险的人数与公司实有人数是否存在明显差异；

（5）抽取部分项目进行实地走访，访谈部分员工，针对

被访谈员工核查其对应职工花名册、考勤表、工资表和工资发放记录。

（三）PPP 项目采用建设/移交、运营、移交方式（BOT/TOT）提供服务的，特许经营期内预计发生的资产更新改造支出的合理性

玉禾田承接的 PPP 项目，在合同特许经营期内，玉禾田为 1、了解和评价管理层对 PPP 项目的日常管理和特许经营使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予权会计处理方面相关的关键内部控制的设计和运行有效

方之前保持一定的使用状态，在报告期对须履行责任的相性；

关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限 2、复核管理层对 PPP 项目特许经营期预计发生的资产更内设备更新改造支出的预计未来现金开支，选择适当折现新改造支出的计算过程，评价管理层对未来经营期间的资率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，本性支出进行预测时使用的估值方法的适当性，并评价关考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利键参数选取的适当性，包括：

息支出一并计入预计负债。特许经营期内预计发生的资产（1）评价评估基准日现有资产规模、日后资本性支出、更新改造支出的合理性是影响净利润的关键因素之一，因各类资产的折旧年限和资产使用寿命是否与政府批准额度此将玉禾田 PPP 项目采用建设/移交、运营、移交方式 或者合同约定投资额度及折旧政策无重大偏差；

（BOT/TOT）提供服务的，特许经营期内预计发生的资产 （2）评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率更新改造支出的合理性作为关键审计事项。的适当性；

详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会（3）对比审核每一年度实际发生的资本性支出是否与预计估计”中的“25、无形资产”、“30、预计负债”及测的投资额度无重大偏差。

“七、合并财务报表项目注释”中的“18、无形资产”、

“36、预计负债”、“47、财务费用”。

24、其他信息

玉禾田管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括玉禾田2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

5、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估玉禾田的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督玉禾田的财务报告过程。

6、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对玉禾田持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致玉禾田不能持续经营。

3（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就玉禾田中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：玉禾田环境发展集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金799995518.431121077779.48结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据6213114.301383063.61

应收账款4218104164.613266179180.71

应收款项融资304166.00647342.82

预付款项12807958.835258945.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款359575210.82347576343.76

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货86049528.3540031654.52

其中：数据资源

4合同资产58926511.2752240210.23

持有待售资产

一年内到期的非流动资产140470958.33134178882.36

其他流动资产185966505.04131260598.37

流动资产合计5868413635.985099834000.89

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款470160991.01241372266.84

长期股权投资87027411.9486891086.36

其他权益工具投资735000.00735000.00其他非流动金融资产

投资性房地产2457500.01

固定资产1543364985.931068242448.61

在建工程12772571.81生产性生物资产油气资产

使用权资产141655003.5179618486.98

无形资产484898613.02218407299.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉223979709.20225869709.20

长期待摊费用42714026.5821234207.79

递延所得税资产105970756.9076207809.50

其他非流动资产136282357.48210062879.01

非流动资产合计3239246355.582241413765.27

资产总计9107659991.567341247766.16

流动负债：

短期借款1386274182.65909083836.87向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据14044051.453983697.42

应付账款1009323228.76805930695.89预收款项

合同负债20250024.0911089123.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

5代理承销证券款

应付职工薪酬467103496.10420677732.17

应交税费177453437.43117200930.76

其他应付款99804710.1292737959.12

其中：应付利息

应付股利25806846.5622754512.19应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债193737786.75256837423.40

其他流动负债105655687.6282433779.62

流动负债合计3473646604.972699975179.14

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款481390000.00263472832.06应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债109874966.5751178953.11

长期应付款151196530.2718649720.08长期应付职工薪酬

预计负债174081643.54224269207.15

递延收益24127900.00

递延所得税负债36570963.2726098069.53其他非流动负债

非流动负债合计977242003.65583668781.93

负债合计4450888608.623283643961.07

所有者权益：

股本398592000.00398592000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积713050946.43698387325.76

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积111444364.7383446221.07一般风险准备

未分配利润2908828141.232441194828.74

归属于母公司所有者权益合计4131915452.393621620375.57

少数股东权益524855930.55435983429.52

所有者权益合计4656771382.944057603805.09

负债和所有者权益总计9107659991.567341247766.16

法定代表人：鲍江勇主管会计工作负责人：华晓锋会计机构负责人：林克展

62、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金178134275.19382093684.58交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款154718466.70168090481.28应收款项融资

预付款项9218.00

其他应收款1837329540.741382348008.34

其中：应收利息43070776.6313431133.91

应收股利18000000.00

存货55571.67334774.42

其中：数据资源

合同资产3319568.19持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4562361.276579539.78

流动资产合计2174809433.571942766056.59

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1309137685.651251657322.80

其他权益工具投资735000.00735000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产30907973.4360725558.96在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产506227.475199303.44无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用82387.16247161.80

递延所得税资产2506245.252354746.47

其他非流动资产33900834.5436977408.15

7非流动资产合计1377776353.501357896501.62

资产总计3552585787.073300662558.21

流动负债：

短期借款660000000.00450781027.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款25015237.3635038495.97预收款项合同负债

应付职工薪酬17563160.7032417654.55

应交税费1921228.321349633.23

其他应付款660878790.29745851157.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债102034883.21168312276.88

其他流动负债6930583.034629025.08

流动负债合计1474343882.911438379271.20

非流动负债：

长期借款256000000.00239900000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债105377.862241518.45

长期应付款25000000.00长期应付职工薪酬

预计负债1949290.47217569.31递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计258054668.33267359087.76

负债合计1732398551.241705738358.96

所有者权益：

股本398592000.00398592000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积721298766.54696298766.54

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积122674761.7594676618.09

未分配利润577621707.54405356814.62

所有者权益合计1820187235.831594924199.25

8负债和所有者权益总计3552585787.073300662558.21

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入7203251250.156160573616.12

其中：营业收入7203251250.156160573616.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6230054072.535352959988.30

其中：营业成本5487141927.724760703448.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加36024592.6328538902.00

销售费用100551264.6972505227.60

管理费用491318313.33403994475.78

研发费用40854328.8331643737.51

财务费用74163645.3355574196.60

其中：利息费用58376630.9747295138.53

利息收入9559364.4512248630.36

加：其他收益33754428.9163444681.25投资收益（损失以“－”号填

35759.094829139.73

列）

其中：对联营企业和合营

-5743674.427585150.70企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-130708854.33-95832622.44

填列）资产减值损失（损失以“-”号-7903595.93-23074041.89

填列）资产处置收益（损失以“-”号-529014.542210658.35

9填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

867845900.82759191442.82

列）

加：营业外收入26242164.595250343.22

减：营业外支出36791762.8219579759.41四、利润总额（亏损总额以“－”号

857296302.59744862026.63

填列）

减：所得税费用186005378.21161876457.32五、净利润（净亏损以“－”号填

671290924.38582985569.31

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

671290924.38582985569.31“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润575349856.15521143750.07

2.少数股东损益95941068.2361841819.24

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额671290924.38582985569.31归属于母公司所有者的综合收益总

575349856.15521143750.07

额

归属于少数股东的综合收益总额95941068.2361841819.24

八、每股收益

（一）基本每股收益1.441.31

（二）稀释每股收益1.441.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：鲍江勇主管会计工作负责人：华晓锋会计机构负责人：林克展

104、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入252214088.52384934197.74

减：营业成本182006867.14268980659.59

税金及附加1401029.471698818.32

销售费用8759148.6110148937.93

管理费用63388532.8275079155.25研发费用

财务费用-3994292.508755847.89

其中：利息费用31252589.5729736815.48

利息收入36180181.9222219705.22

加：其他收益569.882515241.39投资收益（损失以“－”号填

283777542.37171857255.36

列）

其中：对联营企业和合营企

2771752.4510623518.81

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3705494.03-4101089.20

填列）资产减值损失（损失以“-”号

829892.023211047.21

填列）资产处置收益（损失以“-”号

166978.1595601.36

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

281722291.37193848834.88

列）

加：营业外收入1425229.02344303.67

减：营业外支出3099862.621310160.50三、利润总额（亏损总额以“－”号

280047657.77192882978.05

填列）

减：所得税费用66221.196664489.15四、净利润（净亏损以“－”号填

279981436.58186218488.90

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

279981436.58186218488.90“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

11额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额279981436.58186218488.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6502288650.495670441183.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1887067.21

收到其他与经营活动有关的现金319371426.61186736822.98

经营活动现金流入小计6821660077.105859065073.90

购买商品、接受劳务支付的现金1672452736.561299459432.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3863843166.993485204275.16

支付的各项税费485762138.38343896855.86

12支付其他与经营活动有关的现金430338574.80402495776.97

经营活动现金流出小计6452396616.735531056340.21

经营活动产生的现金流量净额369263460.37328008733.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金296700000.00

取得投资收益收到的现金3231940.854309817.97

处置固定资产、无形资产和其他长

4549737.8121808401.67

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

87189068.64

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2090476278.751765107361.53

投资活动现金流入小计2098257957.412175114649.81

购建固定资产、无形资产和其他长

1289052973.21469148431.37

期资产支付的现金

投资支付的现金5880000.0052842000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

5550000.00115180652.62

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2087011709.051745000000.00

投资活动现金流出小计3387494682.262382171083.99

投资活动产生的现金流量净额-1289236724.85-207056434.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金29695800.008818254.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

29695800.008818254.00

到的现金

取得借款收到的现金2362216877.231603377136.45收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2391912677.231612195390.45

偿还债务支付的现金1594403049.181308981614.65

分配股利、利润或偿付利息支付的

156787581.87246159039.82

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

21500179.4617625551.97

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金46456369.1477442113.92

筹资活动现金流出小计1797647000.191632582768.39

筹资活动产生的现金流量净额594265677.04-20387377.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-325707587.44100564921.57

加：期初现金及现金等价物余额1112632623.371012067701.80

六、期末现金及现金等价物余额786925035.931112632623.37

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金279388204.45405213999.53

收到的税费返还86544.80

收到其他与经营活动有关的现金122977490.9039943180.78

经营活动现金流入小计402365695.35445243725.11

购买商品、接受劳务支付的现金79551356.8588829837.53

支付给职工以及为职工支付的现金154136039.74224978169.15

支付的各项税费9655860.3711724555.90

支付其他与经营活动有关的现金110004657.3276598690.29

13经营活动现金流出小计353347914.28402131252.87

经营活动产生的现金流量净额49017781.0743112472.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金311700000.00

取得投资收益收到的现金819100.12112608789.73

处置固定资产、无形资产和其他长

315444.15226050.79

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金511575804.1565851503.62

投资活动现金流入小计512710348.42490386344.14

购建固定资产、无形资产和其他长

5743651.519583217.90

期资产支付的现金

投资支付的现金66950000.00151400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金740599360.27118519973.82

投资活动现金流出小计813293011.78279503191.72

投资活动产生的现金流量净额-300582663.36210883152.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1040000000.00910000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1040000000.00910000000.00

偿还债务支付的现金877300000.00775700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

111623292.01215443223.16

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3471235.096492649.12

筹资活动现金流出小计992394527.10997635872.28

筹资活动产生的现金流量净额47605472.90-87635872.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-203959409.39166359752.38

加：期初现金及现金等价物余额382028492.73215668740.35

六、期末现金及现金等价物余额178069083.34382028492.73

147、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他专般

：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、

上年398592000.698387325.83446221.02441194828.3621620375.435983429.4057603805.期末0076774575209余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年398592000.698387325.83446221.02441194828.3621620375.435983429.4057603805.期初0076774575209余额

三、本期增减变动

14663620.627998143.688872501.0

金额467633312.49510295076.82599167577.85

763

（减少以“－”号

15填

列）

（一）综

95941068.2

合收575349856.15575349856.15671290924.38

3

益总额

（二）所有者

31375045.8

投入31375045.89

9

和减少资本

1．所

有者

31375045.8

投入31375045.89

9

的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

）利27998143.6--

-79718400.0025502229.8

润分6107716543.66105220629.83

3

配

161．提

取盈27998143.6

-27998143.66余公6积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

-

（或--79718400.00-79718400.0025502229.8

股105220629.83

3

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

17本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六-

14663620.6

）其14663620.6712941383.21722237.41

7

他6

四、

本期398592000.713050946.111444364.2908828141.4131915452.524855930.4656771382.期末00437323395594余额

18上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他专般

：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、

上年332160000.772087176.75373049.2128204585.3307824810.332631863.3640456674.期末00362236947367余额

加：

会计

3105.70-200457.80-197352.105493.35-191858.75

政策变更前期差错更正其他

二、

本年332160000.772087176.75376154.2128004127.3307627458.332637357.3640264815.期初00369256840892余额

三、本期增减变动

金额-

66432000.08070066.1103346072.

（减73699850.6313190701.18313992916.73417338989.17

0544

少以0“－”号填

列）

（一521143750.07521143750.0761841819.2582985569.31

19）综4

合收益总额

（二）所有者

-68335088.2

投入-8187727.6660147360.58

8187727.664

和减少资本

1．所

有者

投入8818254.008818254.00的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

入所-

-8187727.66-8187727.66

有者8187727.66权益的金额

4．其59516834.2

59516834.24

他4

（三-

）利8070066.1---

26830835.0

润分5207953048.89199882982.74226713817.78

4

配

1．提

18621848.

取盈-18621848.89

89

余公

20积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

-

（或---

26830835.0

股189331200.00189331200.00216162035.04

4

东）的分配

-

4．其

10551782.-10551782.74-10551782.74

他

74

（四）所

-

有者66432000.0

66432000.0

权益0

0

内部结转

1．资

本公积转

-

增资66432000.0

66432000.0

本0

0

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

21余公

积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其919877.06919877.06919877.06他

四、

本期398592000.698387325.83446221.2441194828.3621620375.435983429.4057603805.期末00760774575209余额

228、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备

一、上

年期末398592000.00696298766.5494676618.09405356814.621594924199.25余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初398592000.00696298766.5494676618.09405356814.621594924199.25余额

三、本期增减变动金

额（减

25000000.0027998143.66172264892.92225263036.58

少以

“－”号填

列）

（一）

综合收279981436.58279981436.58益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投

23入的普

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

-

利润分27998143.66-79718400.00

107716543.66

配

1．提

取盈余27998143.66-27998143.66公积

2．对

所有者

（或股-79718400.00-79718400.00东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资24本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）

25000000.0025000000.00

其他

四、本

期期末398592000.00721298766.54122674761.75577621707.541820187235.83余额上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备

一、上

332160000.00763847880.8276051663.50427063423.301599122967.62年期末

25余额

加：会

计政策3105.7027951.3131057.01变更前期差错更正其他

二、本

年期初332160000.00763847880.8276054769.20427091374.611599154024.63余额

三、本期增减变动金

额（减

66432000.00-67549114.2818621848.89-21734559.99-4229825.38

少以

“－”号填

列）

（一）

综合收186218488.90186218488.90益总额

（二）所有者

投入和-2036991.34-2036991.34减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付

计入所-2036991.34-2036991.34有者权益的金

26额

4．其

他

（三）

-

利润分18621848.89-189331200.00

207953048.89

配

1．提

取盈余18621848.89-18621848.89公积

2．对

所有者

-

（或股-189331200.00

189331200.00

东）的分配

3．其

他

（四）所有者

66432000.00-66432000.00

权益内部结转

1．资

本公积

转增资66432000.00-66432000.00

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

275．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）

919877.06919877.06

其他

四、本

期期末398592000.00696298766.5494676618.09405356814.621594924199.25余额

28三、公司基本情况

玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳玉禾田环境事业发展集团有限公司整

体变更设立的股份有限公司，于2015年8月14日取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91440300553876133C 的营业执照。2019 年 12 月 27 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2963 号《关于核准玉禾田环境发展集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众发行人民币普通股3460万股，并于2020年1月23日在深圳证券交易所上市。发行完成后，公司注册资本为人民币13840万元。公司所属行业为水利、环境和公共设施管理业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数39859.2万股，注册资本为39859.2万元，公司注册地：安徽省安庆市岳西县天馨大道筑梦小镇电商产业园 5 号楼。总部地址： 深圳市福田区梅林街道梅秀路 1 号中粮福田大悦广场 A座38层。

本公司主要经营活动为：一般项目：建筑物清洁服务；物业管理；城市绿化管理；生活垃圾处理装备制造；白蚁防治服务；病媒生物防制服务；林业有害生物防治服务；室内空气污染治理；大气环境污染防治服务；园林绿化工程施工；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；花卉种植；花卉绿植租借与代管理；机械设备租赁；机械设备销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；新能源汽车整车销售；汽车销售；小微型客车租赁经营服务；专业保洁、清洗、消毒服务；水污染治理；环境卫生公共设施安装服务；集贸市场管理服务；市政设施管理；污水处理及其再生利用；固体废物治理；再生资源回收（除生产性废旧金属）；停车场服务；家政服务；劳务服务（不含劳务派遣）；农林废物资源化无害化利用技术研发；资源再生利用技术研发；服装服饰批发；服装服饰零售；厨具卫具及日用杂品批发；日用杂品销售；日用

百货销售；日用品批发；五金产品批发；五金产品零售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；机动车修理和维护；塑料制品销售；劳动保护用品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：城市生活垃圾经营性服务；餐厨垃圾处理；室内环境检测；建设工程施工（除核电站建设经营、民用机场建设）；道路货物运输（不含危险货物）；危险废物经营；互联网信息服务；自来水生产与供应（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本公司的母公司为西藏天之润投资管理有限公司，本公司的共同实际控制人为周平、周梦晨。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

截至2024年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

29子公司名称

深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司北京玉禾田环境管理服务有限公司上海玉禾田环境管理服务有限公司广州玉禾田环境发展有限公司广东雅玉城市运营管理有限公司成都玉禾田环境管理服务有限公司南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司海口玉禾田环境服务有限公司儋州玉禾田环境工程有限公司南昌县玉禾田环境事业有限公司福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司广西南宁玉禾田环境工程有限公司深圳瀛润综合服务有限公司宜宾瀛润企业管理服务有限公司深圳美好城市咨询设计有限公司内蒙古玉禾田智慧管理有限公司株洲玉禾田城市运营管理有限公司佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司福州玉禾田环境服务有限公司锦州玉禾田生态环境发展有限公司包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司陵水玉禾田环境工程有限公司云和玉禾田智慧城市运营有限公司陕西玉禾田建设工程有限公司成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司济宁鲁玉智慧城市服务有限公司高密鲁玉智慧城市服务有限公司沈阳玉禾田物业服务有限公司赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司包头市青禾源城市环境管理有限公司九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司

30秦皇岛骥玉环境工程有限公司

浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司德州鲁玉城市服务有限公司佛山顺玉智慧城市运营有限公司永登陇玉智慧城市运营管理有限公司定安海玉盟环境工程有限公司濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司天津津玉智慧城市运营管理有限公司文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司固安骥玉环境工程有限公司伊宁市新玉城市环境服务有限公司株洲湘玉城市运营管理有限公司九江星玉智慧城市运营管理有限公司包头市玉青城市环境服务有限公司白沙玉禾田环境工程有限公司吉林通玉智慧城市发展有限公司吉林通玉保安服务有限公司赣州美净环境管理有限公司贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司佛山市安禾智慧城市管理有限公司贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司九江庐玉智慧城市运营管理有限公司沛县玉禾田城市服务有限公司三明市建宁玉竹环境绿化有限公司连云港苏玉城市服务有限公司湖南湘玉城市运营管理有限公司定南宝玉环境管理有限公司贵州汇玉智慧城市运营管理有限公司贵州红玉智慧城市运营管理有限公司

31佳木斯佳玉智慧城市运营有限公司

霸州骥玉环境发展有限公司深圳利万家智慧水务环保有限公司保定满城区骥玉环境工程有限公司伊宁市玉之锦城市环境服务有限公司南昌陆玉港环境工程有限公司深圳市龙玉智慧城市服务有限公司天津玉津智慧城市运营管理有限公司贵州都玉环境管理有限公司怀化鹤玉城市运营管理有限公司深圳禾禾美美智慧城市运营服务有限公司深圳市禾荣智慧物业服务有限公司辽阳市慧玉城市运营管理服务有限公司庆云鲁玉智慧城市环境服务有限公司石河子市玉成环境服务有限公司深圳凤玉智慧城市服务有限公司云和丽玉智慧城市运营有限公司通化市江玉智慧城市发展有限公司深圳航玉智慧城市运营有限公司通化市昌玉智慧城市发展有限公司广西鹿玉智慧城市运营管理有限公司儋州海玉盟环境工程有限公司大田明玉城市环境服务有限公司金溪县溪玉智慧城市运营管理有限公司白沙海玉盟环境工程有限公司庆阳城投集团陇玉智慧城市建设发展有限公司深圳市宝玉智慧城市服务有限公司海口海玉环环境工程有限公司福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司海南玉禾田环境事业发展有限公司福建玉禾田环境事业发展有限公司江西玉禾田环境事业发展有限公司深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司四川合田城市管理服务有限责任公司深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司天津玉禾田环境发展有限公司山东玉禾田环境发展有限公司银川玉禾田环境发展有限公司

32定南玉禾田环境发展有限公司

琼海玉禾田环境服务有限公司澄迈玉禾田环境服务有限公司延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司赣州玉禾田环境事业发展有限公司岳西县玉禾田环境发展有限公司宜良玉禾田环境发展有限公司景德镇玉禾田环境事业发展有限公司沈阳玉禾田环境发展有限公司沈阳玉禾田环境管理有限公司沈阳玉禾田环境清洁有限公司大庆玉禾田环境发展有限公司彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司萍乡玉禾田环境发展有限公司新沂玉禾田环境发展有限公司宜春玉禾田环境发展有限公司石河子市玉禾田环境发展有限公司九江玉禾田环境发展有限公司淄博临淄玉禾田环境工程有限公司寻乌玉禾田环境管理有限公司九江经开区玉禾田环境发展有限公司大庆市庆禾润科技发展有限公司海口玉禾田城市公共服务有限公司湖南天长玉禾田物业管理有限公司南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司太湖玉禾田环境发展有限公司石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司湘潭玉禾田城市运营管理有限公司南昌市青山湖青禾环境工程有限公司大连玉禾田清洁服务有限公司辽宁玉禾田市容环境管护有限公司成都玉禾田城市运营服务有限公司天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司澄迈玉禾田园林科技有限公司辽宁玉禾田城市环境工程有限公司滨州玉禾田城市服务有限公司深圳市晓润科技有限公司深圳禾城智行科技有限公司

33深圳市禾能汇充科技有限公司

深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司深圳绿源智谷科技环境有限公司深圳绿达环境工程技术有限公司深圳绿源深回收环境科技有限公司琼中玉禾田环境工程有限公司

玉禾田（深圳）环境投资有限公司深圳永恒光智慧科技集团有限公司深圳市深中源实业有限公司深圳市惠丰达建设工程有限公司吉安市勇恒光智慧科技有限公司深圳市永恒辉科技有限公司和田永恒光智慧电气科技有限公司广河永恒光智慧科技有限公司普洱云永光智慧科技有限公司湖南永恒光智慧科技有限公司景德镇市光享智慧科技有限公司瑞昌市光享智慧科技有限公司云南永恒光智慧科技有限公司

深圳深智慧能投资合伙企业（有限合伙）

深圳深中亮投资合伙企业（有限合伙）勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司七台河市城投公共环境服务有限公司

玉禾田（辽宁）实业发展有限公司

玉禾阳光城市运营管理服务（沈阳）有限公司

玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司

禾创智城（兰州）人工智能科技有限公司深圳玉龙无人机技术有限公司上海玉禾田特来电环境科技有限公司广饶鲁玉环境服务有限公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司乌鲁木齐高洁城市服务有限公司伊宁县高洁城市综合服务有限公司博州高洁城市环境服务有限公司哈密市高洁城市服务有限公司霍城高洁城市环境服务有限公司

34重庆云港环境绿化工程有限公司

西藏迪沃城市服务有限公司重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司巴州高洁环境绿化工程有限公司和硕高洁环境绿化工程有限公司尉犁高洁环境绿化工程有限公司巴州高洁物业服务有限公司博湖县高洁城市环境服务有限公司墨玉县高洁环境绿化工程有限公司策勒县高洁城市环卫服务有限公司民丰县高洁环境绿化工程有限公司于田县高洁环境绿化工程有限公司阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司伊吾高洁城市综合服务有限公司五家渠高洁城市综合服务有限公司

高洁环卫服务（天津）有限公司宁夏高洁城市环境服务有限责任公司海原县高洁智慧城市运营管理有限公司西藏高洁环境绿化工程有限公司西藏那曲高洁城市服务有限公司陕西高洁环境有限公司和静高洁环境发展有限公司重庆綦江玉之洁城市环境服务有限公司深圳市博润资产服务有限公司山西玉禾田城市公共服务有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见“第十节、财务报告”中的“九、合并范围的变更”及“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

352、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际业务经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的具体项目。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的合营企业或联营企业占公司净资产1%以上。

非全资子公司总资产占公司期末总资产的5%以上或利润总重要的非全资子公司

额占公司利润总额的10%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付36的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目

下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

37因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

388、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“20、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

39根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计

量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

40持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

对于 PPP 模式的城市运营项目，如根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性投入经过客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产，公司根据《企业会计准则解释第14号》，确认金融资产（长期应收款）。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

413.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

42本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的

账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

本公司各类金融资产信用损失的确定方法43（1）本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，

将其划分为不同组合：

确认组合的依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业

（2）对于应收款项、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、合同资产单项计提坏账

准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据类似信用风险特征划分应收款项、合同资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合，确定组合如下：

确认组合的依据

无明显减值迹象的应收款项和合同资产，相同账龄的应收款项和合同资产具有类似信组合1：风险组合用风险的特征

有客观证据表明可以收回的应收款项和合同资产，包含：合并报表范围内关联方之间组合2：性质组合

的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分按组合计提坏账准备的计提方法

组合1：风险组合预期信用损失（账龄分析法）

组合2：性质组合不计提坏账准备

对于组合1，本公司将该应收款项、合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备、合同资产减值损失的计提比例进行估计，计算预期信用损失。

组合2中，本公司对合并报表范围内关联方之间的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分的应收款项不计提坏账准备。

（3）对于除应收款项、合同资产以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

13、应收账款

详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

14、应收款项融资

详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

4415、其他应收款

详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执

45行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规

定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期应收款

详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

4620、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

47对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确

48认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

492）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-20年5.00%4.75%-19.00%运输设备（除作业车年限平均法8年5.00%11.88%

辆外）

作业车辆及设备年限平均法3-8年5.00%11.88%-31.67%

办公设备及其他年限平均法3年5.00%31.67%

23、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

24、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

50（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

51项目摊销方法依据

软件使用权剩余年限估计使用年限特许经营权特许经营期合同约定经营期限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

52流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

摊销年限为受益期内。

28、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

5329、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

5430、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的

55新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

32、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

56本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，

是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.与本公司及其子公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

*物业管理收入和传统城市运营收入

57根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的

经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，每月根据与客户结算确认的金额进行收入确认。

* PPP 模式的市政环卫收入

公司 PPP 模式主要包括 BOT/TOT 形式。公司从政府部门（合同授予方）获取市政环卫一体化项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，公司需要将有关作业设备和设施移交政府部门或政府指定单位。

公司对 PPP 模式的环卫一体化项目进行了资本性投入，包括购买作业设备及相关基础设施等。针对其资本性投入，按照合同类型，可以分为以下两种情况：

1）根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性投

入经过甲方客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产。客户按照项目运营年限以及合同约定的固定付款金额或者约定的计算方式，按照合同约定期限支付可用性服务费。根据《企业会计准则解释第14号》，公司确认金融资产（长期应收款）。

2）根据相关约定，公司进行资本性投入后，获取环卫一体化项目的特许经营权，但资本性投入的回报未单独约定，其

回报包含在未来项目的运营服务费用中，根据《企业会计准则解释第14号》，公司确认无形资产。

项目运营期间，公司按照下述原则分别确认劳务服务收入以及 BOT/TOT 利息收入。

1）提供劳务服务收入

根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。具体的会计处理与物业管理业务和传统城市运营业务类似。

2）BOT/TOT 利息收入

对于 BOT/TOT 建造过程中确认的金融资产，公司后续按实际利率法以摊余成本为基础确认相关 BOT/TOT 利息收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

34、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

58本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

对于政府文件明确规定补助对象为资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

资产相关的政府补助以外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

59与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额

作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

60资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

37、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司作为承租方：

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

l. 租赁负债的初始计量金额；

m. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

n. 本公司发生的初始直接费用；

o. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“26、长期资产减值”所述原则来确定使用

权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

l. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

m. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

n. 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

61o. 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

p. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

l. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

m. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租方：

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

62经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直

接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

63按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

玉禾田环境发展集团股份有限公司25%

深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司25%

北京玉禾田环境管理服务有限公司25%

上海玉禾田环境管理服务有限公司20%

广州玉禾田环境发展有限公司25%

广东雅玉城市运营管理有限公司25%

成都玉禾田环境管理服务有限公司25%

南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司20%

海口玉禾田环境服务有限公司25%

儋州玉禾田环境工程有限公司25%

南昌县玉禾田环境事业有限公司25%

福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司20%

万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司20%

广西南宁玉禾田环境工程有限公司25%

深圳瀛润综合服务有限公司25%

宜宾瀛润企业管理服务有限公司20%

深圳美好城市咨询设计有限公司15%

内蒙古玉禾田智慧管理有限公司20%

株洲玉禾田城市运营管理有限公司25%

佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司25%

辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司25%

延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司25%

福州玉禾田环境服务有限公司25%

锦州玉禾田生态环境发展有限公司25%

包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司25%

陵水玉禾田环境工程有限公司20%

云和玉禾田智慧城市运营有限公司25%

陕西玉禾田建设工程有限公司25%

成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司20%

平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司20%

济宁鲁玉智慧城市服务有限公司25%

高密鲁玉智慧城市服务有限公司25%

沈阳玉禾田物业服务有限公司20%

赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司20%

包头市青禾源城市环境管理有限公司25%

九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司25%

秦皇岛骥玉环境工程有限公司25%

浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司25%

德州鲁玉城市服务有限公司20%

佛山顺玉智慧城市运营有限公司25%

永登陇玉智慧城市运营管理有限公司25%

定安海玉盟环境工程有限公司25%

濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司25%

汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司20%

吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司20%

64天津津玉智慧城市运营管理有限公司20%

文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司20%

九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司25%

山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司20%

汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司25%

汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司20%

福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司25%

甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司25%

固安骥玉环境工程有限公司25%

伊宁市新玉城市环境服务有限公司25%

株洲湘玉城市运营管理有限公司25%

九江星玉智慧城市运营管理有限公司25%

包头市玉青城市环境服务有限公司20%

白沙玉禾田环境工程有限公司25%

吉林通玉智慧城市发展有限公司20%

吉林通玉保安服务有限公司20%

赣州美净环境管理有限公司20%

贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司25%

阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司20%

佛山市安禾智慧城市管理有限公司25%

贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司25%

吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司25%

九江庐玉智慧城市运营管理有限公司20%

沛县玉禾田城市服务有限公司25%

三明市建宁玉竹环境绿化有限公司20%

连云港苏玉城市服务有限公司25%

湖南湘玉城市运营管理有限公司20%

定南宝玉环境管理有限公司25%

贵州汇玉智慧城市运营管理有限公司25%

贵州红玉智慧城市运营管理有限公司25%

佳木斯佳玉智慧城市运营有限公司25%

霸州骥玉环境发展有限公司25%

深圳利万家智慧水务环保有限公司25%

保定满城区骥玉环境工程有限公司25%

伊宁市玉之锦城市环境服务有限公司20%

南昌陆玉港环境工程有限公司20%

深圳市龙玉智慧城市服务有限公司20%

天津玉津智慧城市运营管理有限公司25%

贵州都玉环境管理有限公司20%

怀化鹤玉城市运营管理有限公司25%

深圳禾禾美美智慧城市运营服务有限公司20%

深圳市禾荣智慧物业服务有限公司20%

辽阳市慧玉城市运营管理服务有限公司20%

庆云鲁玉智慧城市环境服务有限公司20%

石河子市玉成环境服务有限公司20%

深圳凤玉智慧城市服务有限公司25%

云和丽玉智慧城市运营有限公司20%

通化市江玉智慧城市发展有限公司25%

深圳航玉智慧城市运营有限公司25%

通化市昌玉智慧城市发展有限公司25%

广西鹿玉智慧城市运营管理有限公司20%

儋州海玉盟环境工程有限公司25%

大田明玉城市环境服务有限公司20%

金溪县溪玉智慧城市运营管理有限公司25%

白沙海玉盟环境工程有限公司20%

庆阳城投集团陇玉智慧城市建设发展有限公司20%

65深圳市宝玉智慧城市服务有限公司20%

海口海玉环环境工程有限公司20%

福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司20%

哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司25%

海南玉禾田环境事业发展有限公司25%

福建玉禾田环境事业发展有限公司25%

江西玉禾田环境事业发展有限公司20%

深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司20%

四川合田城市管理服务有限责任公司20%

深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司20%

天津玉禾田环境发展有限公司25%

山东玉禾田环境发展有限公司20%

银川玉禾田环境发展有限公司25%

定南玉禾田环境发展有限公司15%

琼海玉禾田环境服务有限公司25%

澄迈玉禾田环境服务有限公司25%

延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司20%

赣州玉禾田环境事业发展有限公司15%

岳西县玉禾田环境发展有限公司25%

宜良玉禾田环境发展有限公司25%

景德镇玉禾田环境事业发展有限公司25%

沈阳玉禾田环境发展有限公司25%

沈阳玉禾田环境管理有限公司25%

沈阳玉禾田环境清洁有限公司25%

大庆玉禾田环境发展有限公司25%

彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司25%

赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司15%

萍乡玉禾田环境发展有限公司25%

新沂玉禾田环境发展有限公司25%

宜春玉禾田环境发展有限公司25%

石河子市玉禾田环境发展有限公司25%

九江玉禾田环境发展有限公司20%

淄博临淄玉禾田环境工程有限公司25%

寻乌玉禾田环境管理有限公司25%

九江经开区玉禾田环境发展有限公司25%

大庆市庆禾润科技发展有限公司20%

海口玉禾田城市公共服务有限公司20%

湖南天长玉禾田物业管理有限公司20%

南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司25%

太湖玉禾田环境发展有限公司25%

石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司20%

湘潭玉禾田城市运营管理有限公司25%

南昌市青山湖青禾环境工程有限公司25%

大连玉禾田清洁服务有限公司20%

辽宁玉禾田市容环境管护有限公司25%

成都玉禾田城市运营服务有限公司20%

天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司20%

澄迈玉禾田园林科技有限公司15%

辽宁玉禾田城市环境工程有限公司20%

滨州玉禾田城市服务有限公司25%

深圳市晓润科技有限公司25%

深圳禾城智行科技有限公司20%

深圳市禾能汇充科技有限公司20%

深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司20%

深圳绿源智谷科技环境有限公司15%

深圳绿达环境工程技术有限公司15%

66深圳绿源深回收环境科技有限公司20%

琼中玉禾田环境工程有限公司20%

玉禾田（深圳）环境投资有限公司20%

深圳永恒光智慧科技集团有限公司15%

深圳市深中源实业有限公司20%

深圳市惠丰达建设工程有限公司20%

吉安市勇恒光智慧科技有限公司20%

深圳市永恒辉科技有限公司20%

和田永恒光智慧电气科技有限公司20%

广河永恒光智慧科技有限公司20%

普洱云永光智慧科技有限公司20%

湖南永恒光智慧科技有限公司20%

景德镇市光享智慧科技有限公司20%

瑞昌市光享智慧科技有限公司20%

云南永恒光智慧科技有限公司20%

深圳深智慧能投资合伙企业（有限合伙）20%

深圳深中亮投资合伙企业（有限合伙）20%

勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司20%

七台河市城投公共环境服务有限公司25%

玉禾田（辽宁）实业发展有限公司20%

玉禾阳光城市运营管理服务（沈阳）有限公司20%

玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司25%

禾创智城（兰州）人工智能科技有限公司25%

深圳玉龙无人机技术有限公司20%

上海玉禾田特来电环境科技有限公司20%

广饶鲁玉环境服务有限公司25%

重庆高洁环境绿化工程集团有限公司15%

乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司25%

乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司20%

乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司20%

乌鲁木齐高洁城市服务有限公司20%

伊宁县高洁城市综合服务有限公司25%

博州高洁城市环境服务有限公司20%

哈密市高洁城市服务有限公司25%

霍城高洁城市环境服务有限公司20%

重庆云港环境绿化工程有限公司20%

西藏迪沃城市服务有限公司25%

重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司20%

重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司25%

巴州高洁环境绿化工程有限公司20%

和硕高洁环境绿化工程有限公司20%

尉犁高洁环境绿化工程有限公司25%

巴州高洁物业服务有限公司20%

博湖县高洁城市环境服务有限公司20%

墨玉县高洁环境绿化工程有限公司25%

策勒县高洁城市环卫服务有限公司25%

民丰县高洁环境绿化工程有限公司20%

于田县高洁环境绿化工程有限公司25%

阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司20%

玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司25%

伊吾高洁城市综合服务有限公司25%

五家渠高洁城市综合服务有限公司25%

高洁环卫服务（天津）有限公司20%

宁夏高洁城市环境服务有限责任公司20%

海原县高洁智慧城市运营管理有限公司20%

西藏高洁环境绿化工程有限公司25%

67西藏那曲高洁城市服务有限公司25%

陕西高洁环境有限公司20%

和静高洁环境发展有限公司20%

重庆綦江玉之洁城市环境服务有限公司20%

深圳市博润资产服务有限公司20%

山西玉禾田城市公共服务有限公司20%

2、税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：

“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”根据财政部税务总局公告2023年第

6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告执行期限为2023年1月1日至

2024年12月31日。公司之下属子公司2024年度符合小型微利企业标准的，享受该小微企业所得税的优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告

2021年第36号关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》的公告规定，公司从事符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、节能减排技术改造等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至

第六年减半征收企业所得税。根据税局备案及实际项目进度情况，公司之下属子公司2024年度从事公共污水处理及公共垃

圾处理业务取得的收益符合税收政策相关标准的，享受该企业所得税的优惠政策。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改

革委公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司之下属子公司，符合上述文件规定的，享受该企业所得税的优惠政策。

根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)规定，自2020年1月1日至2024年12月

31日，为支持海南自由贸易港建设，对注册在海南贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司之下属子公司，符合上述文件规定的，享受该企业所得税的优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司取得高新技术企业证书后，按15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。深圳绿源智谷科技环境有限公司于2023年12月12日取得国家高新技术企业资格，证书编号GR202344207312；深圳绿达环境工程技术有限公司于 2024 年 12月 26 日取得国家高新技术企业资格，证书编号GR202444200065；深圳永恒光智慧科技集团有限公司于 2024年 12月 26 日取得国家高新技术企业资格，证书编号：

68GR202444207651；重庆高洁环境绿化工程集团有限公司于 2024 年 10 月 28 日取得国家高新技术企业资格，证书编号：

GR202451102326。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金217026.22332702.26

银行存款786698917.701112299921.11

其他货币资金13079574.518445156.11

合计799995518.431121077779.48

其他说明：

其中受到限制的货币资金明细详见“第十节、财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”中的“23、所有权或使用权受到限制的资产”。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据6213114.301383063.61

合计6213114.301383063.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

65512338117621311415232208.13830

账准备100.00%5.16%100.00%2.28%

31.81.5114.3071.761563.61

的应收票据

69其

中：

商业承65512338117621311415232208.13830

100.00%5.16%100.00%2.28%

兑汇票31.81.5114.3071.761563.61

65512338117621311415232208.13830

合计100.00%5.16%100.00%2.28%

31.81.5114.3071.761563.61

按组合计提坏账准备：338117.51元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票6551231.81338117.515.16%

合计6551231.81338117.51

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票32208.15305909.36338117.51

合计32208.15305909.36338117.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据7146592.83

商业承兑票据5188748.704613347.81

合计12335341.534613347.81

70（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3467837457.592846284532.60

其中：0至3个月（含3个月）1682531099.511575147938.29

4至12个月（含12个月）1785306358.081271136594.31

1至2年740656848.22388101524.22

2至3年183179624.33130480454.33

3年以上119934935.3282158555.60

3至4年42731454.2349104007.59

4至5年46800479.0028878395.03

5年以上30403002.094176152.98

合计4511608865.463447025066.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

98238982381973119731

账准备0.22%100.00%0.06%100.00%

59.5959.5902.7102.71

的应收账款

其中：

按组合计提坏45017421813445032661

283680178872

账准备85005.99.78%6.30%04164.51964.99.94%5.19%79180.

841.26783.33

的应收87610471账款

71其中：

45017421813445032661

风险组283680178872

85005.99.78%6.30%04164.51964.99.94%5.19%79180.

合841.26783.33

87610471

45116421813447032661

293504180845

合计08865.100.00%6.50%04164.25066.100.00%5.25%79180.

700.85886.04

46617571

按单项计提坏账准备：9823859.59元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上饶市信州区

茅家岭街道办3776381.601718324.683776381.603776381.60100.00%预计无法收回事处兴润建设集团

有限公司博湖3671687.36367168.743671687.363671687.36100.00%预计无法收回县分公司深圳西部义乌

小商品城有限897900.00897900.00897900.00897900.00100.00%预计无法收回公司浮梁县市政服

310000.00310000.00310000.00310000.00100.00%预计无法收回

务中心宁波市俊悦保

298125.00298125.00298125.00298125.00100.00%预计无法收回

洁有限公司彰武县住房和

274000.00274000.00274000.00274000.00100.00%预计无法收回

城乡建设局单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的193077.71193077.71595765.63595765.63100.00%预计无法收回其他零星应收账款

合计9421171.674058596.139823859.599823859.59

按组合计提坏账准备：283680841.26元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至3个月（含3个月）1682531099.51

4至12个月（含12个月）1785299140.6489264957.195.00%

1至2年（含2年）740450458.2474045045.9710.00%

2至3年（含3年）179380622.3735876124.5020.00%

3至4年（含4年）41832203.1320916101.5950.00%

4至5年（含5年）43564349.7734851479.8080.00%

5年以上28727132.2128727132.21100.00%

合计4501785005.87283680841.26

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

72□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

1973102.717873989.7123232.839823859.59

账准备

按组合计提坏178872783.109678750.283680841.

4870692.95

账准备338826

180845886.117552740.293504700.

合计23232.834870692.95

045985

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4870692.95

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生哈巴河县住房和

服务费4050960.80确定无法收回内部签报流程否城乡建设局

合计4050960.80

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名318163458.7756680005.50374843464.278.17%18679320.76

第二名273771224.10273771224.105.97%29509722.90

第三名214517320.61214517320.614.67%21422595.82

第四名172545399.75172545399.753.76%57013550.75

第五名116302019.93116302019.932.53%7054031.32

731095299423.11151979428.6

合计56680005.5025.10%133679221.55

66

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

77472987.618546476.358926511.264773090.612532880.452240210.2

合同资产

477743

77472987.618546476.358926511.264773090.612532880.452240210.2

合计

477743

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

774721854658926647731253252240

计提坏100.00%23.94%100.00%19.35%

987.64476.37511.27090.67880.44210.23

账准备

其中：

风险组774721854658926647731253252240

100.00%23.94%100.00%19.35%

合987.64476.37511.27090.67880.44210.23

774721854658926647731253252240

合计100.00%23.94%100.00%19.35%

987.64476.37511.27090.67880.44210.23

按组合计提坏账准备：18546476.37元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至3个月（含3个月）6760549.23

4至12个月（含12个月）19587619.21979380.965.00%

1至2年（含2年）18875744.321887574.4310.00%

2至3年（含3年）17841207.603568241.5220.00%

3至4年（含4年）

4至5年（含5年）11482939.119186351.2980.00%

5年以上2924928.172924928.17100.00%

合计77472987.6418546476.37

确定该组合依据的说明：

74本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄

划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备6013595.93

合计6013595.93——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据304166.00647342.82

合计304166.00647342.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

75账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

76单位：元

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元上年年末余本期终止确累计在其他综合收益项目本期新增其他变动期末余额额认中确认的损失准备

应收票据647342.82304166.00647342.82304166.00

合计647342.82304166.00647342.82304166.00

（8）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款359575210.82347576343.76

合计359575210.82347576343.76

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

774）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

78单位：元

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金202870565.74274241682.87

个人借款和备用金11585784.718356796.08

社保公积金个人承担部分15106353.6315577395.12

往来款120157502.3828009753.07

单位借款及利息29969442.7629969442.76

合计379689649.22356155069.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）186834141.56125963730.83

1至2年75572212.89107193259.97

2至3年44950461.1944919047.67

3年以上72332833.5878079031.43

3至4年38142823.3159079875.16

4至5年30199656.761874875.38

5年以上3990353.5117124280.89

合计379689649.22356155069.90

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

79单位：元

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

713343713343680067680067

计提坏0.19%100.00%0.19%100.00%.86.86.86.86账准备

其中：

按组合

3789761940135957535547578986347576

计提坏99.81%5.12%99.81%2.22%

305.36094.54210.82002.0458.28343.76

账准备

其中：

风险组19661519401177214833617898675462

51.78%9.87%23.41%9.48%

合635.79094.54541.25614.9758.28956.69性质组182360182360272113272113

48.03%76.40%

合669.57669.57387.07387.07

3796892011435957535615585787347576

合计100.00%5.29%100.00%2.41%

649.22438.40210.82069.9026.14343.76

按单项计提坏账准备：713343.86元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不项目撤场后尚重大但单项计未按合同内归

680067.86680067.86713343.86713343.86100.00%

提坏账准备的还保证金期限其他应收账款归还押金。

合计680067.86680067.86713343.86713343.86

按组合计提坏账准备：19401094.54元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）128452232.876421361.685.00%

1至2年（含2年）43867329.634386732.9910.00%

2至3年（含3年）13905427.102781085.4220.00%

3至4年（含4年）9137631.974568815.9950.00%

4至5年（含5年）49578.7639663.0080.00%

5年以上1203435.461203435.46100.00%

合计196615635.7919401094.54

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

80损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

值)值)

2024年1月1日余额7898658.28680067.868578726.14

2024年1月1日余额

在本期

本期计提11502436.26125276.0011627712.26

本期核销92000.0092000.00

2024年12月31日余

19401094.54713343.8620114438.40

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

680067.86125276.0092000.00713343.86

账准备

按组合计提坏11502436.219401094.5

7898658.28

账准备64

11627712.220114438.4

合计8578726.1492000.00

60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项92000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

816）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例押金、保证金、4至5年（含5

第一名111014985.9129.24%4721693.99往来款年）3至4年（含4

第二名押金、保证金21723000.005.72%

年）2至3年（含3

第三名押金、保证金20000000.005.27%1000000.00年）1至2年（含2

第四名押金、保证金15000000.003.95%1500000.00年）1至2年（含2

第五名押金、保证金13000000.003.42%

年）

合计180737985.9147.60%7221693.99

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12807958.83100.00%5258945.03100.00%

合计12807958.835258945.03

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

第一名6966168.3554.39%

第二名763200.005.96%

第三名723866.725.65%

第四名580000.004.53%

第五名368569.502.88%

合计9401804.5773.41%

其他说明：

828、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料19305600.5519305600.5520925673.1920925673.19

合同履约成本66743927.8066743927.8019105981.3319105981.33

合计86049528.3586049528.3540031654.5240031654.52

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款140470958.33114178882.36

83一年内到期的其他非流动资产20000000.00

合计140470958.33134178882.36

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊保险费、租赁费、油费及其他84563399.9970798882.82

待抵扣进项税及预缴税金101403105.0560461715.55

合计185966505.04131260598.37

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计公允价值本期计入本期末累本期末累入其他本期确认计量且其其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额综合收的股利收变动计入收益的损他综合收他综合收益的利入其他综合失益的利得益的损失得收益的原因非上市公

735000.00735000.00

司股权

合计735000.00735000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

8412、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间长期应

收款原901958452.6116881005.29885077447.32489794656.0015635280.34474159375.66值

减：未

实现融274445497.98274445497.98118608226.46118608226.46资收益

小计627512954.6316881005.29610631949.34371186429.5415635280.34355551149.20

减：一

0%-

年内到157351963.6216881005.29140470958.33129814162.7015635280.34114178882.36

26.41%

期部分

合计470160991.01470160991.01241372266.84241372266.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

9019581688188507748979415635474159

计提坏100.00%1.87%100.00%3.19%

452.61005.29447.32656.00280.34375.66

账准备

其中：

无风险794942794942391865391865

88.14%80.01%

组合955.65955.65019.56019.56风险组1070151688190134979291563582294

11.86%15.77%19.99%15.97%

合496.96005.29491.67636.44280.34356.10

9019581688188507748979415635474159

合计100.00%1.87%100.00%3.19%

452.61005.29447.32656.00280.34375.66

按组合计提坏账准备：16881005.29元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至3个月（含3个月）35611932.59

4至12个月（含12个月）7608214.91380410.745.00%

1至2年（含2年）36737123.133673712.3110.00%

2至3年（含3年）14447036.382889407.2820.00%

3至4年（含4年）3353456.661676728.3350.00%

4至5年（含5年）4984933.313987946.6580.00%

5年以上4272799.984272799.98100.00%

合计107015496.9616881005.29

85确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏15635280.316881005.2

1245724.95

账49

15635280.316881005.2

合计1245724.95

49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

13、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备余额准备位其他（账期初追加减少权益其他其他宣告计提（账期末

86面价余额投资投资法下综合权益发放减值面价余额值）确认收益变动现金准备值）的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业深圳伏泰智慧218995013139

环境17.289.4136.69有限公司哈尔滨地铁玉禾田368626763954

环境8537733.5270

事业.1904.23发展有限公司蓝禾智慧

（山

31344028

东）8942

076.317.

城市41.13

7386

服务有限公司深圳市迈睿迈

1907190719071907

特环

5506550655065506

境科.64.64.64.64技有限公司坎德拉

（深-

46663752

圳）9141

95557792

智能762..16.50科技66有限公司大悦玉禾田

（深24502450

326.6

圳）000.326.

7

物业0067管理有限公司

湖南3430-3161

同辉000.2682767.

87汽车0032.0199

制造有限公司

-

10591907588010611907

5743

小计66595506000.02915506

674.

3.00.64008.58.64

42

-

10591907588010611907

5743

合计66595506000.02915506

674.

3.00.64008.58.64

42

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额2457500.012457500.01

（1）外购2457500.012457500.01

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2457500.012457500.01

88二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2457500.012457500.01

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

89（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1543364985.931068242448.61

合计1543364985.931068242448.61

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备作业车辆及设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1862647824.62046708314.7

1.期初余额113197076.0044220268.8226643145.34

39

2.本期增加

558171031.493680750.75224062347.763755702.86789669832.86

金额

（1）购置552008231.493680750.75210404280.733734502.85769827765.82

（2）在

112277.22112277.22

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其

6162800.0013545789.8121200.0119729789.82

他

3.本期减少

60454.843329026.92105852513.301034505.46110276500.52

金额

（1）处

27445.132869729.8159717441.38989105.4663603721.78

置或报废

（2）处

24200.0024200.00

置子公司减少

（3）转

375589.7941370695.3641746285.15

至其他长期资产

（4）其

33009.7183707.324764376.5621200.004902293.59

他

1980857659.02726101647.1

4.期末余额671307652.6544571992.6529364342.74

93

二、累计折旧

1.期初余额16915136.0223448205.27918709814.8419392710.05978465866.18

2.本期增加

15238050.494397599.11237036096.573629640.57260301386.74

金额

（1）计

15238050.494397599.11231261400.503629640.57254526690.67

提

（2）其

5774696.075774696.07

他

903.本期减少

18830.511742246.0153453435.65816079.5556030591.72

金额

（1）处

18830.511607796.3151537298.90812971.0353976896.75

置或报废

（2）处

3108.523108.52

置子公司减少

（3）转

134449.70374296.80508746.50

至其他长期资产

（4）其

1541839.951541839.95

他

1102292475.71182736661.2

4.期末余额32134356.0026103558.3722206271.07

60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1543364985.9

639173296.6518468434.28878565183.337158071.67

价值3

2.期初账面1068242448.6

96281939.9820772063.55943938009.797250435.29

价值1

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因本期深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司新增办公楼（大悦广场房房屋建筑物29388545.87产），其中3201以及3204房产权证正在办理中。

作业车辆及设备29897484.07主要为接受项目合作方（政府或政府

91授权单位）有偿转移运输设备，目前

产权过户尚在办理中。

主要为接受项目合作方（政府或政府运输设备112616.70授权单位）有偿转移运输设备，目前产权过户尚在办理中。

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程12772571.81

合计12772571.81

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值昭通中心城市

5349069.515349069.51

路灯改造工程克拉玛依独山

子区路灯改造7423502.307423502.30工程

12772571.812772571.8

合计

11

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

92（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物车辆租赁合计

一、账面原值

1.期初余额128178415.505268768.36133447183.86

2.本期增加金额105710317.222194884.72107905201.94

（1）新增租赁105710317.222194884.72107905201.94

3.本期减少金额44937761.211438023.5446375784.75

（1）处置44937761.211438023.5446375784.75

4.期末余额188950971.516025629.54194976601.05

二、累计折旧

1.期初余额50497651.573331045.3153828696.88

2.本期增加金额36744292.801800041.5038544334.30

（1）计提36744292.801800041.5038544334.30

3.本期减少金额37715633.561335800.0839051433.64

（1）处置37715633.561335800.0839051433.64

4.期末余额49526310.813795286.7353321597.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

933.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值139424660.702230342.81141655003.51

2.期初账面价值77680763.931937723.0579618486.98

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元特许经营权项目土地使用权专利权非专利技术软件合计（PPP 项目）

一、账面原值

1.期初余442659457.452496652.

596917.719240276.85

额7026

2.本期增361279476.364574320.

3294844.14

加金额5165

（1361279476.363977402.

2697926.43

）购置5194

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）

596917.71596917.71

其他增加

3.本期减74772688.975469606.6

596917.71100000.00

少金额34

（174772688.974872688.9

100000.00

）处置33

（2）

596917.71596917.71

其他减少

4.期末余729166245.12435120.9741601366.

额28927

二、累计摊销

1.期初余228410084.234089353.

596917.715082350.63

额7509

2.本期增44677036.71267562.8945944599.6

94加金额87

（144677036.745347681.9

670645.18

）计提86

（2）

596917.71596917.71

其他增加

3.本期减22721781.823331199.5

596917.7112500.00

少金额01

（122721781.822734281.8

12500.00

）处置00

（2）

596917.71596917.71

其他减少

4.期末余250365339.256702753.

6337413.52

额7325

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账478800905.484898613.

6097707.47

面价值5502

2.期初账214249372.218407299.

4157926.22

面价值9517

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

95（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳绿源中碳

46228916.246228916.2

智慧环境集团

55

有限公司陕西山高玉禾

田建设工程有1890000.001890000.00限公司深圳永恒光智

99849411.499849411.4

慧科技集团有

88

限公司七台河市城投

公共环境服务4279614.524279614.52有限公司重庆高洁环境

93713985.293713985.2

绿化工程集团

33

有限公司

245961927.245961927.

合计

4848

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项计提处置的深圳绿源中碳

20092218.220092218.2

智慧环境集团

88

有限公司陕西山高玉禾

田建设工程有1890000.001890000.00限公司

20092218.221982218.2

合计1890000.00

88

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据深圳绿源中碳智慧环境集团

深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司及其下属子公司从依据产品分类，为城市运营否有限公司事的业务均为垃圾分类相关中的垃圾分类

的督导相关服务，故将其作

96为一个资产组合

陕西山高玉禾田建设工程有

陕西山高玉禾田建设工程有依据产品分类，为城市运营限公司所在的资产组可以产是限公司中的市政环卫生独立的现金流深圳永恒光智慧科技集团有

限公司及其下属子公司从事依据产品分类，为城市运营深圳永恒光智慧科技集团有的业务主要为市政服务及工中的城市照明及市政服务工是限公司

程相关的服务，故将其作为程一个资产组合七台河市城投公共环境服务七台河市城投公共环境服务

有限公司所在的资产组可以依据产品分类，为城市运营是有限公司产生独立的现金流重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及其下属子公司从

重庆高洁环境绿化工程集团依据产品分类，为城市运营事的业务主要为城市运营和是有限公司及物业管理

物业管理，故将其作为一个资产组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

包含直接归属于资产组的固因业绩考核未完成，按协议包含直接归属于资产组的固

深圳绿源中碳智慧环境集团定资产、无形资产、长期待约定的第三期投资款无需支

定资产、无形资产、长期待

有限公司摊费用、长期应收款以及分付，原资产组构成部分长期摊费用以及分摊的商誉摊的商誉应收款本期发生变化其他说明

（1）深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司

根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024]068-1号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于9143.33万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。

（2）深圳永恒光智慧科技集团有限公司

根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024]068-2号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于25832.88万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。

（3）重庆高洁环境绿化工程集团有限公司

根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024]068-3号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于33192.59万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测期的年预测期的关稳定期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额限键参数键参数键参数的确

97定依据

平均收入增

长率：增长率：

增长率为

4.03%；0%；

深圳绿源中0%；毛利

平均毛利毛利率：

碳智慧环境86257152914333182025年至率、折现率

率：37.74%；

集团有限公.74.842029年与预测期最

37.73%；税前折现

司后一年一

税前折现率：

致。

率：12.71%。

12.71%。

陕西山高玉

1890000.1890000.资质使用期

禾田建设工不适用不适用不适用

0000间内

程有限公司平均收入增

长率：增长率：

增长率为

1.38%；0%；

0%；毛利

深圳永恒光平均毛利毛利率：

19659804258328772025年至率、折现率

智慧科技集率：21.13%；

8.284.032029年与预测期最

团有限公司22.35%；税前折现后一年一

税前折现率：

致。

率：11.50%。

11.50%。

平均收入增

长率：增长率：

增长率为

4.24%；0%；

七台河市城0%；毛利

平均毛利毛利率：

投公共环境40929023453935002025年至率、折现率

率：7.94%；

服务有限公.84.602029年与预测期最

7.50%；税前折现

司后一年一

税前折现率：

致。

率：9.23%。

9.23%。

平均收入增

长率：增长率：

增长率为

1.72%；0%；

重庆高洁环0%；毛利

平均毛利毛利率：

境绿化工程29524222331925932025年至率、折现率

率：19.92%；

集团有限公6.022.402029年与预测期最

21.07%；税前折现

司后一年一

税前折现率：

致。

率：11.25%。

11.25%。

62091645727081521890000.

合计

0.885.8700

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元项目业绩承诺完成情况商誉减值金额

98本期上期

本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率深圳绿源中碳智慧330000010441152009221

31.64%

环境集团0.004.118.28有限公司深圳永恒光智慧科4300000532248235000003865277

123.78%110.44%

技集团有00.0013.3500.0004.05限公司001深圳永恒光智慧科5500000527230645000004672744

95.86%103.84%

技集团有0.001.490.008.28限公司002重庆高洁环境绿化

6946000680591960400006109764

工程集团97.98%101.16%

00.0049.7500.0041.03

有限公司

003

重庆高洁环境绿化

4177200481852535400002589747

工程集团115.35%73.16%

0.003.440.008.60

有限公司

004

注：001指标1、002指标2、003指标1、004指标2

其他说明：

1、以经审计后扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者净利润孰低者为计算依据；

2、深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司的业绩承诺指标为净利润，深圳永恒光智慧科技集团有限公司和重庆高洁环境绿化

工程集团有限公司的业绩承诺指标*系营业收入、指标*系净利润；

3、深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司的业绩承诺期间为2021年4月1日至2024年3月31日，累计三个年度实现的净

利润5619.18万元小于协议承诺的净利润的90%计算的承诺数8100.00万元，未实现业绩期间的业绩承诺。实际盈利数与承诺数据的差异金额为2480.82万元，承诺方已按照协议约定，以玉禾田第三期应付的股权增资款对未达业绩承诺的差额进行弥补，上述弥补措施已履行完毕。业绩承诺完成具体情况详见《信会师报字[2025]第 ZI10338 号》《关于深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司业绩承诺完成情况的专项审核报告》；

4、深圳永恒光智慧科技集团有限公司的业绩承诺期间为2022年1月1日至2024年12月31日，累计三个年度实现的营业

收入113499.38万元大于协议承诺的营业收入106000.00万元，净利润13174.57万元小于协议承诺的净利润13800.00万元大于协议约定的90%的净利润12420.00万元，综合协议约定，视同完成业绩期间的业绩承诺。业绩承诺完成具体情况详见《信会师报字[2025]第 ZI10333 号》《关于深圳永恒光智慧科技集团有限公司业绩承诺完成情况的专项审核报告》；

5、重庆高洁环境绿化工程集团有限公司的业绩承诺期间为2023年1月1日至2025年12月31日。

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9478421.4332780537.547607126.1234651832.85

99停车场工程4351080.34391339.22461569.794280849.77

智慧展厅2972150.6786800.00403520.012655430.66

其他4432555.355451599.218758241.261125913.30

合计21234207.7938710275.9717230457.1842714026.58

其他说明：

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备317497764.4471052658.93197707118.6044562436.17

可抵扣亏损16405267.094101316.7768433384.5517108346.14

预计负债-诉讼支出10150550.522433026.643913678.11726543.56

预计负债-PPP 项目预

67915901.3715875813.77132632473.9131571353.80

计更新改造支出

预计负债-PPP 项目计

93562226.4021868687.0087275580.5220497988.40

提利息费用

无形资产-PPP 项目摊

64304956.8715305728.5960661130.0314359547.17

销差异

预提费用7520991.771877306.301226250.00306562.50

租赁负债140032055.2334041504.2174958942.6718344199.70

合计717389713.69166556042.21626808558.39147476977.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

无形资产-PPP 项目预

67915901.3715875813.77132632473.9131571353.80

计更新改造支出

固定资产-新购进的设

备、器具一次性税前197910245.8849477561.47191256404.2047814101.05扣除

使用权资产129854953.2631614690.3273507370.1717981782.62

其他1270265.05188183.02

合计396951365.5697156248.58397396248.2897367237.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产60585285.31105970756.9071269167.9476207809.50

递延所得税负债60585285.3136570963.2771269167.9426098069.53

100（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

105960542.82263284.082263284.0

合同取得成本105960542.58

5866

预付的设备及16797542.4

16797542.462703421.502703421.50

软件款6

预付 PPP 项目 13524272.4

13524272.448923841.958923841.95

设备款4

预付的房屋购58346580.558346580.5置款00

57825751.057825751.0

其他

00

136282357.210062879.210062879.

合计136282357.48

480101

其他说明：

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证金受限金金受限金额额

3467724保函保证2725000

保函保证.31元；银金、涉诉.00元；银

金、涉诉

行涉诉冻冻结款、行涉诉冻

13070481307048冻结款、84451568445156

货币资金结资金票据保证结资金

2.502.50票据保证.11.11

3547245金、银行2813384

金、履约.41元；票额度冻结.09元；票保证金据保证金款据保证金受限金额受限金额

60533121047384.78元；履.67元；银

101约保证金行额度冻

2200.00结资金元。1859387.35元。

融资租赁资产原值

7591720

3.47元，

账面价值

5835727

融资租赁

596846856486689.17；贷17512381069505融资租赁

固定资产资产、贷

53.7897.99款抵押物97.8982.60资产

款抵押物原值

5209296

50.31元，

账面价值

5065096

18.82元。

2842041254691213284211321596

应收账款质押担保质押担保

99.3835.3239.1511.47

8941215832628631641112475553合计

35.6615.8193.1550.18

其他说明：

应收账款质押担保说明：

1、2024年3月27日，淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与山东临淄农村商业银行股份有限公司孙娄支行签订《流动资金借款合同》(编号:临农商流借字2024年第0106119号)。淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与临淄区综合行政执法局签订特许经营权合同产生的应收债权为质押物提供质押担保（编号：临农商应收账款质字2024年第0106119号），总计质押财产价值为22598227.44元。2024年10月31日，淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与山东临淄农村商业银行股份有限公司孙娄支行签订《流动资金借款合同》(编号:临农商流借字2024年第0106321号)。淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与临淄区综合行政执法局签订特许经营权合同产生的应收债权为质押物提供质押担保（编号：临农商应收账款质字2024年第0106321号），总计质押财产价值为9677500.00元。截至2024年12月31日，上述应收账款账面价值244261501.20元。

2、2024年7月15日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司、重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司与中信银行股份有限公司重庆分行签订《最高额应收账款质押合同》（编号：信银渝最收质字第7420424011号、信银渝最收质字第

7420424011-1号）。出质人重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司以其与重

庆市荣昌区城市管理局于 2022年 12 月签订的《重庆市政府采购合同》（项目号：19C0087）第二轮续签（2022-

2025）及对应的《荣昌区城乡环卫一体化项目合同》项下形成的所有应收账款，总计质押财产价值为230598842.60元，为借款人重庆高洁环境绿化工程集团有限公司向中信银行股份有限公司重庆分行申请的授信额度提供最高额质押担保。截至2024年12月31日，上述应收账款账面价值为10346544.32元。

1023、2024年2月20日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订《应收账款最高额质押合同》（编号：公高质字第 ZH2400000000085 号）。出质人重庆高洁环境绿化工程集团有限公司将其伊吾高洁城市综合服务有限公司与伊吾县住房和城乡建设局2022年1月28日签订的《伊吾县城、淖毛湖园区、淖毛湖镇环卫绿化政府购买服务项目》，交易合同项下对伊吾县住房和城乡建设局所享有的截止2024年2月20日已经产生及未来将产生的全部应收账款质押给中国民生银行股份有限公司重庆分行，总计质押财产价值为27866900.00元，提供最高额质押担保。截至2024年12月31日，上述应收账款账面价值为83189.8元。

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款5890000.0011220800.00

保证借款1204317643.99807781027.78

信用借款86393265.309587101.33

质押+保证借款70087194.4580066666.68

票据融资19586078.91428241.08

合计1386274182.65909083836.87

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票495904.30

银行承兑汇票14044051.453487793.12

合计14044051.453983697.42

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

10326、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）872790787.69574334109.14

1至2年（含2年）97233211.37149284453.34

2至3年（含3年）24189812.3662583405.53

3年以上15109417.3419728727.88

合计1009323228.76805930695.89

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利25806846.5622754512.19

其他应付款73997863.5669983446.93

合计99804710.1292737959.12

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付子公司少数股东股利25806846.5622754512.19

合计25806846.5622754512.19

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

104（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款35417843.3427768040.05

押金、保证金6750675.615039814.74

工伤赔付、车辆赔付1505910.951126732.49

设备投资款6480000.006480000.00

其他1097933.661273359.65

股权投资款22745500.0028295500.00

合计73997863.5669983446.93

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

设备投资款，相关设备已交付，但尚赣州市章贡区城市管理局6480000.00未办理出资手续

合计6480000.00

其他说明：

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额预收服务费（不含增值税、不含租赁

20250024.0911089123.89

款）

合计20250024.0911089123.89账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬417882460.843657073362.333611354237.34463601585.83

二、离职后福利-设定

1565172.06245108903.25245441063.551233011.76

提存计划

105三、辞退福利1230099.278648988.237610188.992268898.51

合计420677732.173910831253.813864405489.88467103496.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

410389933.233439363358.903394891636.00454861656.13

和补贴

2、职工福利费3905907.9149208452.1549750446.963363913.10

3、社会保险费578893.59125645557.03125794036.41430414.21

其中：医疗保险

500979.49109054736.80109152988.47402727.82

费工伤保险

77914.1014280877.8814331105.5927686.39

费生育保险

2309942.352309942.35

费

4、住房公积金341033.8920207236.5920129949.68418320.80

5、工会经费和职工教

2666692.2222648757.6620788168.294527281.59

育经费

合计417882460.843657073362.333611354237.34463601585.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1513555.52237306541.23237624069.451196027.30

2、失业保险费51616.547802362.027816994.1036984.46

合计1565172.06245108903.25245441063.551233011.76

其他说明：

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25764890.1823548528.54

企业所得税146613536.1489575578.78

个人所得税1275822.501323167.61

城市维护建设税1934015.891317324.62

教育费附加1517894.02976016.12

其他347278.70460315.09

合计177453437.43117200930.76

其他说明：

10631、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款128591926.10183067996.92

一年内到期的长期应付款29119339.2835803494.59

一年内到期的租赁负债36026521.3737965931.89

合计193737786.75256837423.40

其他说明：

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

暂估增值税销项税105655687.6282433779.62

合计105655687.6282433779.62

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款1175887.24

保证借款256000000.00248660362.24

抵押+保证借款206460000.009388195.16

质押+保证借款18930000.004248387.42

合计481390000.00263472832.06

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

10734、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁2545266.391225536.12

经营租赁107329700.1849953416.99

合计109874966.5751178953.11

其他说明：

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款151196530.2718649720.08

合计151196530.2718649720.08

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款原值180315869.5555142370.92

减：未确认融资费用689156.25

减：一年内到期部分29119339.2835803494.59

合计151196530.2718649720.08

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼12550785.364361152.72

PPP 项目资产预计更新支出 161530858.18 219908054.43

合计174081643.54224269207.15

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

10837、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24127900.0024127900.00

合计24127900.0024127900.00

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3985920039859200

股份总数

0.000.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

698387325.76698387325.76

价）

其他资本公积14663620.6714663620.67

合计698387325.7614663620.67713050946.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加的资本公积如下：

子公司深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司的业绩承诺期已满，未达到承诺约定的业绩条件，第三笔投资的款无需支付，合并层面增加资本公积12250000.00元；

子公司深圳美好城市咨询设计有限公司取得青岛同辉玉禾田城市服务有限公司30%的少数股权，所支付的收购少数股权价款与对应的少数股东权益账面价值之间的差额308410.56元调整资本公积；

子公司深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司，转让济宁鲁玉智慧城市服务有限公司10%股权，济宁市仁盛物业管理服务有限公司以固定资产形式出资，所取得的固定资产公允价值与对应的股权比例计算的子公司净资产份额之间的差额2105210.11元调整资本公积。

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83446221.0727998143.66111444364.73

合计83446221.0727998143.66111444364.73

109盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2441194828.742128204585.36调整期初未分配利润合计数（调增+，-200457.80调减—）

调整后期初未分配利润2441194828.742128004127.56

加：本期归属于母公司所有者的净利

575349856.15521143750.07

润

减：提取法定盈余公积27998143.6618621848.89

应付普通股股利79718400.00189331200.00

期末未分配利润2908828141.232441194828.74

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7196099116.675484908575.176142543239.524753602233.09

其他业务7152133.482233352.5518030376.607101215.72

合计7203251250.155487141927.726160573616.124760703448.81

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2物业管理业务城市运营业务其他业务合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

按经营地

110区分

类其

中：

145713697720559091826959

5356

东北178546753149517085009845

54.59

6.301.905.145.156.037.05

561950384948380955114313

7284

华北376866759140931058017978

1.43.30.945.017.364.743.30

1796132018771367

7956451815991167

485836652186

华东80953038055.225.

070.6219.4220.7483.2.15.490029

0755

1627116223001788

669962543378

0522079246423619

华南92528749523.

691.4596.129.72738.1720.1

3.424.2224

8842

207018371079811712889967

12771235

华中755996408642564921698873

12.6084.16.74.327.34.239.68.71

641397439079708991517187

7539

西北846.405.4658970114344041

08.28

59857.171.372.047.22

108291134028294351173855

68441791

西南474836736430866096223819

38.343.38

2.49.307.946.398.773.07

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

111按销

售渠道分类其

中：

10866109450772035487

977271522233

841257647251141

合计6068133.352.

131.9984.6895.1250.1927.7

0.024855

98552

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司物业管理业务及城市运营业务属于在某一时段内履行履约义务，履约时间通常在1至24年以内，按照合同约定，客户通常采用月度或者季度结算的方式，本公司作为主要责任人在合同约定的作业区域进行保洁、垃圾收运等服务，本公司客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为38231664246.00元，其中，

5964183156.18元预计将于2025年度确认收入，4364929092.80元预计将于2026年度确认收入，3332695827.11

元预计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税16355771.3912854579.61

教育费附加12749741.5410121422.80

其他6919079.705562899.59

合计36024592.6328538902.00

其他说明：

11244、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬303230716.49251822303.78

保险费734819.37569397.86

办公费22414409.3519673299.68

车辆费用14497985.8612605931.31

房屋租赁费11819859.399221482.33

水电气费4661399.893991155.17

差旅费8827879.747425977.52

通讯费1182116.431011027.45

招待费41505261.6236214230.97

折旧费48591062.4834611096.29

中介咨询费25089694.1121940667.54

其他8763108.604907905.88

合计491318313.33403994475.78

其他说明：

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36306550.1340016707.72

办公费3304208.293530457.74

招待费13439060.499360983.89

差旅费5088921.755354775.13

广告费2953742.84347118.41

其他39458781.1913895184.71

合计100551264.6972505227.60

其他说明：

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22215377.8116104747.88

办公费4207816.741685234.32

差旅费685390.52526824.07

车辆费用353273.61270164.12

外包费用163022.79225672.17

材料费9141682.0110197517.64

其他4087765.352633577.31

合计40854328.8331643737.51

其他说明：

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

113利息费用58376630.9747295138.53

其中：租赁负债利息费用1628540.893654465.39

减：利息收入9559364.4512248630.36

手续费及其他8798345.683727147.41

更新改造费计提利息16548033.1316800541.02

合计74163645.3355574196.60

其他说明：

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助21361234.6015600974.57

进项税加计抵减16722203.97

代扣个人所得税手续费106827.7276783.91

其他补助12286366.5931044718.80

合计33754428.9163444681.25

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5743674.427585150.70

处置长期股权投资产生的投资收益2547492.66-7065828.94交易性金融资产在持有期间的投资收

3231940.854309817.97

益

合计35759.094829139.73

其他说明：

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-305909.3666852.08

应收账款坏账损失-117529507.76-84629854.41

其他应收款坏账损失-11627712.26-2164660.56

长期应收款坏账损失-1245724.95-9104959.55

合计-130708854.33-95832622.44

其他说明：

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十、商誉减值损失-1890000.00-20092218.28

十一、合同资产减值损失-6013595.93-2981823.61

合计-7903595.93-23074041.89

114其他说明：

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-529014.542210658.35产而产生的处置利得或损失

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

保险理赔及其他26242164.595250343.2226242164.59

合计26242164.595250343.2226242164.59

其他说明：

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠8406650.008340982.308406650.00

非流动资产毁损报废损失2514089.711125631.952514089.71

工伤赔付及其他25871023.1110113145.1625871023.11

合计36791762.8219579759.4136791762.82

其他说明：

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用205295431.87167833068.49

递延所得税费用-19290053.66-5956611.17

合计186005378.21161876457.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额857296302.59

按法定/适用税率计算的所得税费用214324075.65

115子公司适用不同税率的影响99940102.89

调整以前期间所得税的影响2280931.62

非应税收入的影响-129474687.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11552349.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3567113.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-5120988.33亏损的影响

税率差异对递延所得税的影响-286712.55

税法规定的额外可扣除费用-10776806.42

所得税费用186005378.21

其他说明：

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款67363287.5221392867.72

利息收入9559364.4513371972.15

政府补助45489134.6015600974.57

押金及保证金153350758.4994734763.39

收到保险公司赔偿款24519406.6621626556.15

代收代付款11928152.1717418535.81

其他7161322.722591153.19

合计319371426.61186736822.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款13953494.0211170651.92

费用支出254227376.41196038843.90

工伤赔付、车辆赔付20754824.9819398633.74

押金及保证金80268780.49133554107.90

代收代付款23305712.0113700382.58

其他37828386.8928633156.93

合计430338574.80402495776.97

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品2087000000.001745000000.00

收回长期应收款及其他3476278.7519100827.53

其他1006534.00

116合计2090476278.751765107361.53

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品2087000000.001745000000.00

处置子公司现金净支出11709.05

合计2087011709.051745000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租赁款46331069.1451024779.19

支付购买少数股权款125300.0016222300.00

其他10195034.73

合计46456369.1477442113.92

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

117（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润671290924.38582985569.31

加：资产减值准备138612450.26118906664.33

固定资产折旧、油气资产折

254526690.67233531041.29

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧38544334.3034079835.39

无形资产摊销45347681.9637832005.65

长期待摊费用摊销17230457.188176047.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号529014.54-2210658.35填列）固定资产报废损失（收益以

2514089.71901883.40“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

74924664.1064203997.42

列）投资损失（收益以“－”号填-35759.09-4829139.73

列）递延所得税资产减少（增加以-29762947.4010592595.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

10472893.74-16548956.44“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-46017873.8310601298.87

填列）经营性应收项目的减少（增加-1155783388.09-984604688.58以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

346870227.94234391238.24以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额369263460.37328008733.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

1183．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额786925035.931112632623.37

减：现金的期初余额1112632623.371012067701.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-325707587.44100564921.57

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

5550000.00

价物

其中：

重庆高洁环境绿化工程集团有限公司5550000.00

取得子公司支付的现金净额5550000.00

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物200000.00

其中：

深圳鹏安达智能工程有限公司200000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物211709.05

其中：

深圳鹏安达智能工程有限公司211709.05

其中：

处置子公司收到的现金净额-11709.05

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金786925035.931112632623.37

其中：库存现金217026.22332702.26可随时用于支付的其他货币资

786698917.701112299921.11

金

119可用于支付的存放中央银行款

9092.01

项

三、期末现金及现金等价物余额786925035.931112632623.37

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1628540.893654465.39

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用130629014.5350411163.67计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

19022601.332117288.72

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出46331069.1451024779.19

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内54678537.94

1至2年37750514.39

2至3年21538480.89

3年以上98847753.26

合计212815286.48涉及售后租回交易的情况

120（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22215377.8116104747.88

办公费4207816.741685234.32

差旅费685390.52526824.07

车辆费用353273.61270164.12

外包费用163022.79225672.17

材料费9141682.0110197517.64

其他4087765.352633577.31

合计40854328.8331643737.51

其中：费用化研发支出40854328.8331643737.51

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

1212、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

122（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

123合并当期合并当期

构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

1243、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设深圳鹏安

2024工商

达智22502289

55.00股权年03变更不适

能工000.331.%转让月22登记用程有0013日日限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、公司因新设立子公司导致合并范围的变动：

（1）广东雅玉城市运营管理有限公司系本公司于2024年02月04日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440117MADA32F82F，注册资本为 500 万元人民币。

125（2）宜宾瀛润企业管理服务有限公司系本公司于2024年12月27日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91511528MAE7AUC52X，注册资本为 200 万元人民币。

（3）贵州汇玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年02月22日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91520303MADC7A5W0J，注册资本为 1953.66 万元人民币。

（4）贵州红玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年02月21日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91520302MADAG9H937，注册资本为 2536.93 万元人民币。

（5）佳木斯佳玉智慧城市运营有限公司系本公司于2024年02月20日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91230800MADCALD229，注册资本为 500 万元人民币。

（6）霸州骥玉环境发展有限公司系本公司于2024年03月20日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91131081MADDRCTX72，注册资本为 300 万元人民币。

（7）深圳利万家智慧水务环保有限公司系本公司于2024年02月23日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADC9KL76B，注册资本为 1000 万元人民币。

（8）保定满城区骥玉环境工程有限公司系本公司于2024年04月25日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91130607MADJKNW2XR，注册资本为 400 万元人民币。

（9）伊宁市玉之锦城市环境服务有限公司系本公司于2024年04月12日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91654002MADHELTR58，注册资本为 500 万元人民币。

（10）南昌陆玉港环境工程有限公司系本公司于2024年06月07日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91360121MADLTG6H9N，注册资本为 500 万元人民币。

（11）深圳市龙玉智慧城市服务有限公司系本公司于2024年04月08日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADG0310XG，注册资本为 1000 万元人民币。

（12）天津玉津智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年06月25日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91120105MADPD0TH8H，注册资本为 3500 万元人民币。

（13）贵州都玉环境管理有限公司系本公司于2024年07月12日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91522732MADPGDPY39，注册资本为 500 万元人民币。

（14）怀化鹤玉城市运营管理有限公司系本公司于2024年07月17日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91431200MADRYP121Y，注册资本为 500 万元人民币。

（15）深圳禾禾美美智慧城市运营服务有限公司系本公司于2024年06月18日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADPE8B28W，注册资本为 1000 万元人民币。

（16）辽阳市慧玉城市运营管理服务有限公司系本公司于2024年07月30日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91211011MADT2EDGXY，注册资本为 100 万元人民币。

126（17）庆云鲁玉智慧城市环境服务有限公司系本公司于2024年08月05日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91371423MADWQNCJ6X，注册资本为 500 万元人民币。

（18）石河子市玉成环境服务有限公司系本公司于2024年10月14日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91659001MAE10LQL81，注册资本为 100 万元人民币。

（19）深圳凤玉智慧城市服务有限公司系本公司于2024年10月23日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MAE3B81P85，注册资本为 1000 万元人民币。

（20）云和丽玉智慧城市运营有限公司系本公司于2024年10月24日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91331125MAE1X8D161，注册资本为 1000 万元人民币。

（21）通化市江玉智慧城市发展有限公司系本公司于2024年10月28日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91220503MAE3NL526U，注册资本为 500 万元人民币。

（22）深圳航玉智慧城市运营有限公司系本公司于2024年10月28日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MAE3NW3P1G，注册资本为 1000 万元人民币。

（23）通化市昌玉智慧城市发展有限公司系本公司于2024年10月29日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91220502MAE3RTAU0K，注册资本为 1000 万元人民币。

（24）广西鹿玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年11月05日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91450223MAE2TJHL4K，注册资本为 500 万元人民币。

（25）儋州海玉盟环境工程有限公司系本公司于2024年11月12日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91460000MAE52XH14W，注册资本为 1000 万元人民币。

（26）大田明玉城市环境服务有限公司系本公司于2024年11月14日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91350425MAE4J2E042，注册资本为 100 万元人民币。

（27）金溪县溪玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年12月20日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91361027MAE8PEHQ5F，注册资本为 450 万元人民币。

（28）白沙海玉盟环境工程有限公司系本公司于2024年12月11日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91460000MAE7FUBW42，注册资本为 500 万元人民币。

（29）庆阳城投集团陇玉智慧城市建设发展有限公司系本公司于2024年05月10日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91621000MADJ2T0D4P，注册资本为 500 万元人民币。

（30）深圳市宝玉智慧城市服务有限公司系本公司于2024年12月26日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MAE8HT3943，注册资本为 1000 万元人民币。

（31）海口海玉环环境工程有限公司系本公司于2024年12月26日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91460000MAE86FG99G，注册资本为 1000 万元人民币。

127（32）四川合田城市管理服务有限责任公司系本公司于2024年04月19日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91511528MADHPNPJXH，注册资本为 500 万元人民币。

（33）深圳绿源深回收环境科技有限公司系本公司于2024年07月16日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADPQ31E4D，注册资本为 500 万元人民币。

（34）深圳市永恒辉科技有限公司系本公司于2024年08月30日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADY3U8J6C，注册资本为 100 万元人民币。

（35）和田永恒光智慧电气科技有限公司系本公司于2024年10月09日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91653201MAE2142Y1F，注册资本为 100 万元人民币。

（36）广河永恒光智慧科技有限公司系本公司于2024年11月15日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91622924MAE552YB68，注册资本为 100 万元人民币。

（37）普洱云永光智慧科技有限公司系本公司于2024年05月28日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91530802MADKXCG03P，注册资本为 500 万元人民币。

（38）瑞昌市光享智慧科技有限公司系本公司于2024年04月30日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91360481MADHKBER5A，注册资本为 100 万元人民币。

（39）云南永恒光智慧科技有限公司系本公司于2024年07月01日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91530103MADNEE09X3，注册资本为 5001 万元人民币。

（40）深圳深智慧能投资合伙企业（有限合伙）系本公司于2024年08月07日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADTRT1R02，注册资本为 910 万元人民币。

（41）深圳深中亮投资合伙企业（有限合伙）系本公司于2024年08月06日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADW93KC24，注册资本为 1010 万元人民币。

（42）玉禾阳光城市运营管理服务（沈阳）有限公司系本公司于2024年03月13日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91210106MADCEQH07K，注册资本为 10000 万元人民币。

（43）禾创智城（兰州）人工智能科技有限公司系本公司于2024年12月10日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91620102MAE7B39P9K，注册资本为 1000 万元人民币。

（44）深圳玉龙无人机技术有限公司系本公司于2024年09月06日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADXC0Y292，注册资本为 1000 万元人民币。

（45）西藏迪沃城市服务有限公司系本公司于2024年07月30日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91540193MADUP6NQXP，注册资本为 100 万元人民币。

（46）和静高洁环境发展有限公司系本公司于2024年11月08日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91652827MAE4EG8J21，注册资本为 100 万元人民币。

128（47）重庆綦江玉之洁城市环境服务有限公司系本公司于2024年10月08日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91500110MAE0B52H8J，注册资本为 50 万元人民币。

（48）深圳市博润资产服务有限公司系本公司于2024年03月26日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADDQ9YJ0B，注册资本为 1000 万元人民币。

2、公司本期注销的子公司：

（1）湖南玉禾田环境事业发展有限公司

（2）青岛同辉玉禾田城市服务有限公司

（3）定远县玉禾田智慧城市运营有限公司

（4）山东鲁玉环卫服务有限公司

（5）海口市海玉盟园林科技有限公司

（6）张家港苏玉城市服务有限公司

（7）张家港江玉城市服务有限公司

（8）潍坊玉禾田环境工程有限公司

（9）德州汉特能源科技有限公司

（10）佛山乐禾智慧城市管理有限公司

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳玉禾田物业管智慧城市运

110000000.00广东深圳广东深圳理、市政100.00%购买

营集团有限环卫公司哈尔滨玉禾物业管黑龙江哈尔黑龙江哈尔

田环境事业10000000.00理、市政100.00%设立滨滨发展有限公环卫

129司

海南玉禾田

环境事业发10000000.00海南三亚海南三亚市政环卫100.00%设立展有限公司福建玉禾田物业管

环境事业发10000000.00福建福州福建福州理、市政100.00%设立展有限公司环卫江西玉禾田

环境事业发10000000.00江西南昌江西南昌市政环卫100.00%设立展有限公司深圳市金枫叶园林生态

21000000.00广东深圳广东深圳物业管理100.00%购买

科技工程有限公司深圳市玉蜻蜓有害生物

3000000.00广东深圳广东深圳物业管理100.00%购买

防治有限公司天津玉禾田

环境发展有10800000.00天津天津市政环卫100.00%设立限公司山东玉禾田物业管

环境发展有3000000.00山东济宁山东济宁理、市政100.00%设立限公司环卫银川玉禾田

环境发展有27000000.00宁夏银川宁夏银川市政环卫100.00%设立限公司定南玉禾田

环境发展有5500000.00江西赣州江西赣州市政环卫100.00%设立限公司琼海玉禾田

环境服务有10000000.00海南琼海海南琼海市政环卫100.00%设立限公司澄迈玉禾田

环境服务有16130000.00海南澄迈海南澄迈市政环卫100.00%设立限公司延安市宝塔区玉禾田环

10000000.00陕西延安陕西延安市政环卫100.00%设立

境发展有限公司赣州玉禾田

环境事业发5000000.00江西赣州江西赣州市政环卫80.00%设立展有限公司岳西县玉禾

田环境发展40000000.00安徽安庆安徽安庆市政环卫90.00%设立有限公司宜良玉禾田

环境发展有10000000.00云南昆明云南昆明市政环卫90.00%设立限公司景德镇玉禾田环境事业

30000000.00江西景德镇江西景德镇市政环卫90.00%设立

发展有限公司沈阳玉禾田

环境发展有28000000.00辽宁沈阳辽宁沈阳市政环卫100.00%设立限公司

沈阳玉禾田28000000.00辽宁沈阳辽宁沈阳市政环卫100.00%设立

130环境管理有

限公司沈阳玉禾田

环境清洁有150000000.00辽宁沈阳辽宁沈阳市政环卫90.00%设立限公司大庆玉禾田

环境发展有45000000.00黑龙江大庆黑龙江大庆市政环卫77.78%设立限公司彭泽县玉禾田环境事业

2450000.00江西九江江西九江市政环卫90.00%设立

发展有限公司赣州市赣县区玉禾田环

5000000.00江西赣州江西赣州市政环卫100.00%设立

境管理有限公司萍乡玉禾田

环境发展有5000000.00江西萍乡江西萍乡市政环卫100.00%设立限公司新沂玉禾田

环境发展有8000000.00江苏徐州江苏徐州市政环卫100.00%设立限公司宜春玉禾田

环境发展有5000000.00江西宜春江西宜春市政环卫100.00%设立限公司石河子市玉

禾田环境发10000000.00新疆石河子新疆石河子市政环卫100.00%设立展有限公司九江玉禾田

环境发展有5000000.00江西九江江西九江市政环卫100.00%设立限公司淄博临淄玉

禾田环境工30000000.00山东淄博山东淄博市政环卫75.00%设立程有限公司寻乌玉禾田

环境管理有5000000.00江西寻乌江西寻乌市政环卫100.00%设立限公司九江经开区玉禾田环境

5000000.00江西九江江西九江市政环卫100.00%设立

发展有限公司大庆市庆禾

润科技发展20000000.00黑龙江大庆黑龙江大庆其他100.00%设立有限公司海口玉禾田

城市公共服10000000.00海南海口海南海口市政环卫100.00%设立务有限公司湖南天长玉

禾田物业管5000000.00湖南长沙湖南长沙物业管理65.00%设立理有限公司南昌市红谷滩区玉禾田

50000000.00江西南昌江西南昌市政环卫60.00%设立

环境工程有限公司太湖玉禾田

环境发展有40000000.00安徽安庆安徽安庆市政环卫95.00%设立限公司

131石河子市玉

禾田医疗废

10000000.00新疆石河子新疆石河子市政环卫100.00%设立

弃物处置有限公司湘潭玉禾田

城市运营管10000000.00湖南湘潭湖南湘潭市政环卫100.00%设立理有限公司南昌市青山湖青禾环境

20000000.00江西南昌江西南昌市政环卫60.00%设立

工程有限公司大连玉禾田

清洁服务有5000000.00辽宁大连辽宁大连市政环卫100.00%设立限公司辽宁玉禾田

市容环境管30000000.00辽宁辽阳辽宁辽阳市政环卫100.00%设立护有限公司成都玉禾田

城市运营服50000000.00四川成都四川成都物业管理100.00%设立务有限公司天津自贸玉禾田城市环

5000000.00天津天津市政环卫100.00%设立

境服务有限公司澄迈玉禾田

园林科技有10000000.00海南澄迈海南澄迈市政环卫100.00%设立限公司辽宁玉禾田

城市环境工10000000.00辽宁阜新辽宁阜新市政环卫100.00%设立程有限公司滨州玉禾田

城市服务有41078147.20山东滨州山东滨州市政环卫75.00%设立限公司深圳市晓润

科技有限公10000000.00广东深圳广东深圳其他100.00%设立司深圳绿源中碳智慧环境

14491836.00广东深圳广东深圳垃圾分类51.00%购买

集团有限公司琼中玉禾田

环境工程有10000000.00海南琼中海南琼中市政环卫100.00%设立限公司玉禾田（深圳）环境投10000000.00广东深圳广东深圳其他100.00%设立资有限公司勃利县玉禾田智慧城市黑龙江七台黑龙江七台

5000000.00市政环卫100.00%设立

运营管理有河河限公司七台河市城投公共环境黑龙江七台黑龙江七台

100502400.00市政环卫75.00%购买

服务有限公河河司玉禾田（辽宁）实业发10000000.00辽宁辽阳辽宁辽阳其他100.00%设立展有限公司132玉禾田（深圳）智慧科

10000000.00广东深圳广东深圳其他100.00%设立

技投资有限公司上海玉禾田特来电环境

50000000.00上海上海其他60.00%设立

科技有限公司重庆高洁环物业管境绿化工程

63328424.26重庆重庆理、市政65.00%购买

集团有限公环卫司深圳市博润

资产服务有10000000.00广东深圳广东深圳其他100.00%设立限公司山西玉禾田

城市公共服5000000.00山西太原山西太原市政环卫55.00%设立务有限公司北京玉禾田

环境管理服10000000.00北京北京物业管理100.00%购买务有限公司上海玉禾田

环境管理服15000000.00上海上海物业管理100.00%购买务有限公司广州玉禾田

环境发展有10000000.00广东广州广东广州物业管理100.00%购买限公司广东雅玉城

市运营管理5000000.00广东广州广东广州物业管理51.00%设立有限公司成都玉禾田

环境管理服10000000.00四川成都四川成都物业管理100.00%购买务有限公司南昌临空玉禾田物业经

5000000.00江西南昌江西南昌市政环卫75.00%设立

营管理有限公司海口玉禾田

环境服务有91165163.33海南海口海南海口市政环卫70.00%设立限公司儋州玉禾田

环境工程有10000000.00海南儋州海南儋州市政环卫100.00%设立限公司南昌县玉禾

田环境事业5000000.00江西南昌江西南昌市政环卫100.00%设立有限公司福建建宁玉禾田智慧城

10000000.00福建三明福建三明市政环卫90.00%设立

市运营有限公司万宁玉禾田智慧城乡环

10000000.00海南万宁海南万宁市政环卫100.00%设立

境工程有限公司广西南宁玉

禾田环境工10000000.00广西南宁广西南宁物业管理100.00%设立程有限公司

133深圳瀛润综

合服务有限10000000.00广东深圳广东深圳其他100.00%设立公司宜宾瀛润企

业管理服务2000000.00四川宜宾四川宜宾其他100.00%设立有限公司深圳美好城

市咨询设计10000000.00广东深圳广东深圳其他100.00%设立有限公司内蒙古玉禾

田智慧管理10000000.00内蒙古包头内蒙古包头市政环卫100.00%设立有限公司株洲玉禾田

城市运营管1000000.00湖南株洲湖南株洲市政环卫100.00%设立理有限公司佳木斯郊区玉禾田智慧黑龙江佳木黑龙江佳木

5000000.00市政环卫100.00%设立

城市运营有斯斯限公司辽宁玉禾田城市运营管

10000000.00辽宁阜新辽宁阜新市政环卫100.00%设立

理服务有限公司延安市宝塔区玉禾田智

10000000.00陕西延安陕西延安市政环卫100.00%设立

慧城市运营有限公司福州玉禾田

环境服务有5000000.00福建福州福建福州市政环卫100.00%设立限公司锦州玉禾田

生态环境发10000000.00辽宁锦州辽宁锦州市政环卫100.00%设立展有限公司包头市玉禾田智慧城市

10000000.00内蒙古包头内蒙古包头市政环卫100.00%设立

环境管理有限公司陵水玉禾田

环境工程有10000000.00海南陵水海南陵水市政环卫100.00%设立限公司云和玉禾田

智慧城市运10000000.00浙江丽水浙江丽水市政环卫100.00%设立营有限公司陕西玉禾田

建设工程有8000000.00陕西西安陕西西安市政环卫100.00%设立限公司成都玉禾田智慧城市管

5000000.00四川成都四川成都物业管理100.00%设立

理服务有限公司平遥晋玉隆

智慧城市运1000000.00山西晋中山西晋中市政环卫55.00%设立营有限公司济宁鲁玉智

慧城市服务11111100.00山东济宁山东济宁市政环卫90.00%设立有限公司

高密鲁玉智10000000.00山东潍坊山东潍坊市政环卫100.00%设立

134慧城市服务

有限公司沈阳玉禾田

物业服务有5000000.00辽宁沈阳辽宁沈阳物业管理100.00%设立限公司赣州市赣县区赣玉城市

1000000.00江西赣州江西赣州市政环卫100.00%设立

环境服务有限公司包头市青禾源城市环境

10000000.00内蒙古包头内蒙古包头市政环卫100.00%设立

管理有限公司九江玉禾田智慧城市运

5000000.00江西九江江西九江市政环卫100.00%设立

营管理有限公司秦皇岛骥玉

环境工程有5000000.00河北秦皇岛河北秦皇岛市政环卫100.00%设立限公司浮梁县浮玉

智慧城市运5000000.00江西景德镇江西景德镇市政环卫100.00%设立营有限公司德州鲁玉城

市服务有限5000000.00山东德州山东德州市政环卫100.00%设立公司佛山顺玉智

慧城市运营5000000.00广东佛山广东佛山市政环卫100.00%设立有限公司永登陇玉智慧城市运营

2566800.00甘肃兰州甘肃兰州市政环卫63.00%设立

管理有限公司定安海玉盟

环境工程有5000000.00海南定安海南定安市政环卫100.00%设立限公司濉溪县深玉智慧城市运

5000000.00安徽淮北安徽淮北市政环卫100.00%设立

营管理有限公司汉中市南郑区汉玉城市

10000000.00陕西汉中陕西汉中市政环卫100.00%设立

综合运营管理有限公司吉安市吉玉智慧城市运

3000000.00江西吉安江西吉安市政环卫100.00%设立

营管理有限公司天津津玉智慧城市运营

5000000.00天津天津市政环卫100.00%设立

管理有限公司文昌市文玉盟城市综合

1000000.00海南文昌海南文昌市政环卫100.00%设立

运营服务有限公司

九江经开区5000000.00江西九江江西九江市政环卫100.00%设立

135德玉智慧城

市运营管理有限公司山西玉禾隰州生物质环

5000000.00山西临汾山西临汾市政环卫100.00%设立

境管理有限公司汉中汉玉尚辉城市环境

4281100.00陕西汉中陕西汉中市政环卫80.00%设立

运营有限公司汉中兴汉汉玉城市环境

5000000.00陕西汉中陕西汉中市政环卫100.00%设立

运营有限公司福州市仓山玉竹城市环

5000000.00福建福州福建福州市政环卫100.00%设立

境服务有限公司甘肃陇玉智慧城市运营

26754900.00甘肃兰州甘肃兰州市政环卫100.00%设立

管理有限公司固安骥玉环

境工程有限5000000.00河北廊坊河北廊坊市政环卫100.00%设立公司伊宁市新玉

城市环境服5000000.00新疆伊犁新疆伊犁市政环卫100.00%设立务有限公司株洲湘玉城

市运营管理500000.00湖南株洲湖南株洲市政环卫100.00%设立有限公司九江星玉智慧城市运营

5000000.00江西九江江西九江市政环卫100.00%设立

管理有限公司包头市玉青

城市环境服10000000.00内蒙古包头内蒙古包头市政环卫100.00%设立务有限公司白沙玉禾田

环境工程有10000000.00海南白沙海南白沙市政环卫100.00%设立限公司吉林通玉智

慧城市发展5000000.00吉林通化吉林通化市政环卫100.00%设立有限公司吉林通玉保

安服务有限1000000.00吉林通化吉林通化市政环卫51.00%设立公司赣州美净环

境管理有限1000000.00江西赣州江西赣州市政环卫100.00%设立公司贺州市贺玉智慧城市运

10000000.00广西贺州广西贺州市政环卫100.00%设立

营管理有限公司阜新市辽玉

5000000.00辽宁阜新辽宁阜新市政环卫100.00%设立

城市运营管

136理服务有限

公司佛山市安禾

智慧城市管10000000.00广东佛山广东佛山市政环卫51.00%设立理有限公司贵溪市贵玉智慧城市运

3000000.00江西鹰潭江西鹰潭市政环卫100.00%设立

营管理有限公司吉安市红玉智慧城市环

3000000.00江西吉安江西吉安市政环卫100.00%设立

境管理有限公司九江庐玉智慧城市运营

5000000.00江西九江江西九江市政环卫100.00%设立

管理有限公司沛县玉禾田

城市服务有10000000.00江苏徐州江苏徐州市政环卫100.00%设立限公司三明市建宁

玉竹环境绿1000000.00福建三明福建三明市政环卫90.00%设立化有限公司连云港苏玉

城市服务有1000000.00江苏连云港江苏连云港市政环卫100.00%设立限公司湖南湘玉城

市运营管理20000000.00湖南长沙湖南长沙市政环卫51.00%设立有限公司定南宝玉环

境管理有限1000000.00江西赣州江西赣州市政环卫100.00%设立公司贵州汇玉智慧城市运营

19536600.00贵州遵义贵州遵义市政环卫100.00%设立

管理有限公司贵州红玉智慧城市运营

25369300.00贵州遵义贵州遵义市政环卫100.00%设立

管理有限公司佳木斯佳玉黑龙江佳木黑龙江佳木

智慧城市运5000000.00市政环卫100.00%设立斯斯营有限公司霸州骥玉环

境发展有限3000000.00河北廊坊河北廊坊市政环卫100.00%设立公司深圳利万家

智慧水务环10000000.00广东深圳广东深圳其他51.00%设立保有限公司保定满城区

骥玉环境工4000000.00河北保定河北保定市政环卫100.00%设立程有限公司伊宁市玉之锦城市环境

5000000.00新疆伊犁新疆伊犁市政环卫100.00%设立

服务有限公司

南昌陆玉港5000000.00江西南昌江西南昌市政环卫100.00%设立

137环境工程有

限公司深圳市龙玉

智慧城市服10000000.00广东深圳广东深圳市政环卫100.00%设立务有限公司天津玉津智慧城市运营

35000000.00天津天津市政环卫100.00%设立

管理有限公司贵州都玉环

境管理有限5000000.00贵州黔南贵州黔南市政环卫100.00%设立公司怀化鹤玉城

市运营管理5000000.00湖南怀化湖南怀化市政环卫100.00%设立有限公司深圳禾禾美美智慧城市

10000000.00广东深圳广东深圳其他60.00%设立

运营服务有限公司深圳市禾荣

智慧物业服5000000.00广东深圳广东深圳物业管理75.00%设立务有限公司辽阳市慧玉城市运营管

1000000.00辽宁辽阳辽宁辽阳市政环卫100.00%设立

理服务有限公司庆云鲁玉智慧城市环境

5000000.00山东德州山东德州市政环卫100.00%设立

服务有限公司石河子市玉

成环境服务1000000.00新疆石河子新疆石河子市政环卫100.00%设立有限公司深圳凤玉智

慧城市服务10000000.00广东深圳广东深圳市政环卫100.00%设立有限公司云和丽玉智

慧城市运营10000000.00浙江丽水浙江丽水市政环卫100.00%设立有限公司通化市江玉

智慧城市发5000000.00吉林通化吉林通化市政环卫100.00%设立展有限公司深圳航玉智

慧城市运营10000000.00广东深圳广东深圳市政环卫100.00%设立有限公司通化市昌玉

智慧城市发10000000.00吉林通化吉林通化市政环卫100.00%设立展有限公司广西鹿玉智慧城市运营

5000000.00广西柳州广西柳州市政环卫100.00%设立

管理有限公司儋州海玉盟

环境工程有10000000.00海南儋州海南儋州市政环卫100.00%设立限公司大田明玉城

1000000.00福建三明福建三明市政环卫100.00%设立

市环境服务

138有限公司

金溪县溪玉智慧城市运

4500000.00江西抚州江西抚州市政环卫100.00%设立

营管理有限公司白沙海玉盟

环境工程有5000000.00海南白沙海南白沙市政环卫100.00%设立限公司庆阳城投集团陇玉智慧

5000000.00甘肃庆阳甘肃庆阳其他65.00%设立

城市建设发展有限公司深圳市宝玉

智慧城市服10000000.00广东深圳广东深圳市政环卫100.00%设立务有限公司海口海玉环

环境工程有10000000.00海南海口海南海口市政环卫70.00%设立限公司福建泉州玉禾田智慧城

10000000.00福建泉州福建泉州物业管理100.00%设立

市运营有限公司四川合田城市管理服务

5000000.00四川宜宾四川宜宾物业管理100.00%设立

有限责任公司深圳禾城智

行科技有限30000000.00广东深圳广东深圳其他70.00%设立公司深圳市禾能

汇充科技有10000000.00广东深圳广东深圳其他51.00%设立限公司深圳绿源智

谷科技环境5000000.00广东深圳广东深圳垃圾分类51.00%购买有限公司深圳绿达环

境工程技术5000000.00广东深圳广东深圳垃圾分类51.00%购买有限公司深圳绿源深

回收环境科5000000.00广东深圳广东深圳垃圾分类28.05%设立技有限公司深圳永恒光

智慧科技集50010000.00广东深圳广东深圳城市照明55.00%购买团有限公司深圳市深中

源实业有限30010000.00广东深圳广东深圳城市照明55.00%购买公司深圳市惠丰

达建设工程5000000.00广东深圳广东深圳城市照明55.00%购买有限公司吉安市勇恒

光智慧科技1000000.00江西吉安江西吉安城市照明55.00%设立有限公司深圳市永恒

辉科技有限1000000.00广东深圳广东深圳城市照明44.00%设立公司

和田永恒光1000000.00新疆和田新疆和田城市照明55.00%设立

139智慧电气科

技有限公司广河永恒光

智慧科技有1000000.00甘肃临夏甘肃临夏城市照明55.00%设立限公司普洱云永光

智慧科技有5000000.00云南普洱云南普洱城市照明55.00%设立限公司湖南永恒光

智慧科技有2000000.00湖南长沙湖南长沙城市照明55.00%设立限公司景德镇市光

享智慧科技1000000.00江西景德镇江西景德镇城市照明33.00%设立有限公司瑞昌市光享

智慧科技有1000000.00江西九江江西九江城市照明55.00%设立限公司云南永恒光

智慧科技有50010000.00云南昆明云南昆明城市照明55.00%设立限公司深圳深智慧能投资合伙

9100000.00广东深圳广东深圳其他1.10%设立

企业（有限合伙）深圳深中亮投资合伙企

10100000.00广东深圳广东深圳其他0.99%设立

业（有限合伙）玉禾阳光城市运营管理

服务（沈100000000.00辽宁辽阳辽宁辽阳其他66.00%设立阳）有限公司禾创智城（兰州）人

10000000.00甘肃兰州甘肃兰州其他100.00%设立

工智能科技有限公司深圳玉龙无

人机技术有10000000.00广东深圳广东深圳其他51.00%设立限公司广饶鲁玉环

境服务有限5000000.00山东东营山东东营市政环卫100.00%设立公司乌鲁木齐高洁城市环境新疆乌鲁木新疆乌鲁木

绿化工程综10000000.00市政环卫65.00%购买齐齐合服务有限责任公司乌鲁木齐万泽高洁城市新疆乌鲁木新疆乌鲁木

500000.00市政环卫65.00%购买

综合服务有齐齐限公司乌鲁木齐高洁万亩绿心新疆乌鲁木新疆乌鲁木

500000.00市政环卫65.00%购买

城市服务有齐齐限公司

乌鲁木齐高500000.00新疆乌鲁木新疆乌鲁木市政环卫65.00%购买

140洁城市服务齐齐

有限公司伊宁县高洁

城市综合服500000.00新疆伊犁新疆伊犁市政环卫65.00%购买务有限公司博州高洁城

市环境服务500000.00新疆博州新疆博州市政环卫65.00%购买有限公司哈密市高洁

城市服务有1000000.00新疆哈密新疆哈密市政环卫65.00%购买限公司霍城高洁城

市环境服务1000000.00新疆伊犁新疆伊犁市政环卫65.00%购买有限公司重庆云港环

境绿化工程4800000.00重庆重庆市政环卫65.00%购买有限公司西藏迪沃城

市服务有限1000000.00西藏拉萨西藏拉萨市政环卫33.15%设立公司重庆市城口县高洁城市

5000000.00重庆重庆市政环卫65.00%购买

环境服务有限公司重庆市荣昌区高洁生态

1000000.00重庆重庆市政环卫65.00%购买

环境科技有限公司巴州高洁环

境绿化工程10000000.00新疆巴州新疆巴州市政环卫65.00%购买有限公司和硕高洁环

境绿化工程1000000.00新疆巴州新疆巴州市政环卫65.00%购买有限公司尉犁高洁环

境绿化工程1000000.00新疆巴州新疆巴州市政环卫65.00%购买有限公司巴州高洁物

业服务有限500000.00新疆巴州新疆巴州市政环卫65.00%购买公司博湖县高洁

城市环境服1000000.00新疆巴州新疆巴州市政环卫65.00%购买务有限公司墨玉县高洁

环境绿化工1000000.00新疆和田新疆和田市政环卫65.00%购买程有限公司策勒县高洁

城市环卫服1000000.00新疆和田新疆和田市政环卫65.00%购买务有限公司民丰县高洁

环境绿化工500000.00新疆和田新疆和田市政环卫65.00%购买程有限公司于田县高洁

环境绿化工500000.00新疆和田新疆和田市政环卫65.00%购买程有限公司阿勒泰高洁

1000000.00新疆阿勒泰新疆阿勒泰市政环卫65.00%购买

城市环卫服

141务有限公司

玛纳斯高洁

城市环卫服1000000.00新疆昌吉新疆昌吉市政环卫65.00%购买务有限公司伊吾高洁城

市综合服务500000.00新疆哈密新疆哈密市政环卫65.00%购买有限公司五家渠高洁

城市综合服500000.00新疆五家渠新疆五家渠市政环卫65.00%购买务有限公司高洁环卫服务（天津）2000000.00天津天津市政环卫33.15%购买有限公司宁夏高洁城市环境服务

1200000.00宁夏银川宁夏银川市政环卫33.15%购买

有限责任公司海原县高洁智慧城市运

500000.00宁夏中卫宁夏中卫市政环卫33.12%购买

营管理有限公司西藏高洁环

境绿化工程5000000.00西藏拉萨西藏拉萨市政环卫33.15%购买有限公司西藏那曲高

洁城市服务1000000.00西藏那曲西藏那曲市政环卫33.15%购买有限公司陕西高洁环

1000000.00陕西西安陕西西安市政环卫33.15%购买

境有限公司和静高洁环

境发展有限1000000.00新疆巴州新疆巴州市政环卫65.00%设立公司重庆綦江玉之洁城市环

500000.00重庆重庆市政环卫65.00%设立

境服务有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余

142的损益分派的股利额

海口玉禾田环境服务

30.00%18763385.7916276035.4762004921.60

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债海口玉禾田环371913365055202896042988277918754655109215782671境服125656456902449010508595770824340143769632560953

务有7.756.324.071.40.682.086.657.984.633.177.180.35限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量海口玉禾

-田环境服3446095625446162544613448993542534554253452917005

7581543

务有限公19.209.299.2938.401.581.580.81

2.30

司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

1432、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明公司之子公司深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司于2024年6月30日与济宁市仁盛物业管理服务有限公司签

订合作补充协议，转让济宁鲁玉智慧城市服务有限公司10%股权，济宁市仁盛物业管理服务有限公司以固定资产形式出资。以上相关股权自合同签订起济宁市仁盛物业管理服务有限公司对上述已受让的股份享有权益。

公司之子公司深圳美好城市咨询设计有限公司于2024年7月1日与青岛同辉汽车技术有限公司签订股权转让协议，以125300.00元的价格受让青岛同辉玉禾田城市服务有限公司30%股权。以上相关股权自合同签订起青岛同辉汽车技术有限公司不再对上述已转让的股份享有任何权益。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元济宁鲁玉智慧城市服务有限公司青岛同辉玉禾田城市服务有限公司

购买成本/处置对价

--现金125300.00

--非现金资产的公允价值3450220.00

购买成本/处置对价合计3450220.00125300.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

1345009.89433710.56

公司净资产份额

差额2105210.11308410.56

其中：调整资本公积2105210.11308410.56调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法坎德拉（深研究和试验发

圳）智能科技深圳深圳34.65%权益法展有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

144（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

坎德拉（深圳）智能科技有限公司坎德拉（深圳）智能科技有限公司

流动资产49852642.4873279545.38

非流动资产262945.291188902.10

资产合计50115587.7774468447.48

流动负债6110414.612992684.65

非流动负债1087436.26

145负债合计6110414.614080120.91

少数股东权益

归属于母公司股东权益44005173.1670388326.57

按持股比例计算的净资产份额15247792.5024389555.16

调整事项22280000.0022280000.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他22280000.0022280000.00

对联营企业权益投资的账面价值37527792.5046669555.16存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入10575333.293717767.99

净利润-26383490.11-9611673.43终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-26383490.11-9611673.43本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计49499619.4440221531.20下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3398088.243160911.34

--综合收益总额3398088.243160911.34

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

146分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助24127900.00

与收益相关的政府补助21361234.6015600974.57

147其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元期末余额

项目即时2-55年未折现合同金额

1年以内1-2年账面价值

偿还年以上合计短期

1386274182.651386274182.651386274182.65

借款应付

1009323228.761009323228.761009323228.76

账款

148期末余额

项目即时2-55年未折现合同金额

1年以内1-2年账面价值

偿还年以上合计其他

应付99804710.1299804710.1299804710.12款一年内到期的

193737786.75193737786.75193737786.75

非流动负债长期

481390000.00481390000.00481390000.00

借款

合计2689139908.28481390000.003170529908.283170529908.28上年年末余额

项目即时2-55年未折现合同金额

1年以内1-2年账面价值

偿还年以上合计短期借

909083836.87909083836.87909083836.87

款应付账

805930695.89805930695.89805930695.89

款其他应

92737959.1292737959.1292737959.12

付款一年内到期的

256837423.40256837423.40256837423.40

非流动负债长期借

263472832.06263472832.06263472832.06

款

合计2064589915.28263472832.062328062747.342328062747.34

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款及长期应付款。本期公司无以浮动利率计算的外部借款。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，无以外币计价的金融资产和金融负债。

149（3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本期公司未持有其他上市公司的权益投资。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

150十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

735000.00735000.00

投资持续以公允价值计量

735000.00735000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

1519、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

西藏天之润投资西藏自治区拉萨投资管理、资产

1000万元51.46%51.46%

管理有限公司市管理本企业的母公司情况的说明

西藏天之润投资管理有限公司由周平、周梦晨出资组建，并于2014年1月15日取得拉萨市达孜县工商行政管理局核发的注册号为540126100000015号企业法人营业执照，注册资本1000万元业经西藏大德信会计师事务所有限公司出具藏大信验字（2014）字第071号验资报告验证。

本企业最终控制方是周平、周梦晨，合计控制本公司51.46%的股份。

其他说明：

西藏天之润投资管理有限公司直接持有本公司47.92%的股份；

西藏天之润投资管理有限公司持有深圳市鑫宏泰投资管理有限公司83.3306%的股份，深圳市鑫宏泰投资管理有限公司持有本公司3.54%的股份，西藏天之润投资管理有限公司通过深圳市鑫宏泰投资管理有限公司间接控制本公司3.54%的股份；

西藏天之润投资管理有限公司直接和间接控制本公司合计51.46%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳伏泰智慧环境有限公司公司联营企业哈尔滨地铁玉禾田环境事业发展有限公司公司联营企业深圳市迈睿迈特环境科技有限公司公司联营企业

坎德拉（深圳）智能科技有限公司公司联营企业

蓝禾智慧（山东）城市服务有限公司公司联营企业

大悦玉禾田（深圳）物业管理有限公司公司联营企业湖南同辉汽车制造有限公司公司联营企业

其他说明：

1524、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系周平公司实际控制人之一；公司董事长周梦晨公司实际控制人之一周明公司实际控制人周平之弟张明凤公司实际控制人周平之弟周明之妻深圳可令环保科技有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市海之润投资发展有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市金枫投资咨询有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司实际控制人周平控制的公司内江高能环境技术有限公司公司间接股东高能环境之子公司；本公司参股公司大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司子公司大庆玉禾田环境发展有限公司之少数股东南昌青鼎环境工程有限公司子公司南昌市青山湖青禾环境工程有限公司之少数股东彭泽县城市发展建设集团有限公司子公司彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司之少数股东子公司南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司之少数股南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司东滨州润达城市发展集团有限公司子公司滨州玉禾田城市服务有限公司之少数股东七台河市城投资本运营有限公司子公司七台河市城投公共环境服务有限公司之少数股东成都华盛天诚企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东广安行远企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东广安德咏企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东四川尼春企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东南昌临空置业投资有限公司子公司南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司之少数股东建宁县城市建设投资经营有限公司子公司福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司之少数股东青岛同辉汽车技术有限公司子公司青岛同辉玉禾田城市服务有限公司之少数股东佛山市顺德区保安服务有限公司子公司佛山市安禾智慧城市管理有限公司之少数股东济宁市仁盛物业管理服务有限公司子公司济宁鲁玉智慧城市服务有限公司之少数股东深圳市荣津物业管理有限公司子公司深圳市禾荣智慧物业服务有限公司之少数股东湖南天环经济开发有限责任公司子公司湖南天长玉禾田物业管理有限公司之少数股东西藏杰耀企业管理有限公司子公司西藏迪沃城市服务有限公司之少数股东

子公司宁夏高洁城市环境服务有限责任公司/陕西高洁环境李洁有限公司之少数股东陈龙子公司海原县高洁智慧城市运营管理有限公司之少数股东向华伟子公司西藏那曲高洁城市服务有限公司之少数股东付燕子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东郑加易子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东近李婧亲属朱春玲子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖南同辉汽车制

采购设备6308318.60造有限公司

153坎德拉（深圳）

采购设备、采购

智能科技有限公6043230.782123893.80材料司南昌临空置业投

采购其他服务1700.00资有限公司

青岛同辉汽车技采购维修服务、

3448828.603000282.35

术有限公司设备深圳市荣津物业

采购其他服务31132.08管理有限公司西藏杰耀企业管

采购其他服务20000.00理有限公司深圳伏泰智慧环

采购维修服务1103252.081112874.94境有限公司大庆市萨尔图区

市政设施管理有采购外包服务5873569.805873569.81限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南昌临空置业投资有限公司商品及服务销售10566.03

湖南天长置业有限责任公司商品及服务销售366679.83彭泽县城市发展建设集团有

商品及服务销售45283.02限公司

蓝禾智慧（山东）城市服务

商品及服务销售38093.48有限公司

内江高能环境技术有限公司商品及服务销售34250230.4823930976.55大庆市萨尔图区市政设施管

商品及服务销售2424528.312424528.24理有限公司

南昌青鼎环境工程有限公司商品及服务销售58139727.9060479981.43建宁县城市建设投资经营有

商品及服务销售8809470.588809470.36限公司南昌市红谷滩文化旅游发展

商品及服务销售874938.6398555.88有限公司济宁市仁盛物业管理服务有

商品及服务销售81816.00限公司

深圳可令环保科技有限公司商品及服务销售518867.87

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

154委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额房屋租39964002230373928255728周平

赁488.76104.043.450.049.84深圳市金枫投26599

资咨询102.6有限公9司深圳市玉蜻蜓26599

投资咨102.6询有限9公司深圳市海之润26599

投资发102.6展有限9公司南昌市红谷滩文化旅房屋租84633225763100532843

游发展赁0.27.69.493.23有限公司建宁县城市建

房屋租15861232241141.设投资127.09

赁.67.9080经营有限公司南昌临空置业房屋租45379

投资有赁.83限公司关联租赁情况说明

1551、深圳市博润资产服务有限公司与深圳市金枫投资咨询有限公司签订房屋租赁合同，承租深圳市福田区梅秀路1号中粮福

田大悦广场 1 栋 A 座 39 层房产用于办公。

2、深圳市博润资产服务有限公司与深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司签订房屋租赁合同，承租深圳市福田区梅秀路1号中粮

福田大悦广场 1 栋 A 座 40 层房产用于办公。

3、深圳市博润资产服务有限公司与深圳市海之润投资发展有限公司签订房屋租赁合同，承租深圳市福田区梅秀路1号中粮

福田大悦广场 1 栋 A 座 41 层房产用于办公。

4、广州玉禾田环境发展有限公司与周平签订房屋租赁合同，承租广州市海珠区华新一街12号2304、2305、2306、2307、

2308、2309房产用于办公。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

周平、周梦晨300000000.002021年07月06日2025年01月31日否

周平、周梦晨330000000.002022年09月13日2026年06月06日否

周平330000000.002023年10月24日2027年09月10日否

李勇30000000.002022年09月07日2025年12月13日否

周平195000000.002024年09月12日2026年08月30日否

周平195000000.002024年09月12日2026年08月30日否

周平、周梦晨100000000.002023年09月15日2027年08月30日是

周平、周梦晨100000000.002023年09月15日2027年08月30日否

周平、周梦晨100000000.002023年09月15日2027年08月30日是

周平、周梦晨100000000.002023年09月15日2027年08月30日是

周平、西藏天之润投

230000000.002024年03月13日2028年04月07日否

资管理有限公司

周平、西藏天之润投

资管理有限公司、周230000000.002023年02月15日2028年04月07日是梦晨

周平100000000.002024年09月14日2026年02月26日否

周平100000000.002023年03月15日2026年10月07日否

周平100000000.002023年12月19日2027年05月09日否

周平500000000.002024年03月28日2025年03月31日否

周平、周梦晨500000000.002023年06月05日2025年06月30日否

周平300000000.002023年07月10日2027年11月15日是

周平100000000.002024年09月14日2028年10月28日否

周平300000000.002023年07月10日2028年09月21日否

周平270000000.002023年12月19日2026年09月19日否西藏天之润投资管理

100000000.002023年12月19日2026年12月19日否

有限公司、周平西藏天之润投资管理

100000000.002023年12月19日2026年12月19日否

有限公司、周平

156周平100000000.002024年07月19日2025年07月24日否

周平67540000.002024年07月26日2037年07月31日否

周平100890000.002024年07月26日2037年07月31日否

周平73550000.002024年07月26日2037年08月21日否

周平300000000.002024年12月11日2025年12月11日否

周平300000000.002023年09月18日2025年03月11日是

周平250000000.002022年05月27日2025年12月09日否

周平100000000.002023年10月25日2025年06月21日是

周平100000000.002023年10月25日2026年11月30日是

周平100000000.002024年08月20日2025年08月12日否

周平100000000.002024年08月20日2027年08月20日否

周平100000000.002024年06月27日2025年12月01日否

周平100000000.002024年05月09日2025年08月26日否

周平200000000.002024年05月09日2026年03月16日否

周平100000000.002024年05月09日2026年03月16日否

周平、周梦晨100000000.002023年07月05日2026年09月20日否

周平100000000.002024年07月23日2028年06月25日否

周平50000000.002024年07月23日2028年06月06日否

周平100000000.002024年09月06日2025年10月17日否

周平35000000.002024年08月21日2025年07月30日否西藏天之润投资管理

有限公司、周平、周28330000.402021年10月20日2025年10月20日否梦晨

周平、周梦晨30000000.002023年08月24日2026年08月24日是

付燕1900000.002024年02月20日2028年02月19日否

郑加易1600000.002024年02月20日2028年02月19日否

付燕5700000.002024年03月28日2028年03月27日否

郑加易4800000.002024年03月28日2028年03月27日否

付燕7600000.002024年07月15日2029年01月05日否

郑加易6400000.002024年07月15日2029年01月05日否

付燕1900000.002024年07月16日2028年07月16日否

郑加易1600000.002024年07月16日2028年07月16日否

付燕3800000.002024年09月04日2028年06月20日否

郑加易3200000.002024年09月04日2028年06月20日否

付燕1900000.002024年09月29日2028年08月26日否

郑加易1600000.002024年09月29日2028年08月26日否

付燕5700000.002024年12月06日2028年12月17日否

郑加易、李婧4800000.002024年12月06日2028年12月17日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出南昌青鼎环境工程有

8000000.002021年05月18日

限公司

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

157关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7938614.847786803.49

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内江高能环境技

应收账款46421460.452087938.4929966216.081374012.02术有限公司建宁县城市建设

应收账款投资经营有限公5042108.70135379.952770621.3121805.58司济宁市仁盛物业

应收账款管理服务有限公86724.963252.19司大庆市萨尔图区

应收账款市政设施管理有11836666.483457708.309266666.481735708.32限公司南昌市红谷滩文

应收账款化旅游发展有限631550.5720115.64公司南昌青鼎环境工

应收账款33395868.04990478.9627165259.79653906.68程有限公司深圳可令环保科

应收账款14734.68736.73技有限公司山东高速股份有

应收账款449484.45限公司南昌青鼎环境工

其他应收款8000000.004000000.008000000.001600000.00程有限公司蓝禾智慧（山其他应收款东）城市服务有139650.126982.5134912.531745.63限公司滨州润达城市发

其他应收款1855360.00展集团有限公司青岛同辉汽车技

其他应收款11187.73559.39术有限公司七台河市城投资

其他应收款603442.4930172.12本运营有限公司湖南天环经济开

其他应收款536799.06536799.06536799.06536799.06发有限责任公司

其他应收款广安行远企业管12083193.521402569.3512083193.52701284.68

158理有限公司

广安德咏企业管

其他应收款9886249.241148374.929886249.24574187.46理有限公司湖南同辉汽车制

其他应收款1494.3474.72造有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额大庆市萨尔图区市政设施管

应付账款22247440.0018427952.00理有限公司

应付账款湖南同辉汽车制造有限公司5684963.68

坎德拉（深圳）智能科技有

应付账款2733185.85900000.00限公司

应付账款深圳伏泰智慧环境有限公司1169447.2020000.00

应付账款青岛同辉汽车技术有限公司26387.052335219.05建宁县城市建设投资经营有

应付账款6000.00限公司其他应付款深圳伏泰智慧环境有限公司

其他应付款青岛同辉汽车技术有限公司39899.9824999.98丹江口喜盛元投资合伙企业

其他应付款6095500.006095500.00（有限合伙）

其他应付款广安行远企业管理有限公司7747245.0010329660.00

其他应付款广安德咏企业管理有限公司6338655.008451540.00成都华盛天诚企业管理有限

其他应付款1665000.002220000.00公司

其他应付款四川尼春企业管理有限公司899100.001198800.00佛山市顺德区保安服务有限

其他应付款2000000.00公司

其他应付款向华伟20250.19

其他应付款朱春玲99406.96

租赁负债周平583262.766905802.26深圳市金枫投资咨询有限公

租赁负债26599102.69司深圳市玉蜻蜓投资咨询有限

租赁负债26599102.69公司深圳市海之润投资发展有限

租赁负债26599102.69公司南昌市红谷滩文化旅游发展

租赁负债451841.011275594.59有限公司建宁县城市建设投资经营有

租赁负债15700.47限公司

7、关联方承诺

8、其他

159十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

与租赁相关的承诺详见“第十节、财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”中的“58、租赁”。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，公司涉诉金额4868.026万元，账面已确认预计负债1255.08万元。

2、出具的各类未到期的保函

详见“第十节、财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”中的“23、所有权或使用权受到限制的资产”。

160（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3.75

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）3.75

公司董事会拟定2024年度利润分配预案为：以公司总股本

398592000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利

3.75元（含税），合计派发现金股利人民币149472000

利润分配方案元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。此预案需提交公司董事会、2024年年度股东大会审议通过后方可实施。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

1612、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）125921111.29148167372.41

162其中：0至3个月（含3个月）40554893.1758707903.54

4至12个月（含12个月）85366218.1289459468.87

1至2年28483017.5717295204.08

2至3年9079728.0010561688.42

3年以上1243065.551205459.33

3至4年154476.04466520.32

4至5年449650.50738939.01

5年以上638939.01

合计164726922.41177229724.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1647261000815471817722991392168090

账准备100.00%6.08%100.00%5.16%

922.41455.71466.70724.2442.96481.28

的应收账款其

中：

风险组1647261000815471817722991392168090

100.00%6.08%100.00%5.16%

合922.41455.71466.70724.2442.96481.28

1647261000815471817722991392168090

合计100.00%6.08%100.00%5.16%

922.41455.71466.70724.2442.96481.28

按组合计提坏账准备：10008455.71元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至3个月（含3个月）40554893.17

4至12个月（含12个月）85366218.124268310.915.00%

1至2年（含2年）28483017.572848301.7610.00%

2至3年（含3年）9079728.001815945.6120.00%

3至4年（含4年）154476.0477238.0250.00%

4至5年（含5年）449650.50359720.4080.00%

5年以上638939.01638939.01100.00%

合计164726922.4110008455.71

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

163□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏10008455.7

9139242.96872212.753000.00

账准备1

10008455.7

合计9139242.96872212.753000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名69745508.4369745508.4342.34%2583774.99

第二名46421460.4546421460.4528.18%2087938.49

第三名20992520.6120992520.6112.74%1685175.47

第四名4950814.564950814.563.01%990162.91

第五名3760758.603760758.602.28%111537.93

合计145871062.65145871062.6588.55%7458589.79

2、其他应收款

单位：元

164项目期末余额期初余额

应收利息43070776.6313431133.91

应收股利18000000.00

其他应收款1794258764.111350916874.43

合计1837329540.741382348008.34

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

集团内借款利息43070776.6313431133.91

合计43070776.6313431133.91

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

165单位：元

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

景德镇玉禾田环境事业发展有限公司18000000.00

合计18000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

166核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金和保证金82065786.77138788013.27

个人借款和备用金858037.02889149.25

社保公积金个人承担部分843324.21961740.44

往来款1707534702.481204487776.56

单位借款及利息8000000.008000000.00

合计1799301850.481353126679.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1706961205.811233654278.27

1至2年16450485.2021163548.64

2至3年19542679.4730246767.61

3年以上56347480.0068062085.00

3至4年29808480.0055000000.00

4至5年26500000.0032085.00

5年以上39000.0013030000.00

合计1799301850.481353126679.52

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合17993179421353113509

5043022098

计提坏01850.100.00%0.28%58764.26679.100.00%0.16%16874.

86.3705.09

账准备48115243

其中：

风险组183625043013319153182209813108

1.02%27.46%1.13%14.43%

合121.1086.37034.73705.7205.09900.63性质组17809178091337813378

98.98%98.87%

合39729.39729.07973.07973.

16738388080

17993179421353113509

5043022098

合计01850.100.00%0.28%58764.26679.100.00%0.16%16874.

86.3705.09

48115243

按组合计提坏账准备：5043086.37元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4750395.50237519.775.00%

1至2年3344785.20334478.5210.00%

2至3年2207940.40441588.0820.00%

3至4年8059000.004029500.0050.00%

合计18362121.105043086.37

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额2209805.092209805.09

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2833281.282833281.28

2024年12月31日余

5043086.375043086.37

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

2209805.092833281.285043086.37

账准备

合计2209805.092833281.285043086.37

168其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例1年以内（含1

第一名往来款475811396.8226.44%

年）1年以内（含1

第二名往来款140904500.007.83%

年）1年以内（含1

第三名往来款113409877.996.30%

年）1年以内（含1

第四名往来款79317073.984.41%

年）1年以内（含1

第五名往来款78054703.484.34%

年）

合计887497552.2749.32%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

1693、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

126927847126927847121456986121456986

对子公司投资

8.738.738.338.33

对联营、合营39859206.939859206.937087454.437087454.4企业投资2277

130913768130913768125165732125165732

合计

5.655.652.802.80

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）天津玉禾田环境发10800001080000

展有限公0.000.00司定南玉禾田环境发55000005500000

展有限公.00.00司哈尔滨玉禾田环境600000040000001000000

事业发展.00.000.00有限公司延安市宝塔区玉禾

10000001000000

田环境发

0.000.00

展有限公司深圳玉禾田智慧城

11917571191757

市运营集

51.9251.92

团有限公司深圳市金枫叶园林

21287122128712

生态科技

7.697.69

工程有限公司江西玉禾田环境事10000001000000

业发展有0.000.00限公司银川玉禾田环境发27000002700000

展有限公0.000.00司福建玉禾10000001000000

170田环境事0.000.00

业发展有限公司深圳市玉蜻蜓有害32027763202776

生物防治.32.32有限公司海南玉禾田环境事10000001000000

业发展有0.000.00限公司山东玉禾田环境发30000003000000

展有限公.00.00司琼海玉禾田环境服10000001000000

务有限公0.000.00司澄迈玉禾田环境服16130001613000

务有限公0.000.00司沈阳玉禾田环境发28000002800000

展有限公0.000.00司沈阳玉禾田环境管28000002800000

理有限公0.000.00司赣州市赣县区玉禾

50000005000000

田环境管.00.00理有限公司新沂玉禾田环境发80000008000000

展有限公.00.00司萍乡玉禾田环境发50000005000000

展有限公.00.00司宜春玉禾田环境发50000005000000

展有限公.00.00司石河子市玉禾田环10000001000000

境发展有0.000.00限公司九江玉禾田环境发50000005000000

展有限公.00.00司寻乌玉禾50000005000000

171田环境管.00.00

理有限公司九江经开区玉禾田50000005000000

环境发展.00.00有限公司海口玉禾田城市公10000001000000

共服务有0.000.00限公司大庆市庆禾润科技20000002000000

发展有限0.000.00公司湘潭玉禾田城市运10000001000000

营管理有0.000.00限公司辽宁玉禾田市容环30000003000000

境管护有0.000.00限公司石河子市玉禾田医

700000.0700000.0

疗废弃物

00

处置有限公司澄迈玉禾田园林科10000001000000

技有限公0.000.00司辽宁玉禾田城市环200000080000001000000

境工程有.00.000.00限公司深圳市晓

10000001000000

润科技有

0.000.00

限公司天津自贸玉禾田城

50000005000000

市环境服.00.00务有限公司玉禾田（深圳）10000001000000

环境投资0.000.00有限公司勃利县玉禾田智慧

50000005000000

城市运营.00.00管理有限公司成都玉禾

田城市运600000.044000005000000

营服务有0.00.00限公司

172玉禾田（辽宁）300000050000008000000

实业发展.00.00.00有限公司玉禾田（深圳）

10000001000000

智慧科技

0.000.00

投资有限公司广饶鲁玉

50000005000000

环境服务.00.00有限公司深圳市博润资产服10000001000000

务有限公0.000.00司景德镇玉禾田环境27000002700000

事业发展0.000.00有限公司岳西县玉禾田环境36000003600000

发展有限0.000.00公司宜良玉禾田环境发11760901176090

展有限公0.000.00司大庆玉禾田环境发35000003500000

展有限公0.000.00司沈阳玉禾田环境清13500001350000

洁有限公00.0000.00司彭泽县玉禾田环境22050002205000

事业发展.00.00有限公司淄博临淄玉禾田环22500002250000

境工程有0.000.00限公司湖南天长玉禾田物32500003250000

业管理有.00.00限公司太湖玉禾田环境发38000003800000

展有限公0.000.00司南昌市红谷滩区玉

29615552961555

禾田环境

9.639.63

工程有限公司

173南昌市青

山湖青禾12000001200000

环境工程0.000.00有限公司滨州玉禾田城市服375000066913893080861

务有限公0.00.600.40司深圳绿源中碳智慧76500007650000

环境集团0.000.00有限公司七台河市城投公共75968197596819

环境服务1.511.51有限公司上海玉禾田特来电12000001200000

环境科技.00.00有限公司重庆高洁环境绿化20367452036745

工程集团61.2661.26有限公司

1214569614000066913891269278

合计

868.330.00.60478.73

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳伏泰智慧218995013139

环境17.289.4136.69有限公司哈尔滨地铁玉禾田368626763954

环境8537733.5270

事业.1904.23发展有限公司小计370827713985

1747454752.9206.4745.92

370827713985

合计7454752.9206.4745.92可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务240728816.72170664772.52380122706.14264574524.71

其他业务11485271.8011342094.624811491.604406134.88

合计252214088.52182006867.14384934197.74268980659.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

175按合同期

限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司物业管理业务及城市运营业务属于在某一时段内履行履约义务，履约时间通常在1至24年以内，按照合同约定，客户通常采用月度或者季度结算的方式，本公司作为主要责任人在合同约定的作业区域进行保洁、垃圾收运等服务，本公司客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1631719709.38元，其中，

221330459.72元预计将于2025年度确认收入，148331627.18元预计将于2026年度确认收入，120340904.63元预

计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益280186689.80168800000.00

权益法核算的长期股权投资收益2771752.4510623518.81

处置长期股权投资产生的投资收益-7675053.18交易性金融资产在持有期间的投资收

819100.12108789.73

益

合计283777542.37171857255.36

1766、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-495611.59主要为处置子公司及固定资产所致。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

21361234.60主要为政府补助。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益3231940.85主要为投资理财产品收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和主要为对外捐赠、工伤赔付及诉讼支

-8035508.52支出出。

减：所得税影响额308766.28

少数股东权益影响额（税后）4939014.05

合计10814275.01--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

14.83%1.441.44

利润扣除非经常性损益后归属于

14.55%1.421.42

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

177（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

玉禾田环境发展集团股份有限公司

法定代表人：鲍江勇

二〇二五年四月二十八日

178