6-1-16-1-26-1-36-1-46-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-166-1-176-1-186-1-196-1-206-1-216-1-226-1-236-1-246-1-256-1-266-1-276-1-286-1-296-1-306-1-316-1-326-1-336-1-346-1-356-1-366-1-376-1-386-1-396-1-406-1-416-1-426-1-436-1-446-1-456-1-466-1-476-1-486-1-496-1-506-1-516-1-526-1-536-1-546-1-556-1-566-1-576-1-586-1-596-1-606-1-616-1-626-1-636-1-646-1-656-1-666-1-676-1-686-1-696-1-706-1-716-1-726-1-736-1-746-1-756-1-766-1-776-1-786-1-796-1-806-1-816-1-826-1-836-1-846-1-856-1-866-1-876-1-886-1-896-1-906-1-916-1-926-1-936-1-946-1-956-1-966-1-976-1-986-1-996-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-1046-1-1056-1-1066-1-1076-1-1086-1-1096-1-1106-1-1116-1-1126-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-1186-1-1196-1-1206-1-1216-1-1226-1-1236-1-1246-1-1256-1-1266-1-1276-1-1286-1-1296-1-1306-1-1316-1-1326-1-1336-1-1346-1-1356-1-1366-1-1376-1-1386-1-1396-1-1406-1-1416-1-1426-1-1436-1-1446-1-1456-1-1466-1-1476-1-1486-1-1496-1-1506-1-1516-1-1526-1-1536-1-1546-1-1556-1-1566-1-1576-1-1586-1-1596-1-1606-1-1616-1-1626-1-1636-1-1646-1-1656-1-1666-1-1676-1-1686-1-1696-1-1706-1-1716-1-1726-1-1736-1-1746-1-1756-1-1766-1-1776-1-1786-1-1796-1-1806-1-1816-1-1826-1-1836-1-1846-1-1856-1-1866-1-1876-1-1886-1-1896-1-1906-1-1916-1-1926-1-1936-1-1946-1-1956-1-1966-1-1976-1-1986-1-1996-1-2006-1-2016-1-2026-1-2036-1-2046-1-2056-1-2066-1-2076-1-2086-1-2096-1-2106-1-2116-1-2126-1-2136-1-2146-1-2156-1-2166-1-2176-1-2186-1-2196-1-2206-1-2216-1-2226-1-2236-1-2246-1-2256-1-2266-1-2276-1-2286-1-2296-1-2306-1-2316-1-2326-1-2336-1-2346-1-2356-1-2366-1-2376-1-2386-1-2396-1-2406-1-2416-1-2426-1-2436-1-2446-1-2456-1-2466-1-2476-1-2486-1-2496-1-2506-1-2516-1-2526-1-2536-1-2546-1-2556-1-2566-1-2576-1-2586-1-2596-1-2606-1-2616-1-2626-1-2636-1-2646-1-2656-1-2666-1-2676-1-2686-1-2696-1-2706-1-2716-1-2726-1-2736-1-2746-1-2756-1-2766-1-2776-1-2786-1-2796-1-2806-1-2816-1-2826-1-2836-1-2846-1-2856-1-2866-1-2876-1-2886-1-2896-1-2906-1-2916-1-2926-1-2936-1-2946-1-2956-1-2966-1-2976-1-2986-1-2996-1-3006-1-3016-1-3026-1-3036-1-3046-1-3056-1-3066-1-3076-1-3086-1-3096-1-3106-1-3116-1-3126-1-3136-1-3146-1-3156-1-3166-1-3176-1-3186-1-3196-1-3206-1-3216-1-3226-1-323玉禾田环境发展集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZI10330 号

6-1-324玉禾田环境发展集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-146

三、事务所及注册会计师执业资质证明

6-1-325审计报告

信会师报字[2025]第 ZI10330号

玉禾田环境发展集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“玉禾田”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了玉禾田2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于玉禾田，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）营业收入是否计入恰当的会计期间。

（二）营业成本完整性。

（三）PPP 项目采用建设/移交、运营、移交方式（BOT/TOT）

提供服务的，特许经营期内预计发生的资产更新改造支出的合理性。

审计报告第1页

6-1-326关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入是否计入恰当的会计期间

因为营业收入是玉禾田利润表关1、了解和评价管理层与收入确

键指标之一，营业收入是否计入认相关的关键内部控制的设计恰当的会计期间是影响净利润的和运行有效性；

关键因素之一，因此将收入是否2、选取样本检查服务费合同，计入恰当的会计期间作为关键审识别服务是否已经提供，提供劳计事项。务交易的结果是否能够可靠估详见附注三、重要会计政策及会计，与交易相关的经济利益是否

计估计（二十七）收入及附注五、能够流入企业，评价收入确认时

合并财务报表项目注释（四十二）点是否符合企业会计准则的要营业收入和营业成本。求；

3、执行分析性程序，评价收入

和毛利是否有明显的异常波动；

4、选取样本检查与收入确认相

关的支持性文件，包括服务费合同、结算函、销售发票、客户银行回款单等；

5、选取样本执行函证程序，对

期末应收账款的余额以及本期确认的收入金额进行函证；

6、分析并核查公司的主要客户

及变化情况，对重要新增客户进行背景调查；

7、选取样本检查资产负债表日

前后确认的收入，核对客户结算函等支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）营业成本完整性

因为营业成本是玉禾田利润表关1、了解和评价管理层与采购、

键指标之一，营业成本是否完整工薪和人事相关的关键内部控是影响净利润的关键因素之一，制的设计和运行有效性；

因此将营业成本是否完整作为关2、核查采购成本的完整性，具键审计事项。体核查程序包括：

（1）检查主要供应商变动情况、检索主要供应商工商信息情况；

（2）抽取样本检查采购合同、采购入库单、采购发票、付款凭审计报告第2页

6-1-327证及银行回单；

（3）选取样本执行函证程序；

（4）执行采购截止测试程序；

3、核查人工成本的完整性，具

体核查程序包括：

（1）核查应付职工薪酬及工资

费用的计提与分配情况，询问玉禾田人力资源政策，了解、复核人力资源成本的财务核算方法；

（2）对工资计提及分配情况进

行分析性复核，分析人均薪酬和变化情况；

（3）获取职工花名册与工资明

细表、考勤明细表，与账面每月计提数进行核对，检查银行流水，将实际发放金额与计提金额进行核对；

（4）检查购买商业保险的人数与公司实有人数是否存在明显差异；

（5）抽取部分项目进行实地走访，访谈部分员工，针对被访谈员工核查其对应职工花名册、考

勤表、工资表和工资发放记录。

（三）PPP 项目采用建设/移交、运营、移交方式（BOT/TOT）提

供服务的，特许经营期内预计发生的资产更新改造支出的合理性玉禾田承接的 PPP 项目，在合同 1、了解和评价管理层对 PPP 项特许经营期内，玉禾田为使有关目的日常管理和特许经营权会基础设施保持一定的服务能力或计处理方面相关的关键内部控在移交给合同授予方之前保持一制的设计和运行有效性；

定的使用状态，在报告期对须履 2、复核管理层对 PPP 项目特许行责任的相关开支进行了最佳金经营期预计发生的资产更新改额估计，包括估计特许经营服务造支出的计算过程，评价管理层期限内设备更新改造支出的预计对未来经营期间的资本性支出

未来现金开支，选择适当折现率进行预测时使用的估值方法的计算其现金流量的现值等，并确适当性，并评价关键参数选取的认为预计负债。同时，考虑预计适当性，包括：

负债的资金成本，按照折现率计（1）评价评估基准日现有资产审计报告第3页

6-1-328算利息支出，利息支出一并计入规模、日后资本性支出、各类资预计负债。特许经营期内预计发产的折旧年限和资产使用寿命生的资产更新改造支出的合理性是否与政府批准额度或者合同

是影响净利润的关键因素之一，约定投资额度及折旧政策无重因此将玉禾田 PPP 项目采用建设 大偏差；

/移交、运营、移交方式（2）评价其计算预计未来现金

（BOT/TOT）提供服务的，特许 流量现值时采用的折现率的适经营期内预计发生的资产更新改当性；

造支出的合理性作为关键审计事（3）对比审核每一年度实际发项。生的资本性支出是否与预测的详见附注三、重要会计政策及会投资额度无重大偏差。

计估计（十九）无形资产，附注三、重要会计政策及会计估计（二十四）预计负债及附注五、合并

财务报表项目注释（十八）无形资产，附注五、合并财务报表项

目注释（三十六）预计负债，附注五、合并财务报表项目注释（四十七）财务费用。

四、其他信息

玉禾田管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括玉禾田2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第4页

6-1-329五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估玉禾田的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督玉禾田的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对玉禾田持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致玉禾田不能持续经营。

审计报告第5页

6-1-3306-1-3316-1-3326-1-3336-1-3346-1-3356-1-3366-1-3376-1-3386-1-3396-1-3406-1-3416-1-3426-1-343玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳玉

禾田环境事业发展集团有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2015年8月14日取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91440300553876133C 的营业执照。2019年12月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2963号《关于核准玉禾田环境发展集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众发行人民币普通股3460万股，并于2020年1月23日在深圳证券交易所上市。发行完成后，公司注册资本为人民币13840万元。公司所属行业为水利、环境和公共设施管理业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数39859.2万股，注册资本为

39859.2万元，公司注册地：安徽省安庆市岳西县天馨大道筑梦小镇电商产业园5号楼。总部地址： 深圳市福田区梅林街道梅秀路 1 号中粮福田大悦广场 A 座 38 层。

本公司主要经营活动为：一般项目：建筑物清洁服务；物业管理；城市绿化管理；

生活垃圾处理装备制造；白蚁防治服务；病媒生物防制服务；林业有害生物防治服务；室内空气污染治理；大气环境污染防治服务；园林绿化工程施工；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；花卉种植；花卉绿植租借与代管理；机械设

备租赁；机械设备销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；新能源汽车整车销售；

汽车销售；小微型客车租赁经营服务；专业保洁、清洗、消毒服务；水污染治理；

环境卫生公共设施安装服务；集贸市场管理服务；市政设施管理；污水处理及其再

生利用；固体废物治理；再生资源回收（除生产性废旧金属）；停车场服务；家政服务；劳务服务（不含劳务派遣）；农林废物资源化无害化利用技术研发；资源再生利用技术研发；服装服饰批发；服装服饰零售；厨具卫具及日用杂品批发；日用杂品销售；日用百货销售；日用品批发；五金产品批发；五金产品零售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；机动车修理和维护；塑料制品销售；劳动保护用品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：城市生活垃圾经营性服务；餐厨垃圾处理；室内环境检测；建设工程施工（除核电站建设经营、民用机场建设）；道路货物运输（不含危险货物）；危险废物经营；互联网信息服务；自来水生产与供应（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

财务报表附注第1页

6-1-344玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司的母公司为西藏天之润投资管理有限公司，本公司的共同实际控制人为周平、周梦晨。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2024年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司北京玉禾田环境管理服务有限公司上海玉禾田环境管理服务有限公司广州玉禾田环境发展有限公司广东雅玉城市运营管理有限公司成都玉禾田环境管理服务有限公司南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司海口玉禾田环境服务有限公司儋州玉禾田环境工程有限公司南昌县玉禾田环境事业有限公司福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司广西南宁玉禾田环境工程有限公司深圳瀛润综合服务有限公司宜宾瀛润企业管理服务有限公司深圳美好城市咨询设计有限公司内蒙古玉禾田智慧管理有限公司株洲玉禾田城市运营管理有限公司佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司福州玉禾田环境服务有限公司锦州玉禾田生态环境发展有限公司包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司陵水玉禾田环境工程有限公司云和玉禾田智慧城市运营有限公司陕西玉禾田建设工程有限公司成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司济宁鲁玉智慧城市服务有限公司高密鲁玉智慧城市服务有限公司财务报表附注第2页

6-1-345玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司名称沈阳玉禾田物业服务有限公司赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司包头市青禾源城市环境管理有限公司九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司秦皇岛骥玉环境工程有限公司浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司德州鲁玉城市服务有限公司佛山顺玉智慧城市运营有限公司永登陇玉智慧城市运营管理有限公司定安海玉盟环境工程有限公司濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司天津津玉智慧城市运营管理有限公司文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司固安骥玉环境工程有限公司伊宁市新玉城市环境服务有限公司株洲湘玉城市运营管理有限公司九江星玉智慧城市运营管理有限公司包头市玉青城市环境服务有限公司白沙玉禾田环境工程有限公司吉林通玉智慧城市发展有限公司吉林通玉保安服务有限公司赣州美净环境管理有限公司贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司佛山市安禾智慧城市管理有限公司贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司九江庐玉智慧城市运营管理有限公司沛县玉禾田城市服务有限公司三明市建宁玉竹环境绿化有限公司财务报表附注第3页

6-1-346玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司名称连云港苏玉城市服务有限公司湖南湘玉城市运营管理有限公司定南宝玉环境管理有限公司贵州汇玉智慧城市运营管理有限公司贵州红玉智慧城市运营管理有限公司佳木斯佳玉智慧城市运营有限公司霸州骥玉环境发展有限公司深圳利万家智慧水务环保有限公司保定满城区骥玉环境工程有限公司伊宁市玉之锦城市环境服务有限公司南昌陆玉港环境工程有限公司深圳市龙玉智慧城市服务有限公司天津玉津智慧城市运营管理有限公司贵州都玉环境管理有限公司怀化鹤玉城市运营管理有限公司深圳禾禾美美智慧城市运营服务有限公司深圳市禾荣智慧物业服务有限公司辽阳市慧玉城市运营管理服务有限公司庆云鲁玉智慧城市环境服务有限公司石河子市玉成环境服务有限公司深圳凤玉智慧城市服务有限公司云和丽玉智慧城市运营有限公司通化市江玉智慧城市发展有限公司深圳航玉智慧城市运营有限公司通化市昌玉智慧城市发展有限公司广西鹿玉智慧城市运营管理有限公司儋州海玉盟环境工程有限公司大田明玉城市环境服务有限公司金溪县溪玉智慧城市运营管理有限公司白沙海玉盟环境工程有限公司庆阳城投集团陇玉智慧城市建设发展有限公司深圳市宝玉智慧城市服务有限公司海口海玉环环境工程有限公司福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司海南玉禾田环境事业发展有限公司福建玉禾田环境事业发展有限公司江西玉禾田环境事业发展有限公司财务报表附注第4页

6-1-347玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司名称深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司四川合田城市管理服务有限责任公司深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司天津玉禾田环境发展有限公司山东玉禾田环境发展有限公司银川玉禾田环境发展有限公司定南玉禾田环境发展有限公司琼海玉禾田环境服务有限公司澄迈玉禾田环境服务有限公司延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司赣州玉禾田环境事业发展有限公司岳西县玉禾田环境发展有限公司宜良玉禾田环境发展有限公司景德镇玉禾田环境事业发展有限公司沈阳玉禾田环境发展有限公司沈阳玉禾田环境管理有限公司沈阳玉禾田环境清洁有限公司大庆玉禾田环境发展有限公司彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司萍乡玉禾田环境发展有限公司新沂玉禾田环境发展有限公司宜春玉禾田环境发展有限公司石河子市玉禾田环境发展有限公司九江玉禾田环境发展有限公司淄博临淄玉禾田环境工程有限公司寻乌玉禾田环境管理有限公司九江经开区玉禾田环境发展有限公司大庆市庆禾润科技发展有限公司海口玉禾田城市公共服务有限公司湖南天长玉禾田物业管理有限公司南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司太湖玉禾田环境发展有限公司石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司湘潭玉禾田城市运营管理有限公司南昌市青山湖青禾环境工程有限公司大连玉禾田清洁服务有限公司辽宁玉禾田市容环境管护有限公司财务报表附注第5页

6-1-348玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司名称成都玉禾田城市运营服务有限公司天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司澄迈玉禾田园林科技有限公司辽宁玉禾田城市环境工程有限公司滨州玉禾田城市服务有限公司深圳市晓润科技有限公司深圳禾城智行科技有限公司深圳市禾能汇充科技有限公司深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司深圳绿源智谷科技环境有限公司深圳绿达环境工程技术有限公司深圳绿源深回收环境科技有限公司琼中玉禾田环境工程有限公司

玉禾田（深圳）环境投资有限公司深圳永恒光智慧科技集团有限公司深圳市深中源实业有限公司深圳市惠丰达建设工程有限公司吉安市勇恒光智慧科技有限公司深圳市永恒辉科技有限公司和田永恒光智慧电气科技有限公司广河永恒光智慧科技有限公司普洱云永光智慧科技有限公司湖南永恒光智慧科技有限公司景德镇市光享智慧科技有限公司瑞昌市光享智慧科技有限公司云南永恒光智慧科技有限公司

深圳深智慧能投资合伙企业（有限合伙）

深圳深中亮投资合伙企业（有限合伙）勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司七台河市城投公共环境服务有限公司

玉禾田（辽宁）实业发展有限公司

玉禾阳光城市运营管理服务（沈阳）有限公司

玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司

禾创智城（兰州）人工智能科技有限公司深圳玉龙无人机技术有限公司上海玉禾田特来电环境科技有限公司广饶鲁玉环境服务有限公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司财务报表附注第6页

6-1-349玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司名称乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司乌鲁木齐高洁城市服务有限公司伊宁县高洁城市综合服务有限公司博州高洁城市环境服务有限公司哈密市高洁城市服务有限公司霍城高洁城市环境服务有限公司重庆云港环境绿化工程有限公司西藏迪沃城市服务有限公司重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司巴州高洁环境绿化工程有限公司和硕高洁环境绿化工程有限公司尉犁高洁环境绿化工程有限公司巴州高洁物业服务有限公司博湖县高洁城市环境服务有限公司墨玉县高洁环境绿化工程有限公司策勒县高洁城市环卫服务有限公司民丰县高洁环境绿化工程有限公司于田县高洁环境绿化工程有限公司阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司伊吾高洁城市综合服务有限公司五家渠高洁城市综合服务有限公司

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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第7页

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二○二四年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第8页

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二○二四年度财务报表附注

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务财务报表附注第9页

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二○二四年度财务报表附注报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留财务报表附注第10页

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二○二四年度财务报表附注存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十二）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

财务报表附注第12页

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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

对于 PPP 模式的城市运营项目，如根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性投入经过客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产，公司根据《企业会计准则解释第14号》，确认金融资产（长期应收款）。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第13页

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二○二四年度财务报表附注损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，财务报表附注第14页

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并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

财务报表附注第15页

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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

本公司各类金融资产信用损失的确定方法

（1）本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量

损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

确认组合的依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业

（2）对于应收款项、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按财务报表附注第16页

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照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值，则本公

司对该应收款项、合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据

类似信用风险特征划分应收款项、合同资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合，确定组合如下：

确认组合的依据

无明显减值迹象的应收款项和合同资产，相同账龄的应收款项和合同资产具组合1：风险组合有类似信用风险的特征

有客观证据表明可以收回的应收款项和合同资产，包含：合并报表范围内关组合2：性质组合

联方之间的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分按组合计提坏账准备的计提方法

组合1：风险组合预期信用损失（账龄分析法）

组合2：性质组合不计提坏账准备

对于组合1，本公司将该应收款项、合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备、合同资产减值损失的计提比例进行估计，计算预期信用损失。

组合2中，本公司对合并报表范围内关联方之间的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分的应收款项不计提坏账准备。

（3）对于除应收款项、合同资产以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第17页

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4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第18页

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(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能财务报表附注第19页

6-1-362玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第20页

6-1-363玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额财务报表附注第21页

6-1-364玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第22页

6-1-365玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

残值率

类别折旧方法折旧年限（年）年折旧率（%）

（%）

房屋及建筑物年限平均法5-205.004.75-19.00

运输设备（除作业车辆外）年限平均法85.0011.88

作业车辆及设备年限平均法3-85.0011.88-31.67

办公设备及其他年限平均法35.0031.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

财务报表附注第23页

6-1-366玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第24页

6-1-367玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目摊销方法依据软件使用权剩余年限估计使用年限特许经营权特许经营期合同约定经营期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单财务报表附注第25页

6-1-368玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

摊销年限为受益期内。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负财务报表附注第26页

6-1-369玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建财务报表附注第27页

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二○二四年度财务报表附注议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职财务报表附注第28页

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二○二四年度财务报表附注

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

财务报表附注第29页

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二○二四年度财务报表附注

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

财务报表附注第30页

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二○二四年度财务报表附注

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、与本公司及其子公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

*物业管理收入和传统城市运营收入

根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，每月根据与客户结算确认的金额进行收入确认。

* PPP 模式的市政环卫收入

公司 PPP 模式主要包括 BOT/TOT 形式。公司从政府部门（合同授予方）获取市政环卫一体化项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，公司需要将有关作业设备和设施移交政府部门或政府指定单位。

公司对 PPP 模式的环卫一体化项目进行了资本性投入，包括购买作业设备及相关基础设施等。针对其资本性投入，按照合同类型，可以分为以下两种情况：

1）根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与

客户约定了合理回报，且公司的资本性投入经过甲方客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产。客户按照项目运营年限以及合同约定的固定付款金额或者约定的计算方式，按照合同约定期限支付可用性服务费。根据《企业会计准则解释第14号》，公司确认金融资产（长期应收款）。

2）根据相关约定，公司进行资本性投入后，获取环卫一体化项目的特许经营权，但资本性投入的回报未单独约定，其回报包含在未来项目的运营服务费用中，根据《企业会计准则解释第14号》，公司确认无形资产。

项目运营期间，公司按照下述原则分别确认劳务服务收入以及 BOT/TOT 利息财务报表附注第31页

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二○二四年度财务报表附注收入。

1）提供劳务服务收入

根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。具体的会计处理与物业管理业务和传统城市运营业务类似。

2）BOT/TOT 利息收入

对于 BOT/TOT 建造过程中确认的金融资产，公司后续按实际利率法以摊余成本为基础确认相关 BOT/TOT 利息收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期财务报表附注第32页

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二○二四年度财务报表附注

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

对于政府文件明确规定补助对象为资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

资产相关的政府补助以外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第33页

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二○二四年度财务报表附注

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第34页

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二○二四年度财务报表附注

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

财务报表附注第35页

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二○二四年度财务报表附注

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账财务报表附注第36页

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二○二四年度财务报表附注面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

财务报表附注第37页

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二○二四年度财务报表附注

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本期无重要的会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本期无重要的会计估计变更。

财务报表附注第38页

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二○二四年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分3、6、9、13为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5、7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2

企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）玉禾田环境发展集团股份有限公司25深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司25北京玉禾田环境管理服务有限公司25上海玉禾田环境管理服务有限公司20广州玉禾田环境发展有限公司25广东雅玉城市运营管理有限公司25成都玉禾田环境管理服务有限公司25南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司20海口玉禾田环境服务有限公司25儋州玉禾田环境工程有限公司25南昌县玉禾田环境事业有限公司25福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司20万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司20广西南宁玉禾田环境工程有限公司25深圳瀛润综合服务有限公司25宜宾瀛润企业管理服务有限公司20深圳美好城市咨询设计有限公司15内蒙古玉禾田智慧管理有限公司20株洲玉禾田城市运营管理有限公司25佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司25辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司25延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司25福州玉禾田环境服务有限公司25财务报表附注第39页

6-1-382玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）锦州玉禾田生态环境发展有限公司25包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司25陵水玉禾田环境工程有限公司20云和玉禾田智慧城市运营有限公司25陕西玉禾田建设工程有限公司25成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司20平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司20济宁鲁玉智慧城市服务有限公司25高密鲁玉智慧城市服务有限公司25沈阳玉禾田物业服务有限公司20赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司20包头市青禾源城市环境管理有限公司25九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司25秦皇岛骥玉环境工程有限公司25浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司25德州鲁玉城市服务有限公司20佛山顺玉智慧城市运营有限公司25永登陇玉智慧城市运营管理有限公司25定安海玉盟环境工程有限公司25濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司25汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司20吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司20天津津玉智慧城市运营管理有限公司20文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司20九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司25山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司20汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司25汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司20福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司25甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司25固安骥玉环境工程有限公司25伊宁市新玉城市环境服务有限公司25财务报表附注第40页

6-1-383玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）株洲湘玉城市运营管理有限公司25九江星玉智慧城市运营管理有限公司25包头市玉青城市环境服务有限公司20白沙玉禾田环境工程有限公司25吉林通玉智慧城市发展有限公司20吉林通玉保安服务有限公司20赣州美净环境管理有限公司20贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司25阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司20佛山市安禾智慧城市管理有限公司25贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司25吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司25九江庐玉智慧城市运营管理有限公司20沛县玉禾田城市服务有限公司25三明市建宁玉竹环境绿化有限公司20连云港苏玉城市服务有限公司25湖南湘玉城市运营管理有限公司20定南宝玉环境管理有限公司25贵州汇玉智慧城市运营管理有限公司25贵州红玉智慧城市运营管理有限公司25佳木斯佳玉智慧城市运营有限公司25霸州骥玉环境发展有限公司25深圳利万家智慧水务环保有限公司25保定满城区骥玉环境工程有限公司25伊宁市玉之锦城市环境服务有限公司20南昌陆玉港环境工程有限公司20深圳市龙玉智慧城市服务有限公司20天津玉津智慧城市运营管理有限公司25贵州都玉环境管理有限公司20怀化鹤玉城市运营管理有限公司25深圳禾禾美美智慧城市运营服务有限公司20深圳市禾荣智慧物业服务有限公司20财务报表附注第41页

6-1-384玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）辽阳市慧玉城市运营管理服务有限公司20庆云鲁玉智慧城市环境服务有限公司20石河子市玉成环境服务有限公司20深圳凤玉智慧城市服务有限公司25云和丽玉智慧城市运营有限公司20通化市江玉智慧城市发展有限公司25深圳航玉智慧城市运营有限公司25通化市昌玉智慧城市发展有限公司25广西鹿玉智慧城市运营管理有限公司20儋州海玉盟环境工程有限公司25大田明玉城市环境服务有限公司20金溪县溪玉智慧城市运营管理有限公司25白沙海玉盟环境工程有限公司20庆阳城投集团陇玉智慧城市建设发展有限公司20深圳市宝玉智慧城市服务有限公司20海口海玉环环境工程有限公司20福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司20哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司25海南玉禾田环境事业发展有限公司25福建玉禾田环境事业发展有限公司25江西玉禾田环境事业发展有限公司20深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司20四川合田城市管理服务有限责任公司20深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司20天津玉禾田环境发展有限公司25山东玉禾田环境发展有限公司20银川玉禾田环境发展有限公司25定南玉禾田环境发展有限公司15琼海玉禾田环境服务有限公司25澄迈玉禾田环境服务有限公司25延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司20赣州玉禾田环境事业发展有限公司15财务报表附注第42页

6-1-385玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）岳西县玉禾田环境发展有限公司25宜良玉禾田环境发展有限公司25景德镇玉禾田环境事业发展有限公司25沈阳玉禾田环境发展有限公司25沈阳玉禾田环境管理有限公司25沈阳玉禾田环境清洁有限公司25大庆玉禾田环境发展有限公司25彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司25赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司15萍乡玉禾田环境发展有限公司25新沂玉禾田环境发展有限公司25宜春玉禾田环境发展有限公司25石河子市玉禾田环境发展有限公司25九江玉禾田环境发展有限公司20淄博临淄玉禾田环境工程有限公司25寻乌玉禾田环境管理有限公司25九江经开区玉禾田环境发展有限公司25大庆市庆禾润科技发展有限公司20海口玉禾田城市公共服务有限公司20湖南天长玉禾田物业管理有限公司20南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司25太湖玉禾田环境发展有限公司25石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司20湘潭玉禾田城市运营管理有限公司25南昌市青山湖青禾环境工程有限公司25大连玉禾田清洁服务有限公司20辽宁玉禾田市容环境管护有限公司25成都玉禾田城市运营服务有限公司20天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司20澄迈玉禾田园林科技有限公司15辽宁玉禾田城市环境工程有限公司20滨州玉禾田城市服务有限公司25财务报表附注第43页

6-1-386玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）深圳市晓润科技有限公司25深圳禾城智行科技有限公司20深圳市禾能汇充科技有限公司20深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司20深圳绿源智谷科技环境有限公司15深圳绿达环境工程技术有限公司15深圳绿源深回收环境科技有限公司20琼中玉禾田环境工程有限公司20

玉禾田（深圳）环境投资有限公司20深圳永恒光智慧科技集团有限公司15深圳市深中源实业有限公司20深圳市惠丰达建设工程有限公司20吉安市勇恒光智慧科技有限公司20深圳市永恒辉科技有限公司20和田永恒光智慧电气科技有限公司20广河永恒光智慧科技有限公司20普洱云永光智慧科技有限公司20湖南永恒光智慧科技有限公司20景德镇市光享智慧科技有限公司20瑞昌市光享智慧科技有限公司20云南永恒光智慧科技有限公司20

深圳深智慧能投资合伙企业（有限合伙）20

深圳深中亮投资合伙企业（有限合伙）20勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司20七台河市城投公共环境服务有限公司25

玉禾田（辽宁）实业发展有限公司20

玉禾阳光城市运营管理服务（沈阳）有限公司20

玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司25

禾创智城（兰州）人工智能科技有限公司25深圳玉龙无人机技术有限公司20上海玉禾田特来电环境科技有限公司20广饶鲁玉环境服务有限公司25财务报表附注第44页

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二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）重庆高洁环境绿化工程集团有限公司15乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司25乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司20乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司20乌鲁木齐高洁城市服务有限公司20伊宁县高洁城市综合服务有限公司25博州高洁城市环境服务有限公司20哈密市高洁城市服务有限公司25霍城高洁城市环境服务有限公司20重庆云港环境绿化工程有限公司20西藏迪沃城市服务有限公司25重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司20重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司25巴州高洁环境绿化工程有限公司20和硕高洁环境绿化工程有限公司20尉犁高洁环境绿化工程有限公司25巴州高洁物业服务有限公司20博湖县高洁城市环境服务有限公司20墨玉县高洁环境绿化工程有限公司25策勒县高洁城市环卫服务有限公司25民丰县高洁环境绿化工程有限公司20于田县高洁环境绿化工程有限公司25阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司20玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司25伊吾高洁城市综合服务有限公司25五家渠高洁城市综合服务有限公司25

高洁环卫服务（天津）有限公司20宁夏高洁城市环境服务有限责任公司20海原县高洁智慧城市运营管理有限公司20西藏高洁环境绿化工程有限公司25西藏那曲高洁城市服务有限公司25陕西高洁环境有限公司20财务报表附注第45页

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二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）和静高洁环境发展有限公司20重庆綦江玉之洁城市环境服务有限公司20深圳市博润资产服务有限公司20山西玉禾田城市公共服务有限公司20

(二)税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”根据财政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。公司之下属子公司2024年度符合小型微利企业标准的，享受该小微企业所得税的优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2021年第36号关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》的公告规定，公司从事符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、节能减排技术改造等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据税局备案及实际项目进度情况，公司之下属子公司2024年度从事公共污水处理及公共垃圾处理业务取得的收益符合税收政策相关标准的，享受该企业所得税的优惠政策。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，自2021年1月

1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司之下属子公司，符合上述文件规定的，享受该企业所得税的优惠政策。

根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)规定，自

2020年1月1日至2024年12月31日，为支持海南自由贸易港建设，对注册在海

南贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司之下属子公司，符合上述文件规定的，享受该企业所得税的优惠政策。

财务报表附注第46页

6-1-389玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司取得高新技术企业证书后，按15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。深圳绿源智谷科技环境有限公司于2023年 12 月 12 日取得国家高新技术企业资格，证书编号 GR202344207312；深圳绿达环境工程技术有限公司于2024年12月26日取得国家高新技术企业资格，证书编号GR202444200065；深圳永恒光智慧科技集团有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得国

家高新技术企业资格，证书编号：GR202444207651；重庆高洁环境绿化工程集团有限公司于2024年10月28日取得国家高新技术企业资格，证书编号：GR202451102326。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金217026.22332702.26

银行存款786698917.701112299921.11

其他货币资金13079574.518445156.11

合计799995518.431121077779.48

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项其他说明：其中受到限制的货币资金明细详见本附注“五、（二十三）所有权或使用权受到限制的资产”。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

商业承兑汇票6213114.301383063.61

合计6213114.301383063.61财务报表附注第47页

6-1-390玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

6551231.81100.00338117.515.166213114.301415271.76100.0032208.152.281383063.61

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票

商业承兑汇票6551231.81100.00338117.515.166213114.301415271.76100.0032208.152.281383063.61

合计6551231.81100.00338117.516213114.301415271.76100.0032208.151383063.61财务报表附注第48页

6-1-391玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票

商业承兑汇票6551231.81338117.515.16

合计6551231.81338117.51

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动银行承兑汇票

商业承兑汇票32208.15305909.36338117.51

合计32208.15305909.36338117.51

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7146592.83

商业承兑汇票5188748.704613347.81

合计12335341.534613347.81

6、本期无实际核销的应收票据情况

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3467837457.592846284532.60

其中：0至3个月（含3个月）1682531099.511575147938.29

4至12个月（含12个月）1785306358.081271136594.31

1至2年（含2年）740656848.22388101524.22

2至3年（含3年）183179624.33130480454.33

3至4年（含4年）42731454.2349104007.59

4至5年（含5年）46800479.0028878395.03

5年以上30403002.094176152.98

财务报表附注第49页

6-1-392玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

小计4511608865.463447025066.75

减：坏账准备293504700.85180845886.04

合计4218104164.613266179180.71财务报表附注第50页

6-1-393玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

9823859.590.229823859.59100.001973102.710.061973102.71100.00

备按信用风险特征组

4501785005.8799.78283680841.266.304218104164.613445051964.0499.94178872783.335.193266179180.71

合计提坏账准备

其中：

风险组合4501785005.8799.78283680841.266.304218104164.613445051964.0499.94178872783.335.193266179180.71

合计4511608865.46100.00293504700.854218104164.613447025066.75100.00180845886.043266179180.71财务报表附注第51页

6-1-394玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

上饶市信州区茅家岭街道办事处3776381.603776381.60100.00预计无法收回3776381.601718324.68

兴润建设集团有限公司博湖县分公司3671687.363671687.36100.00预计无法收回3671687.36367168.74

深圳西部义乌小商品城有限公司897900.00897900.00100.00预计无法收回897900.00897900.00

浮梁县市政服务中心310000.00310000.00100.00预计无法收回310000.00310000.00

宁波市俊悦保洁有限公司298125.00298125.00100.00预计无法收回298125.00298125.00

彰武县住房和城乡建设局274000.00274000.00100.00预计无法收回274000.00274000.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准

595765.63595765.63100.00预计无法收回193077.71193077.71

备的其他零星应收账款

合计9823859.599823859.599421171.674058596.13财务报表附注第52页

6-1-395玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：风险组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0至3个月（含3个月）1682531099.51

4至12个月（含12个月）1785299140.6489264957.195.00

1至2年（含2年）740450458.2474045045.9710.00

2至3年（含3年）179380622.3735876124.5020.00

3至4年（含4年）41832203.1320916101.5950.00

4至5年（含5年）43564349.7734851479.8080.00

5年以上28727132.2128727132.21100.00

合计4501785005.87283680841.26

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项

计提坏1973102.717873989.7123232.839823859.59账准备按组合

计提坏178872783.33109678750.884870692.95283680841.26账准备

合计180845886.04117552740.5923232.834870692.95293504700.85

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4870692.95

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生哈巴河县住房和城确定无法内部签报

服务费4050960.80否乡建设局收回流程

合计4050960.80

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账和合同资产单位名应收账款期末余合同资产期应收账款和合同准备和合同资期末余额合称额末余额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

(%)

第一名318163458.7756680005.50374843464.278.1718679320.76财务报表附注第53页

6-1-396玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款应收账款坏账和合同资产单位名应收账款期末余合同资产期应收账款和合同准备和合同资期末余额合称额末余额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

(%)

第二名273771224.10273771224.105.9729509722.90

第三名214517320.61214517320.614.6721422595.82

第四名172545399.75172545399.753.7657013550.75

第五名116302019.93116302019.932.537054031.32

合计1095299423.1656680005.501151979428.6625.10133679221.55

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据304166.00647342.82

合计304166.00647342.82

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末余本期终止确综合收益中项目本期新增其他变动期末余额额认确认的损失准备

应收票据647342.82304166.00647342.82304166.00

合计647342.82304166.00647342.82304166.00

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

5、期末公司无应收款项融资减值准备

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）12807958.83100.005258945.03100.00

合计12807958.83100.005258945.03100.00财务报表附注第54页

6-1-397玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名6966168.3554.39

第二名763200.005.96

第三名723866.725.65

第四名580000.004.53

第五名368569.502.88

合计9401804.5773.41

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项359575210.82347576343.76

合计359575210.82347576343.76

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）186834141.56125963730.83

1至2年（含2年）75572212.89107193259.97

2至3年（含3年）44950461.1944919047.67

3至4年（含4年）38142823.3159079875.16

4至5年（含5年）30199656.761874875.38

5年以上3990353.5117124280.89

小计379689649.22356155069.90

减：坏账准备20114438.408578726.14

合计359575210.82347576343.76财务报表附注第55页

6-1-398玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值计提比例账面价值金额金额金额金额比例

（%）例（%）（%）

（%）

按单项计提坏账准备713343.860.19713343.86100.00680067.860.19680067.86100.00按信用风险特征组合计

378976305.3699.8119401094.545.12359575210.82355475002.0499.817898658.282.22347576343.76

提坏账准备

其中：

风险组合196615635.7951.7819401094.549.87177214541.2583361614.9723.417898658.289.4875462956.69

性质组合182360669.5748.03182360669.57272113387.0776.40272113387.07

合计379689649.22100.0020114438.40359575210.82356155069.90100.008578726.14347576343.76

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备单项金额虽不重大但单项计提坏项目撤场后尚未按合同内

713343.86713343.86100.00680067.86680067.86

账准备的其他应收账款归还保证金期限归还押金

合计713343.86713343.86680067.86680067.86财务报表附注第56页

6-1-399玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：风险组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）128452232.876421361.685.00

1至2年（含2年）43867329.634386732.9910.00

2至3年（含3年）13905427.102781085.4220.00

3至4年（含4年）9137631.974568815.9950.00

4至5年（含5年）49578.7639663.0080.00

5年以上1203435.461203435.46100.00

合计196615635.7919401094.54

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

上年年末余额7898658.28680067.868578726.14上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11502436.26125276.0011627712.26本期转回本期转销

本期核销92000.0092000.00其他变动

期末余额19401094.54713343.8620114438.40

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动按单项计提坏

680067.86125276.0092000.00713343.86

账准备按组合计提坏

7898658.2811502436.2619401094.54

账准备

合计8578726.1411627712.2692000.0020114438.40财务报表附注第57页

6-1-400玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项92000.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金202870565.74274241682.87

个人借款和备用金11585784.718356796.08

社保公积金个人承担部分15106353.6315577395.12

往来款120157502.3828009753.07

单位借款及利息29969442.7629969442.76

合计379689649.22356155069.90

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

押金、保证金、4至5年

第一名111014985.9129.244721693.99

往来款（含5年）

3至4年

第二名押金、保证金21723000.005.72（含4年）

2至3年

第三名押金、保证金20000000.005.271000000.00（含3年）

1至2年

第四名押金、保证金15000000.003.951500000.00（含2年）

1至2年

第五名押金、保证金13000000.003.42（含2年）

合计180737985.9147.607221693.99财务报表附注第58页

6-1-401玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料19305600.5519305600.5520925673.1920925673.19

合同履约成本66743927.8066743927.8019105981.3319105981.33

合计86049528.3586049528.3540031654.5240031654.52

2、期末存货无减值迹象，未计提跌价准备

3、本公司无数据资源存货情况

4、存货期末余额无含有借款费用资本化的情况

财务报表附注第59页

6-1-402玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产77472987.6418546476.3758926511.2764773090.6712532880.4452240210.23

合计77472987.6418546476.3758926511.2764773090.6712532880.4452240210.23

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

3、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

77472987.64100.0018546476.3723.9458926511.2764773090.67100.0012532880.4419.3552240210.23

计提减值准备

其中：

风险组合77472987.64100.0018546476.3723.9458926511.2764773090.67100.0012532880.4419.3552240210.23

合计77472987.64100.0018546476.3758926511.2764773090.67100.0012532880.4452240210.23财务报表附注第60页

6-1-403玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：风险组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

0至3个月（含3个月）6760549.23

4至12个月（含12个月）19587619.21979380.965.00

1至2年（含2年）18875744.321887574.4310.00

2至3年（含3年）17841207.603568241.5220.00

3至4年（含4年）

4至5年（含5年）11482939.119186351.2980.00

5年以上2924928.172924928.17100.00

合计77472987.6418546476.37

4、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额本期本期转其他期末余额本期计提

转回销/核销变动按组合计提

12532880.446013595.9318546476.37

坏账准备

合计12532880.446013595.9318546476.37

5、本期无实际核销的合同资产情况

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款140470958.33114178882.36

一年内到期的其他非流动资产20000000.00

合计140470958.33134178882.36其中，一年内到期的长期应收款明细如下：

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款原值171512915.32144687433.96

减：一年内到期的长期应收款未实现融资收益14160951.7014873271.26

减：长期应收款减值准备16881005.2915635280.34

合计140470958.33114178882.36财务报表附注第61页

6-1-404玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待摊保险费、租赁费、油费及其他84563399.9970798882.82

待抵扣进项税及预缴税金101403105.0560461715.55

合计185966505.04131260598.37财务报表附注第62页

6-1-405玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

长期应收款原值901958452.6116881005.29885077447.32489794656.0015635280.34474159375.66

减：未实现融资收益274445497.98274445497.98118608226.46118608226.46

小计627512954.6316881005.29610631949.34371186429.5415635280.34355551149.20

减：一年内到期部分157351963.6216881005.29140470958.33129814162.7015635280.34114178882.360%-26.41%

合计470160991.01470160991.01241372266.84241372266.84

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

901958452.61100.0016881005.291.87885077447.32489794656.00100.0015635280.343.19474159375.66

计提坏账准备

其中：

无风险组合794942955.6588.14794942955.65391865019.5680.01391865019.56

风险组合107015496.9611.8616881005.2915.7790134491.6797929636.4419.9915635280.3415.9782294356.10

合计901958452.61100.0016881005.29885077447.32489794656.00100.0015635280.34474159375.66财务报表附注第63页

6-1-406玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：风险组合期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

0至3个月（含3个月）35611932.59

4至12个月（含12个月）7608214.91380410.745.00

1至2年（含2年）36737123.133673712.3110.00

2至3年（含3年）14447036.382889407.2820.00

3至4年（含4年）3353456.661676728.3350.00

4至5年（含5年）4984933.313987946.6580.00

5年以上4272799.984272799.98100.00

合计107015496.9616881005.29

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额上年年末余类别额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计

15635280.341245724.9516881005.29

提坏账

合计15635280.341245724.9516881005.29

4、本期无实际核销的长期应收款情况

财务报表附注第64页

6-1-407玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额年末余额减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其余额追加投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

1．联营企业

深圳伏泰智慧环境有

218917.2895019.41313936.69

限公司哈尔滨地铁玉禾田环

36868537.192676733.0439545270.23

境事业发展有限公司

蓝禾智慧（山东）城市

3134076.73894241.134028317.86

服务有限公司深圳市迈睿迈特环境

19075506.6419075506.6419075506.6419075506.64

科技有限公司

坎德拉（深圳）智能科

46669555.16-9141762.6637527792.50

技有限公司

大悦玉禾田（深圳）物

2450000.00326.672450326.67

业管理有限公司湖南同辉汽车制造有

3430000.00-268232.013161767.99

限公司

小计105966593.0019075506.645880000.00-5743674.42106102918.5819075506.64

合计105966593.0019075506.645880000.00-5743674.42106102918.5819075506.64

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值计量且本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股项目名称期末余额上年年末余额其变动计入其他综合收益收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失利收入的原因

非上市公司股权735000.00735000.00

合计735000.00735000.00财务报表附注第65页

6-1-408玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期不存在终止确认的情况

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额2457500.012457500.01

—外购2457500.012457500.01

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额2457500.012457500.01

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提或摊销

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值2457500.012457500.01

（2）上年年末账面价值

2、本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1543364985.931068242448.61固定资产清理

合计1543364985.931068242448.61财务报表附注第66页

6-1-409玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备作业车辆及设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额113197076.0044220268.821862647824.6326643145.342046708314.79

（2）本期增加金额558171031.493680750.75224062347.763755702.86789669832.86

—购置552008231.493680750.75210404280.733734502.85769827765.82

—在建工程转入112277.22112277.22

—其他6162800.0013545789.8121200.0119729789.82

（3）本期减少金额60454.843329026.92105852513.301034505.46110276500.52

—处置或报废27445.132869729.8159717441.38989105.4663603721.78

—处置子公司减少24200.0024200.00

—转至其他长期资产375589.7941370695.3641746285.15

—其他33009.7183707.324764376.5621200.004902293.59

（4）期末余额671307652.6544571992.651980857659.0929364342.742726101647.13

2．累计折旧

（1）上年年末余额16915136.0223448205.27918709814.8419392710.05978465866.18

（2）本期增加金额15238050.494397599.11237036096.573629640.57260301386.74

—计提15238050.494397599.11231261400.503629640.57254526690.67

—其他5774696.075774696.07

（3）本期减少金额18830.511742246.0153453435.65816079.5556030591.72

—处置或报废18830.511607796.3151537298.90812971.0353976896.75

—处置子公司减少3108.523108.52

—转至其他长期资产134449.70374296.80508746.50财务报表附注第67页

6-1-410玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备作业车辆及设备办公设备及其他合计

—其他1541839.951541839.95

（4）期末余额32134356.0026103558.371102292475.7622206271.071182736661.20

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值639173296.6518468434.28878565183.337158071.671543364985.93

（2）上年年末账面价值96281939.9820772063.55943938009.797250435.291068242448.61财务报表附注第68页

6-1-411玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、期末无暂时闲置的固定资产

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因本期金枫叶子新增办公楼（大悦广场房房屋建筑物29388545.87产）其中3201以及3204房产权证正在办理中主要为接受项目合作方（政府或政府授作业车辆及设备29897484.07权单位）有偿转移运输设备，目前产权过户尚在办理中。

主要为接受项目合作方（政府或政府授运输设备112616.70权单位）有偿转移运输设备，目前产权过户尚在办理中。

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程12772571.8112772571.81

合计12772571.8112772571.81

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备昭通中心城市

5349069.515349069.51

路灯改造工程克拉玛依独山

子区路灯改造7423502.307423502.30工程

合计12772571.8112772571.81

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物车辆租赁合计

1．账面原值

（1）上年年末余额128178415.505268768.36133447183.86

（2）本期增加金额105710317.222194884.72107905201.94

—新增租赁105710317.222194884.72107905201.94

（3）本期减少金额44937761.211438023.5446375784.75财务报表附注第69页

6-1-412玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物车辆租赁合计

—处置44937761.211438023.5446375784.75

（4）期末余额188950971.516025629.54194976601.05

2．累计折旧

（1）上年年末余额50497651.573331045.3153828696.88

（2）本期增加金额36744292.801800041.5038544334.30

—计提36744292.801800041.5038544334.30

（3）本期减少金额37715633.561335800.0839051433.64

—处置37715633.561335800.0839051433.64

（4）期末余额49526310.813795286.7353321597.54

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值139424660.702230342.81141655003.51

（2）上年年末账面价值77680763.931937723.0579618486.98

(十八)无形资产

1、无形资产情况特许经营权（PPP项目软件土地使用权合计

项目）

1．账面原值

（1）上年年末余额442659457.709240276.85596917.71452496652.26

（2）本期增加金额361279476.513294844.14364574320.65

—购置361279476.512697926.43363977402.94

—其他增加596917.71596917.71

（3）本期减少金额74772688.93100000.00596917.7175469606.64

—处置74772688.93100000.0074872688.93

—其他减少596917.71596917.71

（4）期末余额729166245.2812435120.99741601366.27

2．累计摊销

（1）上年年末余额228410084.755082350.63596917.71234089353.09

（2）本期增加金额44677036.781267562.8945944599.67

—计提44677036.78670645.1845347681.96

—其他增加596917.71596917.71财务报表附注第70页

6-1-413玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注特许经营权（PPP项目软件土地使用权合计

项目）

（3）本期减少金额22721781.8012500.00596917.7123331199.51

—处置22721781.8012500.0022734281.80

—其他减少596917.71596917.71

（4）期末余额250365339.736337413.52256702753.25

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值478800905.556097707.47484898613.02

（2）上年年末账面

214249372.954157926.22218407299.17

价值

2、公司无知识产权情况

3、公司无数据资源无形资产情况

4、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十九)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置账面原值深圳绿源中碳智慧环境集

46228916.2546228916.25

团有限公司陕西山高玉禾田建设工程

1890000.001890000.00

有限公司深圳永恒光智慧科技集团

99849411.4899849411.48

有限公司七台河市城投公共环境服

4279614.524279614.52

务有限公司重庆高洁环境绿化工程集

93713985.2393713985.23

团有限公司

小计245961927.48245961927.48减值准备

深圳绿源中碳智慧环境集20092218.2820092218.28财务报表附注第71页

6-1-414玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置团有限公司陕西山高玉禾田建设工程

1890000.001890000.00

有限公司深圳永恒光智慧科技集团有限公司七台河市城投公共环境服务有限公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司

小计20092218.281890000.0021982218.28

账面价值225869709.20-1890000.00223979709.20

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

是否与以所属经营分部名称所属资产组或资产组组合的构成及依据前年度保及依据持一致

深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司及其下依据产品分类，深圳绿源中碳智慧属子公司从事的业务均为垃圾分类相关的督为城市运营中否环境集团有限公司

导相关服务，故将其作为一个资产组合的垃圾分类依据产品分类，陕西山高玉禾田建陕西山高玉禾田建设工程有限公司所在的资为城市运营中是设工程有限公司产组可以产生独立的现金流的市政环卫

依据产品分类，深圳永恒光智慧科技集团有限公司及其下属深圳永恒光智慧科为城市运营中子公司从事的业务主要为市政服务及工程相是技集团有限公司的城市照明及

关的服务，故将其作为一个资产组合市政服务工程

七台河市城投公共七台河市城投公共环境服务有限公司所在的依据产品分类，是环境服务有限公司资产组可以产生独立的现金流为城市运营

重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及其下依据产品分类，重庆高洁环境绿化属子公司从事的业务主要为城市运营和物业为城市运营及是工程集团有限公司管理，故将其作为一个资产组合物业管理说明：

（1）深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024]068-1号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于9143.33万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。

（2）深圳永恒光智慧科技集团有限公司根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024]068-2号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于25832.88万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。

（3）重庆高洁环境绿化工程集团有限公司根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024]068-3号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于33192.59财务报表附注第72页

6-1-415玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。

资产组或资产组组合发生变化的说明：

导致变化的客观事实名称变化前的构成变化后的构成及依据

因业绩考核未完成，按包含直接归属于资产组包含直接归属于资产协议约定的第三期投

深圳绿源中碳智慧的固定资产、无形资产、组的固定资产、无形资

资款无需支付，原资产环境集团有限公司长期待摊费用、长期应产、长期待摊费用以及组构成部分长期应收收款以及分摊的商誉分摊的商誉款本期发生变化财务报表附注第73页

6-1-416玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键稳定期的关键参预测期的预测期内的关键参数稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、数（增长率、利年限的确定依据数的确定依据利润率等）润率、折现率等）

增长率、毛利率：管平均收入增长理层根据在手订单及

增长率：0%；

率：4.03%；对市场发展的预测确增长率为0%；毛

深圳绿源中碳智毛利率：

2025年至平均毛利率：定；利率、折现率与

慧环境集团有限86257152.7491433318.8437.74%；

2029年37.73%；折现率：反应当前市预测期最后一年

公司税前折现率：

税前折现率：场货币时间价值和相一致。

12.71%。

12.71%。关资产组特定风险的税前利率。

陕西山高玉禾田资质使用

建设工程有限公1890000.001890000.00不适用不适用不适用不适用期间内司

增长率、毛利率：管平均收入增长理层根据在手订单及

增长率：0%；

率：1.38%；对市场发展的预测确增长率为0%；毛

深圳永恒光智慧毛利率：

2025年至平均毛利率：定；利率、折现率与

科技集团有限公196598048.28258328774.0321.13%；

2029年22.35%；折现率：反应当前市预测期最后一年

司税前折现率：

税前折现率：场货币时间价值和相一致。

11.50%。

11.50%。关资产组特定风险的税前利率。

增长率、毛利率：管平均收入增长理层根据在手订单及

率：4.24%；对市场发展的预测确增长率：0%；增长率为0%；毛七台河市城投公

2025年至平均毛利率：定；毛利率：7.94%；利率、折现率与

共环境服务有限40929023.8445393500.60

2029年7.50%；折现率：反应当前市税前折现率：预测期最后一年

公司

税前折现率：场货币时间价值和相9.23%。一致。

9.23%。关资产组特定风险的税前利率。

财务报表附注第74页

6-1-417玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注预测期内的关键稳定期的关键参预测期的预测期内的关键参数稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、数（增长率、利年限的确定依据数的确定依据利润率等）润率、折现率等）

增长率、毛利率：管平均收入增长理层根据在手订单及

增长率：0%；

率：1.72%；对市场发展的预测确增长率为0%；毛

重庆高洁环境绿毛利率：

2025年至平均毛利率：定；利率、折现率与

化工程集团有限295242226.02331925932.4019.92%；

2029年21.07%；折现率：反应当前市预测期最后一年

公司税前折现率：

税前折现率：场货币时间价值和相一致。

11.25%。

11.25%。关资产组特定风险的税前利率。

合计620916450.88727081525.871890000.00财务报表附注第75页

6-1-418玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期完成率本期上期

承诺业绩实际业绩完成率(%)承诺业绩实际业绩

(%)深圳绿源中碳智慧

33000000.0010441154.1131.6420092218.28

环境集团有限公司

深圳永恒光智慧科*430000000.00532248213.35123.78350000000.00386527704.05110.44

技集团有限公司*55000000.0052723061.4995.8645000000.0046727448.28103.84

重庆高洁环境绿化*694600000.00680591949.7597.98604000000.00610976441.03101.16

工程集团有限公司*41772000.0048185253.44115.3535400000.0025897478.6073.16

其他说明：

1、以经审计后扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者净利润孰低者为计算依据；

2、深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司的业绩承诺指标为净利润，深圳永恒光智慧科技集团有限公司和重庆高洁环境绿化工程集团有限公

司的业绩承诺指标*系营业收入、指标*系净利润；

3、深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司的业绩承诺期间为2021年4月1日至2024年3月31日，累计三个年度实现的净利润5619.18万

元小于协议承诺的净利润的90%计算的承诺数8100.00万元，未实现业绩期间的业绩承诺。实际盈利数与承诺数据的差异金额为2480.82万元，承诺方已按照协议约定，以玉禾田第三期应付的股权增资款对未达业绩承诺的差额进行弥补，上述弥补措施已履行完毕。业绩承诺完成具体情况详见《信会师报字[2025]第 ZI10338 号》《关于深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司业绩承诺完成情况的专项审核报告》；

4、深圳永恒光智慧科技集团有限公司的业绩承诺期间为2022年1月1日至2024年12月31日，累计三个年度实现的营业收入113499.38

万元大于协议承诺的营业收入106000.00万元，净利润13174.57万元小于协议承诺的净利润13800.00万元大于协议约定的90%的净利润

12420.00 万元，综合协议约定，视同完成业绩期间的业绩承诺。业绩承诺完成具体情况详见《信会师报字[2025]第 ZI10333 号》《关于深圳永恒光智慧科技集团有限公司业绩承诺完成情况的专项审核报告》；

5、重庆高洁环境绿化工程集团有限公司的业绩承诺期间为2023年1月1日至2025年12月31日。

财务报表附注第76页

6-1-419玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用其他减少项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

装修费9478421.4332780537.547607126.1234651832.85

停车场工程4351080.34391339.22461569.794280849.77

智慧展厅2972150.6786800.00403520.012655430.66

其他4432555.355451599.218758241.261125913.30

合计21234207.7938710275.9717230457.1842714026.58

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备317497764.4471052658.93197707118.6044562436.17

预计负债-诉讼支出10150550.522433026.643913678.11726543.56

预计负债-PPP 项目预计

67915901.3715875813.77132632473.9131571353.80

更新改造支出

预计负债-PPP 项目计提

93562226.4021868687.0087275580.5220497988.40

利息费用

无形资产-PPP 项目摊销

64304956.8715305728.5960661130.0314359547.17

差异

可弥补亏损16405267.094101316.7768433384.5517108346.14

预提费用7520991.771877306.301226250.00306562.50

租赁负债140032055.2334041504.2174958942.6718344199.70

合计717389713.69166556042.21626808558.39147476977.44

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债

无形资产-PPP 项目预计

67915901.3715875813.77132632473.9131571353.80

更新改造支出

固定资产-新购进的设

备、器具一次性税前扣197910245.8849477561.47191256404.2047814101.05除

使用权资产129854953.2631614690.3273507370.1717981782.62

其他1270265.05188183.02

合计396951365.5697156248.58397396248.2897367237.47财务报表附注第77页

6-1-420玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资产得税资产或负产和负债互抵税资产或负债余和负债互抵金额债余额金额额

递延所得税资产60585285.31105970756.9071269167.9476207809.50

递延所得税负债60585285.3136570963.2771269167.9426098069.53

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付的设

备及软件16797542.4616797542.462703421.502703421.50款

预付 PPP

项目设备13524272.4413524272.448923841.958923841.95款合同取得

105960542.58105960542.5882263284.0682263284.06

成本预付的房

58346580.5058346580.50

屋购置款

其他57825751.0057825751.00

合计136282357.48136282357.48210062879.01210062879.01财务报表附注第78页

6-1-421玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证金受限金额

2725000.00

保函保证元；银行涉诉保函保证金受限金额

金、涉诉

保函保证金、涉冻结资金3467724.31元；银行涉诉

冻结款、2813384.09

诉冻结款、票据冻结资金3547245.41元；

货币资金13070482.5013070482.508445156.118445156.11票据保证元；票据保证

保证金、履约保票据保证金受限金额

金、银行金受限金额

证金6053312.78元；履约保证

额度冻结1047384.67

金2200.00元。

款元；银行额度冻结资金

1859387.35元。

融资租赁资产原值

75917203.47元，账面价

融资租赁资产、值58357279.17；贷款抵融资租赁

固定资产596846853.78564866897.99175123897.89106950582.60

贷款抵押物押物原值520929650.31资产元，账面价值

506509618.82元。

应收账款284204199.38254691235.32质押担保132842139.15132159611.47质押担保

合计894121535.66832628615.81316411193.15247555350.18财务报表附注第79页

6-1-422玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

应收账款质押担保说明：

1、2024年3月27日，淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与山东临淄农村商业银行

股份有限公司孙娄支行签订《流动资金借款合同》(编号:临农商流借字2024年第

0106119号)。淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与临淄区综合行政执法局签订特许经营权合同产生的应收债权为质押物提供质押担保（编号：临农商应收账款质字2024

年第0106119号），总计质押财产价值为22598227.44元。2024年10月31日，淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与山东临淄农村商业银行股份有限公司孙娄支行签

订《流动资金借款合同》(编号:临农商流借字2024年第0106321号)。淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与临淄区综合行政执法局签订特许经营权合同产生的应收债权

为质押物提供质押担保（编号：临农商应收账款质字2024年第0106321号），总计质押财产价值为9677500.00元。截至2024年12月31日，上述应收账款账面价值

244261501.20元。

2、2024年7月15日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司、重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司与中信银行股份有限公司重庆分行签订《最高额应收账款质押合同》（编号：信银渝最收质字第7420424011号、信银渝最收质字第7420424011-1号）。出质人重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司以其与重庆市荣昌区城市管理局于2022年12月签订的《重庆市政府采购合同》（项目号：19C0087）第二轮续签（2022-2025）及对应的《荣昌区城乡环卫一体化项目合同》项下形成的所有应收账款，总计质押财产价值为230598842.60元，为借款人重庆高洁环境绿化工程集团有限公司向中信银行股份有限公司重庆分行申

请的授信额度提供最高额质押担保。截至2024年12月31日，上述应收账款账面价值为10346544.32元。

3、2024年2月20日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与中国民生银行股份有限公司重庆分行签订《应收账款最高额质押合同》（编号：公高质字第ZH2400000000085 号）。出质人重庆高洁环境绿化工程集团有限公司将其伊吾高洁城市综合服务有限公司与伊吾县住房和城乡建设局2022年1月28日签订的《伊吾县城、淖毛湖园区、淖毛湖镇环卫绿化政府购买服务项目》，交易合同项下对伊吾县住房和城乡建设局所享有的截止2024年2月20日已经产生及未来将产生的全部应收

账款质押给中国民生银行股份有限公司重庆分行，总计质押财产价值为

27866900.00元，提供最高额质押担保。截至2024年12月31日，上述应收账款

账面价值为83189.8元。

财务报表附注第80页

6-1-423玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款1204317643.99807781027.78

质押贷款5890000.0011220800.00

质押+保证借款70087194.4580066666.68

票据融资19586078.91428241.08

信用借款86393265.309587101.33

合计1386274182.65909083836.87

2、本期无已逾期未偿还的短期借款

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票14044051.453487793.12

商业承兑汇票495904.30

合计14044051.453983697.42

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）872790787.69574334109.14

1至2年（含2年）97233211.37149284453.34

2至3年（含3年）24189812.3662583405.53

3年以上15109417.3419728727.88

合计1009323228.76805930695.89

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收服务费（不含增值税、不含租赁款）20250024.0911089123.89

合计20250024.0911089123.89

2、账龄超过一年的重要合同负债

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

财务报表附注第81页

6-1-424玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬417882460.843657073362.333611354237.34463601585.83

离职后福利-设定提存计

1565172.06245108903.25245441063.551233011.76

划

辞退福利1230099.278648988.237610188.992268898.51

合计420677732.173910831253.813864405489.88467103496.10

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

410389933.233439363358.903394891636.00454861656.13

和补贴

（2）职工福利费3905907.9149208452.1549750446.963363913.10

（3）社会保险费578893.59125645557.03125794036.41430414.21

其中：医疗保险费500979.49109054736.80109152988.47402727.82

工伤保险费77914.1014280877.8814331105.5927686.39

生育保险费2309942.352309942.35

（4）住房公积金341033.8920207236.5920129949.68418320.80

（5）工会经费和职工教

2666692.2222648757.6620788168.294527281.59

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计417882460.843657073362.333611354237.34463601585.83

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1513555.52237306541.23237624069.451196027.30

失业保险费51616.547802362.027816994.1036984.46

合计1565172.06245108903.25245441063.551233011.76

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税25764890.1823548528.54

企业所得税146613536.1489575578.78

城市维护建设税1934015.891317324.62

个人所得税1275822.501323167.61

教育费附加1517894.02976016.12

其他347278.70460315.09

合计177453437.43117200930.76财务报表附注第82页

6-1-425玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利25806846.5622754512.19

其他应付款项73997863.5669983446.93

合计99804710.1292737959.12

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

应付子公司少数股东股利25806846.5622754512.19

合计25806846.5622754512.19

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款35417843.3427768040.05

押金、保证金6750675.615039814.74

工伤赔付、车辆赔付1505910.951126732.49

设备投资款6480000.006480000.00

其他1097933.661273359.65

股权投资款22745500.0028295500.00

合计73997863.5669983446.93

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

设备投资款，相关设备已交赣州市章贡区城市管理局6480000.00付，但尚未办理出资手续

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款128591926.10183067996.92

一年内到期的长期应付款29119339.2835803494.59

一年内到期的租赁负债36026521.3737965931.89

合计193737786.75256837423.40财务报表附注第83页

6-1-426玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

暂估增值税销项税105655687.6282433779.62

合计105655687.6282433779.62

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款1173045.333501220.56

保证借款358838880.77416627026.24

抵押+保证借款230140000.0011066195.12

质押+保证借款19830000.0015346387.06

减：一年内到期部分128591926.10183067996.92

合计481390000.00263472832.06

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

融资租赁3823183.904641978.99

经营租赁142078304.0484502906.01

减：一年内到期的租赁负债36026521.3737965931.89

合计109874966.5751178953.11

(三十五)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款151196530.2718649720.08

合计151196530.2718649720.08

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款原值180315869.5555142370.92

减：未确认融资费用689156.25

减：一年内到期部分29119339.2835803494.59

合计151196530.2718649720.08

(三十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

PPP 项目资产

219908054.4344902384.68103279580.93161530858.18

预计更新支出

诉讼支出4361152.7214224529.476034896.8312550785.36

合计224269207.1559126914.15109314477.76174081643.54财务报表附注第84页

6-1-427玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其中 PPP 项目资产预计更新改造支出：

项目期末余额上年年末余额

PPP 项目资产预计更新改造支出原值 195014629.33 276248081.53

减：未确认融资费用33483771.1556340027.10

PPP 项目资产预计更新改造支出净值 161530858.18 219908054.43

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24127900.0024127900.00

合计24127900.0024127900.00

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额398592000.00398592000.00

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）698387325.76698387325.76

其他资本公积14663620.6714663620.67

合计698387325.7614663620.67713050946.43

其他说明：

本期增加的资本公积如下：

（1）子公司深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司的业绩承诺期已满，未达到承诺约

定的业绩条件，第三笔投资的款无需支付，合并层面增加资本公积12250000.00元；

（2）子公司深圳美好城市咨询设计有限公司取得青岛同辉玉禾田城市服务有限公

司30%的少数股权，所支付的收购少数股权价款与对应的少数股东权益账面价值之间的差额308410.56元调整资本公积；

（3）子公司深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司，转让济宁鲁玉智慧城市服务有

限公司10%股权，济宁市仁盛物业管理服务有限公司以固定资产形式出资，所取得的固定资产公允价值与对应的股权比例计算的子公司净资产份额之间的差额

2105210.11元调整资本公积。

财务报表附注第85页

6-1-428玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83446221.0727998143.66111444364.73

合计83446221.0727998143.66111444364.73

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2441194828.742128204585.36

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-200457.80调整后年初未分配利润2441194828.742128004127.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润575349856.15521143750.07

减：提取法定盈余公积27998143.6618621848.89提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利79718400.00189331200.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润2908828141.232441194828.74

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务7196099116.675484908575.176142543239.524753602233.09

其他业务7152133.482233352.5518030376.607101215.72

合计7203251250.155487141927.726160573616.124760703448.81

营业收入明细（分产品）：

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

物业管理1086841131.99977260680.021075673217.64971090809.65

城市运营6109257984.684507647895.155066870021.883782511423.44

其他业务7152133.482233352.5518030376.607101215.72

合计7203251250.155487141927.726160573616.124760703448.81财务报表附注第86页

6-1-429玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

物业管理业务城市运营业务其他业务合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按经营地区分类：

东北145717856.30136946751.90772031495.14559051705.15535654.59918285006.03695998457.05

华北56193768.3050386675.94494891405.01380993107.3672841.43551158014.74431379783.30

华东79568095.1545183038.491796485070.601320836219.471599055.001167225.291877652220.751367186483.25

华南669992523.42625487494.221627052691.481162207596.183378523.24924629.722300423738.141788619720.12

华中20707559.7418379640.32107986427.3481175649.23127712.60123584.16128821699.6899678873.71

西北6413846.599743405.85907946587.17708997011.37753908.28915114342.04718740417.22

西南108247482.4991133673.30402864307.94294386606.39684438.3417913.38511796228.77385538193.07

合计1086841131.99977260680.026109257984.684507647895.157152133.482233352.557203251250.155487141927.72

按商品转让时间分类：

在某一时点确认

在某一时段内确认1086841131.99977260680.026109257984.684507647895.157152133.482233352.557203251250.155487141927.72

合计1086841131.99977260680.026109257984.684507647895.157152133.482233352.557203251250.155487141927.72财务报表附注第87页

6-1-430玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、履约义务的说明

本公司物业管理业务及城市运营业务属于在某一时段内履行履约义务，履约时间通常在1至24年以内，按照合同约定，客户通常采用月度或者季度结算的方式，本公司作为主要责任人在合同约定的作业区域进行保洁、垃圾收运等服务，本公司客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为38231664246.00元，其中：

预计将于2025年度确认收入5964183156.18元；

预计将于2026年度确认收入4364929092.80元；

预计将于2027年度确认收入3332695827.11元。

5、本期无重大合同变更或重大交易价格调整

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税16355771.3912854579.61

教育费附加12749741.5410121422.80

其他6919079.705562899.59

合计36024592.6328538902.00

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬36306550.1340016707.72

办公费3304208.293530457.74

招待费13439060.499360983.89

差旅费5088921.755354775.13

广告费2953742.84347118.41

其他39458781.1913895184.71

合计100551264.6972505227.60财务报表附注第88页

6-1-431玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬303230716.49251822303.78

保险费734819.37569397.86

办公费22414409.3519673299.68

车辆费用14497985.8612605931.31

房屋租赁费11819859.399221482.33

水电气费4661399.893991155.17

差旅费8827879.747425977.52

通讯费1182116.431011027.45

招待费41505261.6236214230.97

折旧费48591062.4834611096.29

中介咨询费25089694.1121940667.54

其他8763108.604907905.88

合计491318313.33403994475.78

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬22215377.8116104747.88

办公费4207816.741685234.32

差旅费685390.52526824.07

车辆费用353273.61270164.12

外包费用163022.79225672.17

材料费9141682.0110197517.64

其他4087765.352633577.31

合计40854328.8331643737.51

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用58376630.9747295138.53

其中：租赁负债利息费用1628540.893654465.39

减：利息收入9559364.4512248630.36

手续费及其他8798345.683727147.41

更新改造费计提利息16548033.1316800541.02

合计74163645.3355574196.60财务报表附注第89页

6-1-432玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助21361234.6015600974.57

进项税加计抵减16722203.97

代扣个人所得税手续费106827.7276783.91

其他补助12286366.5931044718.80

合计33754428.9163444681.25

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-5743674.427585150.70

处置长期股权投资产生的投资收益2547492.66-7065828.94

交易性金融资产在持有期间的投资收益3231940.854309817.97

合计35759.094829139.73

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失305909.36-66852.08

应收账款坏账损失117529507.7684629854.41

其他应收款坏账损失11627712.262164660.56

长期应收款坏账损失1245724.959104959.55

合计130708854.3395832622.44

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失6013595.932981823.61

商誉减值损失1890000.0020092218.28

合计7903595.9323074041.89

(五十二)资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

处置未划分为持有待售的固定资产、在

建工程、生产性生物资产及无形资产而-529014.542210658.35-529014.54产生的处置利得或损失

合计-529014.542210658.35-529014.54财务报表附注第90页

6-1-433玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十三)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

保险理赔及其他26242164.595250343.2226242164.59

合计26242164.595250343.2226242164.59

(五十四)营业外支出计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

对外捐赠8406650.008340982.308406650.00

非流动资产毁损报废损失2514089.711125631.952514089.71

工伤赔付及其他25871023.1110113145.1625871023.11

合计36791762.8219579759.4136791762.82

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用205295431.87167833068.49

递延所得税费用-19290053.66-5956611.17

合计186005378.21161876457.32

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额857296302.59

按法定[或适用]税率计算的所得税费用214324075.65

子公司适用不同税率的影响99940102.89

调整以前期间所得税的影响2280931.62

非应税收入的影响-129474687.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11552349.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3567113.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

-5120988.33的影响

税率差异对递延所得税的影响-286712.55

税法规定的额外可扣除费用-10776806.42

所得税费用186005378.21

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外财务报表附注第91页

6-1-434玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润575349856.15521143750.07

本公司发行在外普通股的加权平均数398592000.00398592000.00

基本每股收益1.441.31

其中：持续经营基本每股收益1.441.31终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）575349856.15521143750.07

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）398592000.00398592000.00

稀释每股收益1.441.31

其中：持续经营稀释每股收益1.441.31终止经营稀释每股收益

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款67363287.5221392867.72

利息收入9559364.4513371972.15

政府补助45489134.6015600974.57

押金及保证金153350758.4994734763.39

收到保险公司赔偿款24519406.6621626556.15

代收代付款11928152.1717418535.81

其他7161322.722591153.19

合计319371426.61186736822.98

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款13953494.0211170651.92

费用支出254227376.41196038843.90

工伤赔付、车辆赔付20754824.9819398633.74

押金及保证金80268780.49133554107.90财务报表附注第92页

6-1-435玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

代收代付款23305712.0113700382.58

其他37828386.8928633156.93

合计430338574.80402495776.97

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回理财产品2087000000.001745000000.00

收回长期应收款及其他3476278.7519100827.53

其他1006534.00

合计2090476278.751765107361.53

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买理财产品2087000000.001745000000.00

处置子公司现金净支出11709.05

合计2087011709.051745000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付使用权资产租赁款46331069.1451024779.19

支付购买少数股权款125300.0016222300.00

其他10195034.73

合计46456369.1477442113.92

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润671290924.38582985569.31

加：信用减值损失130708854.3395832622.44

资产减值准备7903595.9323074041.89

固定资产折旧254526690.67233531041.29生产性生物资产折旧油气资产折耗财务报表附注第93页

6-1-436玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

使用权资产折旧38544334.3034079835.39

无形资产摊销45347681.9637832005.65

长期待摊费用摊销17230457.188176047.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

529014.54-2210658.35（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2514089.71901883.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）74924664.1064203997.42

投资损失（收益以“－”号填列）-35759.09-4829139.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29762947.4010592595.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10472893.74-16548956.44

存货的减少（增加以“－”号填列）-46017873.8310601298.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1155783388.09-984604688.58

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）346870227.94234391238.24其他

经营活动产生的现金流量净额369263460.37328008733.69

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额786925035.931112632623.37

减：现金的期初余额1112632623.371012067701.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-325707587.44100564921.57

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物5550000.00

其中：重庆高洁环境绿化工程集团有限公司5550000.00

取得子公司支付的现金净额5550000.00财务报表附注第94页

6-1-437玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物200000.00

其中：深圳鹏安达智能工程有限公司200000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物211709.05

其中：深圳鹏安达智能工程有限公司211709.05

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：深圳鹏安达智能工程有限公司

处置子公司收到的现金净额-11709.05

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金786925035.931112632623.37

其中：库存现金217026.22332702.26可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款786698917.701112299921.11

可随时用于支付的其他货币资金9092.01可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额786925035.931112632623.37

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十九)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1628540.893654465.39计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

130629014.5350411163.67

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费19022601.332117288.72用除外）

与租赁相关的总现金流出46331069.1451024779.19财务报表附注第95页

6-1-438玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内54678537.94

1至2年37750514.39

2至3年21538480.89

3年以上98847753.26

合计212815286.48

2、作为出租人

报告期内公司无作为出租人的租赁事项。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬22215377.8116104747.88

办公费4207816.741685234.32

差旅费685390.52526824.07

车辆费用353273.61270164.12

外包费用163022.79225672.17

材料费9141682.0110197517.64

其他4087765.352633577.31

合计40854328.8331643737.51

其中：费用化研发支出40854328.8331643737.51资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并报告期内未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并报告期内未发生同一控制下企业合并。

(三)反向购买报告期内未发生反向购买。

财务报表附注第96页

6-1-439玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点

价款比例（%）方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额深圳鹏安达工商变更登

智能工程有2250000.0055.00股权转让2024/3/222289331.13不适用记日限公司财务报表附注第97页

6-1-440玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)其他原因的合并范围变动

1、公司因新设立子公司导致合并范围的变动：

（1）广东雅玉城市运营管理有限公司系本公司于2024年02月04日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91440117MADA32F82F，注册资本为 500 万元人民币。

（2）宜宾瀛润企业管理服务有限公司系本公司于2024年12月27日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91511528MAE7AUC52X，注册资本为 200 万元人民币。

（3）贵州汇玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年02月22日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91520303MADC7A5W0J，注册资本为

1953.66万元人民币。

（4）贵州红玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年02月21日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91520302MADAG9H937，注册资本为

2536.93万元人民币。

（5）佳木斯佳玉智慧城市运营有限公司系本公司于2024年02月20日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91230800MADCALD229，注册资本为 500 万元人民币。

（6）霸州骥玉环境发展有限公司系本公司于2024年03月20日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91131081MADDRCTX72，注册资本为 300 万元人民币。

（7）深圳利万家智慧水务环保有限公司系本公司于2024年02月23日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91440300MADC9KL76B，注册资本为 1000万元人民币。

（8）保定满城区骥玉环境工程有限公司系本公司于2024年04月25日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91130607MADJKNW2XR，注册资本为 400万元人民币。

（9）伊宁市玉之锦城市环境服务有限公司系本公司于2024年04月12日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91654002MADHELTR58，注册资本为 500万元人民币。

（10）南昌陆玉港环境工程有限公司系本公司于2024年06月07日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91360121MADLTG6H9N，注册资本为 500 万元人民币。

（11）深圳市龙玉智慧城市服务有限公司系本公司于2024年04月08日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91440300MADG0310XG，注册资本为 1000财务报表附注第98页

6-1-441玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注万元人民币。

（12）天津玉津智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年06月25日设

立的法人企业，统一社会信用代码为 91120105MADPD0TH8H，注册资本为

3500万元人民币。

（13）贵州都玉环境管理有限公司系本公司于2024年07月12日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91522732MADPGDPY39，注册资本为 500 万元人民币。

（14）怀化鹤玉城市运营管理有限公司系本公司于2024年07月17日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91431200MADRYP121Y，注册资本为 500 万元人民币。

（15）深圳禾禾美美智慧城市运营服务有限公司系本公司于2024年06月18日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91440300MADPE8B28W，注册资本为1000万元人民币。

（16）辽阳市慧玉城市运营管理服务有限公司系本公司于2024年07月30日

设立的法人企业，统一社会信用代码为 91211011MADT2EDGXY，注册资本为100万元人民币。

（17）庆云鲁玉智慧城市环境服务有限公司系本公司于2024年08月05日设

立的法人企业，统一社会信用代码为 91371423MADWQNCJ6X，注册资本为

500万元人民币。

（18）石河子市玉成环境服务有限公司系本公司于2024年10月14日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91659001MAE10LQL81，注册资本为 100 万元人民币。

（19）深圳凤玉智慧城市服务有限公司系本公司于2024年10月23日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91440300MAE3B81P85，注册资本为 1000 万元人民币。

（20）云和丽玉智慧城市运营有限公司系本公司于2024年10月24日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91331125MAE1X8D161，注册资本为 1000万元人民币。

（21）通化市江玉智慧城市发展有限公司系本公司于2024年10月28日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91220503MAE3NL526U，注册资本为 500万元人民币。

（22）深圳航玉智慧城市运营有限公司系本公司于2024年10月28日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91440300MAE3NW3P1G，注册资本为 1000万元人民币。

财务报表附注第99页

6-1-442玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（23）通化市昌玉智慧城市发展有限公司系本公司于2024年10月29日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91220502MAE3RTAU0K，注册资本为 1000万元人民币。

（24）广西鹿玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年11月05日设

立的法人企业，统一社会信用代码为 91450223MAE2TJHL4K，注册资本为 500万元人民币。

（25）儋州海玉盟环境工程有限公司系本公司于2024年11月12日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91460000MAE52XH14W，注册资本为 1000 万元人民币。

（26）大田明玉城市环境服务有限公司系本公司于2024年11月14日设立的

法人企业，统一社会信用代码为 91350425MAE4J2E042，注册资本为 100 万元人民币。

（27）金溪县溪玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2024年12月20日

设立的法人企业，统一社会信用代码为 91361027MAE8PEHQ5F，注册资本为

450万元人民币。

（28）白沙海玉盟环境工程有限公司系本公司于2024年12月11日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91460000MAE7FUBW42，注册资本为 500 万元人民币。

（29）庆阳城投集团陇玉智慧城市建设发展有限公司系本公司于2024年05月 10 日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91621000MADJ2T0D4P，注册资本为500万元人民币。

（30）深圳市宝玉智慧城市服务有限公司系本公司于2024年12月26日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91440300MAE8HT3943，注册资本为 1000万元人民币。

（31）海口海玉环环境工程有限公司系本公司于2024年12月26日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91460000MAE86FG99G，注册资本为 1000 万元人民币。

（32）四川合田城市管理服务有限责任公司系本公司于2024年04月19日设

立的法人企业，统一社会信用代码为 91511528MADHPNPJXH，注册资本为

500万元人民币。

（33）深圳绿源深回收环境科技有限公司系本公司于2024年07月16日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91440300MADPQ31E4D，注册资本为 500万元人民币。

（34）深圳市永恒辉科技有限公司系本公司于2024年08月30日设立的法人财务报表附注第100页

6-1-443玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注企业，统一社会信用代码为 91440300MADY3U8J6C，注册资本为 100 万元人民币。

（35）和田永恒光智慧电气科技有限公司系本公司于2024年10月09日设立

的法人企业，统一社会信用代码为 91653201MAE2142Y1F，注册资本为 100万元人民币。

（36）广河永恒光智慧科技有限公司系本公司于2024年11月15日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91622924MAE552YB68，注册资本为 100 万元人民币。

（37）普洱云永光智慧科技有限公司系本公司于2024年05月28日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91530802MADKXCG03P，注册资本为 500 万元人民币。

（38）瑞昌市光享智慧科技有限公司系本公司于2024年04月30日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91360481MADHKBER5A，注册资本为 100 万元人民币。

（39）云南永恒光智慧科技有限公司系本公司于2024年07月01日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91530103MADNEE09X3，注册资本为 5001 万元人民币。

（40）深圳深智慧能投资合伙企业（有限合伙）系本公司于2024年08月07日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91440300MADTRT1R02，注册资本为910万元人民币。

（41）深圳深中亮投资合伙企业（有限合伙）系本公司于2024年08月06日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91440300MADW93KC24，注册资本为

1010万元人民币。

（42）玉禾阳光城市运营管理服务（沈阳）有限公司系本公司于2024年03月 13 日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91210106MADCEQH07K，注册资本为10000万元人民币。

（43）禾创智城（兰州）人工智能科技有限公司系本公司于2024年12月10日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91620102MAE7B39P9K，注册资本为1000万元人民币。

（44）深圳玉龙无人机技术有限公司系本公司于2024年09月06日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91440300MADXC0Y292，注册资本为 1000 万元人民币。

（45）西藏迪沃城市服务有限公司系本公司于2024年07月30日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91540193MADUP6NQXP，注册资本为 100 万元人财务报表附注第101页

6-1-444玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注民币。

（46）和静高洁环境发展有限公司系本公司于2024年11月08日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91652827MAE4EG8J21，注册资本为 100 万元人民币。

（47）重庆綦江玉之洁城市环境服务有限公司系本公司于2024年10月08日

设立的法人企业，统一社会信用代码为 91500110MAE0B52H8J，注册资本为

50万元人民币。

（48）深圳市博润资产服务有限公司系本公司于2024年03月26日设立的法人企业，统一社会信用代码为 91440300MADDQ9YJ0B，注册资本为 1000 万元人民币。

2、公司本期注销的子公司：

湖南玉禾田环境事业发展有限公司、青岛同辉玉禾田城市服务有限公司、定远

县玉禾田智慧城市运营有限公司、山东鲁玉环卫服务有限公司、海口市海玉盟

园林科技有限公司、张家港苏玉城市服务有限公司、张家港江玉城市服务有限

公司、潍坊玉禾田环境工程有限公司、德州汉特能源科技有限公司、佛山乐禾智慧城市管理有限公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式深圳玉禾田智慧城

广东深广东深物业管理、

市运营集团有限公11000.00100.00购买圳圳市政环卫司

哈尔滨玉禾田环境黑龙江黑龙江物业管理、

1000.00100.00设立

事业发展有限公司哈尔滨哈尔滨市政环卫海南玉禾田环境事海南三海南三

1000.00市政环卫100.00设立

业发展有限公司亚亚

福建玉禾田环境事福建福福建福物业管理、

1000.00100.00设立

业发展有限公司州州市政环卫江西玉禾田环境事江西南江西南

1000.00市政环卫100.00设立

业发展有限公司昌昌深圳市金枫叶园林广东深广东深

生态科技工程有限2100.00物业管理100.00购买圳圳公司深圳市玉蜻蜓有害广东深广东深

300.00物业管理100.00购买

生物防治有限公司圳圳天津玉禾田环境发

1080.00天津天津市政环卫100.00设立

展有限公司

山东玉禾田环境发山东济山东济物业管理、

300.00100.00设立

展有限公司宁宁市政环卫财务报表附注第102页

6-1-445玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式银川玉禾田环境发宁夏银宁夏银

2700.00市政环卫100.00设立

展有限公司川川定南玉禾田环境发江西赣江西赣

550.00市政环卫100.00设立

展有限公司州州琼海玉禾田环境服海南琼海南琼

1000.00市政环卫100.00设立

务有限公司海海澄迈玉禾田环境服海南澄海南澄

1613.00市政环卫100.00设立

务有限公司迈迈延安市宝塔区玉禾陕西延陕西延

田环境发展有限公1000.00市政环卫100.00设立安安司赣州玉禾田环境事江西赣江西赣

500.00市政环卫80.00设立

业发展有限公司州州岳西县玉禾田环境安徽安安徽安

4000.00市政环卫90.00设立

发展有限公司庆庆宜良玉禾田环境发云南昆云南昆

1000.00市政环卫90.00设立

展有限公司明明景德镇玉禾田环境江西景江西景

3000.00市政环卫90.00设立

事业发展有限公司德镇德镇沈阳玉禾田环境发辽宁沈辽宁沈

2800.00市政环卫100.00设立

展有限公司阳阳沈阳玉禾田环境管辽宁沈辽宁沈

2800.00市政环卫100.00设立

理有限公司阳阳沈阳玉禾田环境清辽宁沈辽宁沈

15000.00市政环卫90.00设立

洁有限公司阳阳大庆玉禾田环境发黑龙江黑龙江

4500.00市政环卫77.78设立

展有限公司大庆大庆彭泽县玉禾田环境江西九江西九

245.00市政环卫90.00设立

事业发展有限公司江江赣州市赣县区玉禾江西赣江西赣

田环境管理有限公500.00市政环卫100.00设立州州司萍乡玉禾田环境发江西萍江西萍

500.00市政环卫100.00设立

展有限公司乡乡新沂玉禾田环境发江苏徐江苏徐

800.00市政环卫100.00设立

展有限公司州州宜春玉禾田环境发江西宜江西宜

500.00市政环卫100.00设立

展有限公司春春石河子市玉禾田环新疆石新疆石

1000.00市政环卫100.00设立

境发展有限公司河子河子九江玉禾田环境发江西九江西九

500.00市政环卫100.00设立

展有限公司江江淄博临淄玉禾田环山东淄山东淄

3000.00市政环卫75.00设立

境工程有限公司博博寻乌玉禾田环境管江西寻江西寻

500.00市政环卫100.00设立

理有限公司乌乌九江经开区玉禾田江西九江西九

500.00市政环卫100.00设立

环境发展有限公司江江大庆市庆禾润科技黑龙江黑龙江

2000.00其他100.00设立

发展有限公司大庆大庆海口玉禾田城市公海南海海南海

1000.00市政环卫100.00设立

共服务有限公司口口湖南天长玉禾田物湖南长湖南长

500.00物业管理65.00设立

业管理有限公司沙沙财务报表附注第103页

6-1-446玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式南昌市红谷滩区玉江西南江西南

禾田环境工程有限5000.00市政环卫60.00设立昌昌公司太湖玉禾田环境发安徽安安徽安

4000.00市政环卫95.00设立

展有限公司庆庆石河子市玉禾田医新疆石新疆石

疗废弃物处置有限1000.00市政环卫100.00设立河子河子公司湘潭玉禾田城市运湖南湘湖南湘

1000.00市政环卫100.00设立

营管理有限公司潭潭南昌市青山湖青禾江西南江西南

2000.00市政环卫60.00设立

环境工程有限公司昌昌大连玉禾田清洁服辽宁大辽宁大

500.00市政环卫100.00设立

务有限公司连连辽宁玉禾田市容环辽宁辽辽宁辽

3000.00市政环卫100.00设立

境管护有限公司阳阳成都玉禾田城市运四川成四川成

5000.00物业管理100.00设立

营服务有限公司都都天津自贸玉禾田城

市环境服务有限公500.00天津天津市政环卫100.00设立司澄迈玉禾田园林科海南澄海南澄

1000.00市政环卫100.00设立

技有限公司迈迈辽宁玉禾田城市环辽宁阜辽宁阜

1000.00市政环卫100.00设立

境工程有限公司新新滨州玉禾田城市服山东滨山东滨

4107.81市政环卫75.00设立

务有限公司州州深圳市晓润科技有广东深广东深

1000.00其他100.00设立

限公司圳圳深圳绿源中碳智慧广东深广东深

1449.18垃圾分类51.00购买

环境集团有限公司圳圳琼中玉禾田环境工海南琼海南琼

1000.00市政环卫100.00设立

程有限公司中中

玉禾田（深圳）环境广东深广东深

1000.00其他100.00设立

投资有限公司圳圳勃利县玉禾田智慧黑龙江黑龙江

城市运营管理有限500.00市政环卫100.00设立七台河七台河公司七台河市城投公共黑龙江黑龙江

10050.24市政环卫75.00购买

环境服务有限公司七台河七台河

玉禾田（辽宁）实业辽宁辽辽宁辽

1000.00其他100.00设立

发展有限公司阳阳

玉禾田（深圳）智慧广东深广东深

1000.00其他100.00设立

科技投资有限公司圳圳上海玉禾田特来电

5000.00上海上海其他60.00设立

环境科技有限公司

重庆高洁环境绿化物业管理、

6332.84重庆重庆65.00购买

工程集团有限公司市政环卫深圳市博润资产服广东深广东深

1000.00其他100.00设立

务有限公司圳圳山西玉禾田城市公山西太山西太

500.00市政环卫55.00设立

共服务有限公司原原北京玉禾田环境管

1000.00北京北京物业管理100.00购买

理服务有限公司

上海玉禾田环境管1500.00上海上海物业管理100.00购买财务报表附注第104页

6-1-447玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式理服务有限公司广州玉禾田环境发广东广广东广

1000.00物业管理100.00购买

展有限公司州州广东雅玉城市运营广东广广东广

500.00物业管理51.00设立

管理有限公司州州成都玉禾田环境管四川成四川成

1000.00物业管理100.00购买

理服务有限公司都都南昌临空玉禾田物江西南江西南

业经营管理有限公500.00市政环卫75.00设立昌昌司海口玉禾田环境服海南海海南海

9116.52市政环卫70.00设立

务有限公司口口儋州玉禾田环境工海南儋海南儋

1000.00市政环卫100.00设立

程有限公司州州南昌县玉禾田环境江西南江西南

500.00市政环卫100.00设立

事业有限公司昌昌福建建宁玉禾田智福建三福建三

慧城市运营有限公1000.00市政环卫90.00设立明明司万宁玉禾田智慧城海南万海南万

乡环境工程有限公1000.00市政环卫100.00设立宁宁司广西南宁玉禾田环广西南广西南

1000.00物业管理100.00设立

境工程有限公司宁宁深圳瀛润综合服务广东深广东深

1000.00其他100.00设立

有限公司圳圳宜宾瀛润企业管理四川宜四川宜

200.00其他100.00设立

服务有限公司宾宾深圳美好城市咨询广东深广东深

1000.00其他100.00设立

设计有限公司圳圳内蒙古玉禾田智慧内蒙古内蒙古

1000.00市政环卫100.00设立

管理有限公司包头包头株洲玉禾田城市运湖南株湖南株

100.00市政环卫100.00设立

营管理有限公司洲洲佳木斯郊区玉禾田黑龙江黑龙江

智慧城市运营有限500.00市政环卫100.00设立佳木斯佳木斯公司辽宁玉禾田城市运辽宁阜辽宁阜

营管理服务有限公1000.00市政环卫100.00设立新新司延安市宝塔区玉禾陕西延陕西延

田智慧城市运营有1000.00市政环卫100.00设立安安限公司福州玉禾田环境服福建福福建福

500.00市政环卫100.00设立

务有限公司州州锦州玉禾田生态环辽宁锦辽宁锦

1000.00市政环卫100.00设立

境发展有限公司州州包头市玉禾田智慧内蒙古内蒙古

城市环境管理有限1000.00市政环卫100.00设立包头包头公司陵水玉禾田环境工海南陵海南陵

1000.00市政环卫100.00设立

程有限公司水水云和玉禾田智慧城浙江丽浙江丽

1000.00市政环卫100.00设立

市运营有限公司水水财务报表附注第105页

6-1-448玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式陕西玉禾田建设工陕西西陕西西

800.00市政环卫100.00设立

程有限公司安安成都玉禾田智慧城四川成四川成

市管理服务有限公500.00物业管理100.00设立都都司平遥晋玉隆智慧城山西晋山西晋

100.00市政环卫55.00设立

市运营有限公司中中济宁鲁玉智慧城市山东济山东济

1111.11市政环卫90.00设立

服务有限公司宁宁高密鲁玉智慧城市山东潍山东潍

1000.00市政环卫100.00设立

服务有限公司坊坊沈阳玉禾田物业服辽宁沈辽宁沈

500.00物业管理100.00设立

务有限公司阳阳赣州市赣县区赣玉江西赣江西赣

城市环境服务有限100.00市政环卫100.00设立州州公司包头市青禾源城市内蒙古内蒙古

1000.00市政环卫100.00设立

环境管理有限公司包头包头九江玉禾田智慧城江西九江西九

市运营管理有限公500.00市政环卫100.00设立江江司秦皇岛骥玉环境工河北秦河北秦

500.00市政环卫100.00设立

程有限公司皇岛皇岛浮梁县浮玉智慧城江西景江西景

500.00市政环卫100.00设立

市运营有限公司德镇德镇德州鲁玉城市服务山东德山东德

500.00市政环卫100.00设立

有限公司州州佛山顺玉智慧城市广东佛广东佛

500.00市政环卫100.00设立

运营有限公司山山永登陇玉智慧城市甘肃兰甘肃兰

256.68市政环卫63.00设立

运营管理有限公司州州定安海玉盟环境工海南定海南定

500.00市政环卫100.00设立

程有限公司安安濉溪县深玉智慧城安徽淮安徽淮

市运营管理有限公500.00市政环卫100.00设立北北司汉中市南郑区汉玉陕西汉陕西汉

城市综合运营管理1000.00市政环卫100.00设立中中有限公司吉安市吉玉智慧城江西吉江西吉

市运营管理有限公300.00市政环卫100.00设立安安司天津津玉智慧城市

500.00天津天津市政环卫100.00设立

运营管理有限公司文昌市文玉盟城市海南文海南文

综合运营服务有限100.00市政环卫100.00设立昌昌公司九江经开区德玉智江西九江西九

慧城市运营管理有500.00市政环卫100.00设立江江限公司山西玉禾隰州生物山西临山西临

质环境管理有限公500.00市政环卫100.00设立汾汾司汉中汉玉尚辉城市陕西汉陕西汉

428.11市政环卫80.00设立

环境运营有限公司中中财务报表附注第106页

6-1-449玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式汉中兴汉汉玉城市陕西汉陕西汉

500.00市政环卫100.00设立

环境运营有限公司中中福州市仓山玉竹城福建福福建福

市环境服务有限公500.00市政环卫100.00设立州州司甘肃陇玉智慧城市甘肃兰甘肃兰

2675.49市政环卫100.00设立

运营管理有限公司州州固安骥玉环境工程河北廊河北廊

500.00市政环卫100.00设立

有限公司坊坊伊宁市新玉城市环新疆伊新疆伊

500.00市政环卫100.00设立

境服务有限公司犁犁株洲湘玉城市运营湖南株湖南株

50.00市政环卫100.00设立

管理有限公司洲洲九江星玉智慧城市江西九江西九

500.00市政环卫100.00设立

运营管理有限公司江江包头市玉青城市环内蒙古内蒙古

1000.00市政环卫100.00设立

境服务有限公司包头包头白沙玉禾田环境工海南白海南白

1000.00市政环卫100.00设立

程有限公司沙沙吉林通玉智慧城市吉林通吉林通

500.00市政环卫100.00设立

发展有限公司化化吉林通玉保安服务吉林通吉林通

100.00市政环卫51.00设立

有限公司化化赣州美净环境管理江西赣江西赣

100.00市政环卫100.00设立

有限公司州州贺州市贺玉智慧城广西贺广西贺

市运营管理有限公1000.00市政环卫100.00设立州州司阜新市辽玉城市运辽宁阜辽宁阜

营管理服务有限公500.00市政环卫100.00设立新新司佛山市安禾智慧城广东佛广东佛

1000.00市政环卫51.00设立

市管理有限公司山山贵溪市贵玉智慧城江西鹰江西鹰

市运营管理有限公300.00市政环卫100.00设立潭潭司吉安市红玉智慧城江西吉江西吉

市环境管理有限公300.00市政环卫100.00设立安安司九江庐玉智慧城市江西九江西九

500.00市政环卫100.00设立

运营管理有限公司江江沛县玉禾田城市服江苏徐江苏徐

1000.00市政环卫100.00设立

务有限公司州州三明市建宁玉竹环福建三福建三

100.00市政环卫90.00设立

境绿化有限公司明明连云港苏玉城市服江苏连江苏连

100.00市政环卫100.00设立

务有限公司云港云港湖南湘玉城市运营湖南长湖南长

2000.00市政环卫51.00设立

管理有限公司沙沙定南宝玉环境管理江西赣江西赣

100.00市政环卫100.00设立

有限公司州州贵州汇玉智慧城市贵州遵贵州遵

1953.66市政环卫100.00设立

运营管理有限公司义义贵州红玉智慧城市贵州遵贵州遵

2536.93市政环卫100.00设立

运营管理有限公司义义财务报表附注第107页

6-1-450玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式佳木斯佳玉智慧城黑龙江黑龙江

500.00市政环卫100.00设立

市运营有限公司佳木斯佳木斯霸州骥玉环境发展河北廊河北廊

300.00市政环卫100.00设立

有限公司坊坊深圳利万家智慧水广东深广东深

1000.00其他51.00设立

务环保有限公司圳圳保定满城区骥玉环河北保河北保

400.00市政环卫100.00设立

境工程有限公司定定伊宁市玉之锦城市新疆伊新疆伊

500.00市政环卫100.00设立

环境服务有限公司犁犁南昌陆玉港环境工江西南江西南

500.00市政环卫100.00设立

程有限公司昌昌深圳市龙玉智慧城广东深广东深

1000.00市政环卫100.00设立

市服务有限公司圳圳天津玉津智慧城市

3500.00天津天津市政环卫100.00设立

运营管理有限公司贵州都玉环境管理贵州黔贵州黔

500.00市政环卫100.00设立

有限公司南南怀化鹤玉城市运营湖南怀湖南怀

500.00市政环卫100.00设立

管理有限公司化化深圳禾禾美美智慧广东深广东深

城市运营服务有限1000.00其他60.00设立圳圳公司深圳市禾荣智慧物广东深广东深

500.00物业管理75.00设立

业服务有限公司圳圳辽阳市慧玉城市运辽宁辽辽宁辽

营管理服务有限公100.00市政环卫100.00设立阳阳司庆云鲁玉智慧城市山东德山东德

500.00市政环卫100.00设立

环境服务有限公司州州石河子市玉成环境新疆石新疆石

100.00市政环卫100.00设立

服务有限公司河子河子深圳凤玉智慧城市广东深广东深

1000.00市政环卫100.00设立

服务有限公司圳圳云和丽玉智慧城市浙江丽浙江丽

1000.00市政环卫100.00设立

运营有限公司水水通化市江玉智慧城吉林通吉林通

500.00市政环卫100.00设立

市发展有限公司化化深圳航玉智慧城市广东深广东深

1000.00市政环卫100.00设立

运营有限公司圳圳通化市昌玉智慧城吉林通吉林通

1000.00市政环卫100.00设立

市发展有限公司化化广西鹿玉智慧城市广西柳广西柳

500.00市政环卫100.00设立

运营管理有限公司州州儋州海玉盟环境工海南儋海南儋

1000.00市政环卫100.00设立

程有限公司州州大田明玉城市环境福建三福建三

100.00市政环卫100.00设立

服务有限公司明明金溪县溪玉智慧城江西抚江西抚

市运营管理有限公450.00市政环卫100.00设立州州司白沙海玉盟环境工海南白海南白

500.00市政环卫100.00设立

程有限公司沙沙庆阳城投集团陇玉甘肃庆甘肃庆

500.00其他65.00设立

智慧城市建设发展阳阳财务报表附注第108页

6-1-451玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式有限公司深圳市宝玉智慧城广东深广东深

1000.00市政环卫100.00设立

市服务有限公司圳圳海口海玉环环境工海南海海南海

1000.00市政环卫70.00设立

程有限公司口口福建泉州玉禾田智福建泉福建泉

慧城市运营有限公1000.00物业管理100.00设立州州司四川合田城市管理四川宜四川宜

500.00物业管理100.00设立

服务有限责任公司宾宾深圳禾城智行科技广东深广东深

3000.00其他70.00设立

有限公司圳圳深圳市禾能汇充科广东深广东深

1000.00其他51.00设立

技有限公司圳圳深圳绿源智谷科技广东深广东深

500.00垃圾分类51.00购买

环境有限公司圳圳深圳绿达环境工程广东深广东深

500.00垃圾分类51.00购买

技术有限公司圳圳深圳绿源深回收环广东深广东深

500.00垃圾分类28.05设立

境科技有限公司圳圳深圳永恒光智慧科广东深广东深

5001.00城市照明55.00购买

技集团有限公司圳圳深圳市深中源实业广东深广东深

3001.00城市照明55.00购买

有限公司圳圳深圳市惠丰达建设广东深广东深

500.00城市照明55.00购买

工程有限公司圳圳吉安市勇恒光智慧江西吉江西吉

100.00城市照明55.00设立

科技有限公司安安深圳市永恒辉科技广东深广东深

100.00城市照明44.00设立

有限公司圳圳和田永恒光智慧电新疆和新疆和

100.00城市照明55.00设立

气科技有限公司田田广河永恒光智慧科甘肃临甘肃临

100.00城市照明55.00设立

技有限公司夏夏普洱云永光智慧科云南普云南普

500.00城市照明55.00设立

技有限公司洱洱湖南永恒光智慧科湖南长湖南长

200.00城市照明55.00设立

技有限公司沙沙景德镇市光享智慧江西景江西景

100.00城市照明33.00设立

科技有限公司德镇德镇瑞昌市光享智慧科江西九江西九

100.00城市照明55.00设立

技有限公司江江云南永恒光智慧科云南昆云南昆

5001.00城市照明55.00设立

技有限公司明明深圳深智慧能投资广东深广东深合伙企业（有限合910.00其他1.10设立圳圳

伙）深圳深中亮投资合广东深广东深

1010.00其他0.99设立

伙企业（有限合伙）圳圳玉禾阳光城市运营辽宁辽辽宁辽

管理服务（沈阳）有10000.00其他66.00设立阳阳限公司

禾创智城（兰州）人甘肃兰甘肃兰

工智能科技有限公1000.00其他100.00设立州州司财务报表附注第109页

6-1-452玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式深圳玉龙无人机技广东深广东深

1000.00其他51.00设立

术有限公司圳圳广饶鲁玉环境服务山东东山东东

500.00市政环卫100.00设立

有限公司营营乌鲁木齐高洁城市新疆乌新疆乌

环境绿化工程综合1000.00市政环卫65.00购买鲁木齐鲁木齐服务有限责任公司乌鲁木齐万泽高洁新疆乌新疆乌

城市综合服务有限50.00市政环卫65.00购买鲁木齐鲁木齐公司乌鲁木齐高洁万亩新疆乌新疆乌

绿心城市服务有限50.00市政环卫65.00购买鲁木齐鲁木齐公司乌鲁木齐高洁城市新疆乌新疆乌

50.00市政环卫65.00购买

服务有限公司鲁木齐鲁木齐伊宁县高洁城市综新疆伊新疆伊

50.00市政环卫65.00购买

合服务有限公司犁犁博州高洁城市环境新疆博新疆博

50.00市政环卫65.00购买

服务有限公司州州哈密市高洁城市服新疆哈新疆哈

100.00市政环卫65.00购买

务有限公司密密霍城高洁城市环境新疆伊新疆伊

100.00市政环卫65.00购买

服务有限公司犁犁重庆云港环境绿化

480.00重庆重庆市政环卫65.00购买

工程有限公司西藏迪沃城市服务西藏拉西藏拉

100.00市政环卫33.15设立

有限公司萨萨重庆市城口县高洁

城市环境服务有限500.00重庆重庆市政环卫65.00购买公司重庆市荣昌区高洁

生态环境科技有限100.00重庆重庆市政环卫65.00购买公司巴州高洁环境绿化新疆巴新疆巴

1000.00市政环卫65.00购买

工程有限公司州州和硕高洁环境绿化新疆巴新疆巴

100.00市政环卫65.00购买

工程有限公司州州尉犁高洁环境绿化新疆巴新疆巴

100.00市政环卫65.00购买

工程有限公司州州巴州高洁物业服务新疆巴新疆巴

50.00市政环卫65.00购买

有限公司州州博湖县高洁城市环新疆巴新疆巴

100.00市政环卫65.00购买

境服务有限公司州州墨玉县高洁环境绿新疆和新疆和

100.00市政环卫65.00购买

化工程有限公司田田策勒县高洁城市环新疆和新疆和

100.00市政环卫65.00购买

卫服务有限公司田田民丰县高洁环境绿新疆和新疆和

50.00市政环卫65.00购买

化工程有限公司田田于田县高洁环境绿新疆和新疆和

50.00市政环卫65.00购买

化工程有限公司田田阿勒泰高洁城市环新疆阿新疆阿

100.00市政环卫65.00购买

卫服务有限公司勒泰勒泰玛纳斯高洁城市环新疆昌新疆昌

100.00市政环卫65.00购买

卫服务有限公司吉吉财务报表附注第110页

6-1-453玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式伊吾高洁城市综合新疆哈新疆哈

50.00市政环卫65.00购买

服务有限公司密密五家渠高洁城市综新疆五新疆五

50.00市政环卫65.00购买

合服务有限公司家渠家渠高洁环卫服务（天

200.00天津天津市政环卫33.15购买

津）有限公司宁夏高洁城市环境宁夏银宁夏银

120.00市政环卫33.15购买

服务有限责任公司川川海原县高洁智慧城宁夏中宁夏中

市运营管理有限公50.00市政环卫33.12购买卫卫司西藏高洁环境绿化西藏拉西藏拉

500.00市政环卫33.15购买

工程有限公司萨萨西藏那曲高洁城市西藏那西藏那

100.00市政环卫33.15购买

服务有限公司曲曲陕西高洁环境有限陕西西陕西西

100.00市政环卫33.15购买

公司安安和静高洁环境发展新疆巴新疆巴

100.00市政环卫65.00设立

有限公司州州重庆綦江玉之洁城

市环境服务有限公50.00重庆重庆市政环卫65.00设立司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利海口玉禾田环境服务有限公

30.00%18763385.7916276035.4762004921.60

司财务报表附注第111页

6-1-454玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

海口玉禾田环境服务有限公司371912567.75133656456.32505569024.07202844901.4096041050.68298885952.08上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

海口玉禾田环境服务有限公司277977086.65187524347.98465501434.63109276963.17157832567.18267109530.35本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

海口玉禾田环境服务有限公司344609519.2062544619.2962544619.29-75815432.30344899338.4054253451.5854253451.5829170050.81财务报表附注第112页

6-1-455玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、报告期内无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

5、报告期内无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支

持

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）公司之子公司深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司于2024年6月

30日与济宁市仁盛物业管理服务有限公司签订合作补充协议，转让济宁鲁玉

智慧城市服务有限公司10%股权，济宁市仁盛物业管理服务有限公司以固定资产形式出资。以上相关股权自合同签订起济宁市仁盛物业管理服务有限公司对上述已受让的股份享有权益。

（2）公司之子公司深圳美好城市咨询设计有限公司于2024年7月1日与

青岛同辉汽车技术有限公司签订股权转让协议，以125300.00元的价格受让青岛同辉玉禾田城市服务有限公司30%股权。以上相关股权自合同签订起青岛同辉汽车技术有限公司不再对上述已转让的股份享有任何权益。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

济宁鲁玉智慧城市青岛同辉玉禾田城市服务有限公司服务有限公司

购买成本/处置对价

—现金125300.00

—非现金资产的公允价值3450220.00

购买成本/处置对价合计3450220.00125300.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产

1345009.89433710.56

份额

差额2105210.11308410.56

其中：调整资本公积2105210.11308410.56调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第113页

6-1-456玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

坎德拉（深圳）智能科技有限公司深圳深圳研究和试验发展34.65权益法是财务报表附注第114页

6-1-457玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

坎德拉（深圳）智能科技有限公坎德拉（深圳）智能科技有司限公司

流动资产49852642.4873279545.38

非流动资产262945.291188902.10

资产合计50115587.7774468447.48

流动负债6110414.612992684.65

非流动负债1087436.26

负债合计6110414.614080120.91少数股东权益

归属于母公司股东权益44005173.1670388326.57按持股比例计算的净资产

15247792.5024389555.16

份额

调整事项22280000.0022280000.00

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他22280000.0022280000.00对联营企业权益投资的账

37527792.5046669555.16

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入10575333.293717767.99

净利润-26383490.11-9611673.43终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-26383490.11-9611673.43本期收到的来自联营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计49499619.4440221531.20下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润3398088.243160911.34

—其他综合收益

—综合收益总额3398088.243160911.34

4、报告期内无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制

财务报表附注第115页

6-1-458玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、报告期内无合营企业或联营企业发生的超额亏损

6、报告期内无与合营企业投资相关的未确认承诺

7、报告期内无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

(四)报告期内无重要的共同经营

(五)报告期内无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益24127900.00

合计24127900.00与收益相关的政府补助计入当期损益或冲计入当期损益或冲减相关成本减相关成本费用损种类政府补助金额费用损失的金额失的列报项目本期金额上期金额石河子市财政局社保补

其他收益4091629.344091629.345801363.16贴，稳岗补贴辽宁省省人力资源和社

其他收益102125.00会保障厅稳岗补贴款

海南省财政厅、海南省人

力资源和社会保障厅、海

其他收益119215.18南省人力资源开发局社保保险补贴国家税务总局招录重点

其他收益375700.00375700.00284700.00群体人员白沙黎族自治县劳动就

其他收益315417.36315417.36241413.71业服务中心稳岗补贴

其他收益包头市稳岗就业补贴86217.6186217.61重庆锦绣企业管理有限

其他收益925912.57公司税费返还赣州市赣县区就业人才

其他收益服务局职业技能提升补148718.28148718.28305640.67

贴、社保补贴，稳岗补贴赣州市章贡区就业创业

其他收益服务中心稳岗补贴、就业70779.5370779.53294475.21

补贴、社保补贴财务报表附注第116页

6-1-459玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲计入当期损益或冲减相关成本减相关成本费用损种类政府补助金额费用损失的金额失的列报项目本期金额上期金额定安县人民政府社会保

其他收益险补贴-单位社保补贴资246025.71246025.71160813.71金景德镇市劳动就业服务

其他收益250875.52250875.52238210.56管理局社保补贴太湖县残疾人联合会辅

其他收益100119.00助性就业资金补贴深圳市龙华区科技创新

其他收益局收企业创新科付2023317494.91年科技创新专项资金

哈尔滨宾县入库奖励，税其他收益632000.00收返税奖励江西省人力资源和社会

其他收益保障厅、江西省财政厅稳149902.63岗补贴景德镇市劳动就业服务

其他收益128128.00管理局稳岗补贴九江市创业就业服务中

其他收益119107.80119107.80122707.14心稳岗补贴辽阳市白塔区住房和城

其他收益乡建设局政府补贴购买120000.00电动三轮侧挂桶车深圳市科技创新委员会高新处报2023年高新技

其他收益100000.00术企业培育资助第一批拨款深科技创新深圳市科技创新委员会收深圳市科技创新委员

会（高新处报2023年高其他收益100000.00新技术企业培育资助第

三批第1次深科技创新

资助）沈阳市人力资源和社会

其他收益125890.00保障局稳岗补贴宁夏就业与创业服务局

其他收益宁夏就业与创业服务局81024.26稳岗返还澄迈县就业局就业困难

其他收益54337.5054337.50164899.50

人员保险补贴，奖励其他收益澄迈县就业局稳岗返还126338.90126338.90赣州市赣县区促进商贸

其他收益200000.00200000.00消费若干政策措施国家统计局统计联网直报平台2023年促进商贸服务业高质量发展专项

其他收益1325255.001325255.00扶持若干措施项目（鼓励营利性服务业高质量发展-居民维修）奖励金海南省人力资源和社会

其他收益保障厅收人力资源开发292770.07292770.07局稳岗补贴景德镇玉禾田环境事业

其他收益127872.47127872.47发展有限公司

其他收益七台河市社会保险事业118937.63118937.63财务报表附注第117页

6-1-460玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲计入当期损益或冲减相关成本减相关成本费用损种类政府补助金额费用损失的金额失的列报项目本期金额上期金额中心失业保险基金2023年稳岗返还重庆市人力资源和社会

其他收益163524.30163524.30保障局办公室社保补贴

其他收益南昌市稳岗补贴补贴56505.7456505.74江西省人力资源和社会

其他收益75997.7375997.73保障局就业补贴款

其他收益沈阳市稳岗补贴款77293.0077293.00江西省寻乌县稳岗就业

其他收益67788.8667788.86补贴海南省人力资源开发局

其他收益71242.5071242.50社保补贴海南省财政厅海南省人

其他收益力资源和社会保障厅社62147.4562147.45保补贴

海南省财政厅、海南省人

力资源和社会保障厅、海

其他收益99824.6399824.63南省人力资源开发局稳岗就业补贴太湖县残疾人联合会残

其他收益79790.0079790.00疾人社会保险补贴延安市宝塔区稳岗就业

其他收益55639.1055639.10补贴

其他收益青山区稳岗就业补贴53862.1053862.10财政部人力资源社会保

其他收益55000.0055000.00障部稳岗就业补贴深圳市社会保险基金管

其他收益理局2024年深圳市稳岗90959.1290959.12返还补贴九江市解决2023年度全

其他收益市服务业企业升规奖励50000.0050000.00奖金九江市解决2023年度全

其他收益市服务业企业升规奖励50000.0050000.00奖金庐山市解决2023年度全

其他收益市服务业企业升规奖励100000.00100000.00奖金

其他收益德州市社保稳岗补贴82184.5182184.51重庆市产业扶持基金补

其他收益614280.04614280.04贴岳西县人民政府招才引

其他收益1246770.321246770.32智政策补助款太湖县发展和改革委员

其他收益会2022年度经济高质量110000.00发展若干政策奖补资金哈巴河县人力资源和社

其他收益100488.54100488.54会保障局社会保险补贴新疆维吾尔自治区人民

其他收益64440.2064440.20政府办公厅稳岗补贴哈密市人力资源和社会

其他收益保障局、哈密市财政局社510885.76510885.76123708.00会保险补贴财务报表附注第118页

6-1-461玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲计入当期损益或冲减相关成本减相关成本费用损种类政府补助金额费用损失的金额失的列报项目本期金额上期金额乌鲁木齐市人力资源和

其他收益社会保障局、乌鲁木齐市2483226.322483226.32财政局社会保险补贴新疆生产建设兵团人力

资源和社会保障局、新疆

其他收益693772.56693772.56生产建设兵团财政局社会保险补贴新疆维吾尔自治区人力

资源和社会保障厅、新疆

其他收益1680821.481680821.48维吾尔自治区财政厅社会保险补贴新疆维吾尔自治区人力

资源和社会保障厅、新疆

其他收益1157592.821157592.82维吾尔自治区财政厅促进就业补助资金重庆市人力资源和社会

其他收益保障局、重庆市财政局社135308.57135308.57107891.56保补贴重庆市人力资源和社会

其他收益保障局一次性吸纳就业709238.48709238.48补贴重庆市九龙坡区市场监

其他收益督管理局、促进科技创新27000.0027000.00奖励城口县财政局企业升规

其他收益40000.0040000.00补助伊吾县人力资源和社会

其他收益598061.61保障局社保补贴民丰县人力资源和社会

其他收益232639.88保障局保险补贴五家渠人力资源和社会

其他收益138880.23保障局社保补贴阿勒泰人力资源和社会

其他收益123722.56保障局社保补贴款

其他收益四川产业扶持基金340658.31340658.31

江西省统计局、江西省发

展和改革委员会、江西省

住房和城乡建设厅、江西

其他收益100000.00省财政厅新增纳入统计范围内服务业企业给予财政资金奖励

其他收益-其他零星小额

其他收益2315009.442315009.443450035.52补助

合计21361234.6021361234.6015600974.57财务报表附注第119页

6-1-462玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益24127900.0024127900.00与资产相关财务报表附注第120页

6-1-463玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注第121页

6-1-464玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1386274182.651386274182.651386274182.65

应付账款1009323228.761009323228.761009323228.76

其他应付款99804710.1299804710.1299804710.12

一年内到期的非流动负债193737786.75193737786.75193737786.75

长期借款481390000.00481390000.00481390000.00

合计2689139908.28481390000.003170529908.283170529908.28上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款909083836.87909083836.87909083836.87

应付账款805930695.89805930695.89805930695.89

其他应付款92737959.1292737959.1292737959.12

一年内到期的非流动负债256837423.40256837423.40256837423.40

长期借款263472832.06263472832.06263472832.06

合计2064589915.28263472832.062328062747.342328062747.34财务报表附注第122页

6-1-465玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款及长期应付款。本期公司无以浮动利率计算的外部借款。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，无以外币计价的金融资产和金融负债。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本期公司未持有其他上市公司的权益投资。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他权益工具投资735000.00735000.00

持续以公允价值计量的资产总额735000.00735000.00财务报表附注第123页

6-1-466玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)投资管西藏天之润投资管理西藏自治区拉

理、资产1000万元51.4651.46有限公司萨市管理

说明：

西藏天之润投资管理有限公司直接持有本公司47.92%的股份；

西藏天之润投资管理有限公司持有深圳市鑫宏泰投资管理有限公司83.3306%的股份，深圳市鑫宏泰投资管理有限公司持有本公司3.54%的股份，西藏天之润投资管理有限公司通过深圳市鑫宏泰投资管理有限公司间接控制本公司3.54%的股份；

西藏天之润投资管理有限公司直接和间接控制本公司合计51.46%的股份。

本公司的母公司情况的说明：

西藏天之润投资管理有限公司由周平、周梦晨出资组建，并于2014年1月15日取得拉萨市达孜县工商行政管理局核发的注册号为540126100000015号企业法人营业执照，注册资本1000万元业经西藏大德信会计师事务所有限公司出具藏大信验字

（2014）字第071号验资报告验证。

本公司最终控制方：周平、周梦晨，合计控制本公司51.46%的股份。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系深圳伏泰智慧环境有限公司公司联营企业哈尔滨地铁玉禾田环境事业发展有限公司公司联营企业深圳市迈睿迈特环境科技有限公司公司联营企业

坎德拉（深圳）智能科技有限公司公司联营企业

蓝禾智慧（山东）城市服务有限公司公司联营企业

大悦玉禾田（深圳）物业管理有限公司公司联营企业湖南同辉汽车制造有限公司公司联营企业财务报表附注第124页

6-1-467玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系周平公司实际控制人之一；公司董事长周梦晨公司实际控制人之一周明公司实际控制人周平之弟张明凤公司实际控制人周平之弟周明之妻深圳可令环保科技有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市海之润投资发展有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市金枫投资咨询有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司实际控制人周平控制的公司内江高能环境技术有限公司公司间接股东高能环境之子公司；本公司参股公司大庆市萨尔图区市政设施管理有限公子公司大庆玉禾田环境发展有限公司之少数股东司南昌青鼎环境工程有限公司子公司南昌市青山湖青禾环境工程有限公司之少数股东彭泽县城市发展建设集团有限公司子公司彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司之少数股东子公司南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司之少数南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司股东滨州润达城市发展集团有限公司子公司滨州玉禾田城市服务有限公司之少数股东七台河市城投资本运营有限公司子公司七台河市城投公共环境服务有限公司之少数股东成都华盛天诚企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东广安行远企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东广安德咏企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东四川尼春企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东子公司南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司之少数股南昌临空置业投资有限公司东子公司福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司之少数股建宁县城市建设投资经营有限公司东青岛同辉汽车技术有限公司子公司青岛同辉玉禾田城市服务有限公司之少数股东佛山市顺德区保安服务有限公司子公司佛山市安禾智慧城市管理有限公司之少数股东济宁市仁盛物业管理服务有限公司子公司济宁鲁玉智慧城市服务有限公司之少数股东深圳市荣津物业管理有限公司子公司深圳市禾荣智慧物业服务有限公司之少数股东湖南天环经济开发有限责任公司子公司湖南天长玉禾田物业管理有限公司之少数股东西藏杰耀企业管理有限公司子公司西藏迪沃城市服务有限公司之少数股东

子公司宁夏高洁城市环境服务有限责任公司/陕西高洁环李洁境有限公司之少数股东子公司海原县高洁智慧城市运营管理有限公司之少数股陈龙东向华伟子公司西藏那曲高洁城市服务有限公司之少数股东付燕子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东郑加易子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东李婧近亲属朱春玲子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东财务报表附注第125页

6-1-468玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

湖南同辉汽车制造有限公司采购设备6308318.60

坎德拉（深圳）智能科技有限公司采购设备、采购材料6043230.782123893.80

南昌临空置业投资有限公司采购其他服务1700.00

青岛同辉汽车技术有限公司采购维修服务、设备3448828.603000282.35

深圳市荣津物业管理有限公司采购其他服务31132.08

西藏杰耀企业管理有限公司采购其他服务20000.00

深圳伏泰智慧环境有限公司采购维修服务1103252.081112874.94

大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司采购外包服务5873569.805873569.81

注：以上交易金额均为不含税金额。

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

南昌临空置业投资有限公司商品及服务销售10566.03

湖南天长置业有限责任公司商品及服务销售366679.83

彭泽县城市发展建设集团有限公司商品及服务销售45283.02

蓝禾智慧（山东）城市服务有限公司商品及服务销售38093.48

内江高能环境技术有限公司商品及服务销售34250230.4823930976.55

大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司商品及服务销售2424528.312424528.24

南昌青鼎环境工程有限公司商品及服务销售58139727.9060479981.43

建宁县城市建设投资经营有限公司商品及服务销售8809470.588809470.36

南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司商品及服务销售874938.6398555.88

济宁市仁盛物业管理服务有限公司商品及服务销售81816.00

深圳可令环保科技有限公司商品及服务销售518867.87

注：以上交易金额均为不含税金额。

2、报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

3、关联租赁情况

报告期内无本公司作为出租方的关联方租赁情况财务报表附注第126页

6-1-469玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额未纳入简化处理的未纳入租简化处理的租赁资产种租赁负出租方名称短期租赁和赁负债计承担的租赁短期租赁和承担的租类增加的使用债计量增加的使低价值资产量的可变支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金赁负债利权资产的可变用权资产租赁的租金租赁付款出租赁的租金息支出租赁付费用额费用款额

周平房屋租赁3996488.76230373.454002104.04392820.04557289.84深圳市金枫

投资咨询有房屋租赁26599102.69限公司深圳市玉蜻

蜓投资咨询房屋租赁26599102.69有限公司深圳市海之

润投资发展房屋租赁26599102.69有限公司南昌市红谷滩文化旅游

房屋租赁846330.2722576.6931005.49328433.23发展有限公司建宁县城市

建设投资经房屋租赁15861.67127.0923224.901141.80营有限公司南昌临空置

业投资有限房屋租赁45379.83公司财务报表附注第127页

6-1-470玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

关联租赁情况说明：

1、深圳市博润资产服务有限公司与深圳市金枫投资咨询有限公司签订房屋租赁合同，承租深圳市福田区梅秀路 1 号中粮福田大悦广场 1 栋 A 座 39 层房产用于办公。

2、深圳市博润资产服务有限公司与深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司签订房屋

租赁合同，承租深圳市福田区梅秀路 1 号中粮福田大悦广场 1 栋 A 座 40 层房产用于办公。

3、深圳市博润资产服务有限公司与深圳市海之润投资发展有限公司签订房屋

租赁合同，承租深圳市福田区梅秀路 1 号中粮福田大悦广场 1 栋 A 座 41 层房产用于办公。

4、广州玉禾田环境发展有限公司与周平签订房屋租赁合同，承租广州市海珠

区华新一街12号2304、2305、2306、2307、2308、2309房产用于办公。

4、关联担保情况

报告期内无本公司作为担保方的关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

周平、周梦晨300000000.002021/7/62025/1/31否

周平、周梦晨330000000.002022/9/132026/6/6否

周平330000000.002023/10/242027/9/10否

李勇30000000.002022/9/72025/12/13否

周平195000000.002024/9/122026/8/30否

周平195000000.002024/9/122026/8/30否

周平、周梦晨100000000.002023/9/152027/8/30是

周平、周梦晨100000000.002023/9/152027/8/30否

周平、周梦晨100000000.002023/9/152027/8/30是

周平、周梦晨100000000.002023/9/152027/8/30是

周平、西藏天之润投资管

230000000.002024/3/132028/4/7否

理有限公司

周平、西藏天之润投资管

230000000.002023/2/152028/4/7是

理有限公司、周梦晨

周平100000000.002024/9/142026/2/26否

周平100000000.002023/3/152026/10/7否

周平100000000.002023/12/192027/5/9否

周平500000000.002024/3/282025/3/31否

周平、周梦晨500000000.002023/6/52025/6/30否

周平300000000.002023/7/102027/11/15是财务报表附注第128页

6-1-471玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

周平100000000.002024/9/142028/10/28否

周平300000000.002023/7/102028/9/21否

周平270000000.002023/12/192026/9/19否西藏天之润投资管理有限

100000000.002023/12/192026/12/19否

公司、周平西藏天之润投资管理有限

100000000.002023/12/192026/12/19否

公司、周平

周平100000000.002024/7/192025/7/24否

周平67540000.002024/7/262037/7/31否

周平100890000.002024/7/262037/7/31否

周平73550000.002024/7/262037/8/21否

周平300000000.002024/12/112025/12/11否

周平300000000.002023/9/182025/3/11是

周平250000000.002022/5/272025/12/9否

周平100000000.002023/10/252025/6/21是

周平100000000.002023/10/252026/11/30是

周平100000000.002024/8/202025/8/12否

周平100000000.002024/8/202027/8/20否

周平100000000.002024/6/272025/12/1否

周平100000000.002024/5/92025/8/26否

周平200000000.002024/5/92026/3/16否

周平100000000.002024/5/92026/3/16否

周平、周梦晨100000000.002023/7/52026/9/20否

周平100000000.002024/7/232028/6/25否

周平50000000.002024/7/232028/6/6否

周平100000000.002024/9/62025/10/17否

周平35000000.002024/8/212025/7/30否西藏天之润投资管理有限

28330000.402021/10/202025/10/20否

公司、周平、周梦晨

周平、周梦晨30000000.002023/8/242026/8/24是

付燕1900000.002024/2/202028/2/19否

郑加易1600000.002024/2/202028/2/19否

付燕5700000.002024/3/282028/3/27否

郑加易4800000.002024/3/282028/3/27否

付燕7600000.002024/7/152029/1/5否

郑加易6400000.002024/7/152029/1/5否

付燕1900000.002024/7/162028/7/16否

郑加易1600000.002024/7/162028/7/16否

付燕3800000.002024/9/42028/6/20否

郑加易3200000.002024/9/42028/6/20否财务报表附注第129页

6-1-472玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

付燕1900000.002024/9/292028/8/26否

郑加易1600000.002024/9/292028/8/26否

付燕5700000.002024/12/62028/12/17否

郑加易、李婧4800000.002024/12/62028/12/17否

5、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

南昌青鼎环境工程有限公司8000000.002021/5/18

6、报告期内无关联方资产转让、债务重组情况

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬7938614.847786803.49

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款内江高能环境技术

46421460.452087938.4929966216.081374012.02

有限公司建宁县城市建设投

5042108.70135379.952770621.3121805.58

资经营有限公司济宁市仁盛物业管

86724.963252.19

理服务有限公司大庆市萨尔图区市

政设施管理有限公11836666.483457708.309266666.481735708.32司南昌市红谷滩文化

631550.5720115.64

旅游发展有限公司南昌青鼎环境工程

33395868.04990478.9627165259.79653906.68

有限公司深圳可令环保科技

14734.68736.73

有限公司山东高速股份有限

449484.45

公司其他应收款南昌青鼎环境工程

8000000.004000000.008000000.001600000.00

有限公司

蓝禾智慧（山东）

139650.126982.5134912.531745.63

城市服务有限公司财务报表附注第130页

6-1-473玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备滨州润达城市发展

1855360.00

集团有限公司青岛同辉汽车技术

11187.73559.39

有限公司七台河市城投资本

603442.4930172.12

运营有限公司湖南天环经济开发

536799.06536799.06536799.06536799.06

有限责任公司广安行远企业管理

12083193.521402569.3512083193.52701284.68

有限公司广安德咏企业管理

9886249.241148374.929886249.24574187.46

有限公司湖南同辉汽车制造

1494.3474.72

有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款大庆市萨尔图区市政设施管理有

22247440.0018427952.00

限公司

湖南同辉汽车制造有限公司5684963.68

坎德拉（深圳）智能科技有限公司2733185.85900000.00

深圳伏泰智慧环境有限公司1169447.2020000.00

青岛同辉汽车技术有限公司26387.052335219.05建宁县城市建设投资经营有限公

6000.00

司其他应付款

青岛同辉汽车技术有限公司39899.9824999.98丹江口喜盛元投资合伙企业（有限

6095500.006095500.00

合伙）

广安行远企业管理有限公司7747245.0010329660.00

广安德咏企业管理有限公司6338655.008451540.00

成都华盛天诚企业管理有限公司1665000.002220000.00

四川尼春企业管理有限公司899100.001198800.00

佛山市顺德区保安服务有限公司2000000.00

向华伟20250.19

朱春玲99406.96租赁负债

周平583262.766905802.26

深圳市金枫投资咨询有限公司26599102.69

深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司26599102.69

深圳市海之润投资发展有限公司26599102.69南昌市红谷滩文化旅游发展有限

451841.011275594.59

公司财务报表附注第131页

6-1-474玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额建宁县城市建设投资经营有限公

15700.47

司

(七)关联方承诺报告期内公司无关联方承诺的情况

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十九）租赁”

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，公司涉诉金额4868.02万元，账面已确认预计负债

1255.08万元。

2、出具的各类未到期的保函

参见本附注“五、（二十三）所有权或使用权受到限制的资产”。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项本期无需披露重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）149472000.00

拟分配每10股派息数（元）3.75

拟分配每10股分红股（股）

拟分配每10股转增数（股）

经审议批准宣告发放的股利总额（元）149472000.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）

公司董事会拟定2024年度利润分配预案为：以公司

总股本398592000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.75元（含税），合计派发现金股利人民利润分配方案

币149472000元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。此预案需提交公司董事会、2024年年度股东大会审议通过后方可实施。

财务报表附注第132页

6-1-475玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十五、其他重要事项报告期内无需披露其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内125921111.29148167372.41

其中：0至3个月（含3个月）40554893.1758707903.54

4至12个月（含12个月）85366218.1289459468.87

1至2年（含2年）28483017.5717295204.08

2至3年（含3年）9079728.0010561688.42

3至4年（含4年）154476.04466520.32

4至5年（含5年）449650.50738939.01

5年以上638939.01

小计164726922.41177229724.24

减：坏账准备10008455.719139242.96

合计154718466.70168090481.28财务报表附注第133页

6-1-476玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

164726922.41100.0010008455.716.08154718466.70177229724.24100.009139242.965.16168090481.28

合计提坏账准备

其中：

风险组合164726922.41100.0010008455.716.08154718466.70177229724.24100.009139242.965.16168090481.28

合计164726922.41100.0010008455.71154718466.70177229724.24100.009139242.96168090481.28财务报表附注第134页

6-1-477玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：风险组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0至3个月（含3个月）40554893.17

4至12个月（含12个月）85366218.124268310.915.00

1至2年（含2年）28483017.572848301.7610.00

2至3年（含3年）9079728.001815945.6120.00

3至4年（含4年）154476.0477238.0250.00

4至5年（含5年）449650.50359720.4080.00

5年以上638939.01638939.01100.00

合计164726922.4110008455.71

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动按组合计提

9139242.96872212.753000.0010008455.71

坏账准备

合计9139242.96872212.753000.0010008455.71

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3000.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称产期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期余额

比例(%)末余额

第一名69745508.4369745508.4342.342583774.99

第二名46421460.4546421460.4528.182087938.49

第三名20992520.6120992520.6112.741685175.47

第四名4950814.564950814.563.01990162.91

第五名3760758.603760758.602.28111537.93

合计145871062.65145871062.6588.557458589.79财务报表附注第135页

6-1-478玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息43070776.6313431133.91

应收股利18000000.00

其他应收款项1794258764.111350916874.43

合计1837329540.741382348008.34

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

集团内借款利息43070776.6313431133.91

小计43070776.6313431133.91

减：坏账准备

合计43070776.6313431133.91

2、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

景德镇玉禾田环境事业发展有限公司18000000.00

小计18000000.00

减：坏账准备

合计18000000.00

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1706961205.811233654278.27

1至2年（含2年）16450485.2021163548.64

2至3年（含3年）19542679.4730246767.61

3至4年（含4年）29808480.0055000000.00

4至5年（含5年）26500000.0032085.00

5年以上39000.0013030000.00

小计1799301850.481353126679.52

减：坏账准备5043086.372209805.09

合计1794258764.111350916874.43财务报表附注第136页

6-1-479玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准1799301850.48100.005043086.370.281794258764.111353126679.52100.002209805.090.161350916874.43备

其中：

风险组合18362121.101.025043086.3727.4613319034.7315318705.721.132209805.0914.4313108900.63

性质组合1780939729.3898.981780939729.381337807973.8098.871337807973.80

合计1799301850.48100.005043086.371794258764.111353126679.52100.002209805.091350916874.43财务报表附注第137页

6-1-480玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：风险组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）4750395.50237519.775.00

1至2年（含2年）3344785.20334478.5210.00

2至3年（含3年）2207940.40441588.0820.00

3至4年（含4年）8059000.004029500.0050.00

合计18362121.105043086.37

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2209805.092209805.09上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2833281.282833281.28本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额5043086.375043086.37

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按组合计提

2209805.092833281.285043086.37

坏账准备

合计2209805.092833281.285043086.37

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况财务报表附注第138页

6-1-481玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金和保证金82065786.77138788013.27

个人借款和备用金858037.02889149.25

社保公积金个人承担部分843324.21961740.44

往来款1707534702.481204487776.56

单位借款及利息8000000.008000000.00

合计1799301850.481353126679.52

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额

第一名往来款475811396.821年以内（含1年）26.44

第二名往来款140904500.001年以内（含1年）7.83

第三名往来款113409877.991年以内（含1年）6.30

第四名往来款79317073.981年以内（含1年）4.41

第五名往来款78054703.481年以内（含1年）4.34

合计887497552.2749.32

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1269278478.731269278478.731214569868.331214569868.33

对联营、合营企

39859206.9239859206.9237087454.4737087454.47

业投资

合计1309137685.651309137685.651251657322.801251657322.80财务报表附注第139页

6-1-482玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额本期计提期末余额年年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备

天津玉禾田环境发展有限公司10800000.0010800000.00

定南玉禾田环境发展有限公司5500000.005500000.00

哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司6000000.004000000.0010000000.00

延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司10000000.0010000000.00

深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司119175751.92119175751.92

深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司21287127.6921287127.69

江西玉禾田环境事业发展有限公司10000000.0010000000.00

银川玉禾田环境发展有限公司27000000.0027000000.00

福建玉禾田环境事业发展有限公司10000000.0010000000.00

深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司3202776.323202776.32

海南玉禾田环境事业发展有限公司10000000.0010000000.00

山东玉禾田环境发展有限公司3000000.003000000.00

琼海玉禾田环境服务有限公司10000000.0010000000.00

澄迈玉禾田环境服务有限公司16130000.0016130000.00

沈阳玉禾田环境发展有限公司28000000.0028000000.00

沈阳玉禾田环境管理有限公司28000000.0028000000.00

赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司5000000.005000000.00

新沂玉禾田环境发展有限公司8000000.008000000.00

萍乡玉禾田环境发展有限公司5000000.005000000.00

宜春玉禾田环境发展有限公司5000000.005000000.00财务报表附注第140页

6-1-483玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额本期计提追加投资减少投资其他期末余额减值准备

石河子市玉禾田环境发展有限公司10000000.0010000000.00

九江玉禾田环境发展有限公司5000000.005000000.00

寻乌玉禾田环境管理有限公司5000000.005000000.00

九江经开区玉禾田环境发展有限公司5000000.005000000.00

海口玉禾田城市公共服务有限公司10000000.0010000000.00

大庆市庆禾润科技发展有限公司20000000.0020000000.00

湘潭玉禾田城市运营管理有限公司10000000.0010000000.00

辽宁玉禾田市容环境管护有限公司30000000.0030000000.00

石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司700000.00700000.00

澄迈玉禾田园林科技有限公司10000000.0010000000.00

辽宁玉禾田城市环境工程有限公司2000000.008000000.0010000000.00

深圳市晓润科技有限公司10000000.0010000000.00

天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司5000000.005000000.00

玉禾田（深圳）环境投资有限公司10000000.0010000000.00

勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司5000000.005000000.00

成都玉禾田城市运营服务有限公司600000.004400000.005000000.00

玉禾田（辽宁）实业发展有限公司3000000.005000000.008000000.00

玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司10000000.0010000000.00

广饶鲁玉环境服务有限公司5000000.005000000.00

深圳市博润资产服务有限公司10000000.0010000000.00

景德镇玉禾田环境事业发展有限公司27000000.0027000000.00财务报表附注第141页

6-1-484玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额本期计提期末余额年年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备

岳西县玉禾田环境发展有限公司36000000.0036000000.00

宜良玉禾田环境发展有限公司11760900.0011760900.00

大庆玉禾田环境发展有限公司35000000.0035000000.00

沈阳玉禾田环境清洁有限公司135000000.00135000000.00

彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司2205000.002205000.00

淄博临淄玉禾田环境工程有限公司22500000.0022500000.00

湖南天长玉禾田物业管理有限公司3250000.003250000.00

太湖玉禾田环境发展有限公司38000000.0038000000.00

南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司29615559.6329615559.63

南昌市青山湖青禾环境工程有限公司12000000.0012000000.00

滨州玉禾田城市服务有限公司37500000.006691389.6030808610.40

深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司76500000.0076500000.00

七台河市城投公共环境服务有限公司75968191.5175968191.51

上海玉禾田特来电环境科技有限公司1200000.001200000.00

重庆高洁环境绿化工程集团有限公司203674561.26203674561.26

合计1214569868.3361400000.006691389.601269278478.73财务报表附注第142页

6-1-485玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上年年末余减值准备被投资单位上年年末权益法下确其他综其他宣告发放计提额追加减少其期末余额认的投资损合收益权益现金股利减值期末余额余额投资投资他益调整变动或利润准备

1．联营企业

深圳伏泰智慧环境有限公司218917.2895019.41313936.69哈尔滨地铁玉禾田环境事业

36868537.192676733.0439545270.23

发展有限公司

小计37087454.472771752.4539859206.92

合计37087454.472771752.4539859206.92财务报表附注第143页

6-1-486玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务240728816.72170664772.52380122706.14264574524.71

其他业务11485271.8011342094.624811491.604406134.88

合计252214088.52182006867.14384934197.74268980659.59

营业收入明细（分产品）：

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

物业管理33313547.0528935779.6328836199.4826766370.15

城市运营207415269.67141728992.89351286506.66237808154.56

其他业务11485271.8011342094.624811491.604406134.88

合计252214088.52182006867.14384934197.74268980659.59

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

按经营地区分类：

东北28671749.1723491819.95

华北92668506.5670831568.76

华东41088306.9922574994.02

华南54927253.3743728338.41

西南34858272.4321380146.00

合计252214088.52182006867.14

按商品转让时间分类：

在某一时点确认

在某一时段内确认252214088.52182006867.14

合计252214088.52182006867.14

3、履约义务的说明

本公司物业管理业务及城市运营业务属于在某一时段内履行履约义务，履约时间通常在1至24年以内，按照合同约定，客户通常采用月度或者季度结算的方式，本公司作为主要责任人在合同约定的作业区域进行保洁、垃圾收运等服务，本公司客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

财务报表附注第144页

6-1-487玉禾田环境发展集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为1631719709.38元，其中：

预计将于2025年度确认收入221330459.72元；

预计将于2026年度确认收入148331627.18元；

预计将于2027年度确认收入120340904.63元。

5、本期无重大合同变更或重大交易价格调整

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益280186689.80168800000.00

权益法核算的长期股权投资收益2771752.4510623518.81

处置长期股权投资产生的投资收益-7675053.18

交易性金融资产在持有期间的投资收益819100.12108789.73

合计283777542.37171857255.36

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-495611.59计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的21361234.60政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3231940.85对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响财务报表附注第145页

6-1-4886-1-4906-1-4916-1-4926-1-4936-1-4946-1-4956-1-4966-1-4976-1-4986-1-4996-1-5006-1-501