玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

玉禾田环境发展集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：玉禾田环境发展集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1125656854.12799995518.43结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据14017817.896213114.30

应收账款4508416894.154218104164.61

应收款项融资2103121.77304166.00

预付款项19436966.0612807958.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款357167347.45359575210.82

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货92670684.1786049528.35

其中：数据资源

合同资产51093219.5858926511.27持有待售资产

一年内到期的非流动资产140686436.15140470958.33

1玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他流动资产177950116.88185966505.04

流动资产合计6489199458.225868413635.98

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款463340379.78470160991.01

长期股权投资48735170.7087027411.94

其他权益工具投资735000.00735000.00其他非流动金融资产

投资性房地产2399134.412457500.01

固定资产1519984785.491543364985.93

在建工程8134432.53生产性生物资产油气资产

使用权资产130469523.51141655003.51

无形资产724538887.83484898613.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉239838784.12223979709.20

长期待摊费用56813759.2442714026.58

递延所得税资产116947121.39105970756.90

其他非流动资产125223385.68136282357.48

非流动资产合计3437160364.683239246355.58

资产总计9926359822.909107659991.56

流动负债：

短期借款2129351105.751386274182.65向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债938621.07衍生金融负债

应付票据18603024.8914044051.45

应付账款928279844.521009323228.76预收款项

合同负债130033088.5220250024.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬340721235.16467103496.10

应交税费132016491.04177453437.43

2玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款125952976.9099804710.12

其中：应付利息

应付股利44570445.3225806846.56应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债242464124.85193737786.75

其他流动负债122057731.67105655687.62

流动负债合计4170418244.373473646604.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款431347155.56481390000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债109294207.20109874966.57

长期应付款110306932.96151196530.27长期应付职工薪酬

预计负债206840010.87174081643.54

递延收益23647674.4424127900.00

递延所得税负债34150719.9536570963.27其他非流动负债

非流动负债合计915586700.98977242003.65

负债合计5086004945.354450888608.62

所有者权益：

股本398592000.00398592000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积713050946.43713050946.43

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积111444364.73111444364.73一般风险准备

未分配利润3079500598.082908828141.23

归属于母公司所有者权益合计4302587909.244131915452.39

少数股东权益537766968.31524855930.55

所有者权益合计4840354877.554656771382.94

负债和所有者权益总计9926359822.909107659991.56

法定代表人：鲍江勇主管会计工作负责人：华晓锋会计机构负责人：林克展

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

3玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产：

货币资金186883670.79178134275.19交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款168868833.24154718466.70应收款项融资

预付款项55000.009218.00

其他应收款2183748472.591837329540.74

其中：应收利息56798197.4843070776.63应收股利

存货31867.9355571.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5439142.444562361.27

流动资产合计2545026986.992174809433.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1316856706.341309137685.65

其他权益工具投资735000.00735000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产29619193.5430907973.43

在建工程5339187.57生产性生物资产油气资产

使用权资产236614.77506227.47

无形资产1221730.58

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用321016.7782387.16

递延所得税资产6119687.962506245.25

其他非流动资产32355232.2333900834.54

非流动资产合计1392804369.761377776353.50

资产总计3937831356.753552585787.07

流动负债：

4玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

短期借款1018172000.00660000000.00

交易性金融负债798645.36衍生金融负债

应付票据38122636.47

应付账款27529550.5425015237.36预收款项合同负债

应付职工薪酬7854644.4917563160.70

应交税费1566924.311921228.32

其他应付款823768237.83660878790.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债153300000.00102034883.21

其他流动负债7345129.756930583.03

流动负债合计2078457768.751474343882.91

非流动负债：

长期借款183200000.00256000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债454178.39105377.86长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1979783.081949290.47递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计185633961.47258054668.33

负债合计2264091730.221732398551.24

所有者权益：

股本398592000.00398592000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积721298766.54721298766.54

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积122674761.75122674761.75

未分配利润431174098.24577621707.54

所有者权益合计1673739626.531820187235.83

负债和所有者权益总计3937831356.753552585787.07

5玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3711178204.053404661715.68

其中：营业收入3711178204.053404661715.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3205860619.542888927559.49

其中：营业成本2814653832.502555887125.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17057007.8315439600.48

销售费用66198420.8739419349.81

管理费用248378628.51224152416.39

研发费用18134767.6622305922.84

财务费用41437962.1731723144.25

其中：利息费用47604223.4333612854.83

利息收入12861421.6311884508.87

加：其他收益11974667.0314818781.26投资收益（损失以“—”号填-4998867.40414877.83

列）

其中：对联营企业和合营

-16572707.37-3294989.72企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-938621.07“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-52238068.76-36655413.88号填列）资产减值损失（损失以“—”-6494154.68-4360012.93号填列）资产处置收益（损失以“—”

19619.96-404391.20号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填452642159.59489547997.27

6玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

加：营业外收入4088782.633500381.28

减：营业外支出8321781.4217341964.75四、利润总额（亏损总额以“—”号

448409160.80475706413.80

填列）

减：所得税费用97659762.0894920900.79五、净利润（净亏损以“—”号填

350749398.72380785513.01

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

350749398.72380785513.01“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

320144456.57326754108.71（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

30604942.1554031404.30”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额350749398.72380785513.01归属于母公司所有者的综合收益总

320144456.57326754108.71

额

归属于少数股东的综合收益总额30604942.1554031404.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.80320.8198

（二）稀释每股收益0.80320.8198

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：鲍江勇主管会计工作负责人：华晓锋会计机构负责人：林克展

7玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入86039251.20149436556.06

减：营业成本68990535.8398155237.07

税金及附加400287.14863883.71

销售费用4016234.094412756.15

管理费用25910333.0533121978.18研发费用

财务费用-2785919.885124957.34

其中：利息费用利息收入

加：其他收益121923.78-37582.53投资收益（损失以“—”号填

15183911.6039558366.04

列）

其中：对联营企业和合营企

1469020.691441846.72

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-798645.36“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4250894.15-1219796.17号填列）资产减值损失（损失以“—”-1244838.07号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-235923.1644813892.88

列）

加：营业外收入104884.79378700.44

减：营业外支出373072.87321308.52三、利润总额（亏损总额以“—”号-504111.2444871284.80

填列）

减：所得税费用-3528501.661856120.82四、净利润（净亏损以“—”号填

3024390.4243015163.98

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

3024390.4243015163.98“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

8玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3024390.4243015163.98

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3788536703.953037457738.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金250984463.75169673567.96

经营活动现金流入小计4039521167.703207131306.87

购买商品、接受劳务支付的现金908049727.01815278583.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2119754876.631889123142.47

支付的各项税费311239994.35236083797.73

支付其他与经营活动有关的现金343307313.72173864564.71

9玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动现金流出小计3682351911.713114350088.60

经营活动产生的现金流量净额357169255.9992781218.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1089094.951510536.42

处置固定资产、无形资产和其他长

11360714.111655947.55

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

81667.92

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金891406541.56920779361.79

投资活动现金流入小计903938018.54923945845.76

购建固定资产、无形资产和其他长

593774067.33624279540.63

期资产支付的现金

投资支付的现金5550000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

40758258.36

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金872000000.00918011709.05

投资活动现金流出小计1506532325.691547841249.68

投资活动产生的现金流量净额-602594307.15-623895403.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8238874.607350100.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

8238874.607350100.00

到的现金

取得借款收到的现金1859923383.19982496774.59收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1868162257.79989846874.59

偿还债务支付的现金1086790015.04762476780.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

194615174.92126776530.51

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

10320000.0017000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金18614914.9514234026.46

筹资活动现金流出小计1300020104.91903487336.97

筹资活动产生的现金流量净额568142152.8886359537.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额322717101.72-444754648.03

加：期初现金及现金等价物余额786925035.931112632623.37

六、期末现金及现金等价物余额1109642137.65667877975.34

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金75794412.71170355352.97收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金28527117.5369047385.05

经营活动现金流入小计104321530.24239402738.02

购买商品、接受劳务支付的现金37842823.4045469103.23

支付给职工以及为职工支付的现金62945736.3992261045.76

支付的各项税费4503626.907735297.84

支付其他与经营活动有关的现金20385890.7866058932.23

经营活动现金流出小计125678077.47211524379.06

10玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额-21356547.2327878358.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金13731838.35616519.32

处置固定资产、无形资产和其他长

343270.00379474.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金50000000.00370000000.00

投资活动现金流入小计64075108.35370995993.32

购建固定资产、无形资产和其他长

2647285.8626456644.00

期资产支付的现金

投资支付的现金6250000.005550000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金194407158.03716300000.00

投资活动现金流出小计203304443.89748306644.00

投资活动产生的现金流量净额-139229335.54-377310650.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金899538000.00499218972.22收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计899538000.00499218972.22

偿还债务支付的现金561000000.00380700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

166886346.9693883152.58

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2251182.822906485.93

筹资活动现金流出小计730137529.78477489638.51

筹资活动产生的现金流量净额169400470.2221729333.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额8814587.45-327702958.01

加：期初现金及现金等价物余额178069083.34382093684.58

六、期末现金及现金等价物余额186883670.7954390726.57

11玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减

项目具他专般：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年年398592000.713050946.111444364.2908828141.4131915452.524855930.4656771382.末余额00437323395594

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期398592000.713050946.111444364.2908828141.4131915452.524855930.4656771382.初余额00437323395594

三、本期增减变动金额

12911037.7

（减少以170672456.85170672456.85183583494.61

6

“－”号填

列）

（一）综合30604942.1

320144456.57320144456.57350749398.74

收益总额7

（二）所有

11389694.3

者投入和减11389694.35

5

少资本

1．所有者11389694.3

11389694.35

投入的普通5玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润----

分配149471999.72149471999.7229083598.76178555598.48

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有-

---

者（或股29083598.7

149471999.72149471999.72178555598.48

东）的分配6

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

13玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期398592000.713050946.111444364.3079500598.4302587909.537766968.4840354877.末余额00437308243155上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减

项目具他专般：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年年398592000.698387325.83446221.2441194828.3621620375.435983429.4057603805.末余额00760774575209

加：会计政策变更前期差错更正其他

398592000.698387325.83446221.2441194828.3621620375.435983429.4057603805.

二、本年期

00760774575209

14玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

初余额

三、本期增减变动金额

12250000.020355468.8

（减少以247035708.71259285708.71279641177.54

03

“－”号填

列）

（一）综合54031404.3

326754108.71326754108.71380785513.01

收益总额0

（二）所有

者投入和减7350100.007350100.00少资本

1．所有者

投入的普通7350100.007350100.00股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

-

（三）利润-

-79718400.00-79718400.0028776035.4

分配108494435.47

7

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有-

-

者（或股-79718400.00-79718400.0028776035.4

108494435.47

东）的分配7

4．其他

（四）所有者权益内部

15玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

12250000.0

（六）其他12250000.0012250000.0

0

0

四、本期期398592000.710637325.83446221.2688230537.3880906084.456338898.4337244982.末余额00760745283563

16玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项其股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储备他股债股收益

一、上年年末

398592000.00721298766.54122674761.75577621707.541820187235.83

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

398592000.00721298766.54122674761.75577621707.541820187235.83

余额

三、本期增减变动金额（减-146447609.30-146447609.30

少以“－”号

填列）

（一）综合收

3024390.423024390.42

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益

17玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

的金额

4．其他

（三）利润分

-149471999.72-149471999.72配

1．提取盈余公

-149471999.72-149471999.72积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末398592000.00721298766.54122674761.75431174098.241673739626.53

18玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

余额上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益

一、上年年末

398592000.00696298766.5494676618.09405356814.621594924199.25

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

398592000.00696298766.5494676618.09405356814.621594924199.25

余额

三、本期增减变动金额（减

25000000.00-36703236.02-11703236.02

少以“－”号

填列）

（一）综合收

43015163.9843015163.98

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

19玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他

（三）利润分

-79718400.00-79718400.00配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-79718400.00-79718400.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他25000000.0025000000.00

四、本期期末

398592000.00721298766.5494676618.09368653578.601583220963.23

余额

20玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳玉禾田环境事业发展集团有限公司

整体变更设立的股份有限公司，于2015年8月14日取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91440300553876133C 的营业执照。2019 年 12 月 27 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2963 号《关于核准玉禾田环境发展集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众发行人民币普通股3460万股，并于

2020年1月23日在深圳证券交易所上市。发行完成后，公司注册资本为人民币13840万元。公司所属行业为水利、环

境和公共设施管理业。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数39859.2万股，注册资本为39859.2万元，公司注册地：安徽省安庆市岳西县天馨大道筑梦小镇电商产业园5号楼。总部地址：深圳市福田区梅林街道梅秀路1号中粮福田大悦广场 A座 38 层。

本公司主要经营活动为：一般项目：建筑物清洁服务；物业管理；城市绿化管理；生活垃圾处理装备制造；白蚁防治服务；病媒生物防制服务；林业有害生物防治服务；室内空气污染治理；大气环境污染防治服务；园林绿化工程施工；

环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；花卉种植；花卉绿植租借与代管理；机械设备租赁；机械设备销售；

租赁服务（不含许可类租赁服务）；新能源汽车整车销售；汽车销售；小微型客车租赁经营服务；专业保洁、清洗、消毒服务；水污染治理；环境卫生公共设施安装服务；集贸市场管理服务；市政设施管理；污水处理及其再生利用；固体

废物治理；再生资源回收（除生产性废旧金属）；停车场服务；家政服务；劳务服务（不含劳务派遣）；农林废物资源化无害化利用技术研发；资源再生利用技术研发；服装服饰批发；服装服饰零售；厨具卫具及日用杂品批发；日用杂品销售；日用百货销售；日用品批发；五金产品批发；五金产品零售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；机动

车修理和维护；塑料制品销售；劳动保护用品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：城市生活垃圾经营性服务；餐厨垃圾处理；室内环境检测；建设工程施工（除核电站建设经营、民用机场建设）；道路货物运输（不含危险货物）；危险废物经营；互联网信息服务；自来水生产与供应（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本公司的母公司为西藏天之润投资管理有限公司，本公司的共同实际控制人为周平、周梦晨。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际业务经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的具体项目。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的合营企业或联营企业占公司净资产1%以上。

非全资子公司总资产占公司期末总资产的5%以上或利润总重要的非全资子公司

额占公司利润总额的10%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与

22玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目

下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

23玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

24玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的

“20、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

25玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

26玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

对于 PPP 模式的城市运营项目，如根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性投入经过客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产，公司根据《企业会计准则解释第14号》，确认金融资产（长期应收款）。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

27玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

28玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

本公司各类金融资产信用损失的确定方法

29玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

确认组合的依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业

（2）对于应收款项、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的

金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、合同资产单项计提坏

账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据类似信用风险特征划分应收款项、合同

资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合，确定组合如下：

确认组合的依据

无明显减值迹象的应收款项和合同资产，相同账龄的应收款项和合同资产具有类似信用组合1：风险组合风险的特征

有客观证据表明可以收回的应收款项和合同资产，包含：合并报表范围内关联方之间的组合2：性质组合

款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分按组合计提坏账准备的计提方法

组合1：风险组合预期信用损失（账龄分析法）

组合2：性质组合不计提坏账准备

对于组合1，本公司将该应收款项、合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备、合同资产减值损失的计提比例进行估计，计算预期信用损失。

组合2中，本公司对合并报表范围内关联方之间的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分的应收款项不计提坏账准备。

（3）对于除应收款项、合同资产以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

13、应收账款

详见“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

14、应收款项融资

详见“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

30玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

详见“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

31玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

32玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

19、长期应收款

详见“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

20、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

33玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

34玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值

之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

35玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-20年5.00%4.75%-19.00%运输设备（除作业车年限平均法8年5.00%11.88%

辆外）

作业车辆及设备年限平均法3-8年5.00%11.88%-31.67%

办公设备及其他年限平均法3年5.00%31.67%

23、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

24、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

36玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

37玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目摊销方法依据软件使用权剩余年限估计使用年限特许经营权特许经营期合同约定经营期限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

38玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

摊销年限为受益期内。

39玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

28、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

40玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

30、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服

41玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

32、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

42玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

43玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.与本公司及其子公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

*物业管理收入和传统城市运营收入

根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，每月根据与客户结算确认的金额进行收入确认。

* PPP 模式的市政环卫收入

公司 PPP 模式主要包括 BOT/TOT 形式。公司从政府部门（合同授予方）获取市政环卫一体化项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，公司需要将有关作业设备和设施移交政府部门或政府指定单位。

公司对 PPP 模式的环卫一体化项目进行了资本性投入，包括购买作业设备及相关基础设施等。针对其资本性投入，按照合同类型，可以分为以下两种情况：

1）根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性

投入经过甲方客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产。客户按照项目运营年限以及合同约定的固定付款金额或者约定的计算方式，按照合同约定期限支付可用性服务费。根据《企业会计准则解释第14号》，公司确认金融资产（长期应收款）。

2）根据相关约定，公司进行资本性投入后，获取环卫一体化项目的特许经营权，但资本性投入的回报未单独约定，

其回报包含在未来项目的运营服务费用中，根据《企业会计准则解释第14号》，公司确认无形资产。

项目运营期间，公司按照下述原则分别确认劳务服务收入以及 BOT/TOT 利息收入。

1）提供劳务服务收入

根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。具体的会计处理与物业管理业务和传统城市运营业务类似。

2）BOT/TOT 利息收入

对于 BOT/TOT 建造过程中确认的金融资产，公司后续按实际利率法以摊余成本为基础确认相关 BOT/TOT 利息收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

34、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

44玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

对于政府文件明确规定补助对象为资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

资产相关的政府补助以外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。

45玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

37、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司作为承租方：

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

l. 租赁负债的初始计量金额；

m. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

n. 本公司发生的初始直接费用；

o 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“26、长期资产减值”所述原则来确定使

用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

47玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

l. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

m. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

n. 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

o 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

p. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

l. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

m. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租方：

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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照

“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“第八节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

49玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

玉禾田环境发展集团股份有限公司25.00%

深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司25.00%

北京玉禾田环境管理服务有限公司25.00%

上海玉禾田环境管理服务有限公司20.00%

广州玉禾田环境发展有限公司25.00%

广东雅玉城市运营管理有限公司25.00%

成都玉禾田环境管理服务有限公司25.00%

南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司20.00%

海口玉禾田环境服务有限公司25.00%

儋州玉禾田环境工程有限公司25.00%

南昌县玉禾田环境事业有限公司25.00%

福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司20.00%

万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司20.00%

广西南宁玉禾田环境工程有限公司20.00%

深圳瀛润综合服务有限公司25.00%

宜宾瀛润企业管理服务有限公司20.00%

深圳美好城市咨询设计有限公司15.00%

内蒙古玉禾田智慧管理有限公司20.00%

株洲玉禾田城市运营管理有限公司25.00%

佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司25.00%

辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司25.00%

延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司25.00%

福州玉禾田环境服务有限公司20.00%

锦州玉禾田生态环境发展有限公司25.00%

包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司25.00%

陵水玉禾田环境工程有限公司20.00%

云和玉禾田智慧城市运营有限公司25.00%

陕西玉禾田建设工程有限公司25.00%

成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司20.00%

平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司20.00%

济宁鲁玉智慧城市服务有限公司25.00%

高密鲁玉智慧城市服务有限公司25.00%

沈阳玉禾田物业服务有限公司20.00%

赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司20.00%

50玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

包头市青禾源城市环境管理有限公司25.00%

九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司25.00%

秦皇岛骥玉环境工程有限公司25.00%

浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司25.00%

德州鲁玉城市服务有限公司20.00%

佛山顺玉智慧城市运营有限公司25.00%

永登陇玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

定安海玉盟环境工程有限公司25.00%

濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司20.00%

汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司20.00%

吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司20.00%

天津津玉智慧城市运营管理有限公司20.00%

文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司20.00%

九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司20.00%

汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司20.00%

汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司20.00%

福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司25.00%

甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

固安骥玉环境工程有限公司25.00%

伊宁市新玉城市环境服务有限公司20.00%

株洲湘玉城市运营管理有限公司25.00%

九江星玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

包头市玉青城市环境服务有限公司20.00%

白沙玉禾田环境工程有限公司20.00%

吉林通玉智慧城市发展有限公司20.00%

吉林通玉保安服务有限公司20.00%

赣州美净环境管理有限公司20.00%

贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司20.00%

佛山市安禾智慧城市管理有限公司25.00%

贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司25.00%

九江庐玉智慧城市运营管理有限公司20.00%

沛县玉禾田城市服务有限公司25.00%

三明市建宁玉竹环境绿化有限公司20.00%

连云港苏玉城市服务有限公司25.00%

湖南湘玉城市运营管理有限公司20.00%

定南宝玉环境管理有限公司25.00%

贵州汇玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

贵州红玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

佳木斯佳玉智慧城市运营有限公司25.00%

霸州骥玉环境发展有限公司25.00%

深圳利万家智慧水务环保有限公司25.00%

保定满城区骥玉环境工程有限公司25.00%

伊宁市玉之锦城市环境服务有限公司20.00%

南昌陆玉港环境工程有限公司20.00%

深圳市龙玉智慧城市服务有限公司20.00%

天津玉津智慧城市运营管理有限公司25.00%

贵州都玉环境管理有限公司20.00%

怀化鹤玉城市运营管理有限公司25.00%

深圳禾禾美美智慧城市运营服务有限公司20.00%

深圳市禾荣智慧物业服务有限公司20.00%

辽阳市慧玉城市运营管理服务有限公司20.00%

庆云鲁玉智慧城市环境服务有限公司20.00%

石河子市玉成环境服务有限公司20.00%

51玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳凤玉智慧城市服务有限公司25.00%

云和丽玉智慧城市运营有限公司20.00%

通化市江玉智慧城市发展有限公司20.00%

深圳航玉智慧城市运营有限公司25.00%

通化市昌玉智慧城市发展有限公司25.00%

广西鹿玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

儋州海玉盟环境工程有限公司25.00%

大田明玉城市环境服务有限公司20.00%

金溪县溪玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

白沙海玉盟环境工程有限公司20.00%

庆阳城投集团陇玉智慧城市建设发展有限公司20.00%

深圳市宝玉智慧城市服务有限公司20.00%

海口海玉环环境工程有限公司20.00%

福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司20.00%

哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司25.00%

海南玉禾田环境事业发展有限公司25.00%

福建玉禾田环境事业发展有限公司25.00%

江西玉禾田环境事业发展有限公司20.00%

深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司20.00%

四川合田城市管理服务有限责任公司20.00%

深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司20.00%

天津玉禾田环境发展有限公司25.00%

山东玉禾田环境发展有限公司20.00%

银川玉禾田环境发展有限公司25.00%

定南玉禾田环境发展有限公司15.00%

琼海玉禾田环境服务有限公司25.00%

澄迈玉禾田环境服务有限公司25.00%

延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司20.00%

赣州玉禾田环境事业发展有限公司15.00%

岳西县玉禾田环境发展有限公司25.00%

宜良玉禾田环境发展有限公司25.00%

景德镇玉禾田环境事业发展有限公司25.00%

沈阳玉禾田环境发展有限公司25.00%

沈阳玉禾田环境管理有限公司25.00%

沈阳玉禾田环境清洁有限公司25.00%

大庆玉禾田环境发展有限公司25.00%

彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司25.00%

赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司15.00%

萍乡玉禾田环境发展有限公司25.00%

新沂玉禾田环境发展有限公司25.00%

宜春玉禾田环境发展有限公司25.00%

石河子市玉禾田环境发展有限公司25.00%

九江玉禾田环境发展有限公司20.00%

淄博临淄玉禾田环境工程有限公司25.00%

寻乌玉禾田环境管理有限公司25.00%

九江经开区玉禾田环境发展有限公司25.00%

大庆市庆禾润科技发展有限公司20.00%

海口玉禾田城市公共服务有限公司20.00%

湖南天长玉禾田物业管理有限公司20.00%

南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司25.00%

太湖玉禾田环境发展有限公司25.00%

石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司20.00%

湘潭玉禾田城市运营管理有限公司25.00%

南昌市青山湖青禾环境工程有限公司25.00%

大连玉禾田清洁服务有限公司20.00%

辽宁玉禾田市容环境管护有限公司25.00%

52玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

成都玉禾田城市运营服务有限公司20.00%

天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司20.00%

澄迈玉禾田园林科技有限公司15.00%

辽宁玉禾田城市环境工程有限公司20.00%

滨州玉禾田城市服务有限公司25.00%

深圳市晓润智慧科技有限公司15.00%

深圳禾城智行科技有限公司20.00%

深圳市禾能汇充科技有限公司20.00%

深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司20.00%

深圳绿源智谷科技环境有限公司15.00%

深圳绿达环境工程技术有限公司15.00%

深圳绿源深回收环境科技有限公司20.00%

琼中玉禾田环境工程有限公司20.00%

玉禾田（深圳）环境投资有限公司20.00%

深圳永恒光智慧科技集团有限公司15.00%

深圳市深中源实业有限公司20.00%

深圳市惠丰达建设工程有限公司20.00%

吉安市勇恒光智慧科技有限公司20.00%

深圳市永恒辉科技有限公司20.00%

和田永恒光智慧电气科技有限公司20.00%

广河永恒光智慧科技有限公司20.00%

普洱云永光智慧科技有限公司20.00%

湖南永恒光智慧科技有限公司20.00%

景德镇市光享智慧科技有限公司20.00%

瑞昌市光享智慧科技有限公司20.00%

云南永恒光智慧科技有限公司20.00%

深圳深智慧能投资合伙企业（有限合伙）20.00%

深圳深中亮投资合伙企业（有限合伙）20.00%

勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司20.00%

七台河市城投公共环境服务有限公司25.00%

玉禾田（辽宁）实业发展有限公司20.00%

玉禾阳光城市运营管理服务（沈阳）有限公司20.00%

玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司25.00%

甘肃玉树智能装备有限公司25.00%

深圳玉龙无人机技术有限公司20.00%

上海玉禾田特来电环境科技有限公司20.00%

广饶鲁玉环境服务有限公司25.00%

重庆高洁环境绿化工程集团有限公司15.00%

乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司25.00%

乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司20.00%

乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司20.00%

乌鲁木齐高洁城市服务有限公司20.00%

伊宁县高洁城市综合服务有限公司25.00%

博州高洁城市环境服务有限公司20.00%

哈密市高洁城市服务有限公司20.00%

霍城高洁城市环境服务有限公司20.00%

重庆云港环境绿化工程有限公司20.00%

西藏迪沃城市服务有限公司15.00%

重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司20.00%

重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司25.00%

巴州高洁环境绿化工程有限公司20.00%

和硕高洁环境绿化工程有限公司20.00%

尉犁高洁环境绿化工程有限公司25.00%

巴州高洁物业服务有限公司20.00%

博湖县高洁城市环境服务有限公司20.00%

墨玉县高洁环境绿化工程有限公司25.00%

53玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

策勒县高洁城市环卫服务有限公司20.00%

民丰县高洁环境绿化工程有限公司20.00%

于田县高洁环境绿化工程有限公司20.00%

阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司20.00%

玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司20.00%

伊吾高洁城市综合服务有限公司20.00%

五家渠高洁城市综合服务有限公司25.00%

高洁环卫服务（天津）有限公司20.00%

宁夏高洁城市环境服务有限责任公司20.00%

海原县高洁智慧城市运营管理有限公司20.00%

西藏高洁环境绿化工程有限公司25.00%

西藏那曲高洁城市服务有限公司15.00%

陕西高洁环境有限公司20.00%

和静高洁环境发展有限公司20.00%

重庆綦江玉之洁城市环境服务有限公司20.00%

深圳市博润资产服务有限公司20.00%

山西玉禾田城市公共服务有限公司20.00%

苏州玉禾田清洁服务有限公司20.00%

深圳玉树智能机器人有限公司20.00%

贵州亿拓智能装备有限公司20.00%

恒永光智慧科技（深圳）有限公司20.00%

潮州粤永光智慧科技有限公司20.00%

贵州黔永光电气设备有限公司20.00%

阿克苏永恒光智慧科技有限公司20.00%

克拉玛依高洁环境发展有限公司25.00%

岳西瀛润企业管理服务有限公司25.00%

新疆玉树智能装备有限公司20.00%

九江濂玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

九江匡玉智慧城市运营管理有限公司20.00%

鞍山玉鞍城市环境工程有限公司25.00%

贵阳市双玉智慧城市运营管理有限公司20.00%

贵州钟玉智慧城市运营管理有限公司25.00%

天津保玉智慧城市运营管理有限公司20.00%

甘肃城玉数智城市运营管理有限公司25.00%

宁夏玉洁环境管理有限公司20.00%

湖南同辉汽车制造有限公司25.00%

坎德拉（深圳）智能科技有限公司25.00%

深圳市鑫淼胜环境科技技术有限公司20.00%

坎德拉（深圳）智慧城市运营有限公司20.00%

2、税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”根据财政部税务总局

公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，一、对小型微利企业年应

纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告执行期限为

2023年1月1日至2024年12月31日。根据财政部税务总局公告2023年第12号：财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告，“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳

54玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”公司之下属子公司2025年度上半年符合小型微利企业标准的，享受该小微企业所得税的优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告

2021年第36号关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》的公告规定，公司从事符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、节能减排技术改造等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年

至第六年减半征收企业所得税。根据税局备案及实际项目进度情况，公司之下属子公司2025年度上半年从事公共污水处

理及公共垃圾处理业务取得的收益符合税收政策相关标准的，享受该企业所得税的优惠政策。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展

改革委公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。公司之下属子公司，2025年度上半年符合上述文件规定的，享受该企业所得税的优惠政策。

根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)规定，自2020年1月1日至2024年12月

31日，为支持海南自由贸易港建设，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。财税[2025]3号财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知，《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)规定的税收优惠政策，执行期限延长至

2027年12月31日。公司之下属子公司，2025年度上半年符合上述文件规定的，享受该企业所得税的优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司取得高新技术企业证书后，按15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。深圳绿源智谷科技环境有限公司于2023年12月12日取得国家高新技术企业资格，证书编号GR202344207312；深圳绿达环境工程技术有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得国家高新技术企业资格，证书编号GR202444200065；深圳永恒光智慧科技集团有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得国家高新技术企业资格，证书编号：

GR202444207651；重庆高洁环境绿化工程集团有限公司于 2024 年 10 月 28 日取得国家高新技术企业资格，证书编号：

GR202451102326。深圳市晓润智慧科技有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得国家高新技术企业资格，证书编号：

GR202444207702。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

55玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

库存现金932231.65217026.22

银行存款1108193465.57786698917.70

其他货币资金16531156.9013079574.51

合计1125656854.12799995518.43其他说明

其中受到限制的货币资金明细详见“第八节、财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”中的“23、所有权或使用权受到限制的资产”。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3912646.40

商业承兑票据10105171.496213114.30

合计14017817.896213114.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

14756738985140176551233811762131

账准备100.00%5.01%100.00%5.16%

803.71.82817.8931.81.5114.30

的应收票据其

中：

银行承4199828724239126

28.46%6.84%

兑汇票88.69.2946.40商业承10556451743101056551233811762131

71.54%4.28%100.00%5.16%

兑汇票915.02.53171.4931.81.5114.30

14756738985140176551233811762131

合计100.00%5.01%100.00%5.16%

803.71.82817.8931.81.5114.30

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票4199888.69287242.296.84%

56玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

商业承兑汇票10556915.02451743.534.28%

合计14756803.71738985.82

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票287242.29287242.29

商业承兑汇票338117.51113626.02451743.53

合计338117.51400868.31738985.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2099801.17618981.25

商业承兑票据4949158.32

合计2099801.175568139.57

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

57玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3559016633.583467837457.59

其中：0至3个月（含3个月）1581180933.541682531099.51

4至12个月（含12个月）1977835700.041785306358.08

1至2年917098428.55740656848.22

2至3年233464869.97183179624.33

3年以上136970044.13119934935.32

3至4年66933297.9042731454.23

4至5年30044540.5746800479.00

5年以上39992205.6630403002.09

合计4846549976.234511608865.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

97465974659823898238

账准备0.20%100.00%0.22%100.00%

13.5913.5959.5959.59

的应收账款其

中：

按组合计提坏48368450844501742181

328386283680

账准备03462.99.80%6.79%16894.85005.99.78%6.30%04164.

568.49841.26

的应收64158761账款其

中：

48368450844501742181

风险组328386283680

03462.99.80%6.79%16894.85005.99.78%6.30%04164.

合568.49841.26

64158761

48465450844511642181

338133293504

合计49976.100.00%6.97%16894.08865.100.00%6.50%04164.

082.08700.85

23154661

按单项计提坏账准备类别名称：

58玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上饶市信州区

茅家岭街道办3776381.603776381.603776381.603776381.60100.00%预计无法收回事处兴润建设集团

有限公司博湖3671687.363671687.363671687.363671687.36100.00%预计无法收回县分公司深圳西部义乌

小商品城有限897900.00897900.00897900.00897900.00100.00%预计无法收回公司浮梁县市政服

310000.00310000.00310000.00310000.00100.00%预计无法收回

务中心宁波市俊悦保

298125.00298125.00298125.00298125.00100.00%预计无法收回

洁有限公司彰武县住房和

274000.00274000.00274000.00274000.00100.00%预计无法收回

城乡建设局单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的595765.63595765.63518419.63518419.63100.00%预计无法收回其他零星应收账款

合计9823859.599823859.599746513.599746513.59

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至3个月（含3个月）1581180933.54

4至12个月（含12个月）1977808431.8098890421.595.00%

1至2年（含2年）916928089.3791692808.9410.00%

2至3年（含3年）229716182.8545943236.5720.00%

3至4年（含4年）66612498.3633306249.1850.00%

4至5年（含5年）30017372.5424013898.0380.00%

5年以上34539954.1834539954.18100.00%

合计4836803462.64328386568.49

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

59玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

9823859.59-16000.0061346.009746513.59

账准备

按组合计提坏283680841.44774049.5328386568.

68322.32

账准备26549

293504700.44758049.5338133082.

合计129668.32

85508

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款129668.32

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名358360348.6755341532.30413701880.977.28%27175894.73

第二名276467530.59276467530.595.62%29692658.14

第三名222091359.66222091359.664.51%28237905.98

第四名183364848.42183364848.423.72%47600551.71

第五名130139651.77130139651.772.64%7342041.09

1170423739.11225765271.4

合计55341532.3023.77%140049051.65

11

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

60玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

76133850.625040631.051093219.577472987.618546476.358926511.2

合同资产

358477

76133850.625040631.051093219.577472987.618546476.358926511.2

合计

358477

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

761332504051093774721854658926

计提坏100.00%32.89%100.00%23.94%

850.63631.05219.58987.64476.37511.27

账准备其

中：

风险组761332504051093774721854658926

100.00%32.89%100.00%23.94%

合850.63631.05219.58987.64476.37511.27

761332504051093774721854658926

合计100.00%32.89%100.00%23.94%

850.63631.05219.58987.64476.37511.27

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至3个月（含3个月）4990763.40

4至12个月（含12个月）16569634.97828481.755.00%

1至2年（含2年）22324377.382232437.7410.00%

3至4年（含4年）17841207.608920603.8050.00%

4至5年（含5年）6743797.615395038.0980.00%

5年以上7664069.677664069.67100.00%

合计76133850.6325040631.05

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

61玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备6494154.68

合计6494154.68——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据2103121.77304166.00

合计2103121.77304166.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

62玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

63玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款357167347.45359575210.82

合计357167347.45359575210.82

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

64玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

65玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金206125025.83202870565.74

个人借款和备用金13550778.8511585784.71

社保公积金个人承担部分13517398.7415106353.63

往来款120462157.28120157502.38

单位借款及利息29969442.7629969442.76

合计383624803.46379689649.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）138837565.50186834141.56

1至2年131027922.7675572212.89

2至3年35570642.7644950461.19

3年以上78188672.4472332833.58

3至4年14020688.0238142823.31

4至5年56402775.7030199656.76

5年以上7765208.723990353.51

合计383624803.46379689649.22

66玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

575090575090713343713343

计提坏0.15%100.00%0.19%100.00%.26.26.86.86账准备

其中：

按组合

3830492588235716737897619401359575

计提坏99.85%6.76%99.81%5.12%

713.20365.75347.45305.36094.54210.82

账准备

其中：

风险组1966382588217075519661519401177214

51.26%13.16%51.78%9.87%

合063.47365.75697.72635.79094.54541.25性质组186411186411182360182360

48.59%48.03%

合649.73649.73669.57669.57

3836242645735716737968920114359575

合计100.00%6.89%100.00%5.29%

803.46456.01347.45649.22438.40210.82

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不项目撤场后尚重大但单项计未按合同内归

713343.86713343.86575090.26575090.26100.00%

提坏账准备的还保证金期限其他应收账款归还押金。

合计713343.86713343.86575090.26575090.26

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）50917786.572545889.335.00%

1-2年（含2年）120250137.7412025013.7810.00%

2-3年（含3年）14794906.522958981.3020.00%

3-4年（含4年）1436468.90718234.4550.00%

4-5年（含5年）8022584.286418067.4280.00%

5年以上1216179.461216179.46100.00%

合计196638063.4725882365.75

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

67玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额19401094.54713343.8620114438.40

2025年1月1日余额

在本期

本期计提6505271.17-138253.606367017.57

本期转销23999.9623999.96

2025年6月30日余

25882365.75575090.2626457456.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

713343.86-138253.60575090.26

账准备

按组合计提坏19401094.525882365.7

6505271.1723999.96

账准备45

20114438.426457456.0

合计6367017.5723999.96

01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

68玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例押金、保证金、4至5年（含5

第一名110533342.0728.81%8630369.35往来款年）4至5年（含5

第二名押金、保证金21723000.005.66%

年）3至4年（含4

第三名押金、保证金20000000.005.21%1000000.00年）1至2年（含2

第四名押金、保证金15000000.003.91%1500000.00年）2至3年（含3

第五名押金、保证金13000000.003.39%

年）

合计180256342.0746.98%11130369.35

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内19436966.06100.00%12807958.83100.00%

合计19436966.0612807958.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

第一名6966168.3535.84%

第二名3828470.0019.70%

第三名892090.314.59%

第四名800000.004.12%

第五名763200.003.93%

合计13249928.6668.18%

其他说明：

69玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价存货跌准备价准备项目或合或合同账面余额账面价值账面余额同履账面价值履约成约成本减值本减准备值准备

原材料19916281.4219916281.4219305600.5519305600.55合同履

72754402.7572754402.7566743927.8066743927.80

约成本

合计92670684.1792670684.1786049528.3586049528.35

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

70玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款140686436.15140470958.33

合计140686436.15140470958.33

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊保险费、租赁费、油费及其他78524595.0984563399.99

待抵扣进项税及预缴税金99425521.79101403105.05

合计177950116.88185966505.04

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元本期指定为以确公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收股其他综合得失益的利得益的损失利收益的原收因入

非上市公735000.0

735000.00

司股权0

735000.0

合计735000.00

0

71玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值长期应收款868436381759313885084324901958451688100588507744

原值7.15.628.532.61.297.32

减：未实现24681643246816432744454927444549

融资收益2.62.67.987.98

0%-26.41%

621619951759313860402681627512951688100561063194

小计

4.55.625.934.63.299.34

减：一年内158279571759313814068643157351961688100514047095

到期部分4.77.626.153.62.298.33

46334037463340374701609947016099

合计

9.789.781.011.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

8684361759385084390195816881885077

计提坏100.00%2.03%100.00%1.87%

387.15138.62248.53452.61005.29447.32

账准备

其中：

无风险776243776243794942794942

89.38%88.14%

组合279.32279.32955.65955.65风险组9219317593745991070151688190134

10.62%19.08%11.86%15.77%

合107.83138.62969.21496.96005.29491.67

合计868436100.00%175932.03%850843901958100.00%168811.87%885077

72玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

387.15138.62248.53452.61005.29447.32

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至3个月（含3个月）7012718.44

4至12个月（含12个月）22531620.771126581.045.00%

1至2年（含2年）41193531.044119353.1010.00%

2至3年（含3年）8844047.651768809.5320.00%

3至4年（含4年）4065589.972032794.9950.00%

5年以上8545599.968545599.96100.00%

合计92193107.8317593138.62

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

16881005.29712133.3317593138.62

账

合计16881005.29712133.3317593138.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

73玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

74玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动宣告被投期初余额（账面减值准备期初其他发放其他计提期末余额（账减值准备期末资单价值）余额减少权益法下确认综合现金追加投资权益减值其他面价值）余额位投资的投资损益收益股利变动准备调整或利润

一、合营企业

二、联营企业深圳伏泰智慧

313936.69-1000.02312936.67

环境有限公司哈尔滨地铁玉禾田

环境39545270.231470020.7041015290.93事业发展有限公司蓝禾智慧

（山东）

4028317.86488121.894516439.75

城市服务有限公司深圳

市迈19075506.6419075506.6419075506.6419075506.64睿迈玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告特环境科技有限公司坎德拉

（深圳）--

37527792.5035000000.00

智能18970026.6253557765.88科技有限公司大悦玉禾田

（深圳）2450326.67445541.602895868.27物业管理有限公司湖南同辉汽车

3161767.99140000.00-3301767.99

制造有限公司黑龙江省鑫淼胜环境科技有限公司中深

绿能-5364.93-5364.93环境

76玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

科技

(徐

州)有限公司

--

小计106102918.5819075506.6435140000.0067810677.3319075506.64

16572707.3756859533.87

--

合计106102918.5819075506.6435140000.0067810677.3319075506.64

16572707.3756859533.87

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

77玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2457500.012457500.01

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2457500.012457500.01

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额58365.6058365.60

（1）计提或摊销58365.6058365.60

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额58365.6058365.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2399134.412399134.41

2.期初账面价值2457500.012457500.01玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1519984785.491543364985.93

合计1519984785.491543364985.93

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备作业车辆及设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1980857659.02726101647.1

1.期初余额671307652.6544571992.6529364342.74

93

2.本期增加

841656.38608339.22114463694.926101131.13122014821.65

金额

（1）购841656.38608339.22114463694.925667763.72121581454.24

79玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

置

（2）在建工程转入

（3）企

433367.41433367.41

业合并增加

3.本期减少

806922.3420012103.63818345.3221637371.29

金额

（1）处

806922.3419897236.37818345.3221522504.03

置或报废

（2）转

114867.26114867.26

至其他长期资产

2075309250.32826479097.4

4.期末余额672149309.0344373409.5334647128.55

89

二、累计折旧

1102292475.71182736661.2

1.期初余额32134356.0026103558.3722206271.07

60

2.本期增加

15701990.521870490.28122040925.452497755.31142111161.56

金额

（1）计

15701990.521870490.28122040925.452443748.26142057154.51

提

（2）企

54007.0554007.05

业合并增加

3.本期减少

759820.9117062250.88531438.9718353510.76

金额

（1）处

759820.9117047473.65531438.9718338733.53

置或报废

（2）转

14777.2314777.23

至其他长期资产

1207271150.31306494312.0

4.期末余额47836346.5227214227.7424172587.41

30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1519984785.4

624312962.5117159181.79868038100.0510474541.14

价值9

2.期初账面1543364985.9

639173296.6518468434.28878565183.337158071.67

价值3

80玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因主要为接受项目合作方（政府或政府运输设备82018.62授权单位）有偿移交运输设备，目前产权过户尚在办理中。

主要为接受项目合作方（政府或政府作业车辆及设备50370420.82授权单位）有偿移交作业车辆及设备，目前产权过户尚在办理中。

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程8134432.53

合计8134432.53

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

荣昌新质环卫319627.33319627.33

81玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

停车场项目兰州城关区人

工智能产业园2475617.632475617.63项目岳西县再生资

源中转中心项5339187.575339187.57目

合计8134432.538134432.53

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋租赁车辆租赁设施设备租赁合计

一、账面原值

1.期初余额188585444.553911408.922479747.58194976601.05

2.本期增加金额5827751.875827751.87

82玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）新增租

5827751.875827751.87

赁

3.本期减少金额2368042.892368042.89

（1）处置2368042.892368042.89

4.期末余额192045153.533911408.922479747.58198436310.03

二、累计折旧

1.期初余额49192733.563103841.511025022.4753321597.54

2.本期增加金额14919709.28452912.64444684.5415817306.46

（1）计提14919709.28452912.64444684.5415817306.46

3.本期减少金额1172117.481172117.48

（1）处置1172117.481172117.48

4.期末余额62940325.363556754.151469707.0167966786.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值129104828.17354654.771010040.57130469523.51

2.期初账面价值139392710.99807567.411454725.11141655003.51

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专特许经营权（PPP项目土地使用权专利权利技软件合计

项目）术

一、账面原值

1.期初余

729166245.2812435120.99741601366.27

额

2.本期增20600000.00245844431.004865761.51271310192.51

83玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

加金额

（1

20600000.00245844431.004865761.51271310192.51

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

20600000.00975010676.2817300882.501012911558.78

额

二、累计摊销

1.期初余

250365339.736337413.52256702753.25

额

2.本期增

30988410.41681507.2931669917.70

加金额

（1

30988410.41681507.2931669917.70

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

281353750.147018920.81288372670.95

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

20600000.00693656926.1410281961.69724538887.83

面价值

84玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.期初账

478800905.556097707.47484898613.02

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置深圳绿源中碳

智慧环境集团46228916.2546228916.25有限公司陕西山高玉禾

田建设工程有1890000.001890000.00限公司深圳永恒光智

慧科技集团有99849411.4899849411.48限公司七台河市城投

公共环境服务4279614.524279614.52有限公司重庆高洁环境

绿化工程集团93713985.2393713985.23有限公司深圳市鑫淼胜

环境科技技术473845.56473845.56有限公司坎德拉（深15385229.3615385229.36

85玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

圳）智能科技有限公司

合计245961927.4815859074.92261821002.40

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳绿源中碳

20092218.220092218.2

智慧环境集团

88

有限公司陕西山高玉禾

田建设工程有1890000.001890000.00限公司

21982218.221982218.2

合计

88

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

86玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费34651832.8518144876.915081842.4447714867.32

停车场工程4280849.77474.351083959.233197364.89

智慧展厅2655430.661347027.13856407.553146050.24

其他1125913.303438940.341809376.852755476.79

合计42714026.5822931318.738831586.0756813759.24其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备381274247.5082787930.45317497764.4471052658.93

可抵扣亏损33835428.968773947.1816405267.094101316.77

预计负债-诉讼支出9460693.921885196.0310150550.522433026.64

预计负债-PPP 项目预

97037707.3623156265.2767915901.3715875813.77

计更新改造支出

预计负债-PPP 项目计

98440320.7122993716.0293562226.4021868687.00

提利息费用

无形资产-PPP 项目摊

69187541.4616551494.2164304956.8715305728.59

销差异

预提费用7520991.771877306.307520991.771877306.30

租赁负债117317036.3729630354.34140032055.2334041504.21

合计814073968.05187656209.80717389713.69166556042.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

无形资产-PPP 项目预

97037707.3623156265.2767915901.3715875813.77

计更新改造支出

固定资产-新购进的设

备、器具一次性税前212387608.7053096902.18197910245.8849477561.47扣除

使用权资产119712113.5728418457.90129854953.2631614690.32

其他1270265.05188183.021270265.05188183.02

合计430407694.68104859808.37396951365.5697156248.58

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

87玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产70709088.41116947121.3960585285.31105970756.90

递延所得税负债70709088.4134150719.9560585285.3136570963.27

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

111254773.8

合同取得成本111254773.82105960542.58105960542.58

2

预付的设备及

6348934.716348934.7116797542.4616797542.46

软件款

预付 PPP 项目

7619677.157619677.1513524272.4413524272.44

设备款

125223385.6

合计125223385.68136282357.48136282357.48

8

其他说明：

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证金受限金保函保证金受限金保函保证

额金、涉诉额

金、涉诉

16014711601471336773813070481307048冻结款、3467724

货币资金冻结款、

6.476.47.14元；银2.502.50票据保证.31元；银

票据保证

行涉诉冻金、履约行涉诉冻金结资金保证金结资金

78619113547245

88玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告.12元；票.41元；票据保证金据保证金受限金额受限金额

47850676053312.21元。.78元；履约保证金

2200.00元。

融资租赁融资租赁资产原值资产原值

83820617591720

5.40元，3.47元，

账面价值账面价值

33603425835727

融资租赁融资租赁

613481753428201.98；贷596846856486689.17；贷

固定资产资产、贷资产、贷

86.8470.93款抵押物53.7897.99款抵押物

款抵押物款抵押物原值原值

52966115209296

71.44元，50.31元，

账面价值账面价值

50067865065096

48.95元。18.82元。

4473991417795628420412546912

应收账款质押担保质押担保

30.2015.8999.3835.32

1076895968092489412158326286

合计

633.5103.2935.6615.81

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款5223920.705890000.00

保证借款1761886600.001204317643.99

信用借款9868790.2686393265.30

质押+保证借款74800000.0070087194.45

票据融资277571794.7919586078.91

合计2129351105.751386274182.65

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

89玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

25、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入

938621.07

当期损益的金融负债

其中：

合计938621.07

其他说明：

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票15910243.5714044051.45

国内信用证2692781.32

合计18603024.8914044051.45

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）787191556.44872790787.69

1至2年（含2年）100622299.1397233211.37

2至3年（含3年）19270092.3424189812.36

3年以上21195896.6115109417.34

合计928279844.521009323228.76

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

90玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利44570445.3225806846.56

其他应付款81382531.5873997863.56

合计125952976.9099804710.12

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付子公司少数股东股利44570445.3225806846.56

合计44570445.3225806846.56

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款35517165.8435417843.34

押金、保证金18222543.756750675.61

工伤赔付、车辆赔付1135088.391505910.95

设备投资款6480000.006480000.00

股权投资款18530000.0022745500.00

其他1497733.601097933.66

合计81382531.5873997863.56

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

设备投资款，相关设备已交付，但尚赣州市章贡区城市管理局6480000.00未办理出资手续

合计6480000.00其他说明

91玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额预收服务费（不含增值税、不含租赁

130033088.5220250024.09

款）

合计130033088.5220250024.09账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬463601585.831851168748.481978092234.72336678099.59

二、离职后福利-设定

1233011.76136965869.52136675116.461523764.82

提存计划

三、辞退福利2268898.514904393.384653921.142519370.75

合计467103496.101993039011.382119421272.32340721235.16

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

454861656.131737379394.621864777713.96327463336.79

和补贴

2、职工福利费3363913.1026295718.0126204747.503454883.61

3、社会保险费430414.2165750363.7765711860.69468917.29

其中：医疗保险

402727.8255982648.0556034141.25351234.62

费工伤保险

27686.398574555.778484559.49117682.67

费生育保险

1193159.951193159.95

费

4、住房公积金418320.8010480304.3710554542.17344083.00

5、工会经费和职工教

4527281.5911262967.7110843370.404946878.90

育经费

92玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计463601585.831851168748.481978092234.72336678099.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1196027.30132578498.24132291016.921483508.62

2、失业保险费36984.464387371.284384099.5440256.20

合计1233011.76136965869.52136675116.461523764.82

其他说明：

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税15583773.2325764890.18

企业所得税111861638.68146613536.14

个人所得税1609426.811275822.50

城市维护建设税1556147.651934015.89

教育费附加1219741.701517894.02

其他185762.97347278.70

合计132016491.04177453437.43其他说明

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款178380000.00128591926.10

一年内到期的长期应付款29091325.2829119339.28

一年内到期的租赁负债34992799.5736026521.37

合计242464124.85193737786.75

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

暂估增值税销项税122057731.67105655687.62

合计122057731.67105655687.62

短期应付债券的增减变动：

93玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款202700000.00256000000.00

抵押+保证借款194620000.00206460000.00

质押+保证借款34027155.5618930000.00

合计431347155.56481390000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁790091.932545266.39

经营租赁108504115.27107329700.18

合计109294207.20109874966.57其他说明

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款110306932.96151196530.27

合计110306932.96151196530.27

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

94玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼11309252.3912550785.36

PPP 项目资产预计更新支出 195530758.48 161530858.18

合计206840010.87174081643.54

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24127900.00480225.5623647674.44

合计24127900.00480225.5623647674.44

其他说明：

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3985920039859200

股份总数

0.000.00

其他说明：

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

95玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告资本溢价（股本溢

698387325.76698387325.76

价）

其他资本公积14663620.6714663620.67

合计713050946.43713050946.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积111444364.73111444364.73

合计111444364.73111444364.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2908828141.232441194828.74

调整后期初未分配利润2908828141.232441194828.74

加：本期归属于母公司所有者的净利

320144456.57575349856.15

润

减：提取法定盈余公积27998143.66

应付普通股股利149471999.7279718400.00

期末未分配利润3079500598.082908828141.23

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3706082094.632813006082.873402525533.482555357960.25

其他业务5096109.421647749.632136182.20529165.47

合计3711178204.052814653832.503404661715.682555887125.72

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

96玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

分部1分部2物业清洁业务市政环卫业务其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

按经营地区分类其

中：

722667844359327950843958

2314

东北943054373545936836313912

34.44.85.053.076.938.363.98

297926222754195830532220

8869

华北272071922436138405784103

0.29.51.799.512.170.314.96

385434098742632691326671

38624036

华东697333098150254714772247

98.2195.45.54.856.230.387.985.68

1120

3063260080965986413910838597

151

华南3978721573170885006.559.6456

972.7

7.412.838.771.4554864.14

2

106195027673511287416069

69746974

华中8963906.0554618092578827

0.000.00.2994.10.40.39.34

380237574278345743163494

3318

西北554.211.1720319552948916

5.84

00253.613.153.454.40

583450752865208834492596

14779075

西南533043980406534897159864

54.104.32.55.719.198.973.842.00市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类

97玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

3186236037112814

5197452250961647

366753178653

合计15765260109.749.

334.4473.4204.0832.5

0.159.424263

8550

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为39899025219.83元，其中，5186499428.24元预计将于2026年度确认收入，4013137861.62元预计将于2027年度确认收入，

2930391160.92元预计将于2028年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8095237.147078392.35

教育费附加6298668.285583903.45

其他2663102.412777304.68

98玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计17057007.8315439600.48

其他说明：

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬151558871.02140926087.68

保险费282123.81291656.09

办公费14712508.4914659722.04

车辆费用8630277.297652550.87

房屋租赁费17076098.8814057987.37

水电气费2945845.232997161.38

差旅费4569350.254336027.11

通讯费538426.04675132.87

招待费18496789.0019249034.73

折旧费15704671.368354019.83

中介咨询费13597562.339436364.82

其他266104.811516671.60

合计248378628.51224152416.39其他说明

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19816202.3417871317.11

办公费1935696.701561934.10

招待费3787953.263863342.95

差旅费1952967.662479154.98

广告费78108.72

其他38705600.9113565491.95

合计66198420.8739419349.81

其他说明：

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10405153.729257563.20

办公费5832196.104070388.83

差旅费314344.62396168.04

车辆费用63515.65234291.95

外包费用101083.51

材料费7245014.52

其他1519557.571001412.79

99玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计18134767.6622305922.84其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用47604223.4333612854.83

减：利息收入12861421.6311884508.87

汇兑损益-1995140.00

手续费及其他2900768.211413328.66

更新改造费计提利息5789532.168581469.63

合计41437962.1731723144.25其他说明

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助8762277.367601534.63

代扣个人所得税手续费104161.18106228.50

其他补助3108228.497111018.13

合计11974667.0314818781.26

50、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融负债-938621.07

合计-938621.07

其他说明：

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-16572707.37-3294989.72

处置长期股权投资产生的投资收益10503693.472199331.13交易性金融资产在持有期间的投资收

1089094.951510536.42

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-18948.45

合计-4998867.40414877.83其他说明

100玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-400868.31-76233.82

应收账款坏账损失-44758049.55-25952741.49

其他应收款坏账损失-6367017.57-3198690.61

长期应收款坏账损失-712133.33-7427747.96

合计-52238068.76-36655413.88其他说明

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-6494154.68-4360012.93

合计-6494154.68-4360012.93

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资19619.96-404391.20产而产生的处置利得或损失

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助612577.46308864.68612577.46

保险理赔及其他3476205.173191516.603476205.17

合计4088782.633500381.284088782.63

其他说明：

56、营业外支出

单位：元

101玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠491137.005485640.00491137.00

非流动资产毁损报废损失583025.171047060.28583025.17

工伤赔付及其他7247619.2510809264.477247619.25

合计8321781.4217341964.758321781.42

其他说明：

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用105459312.3599089070.25

递延所得税费用-7799550.27-4168169.46

合计97659762.0894920900.79

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额448409160.80

按法定/适用税率计算的所得税费用112102290.20

子公司适用不同税率的影响-13963395.96

调整以前期间所得税的影响2224971.33

非应税收入的影响-599329.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5798297.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6363596.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3563235.23

亏损的影响

税率变动对期初递延所得税余额的影响-4847052.79

税法规定的额外可扣除费用-255656.84

所得税费用97659762.08

其他说明：

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

102玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

往来款138857900.7332467703.17

利息收入12861421.639744883.19

政府补助9374854.827910399.31

押金及保证金53723430.4196536374.33

收到保险公司赔偿款9394599.846749824.42

代收代付款16812292.195597215.37

其他9959964.1310667168.17

合计250984463.75169673567.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款119776801.1520611397.73

费用支出132597114.4778114966.39

工伤赔付、车辆赔付13395615.658081771.82

押金及保证金49390532.1346206680.28

代收代付款17730743.188046803.87

其他10416507.1412802944.62

合计343307313.72173864564.71

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品872000000.00908000000.00

收回长期应收款及其他18282773.6112608761.79

其他1123767.95170600.00

合计891406541.56920779361.79收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品872000000.00918000000.00

其他11709.05

合计872000000.00918011709.05支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

103玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租赁款18614914.9514234026.46

合计18614914.9514234026.46

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润350749398.72380785513.01

加：资产减值准备58732223.4441015426.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

142057154.51126102337.74

折旧

使用权资产折旧15817306.4618550029.18

无形资产摊销31669917.7019347072.44

104玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期待摊费用摊销8831586.076645499.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-19619.96404391.20（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）583025.171047060.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）938621.07

财务费用（收益以“－”号填列）51398615.5942194324.46

投资损失（收益以“－”号填列）4998867.40-414877.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10976364.49-3299665.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2420243.32-868504.39

存货的减少（增加以“－”号填列）-6621155.82-7646945.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-87587545.82-94565691.65

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-200982530.73-436514752.54其他

经营活动产生的现金流量净额357169255.9992781218.27

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1109642137.65667877975.34

减：现金的期初余额786925035.931112632623.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额322717101.72-444754648.03

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物37000000.00

其中：

深圳市鑫淼胜环境科技技术有限公司2000000.00

坎德拉（深圳）智能科技有限公司35000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2337241.64

其中：

深圳市鑫淼胜环境科技技术有限公司205984.49

坎德拉（深圳）智能科技有限公司2131257.15

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

6095500.00

价物

其中：

深圳永恒光智慧科技集团有限公司6095500.00

取得子公司支付的现金净额40758258.36

其他说明：

105玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物125820.00

其中：

重庆綦江玉之洁城市环境服务有限公司125820.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物44152.08

其中：

重庆綦江玉之洁城市环境服务有限公司44152.08

其中：

处置子公司收到的现金净额81667.92

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1109642137.65786925035.93

其中：库存现金932231.65217026.22

可随时用于支付的银行存款1108193465.57786698917.70可随时用于支付的其他货币资

516440.439092.01

金

三、期末现金及现金等价物余额1109642137.65786925035.93

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

106玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

短期借款221916600.00

其中：美元31000000.007.1586221916600.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2588484.352301705.04计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

47477141.1322818970.08

短期租赁费用

107玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租5851461.59729466.75赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出58382979.1825693135.36

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

单位：元剩未余租赁期折现租赁付款额

1年以内53049271.40

1至2年27016042.71

2至3年22493186.89

3年以上88962071.75

合计191520572.75涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10405153.729257563.20

办公费5832196.104070388.83

差旅费314344.62396168.04

车辆费用63515.65234291.95

外包费用101083.51

材料费7245014.52

其他1519557.571001412.79

合计18134767.6622305922.84

其中：费用化研发支出18134767.6622305922.84

108玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

湖南同辉2025年2025年--

330176取得控制586084

汽车制造01月1451.00%购买01月14570345.378122.

7.99权0.72

有限公司日日2140深圳市鑫

2025年2025年-

淼胜环境388000取得控制12845.0

04月22100.00%购买04月220.00135170.

科技技术0.00权5日日12有限公司坎德拉

2025年2025年--（深圳）535577取得控制346340.

05月20100.00%购买05月20808278.624825.

智能科技65.88权71日日2637有限公司

其他说明：

109玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）合并成本及商誉

单位：元

深圳市鑫淼胜环境科技技术坎德拉（深圳）智能科技有合并成本湖南同辉汽车制造有限公司有限公司限公司

--现金140000.003880000.0035000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于

3161767.9918557765.88

购买日的公允价值

--其他

合并成本合计3301767.993880000.0053557765.88

减：取得的可辨认净资产公

3301767.993406154.4438172536.52

允价值份额

商誉/合并成本小于取得的

可辨认净资产公允价值份额0.00473845.5615385229.36的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

深圳市鑫淼胜环境科技技术有限坎德拉（深圳）智能科技有限公湖南同辉汽车制造有限公司公司司购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价值值值值值值

12336938.312336938.338756727.338756727.3

资产：3794234.493794234.49

2288

货币资金1263767.951263767.95205984.49205984.492131257.152131257.15

应收款项5684963.685684963.68234318.00234318.00

存货4185689.914185689.91

固定资产310875.07310875.0768485.2968485.29

无形资产3000000.003000000.00

预付账款218250.00218250.00179886.83179886.83

其他应收款4002148.904002148.90370000.00370000.0031954778.531954778.5

110玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

33

其他流动资产103945.35103945.352311.672311.67

长期待摊费用971237.37971237.37

负债：5884350.585884350.58388080.05388080.05584190.86584190.86

借款5803623.935803623.93241579.35241579.35应付款项递延所得税负债

预收账款76320.0076320.00

应付职工薪酬65611.5065611.50969475.35969475.35

应交税费11760.0511760.05-475657.04-475657.04

其他应付款15115.1515115.15300000.00300000.00-151206.80-151206.80

38172536.538172536.5

净资产6452587.746452587.743406154.443406154.44

22

减：少数股东

3150819.753161767.99

权益

38172536.538172536.5

取得的净资产3301767.993290819.753406154.443406154.44

22

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额湖南同辉2024年按照账面

343000316176316176

汽车制造08月1949.00%购买0.00净资产价

0.007.997.99

有限公司日值确认。

标的公司整体估

坎德拉值：管理

2023年-（深圳）500000346719185577层根据以

08月2934.65%购买161141

智能科技00.0047.0265.88标的公司

日81.14有限公司根据评估师的评估依据，确

111玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

定公司整体估值

5300万元。

其他说明：

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

112玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处丧失丧失权之司股按照置投控制控制日合权投公允资对权之权之并财资相丧失价值丧失丧失丧失丧失应的日合日合务报关的控制重新控制控制控制丧失控制合并并财并财表层其他子公权之计量权时权时权时控制权时财务务报务报面剩综合司名日剩剩余点的点的点的权的点的报表表层表层余股收益称余股股权处置处置处置时点判断层面面剩面剩权公转入权的产生价款比例方式依据享有余股余股允价投资比例的利该子权的权的值的损益得或公司账面公允确定或留损失净资价值价值方法存收产份及主益的额的要假金额

113玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

差额设重庆綦江玉之工商

2025

洁城登记

2097100.0股权年035036

市环完成

00.000%转让月1493.47

境服变更日务有日限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、公司因新设立子公司导致合并范围的变动：

（1）苏州玉禾田清洁服务有限公司系本公司于2025年3月18日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91320505MAEEHUXBXG，注册资本为 300 万元人民币。

（2）深圳玉树智能机器人有限公司系本公司于2025年3月6日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MAECQEFC7D，注册资本为 5000 万元人民币。

（3）贵州亿拓智能装备有限公司系本公司于2025年4月10日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91520191MAEGNY0H4G，注册资本为 500 万元人民币。

（4）恒永光智慧科技（深圳）有限公司系本公司于2025年3月24日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MAEED86H5X，注册资本为 50 万元人民币。

（5）潮州粤永光智慧科技有限公司系本公司于2025年1月26日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91445102MAEAK3DQ4A，注册资本为 100 万元人民币。

（6）贵州黔永光电气设备有限公司系本公司于2025年3月26日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91520201MAEF1562XG，注册资本为 50 万元人民币。

（7）阿克苏永恒光智慧科技有限公司系本公司于2025年4月3日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91652922MAEFTTJX4R，注册资本为 100 万元人民币。

（8）克拉玛依高洁环境发展有限公司系本公司于2025年4月3日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91650203MAEGMMMH6Y，注册资本为 50 万元人民币。

（9）岳西瀛润企业管理服务有限公司系本公司于2025年3月19日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91340828MAED6HGD14，注册资本为 200 万元人民币。

114玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（10）新疆玉树智能装备有限公司系本公司系本公司于2025年4月25日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91659001MAEGHPK05N，注册资本为 2000 万元人民币。

（11）九江濂玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2025年6月18日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91360402MAEM236P4D，注册资本为 500 万元人民币。

（12）九江匡玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2025年3月11日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91360404MAEDHD7U2M，注册资本为 200 万元人民币。

（13）鞍山玉鞍城市环境工程有限公司系本公司于2025年3月14日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91210300MAEEP7GA4Q，注册资本为 500 万元人民币。

（14）贵阳市双玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2025年2月27日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91520191MAECD3HK40，注册资本为 500 万元人民币。

（15）贵州钟玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2025年5月20日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91520201MAEJM9F774，注册资本为 8500 万元人民币。

（16）天津保玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2025年2月7日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91120116MAEB1WWL0R，注册资本为 500 万元人民币。

（17）甘肃城玉数智城市运营管理有限公司系本公司于2025年5月23日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91620102MAEL85E16Q，注册资本为 6000 万元人民币。

（18）宁夏玉洁环境管理有限公司系本公司于2025年4月14日设立的法人企业，统一社会信用代码为

91640100MAEG40E83L，注册资本为 100 万元人民币。

2、公司因收购子公司导致合并范围的变动：

（1）深圳市鑫淼胜环境科技技术有限公司系本公司于2025年4月22日收购的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MACPA6XP72，注册资本为 1000 万元人民币。

（2）湖南同辉汽车制造有限公司系本公司于2025年1月14日收购的法人企业，统一社会信用代码为

91431202MAD8DC642E，注册资本为 2000 万元人民币。

（3）坎德拉（深圳）智能科技有限公司系本公司于2025年5月20日收购的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MA5H1KCP2F，注册资本为 8000 万元人民币。

（4）坎德拉（深圳）智慧城市运营有限公司系本公司于2025年5月20日收购的法人企业，统一社会信用代码为

91440300MADPXFXR58，注册资本为 3000 万元人民币。

3、公司本期注销的子公司：

（1）西藏米林高洁城市环境服务有限公司

（2）陵水玉禾田环境工程有限公司

115玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接深圳玉禾田

智慧城市运广东深物业管理、

110000000.00广东深圳100.00%购买

营集团有限圳市政环卫公司哈尔滨玉禾

田环境事业黑龙江黑龙江哈尔物业管理、

10000000.00100.00%设立

发展有限公哈尔滨滨市政环卫司海南玉禾田海南三

环境事业发10000000.00海南三亚市政环卫100.00%设立亚展有限公司福建玉禾田

福建福物业管理、

环境事业发10000000.00福建福州100.00%设立州市政环卫展有限公司江西玉禾田江西南

环境事业发10000000.00江西南昌市政环卫100.00%设立昌展有限公司深圳市金枫叶园林生态广东深

21000000.00广东深圳物业管理100.00%购买

科技工程有圳限公司深圳市玉蜻蜓有害生物广东深

3000000.00广东深圳物业管理100.00%购买

防治有限公圳司天津玉禾田

环境发展有10800000.00天津天津市政环卫100.00%设立限公司山东玉禾田

山东济物业管理、

环境发展有3000000.00山东济宁100.00%设立宁市政环卫限公司银川玉禾田宁夏银

环境发展有27000000.00宁夏银川市政环卫100.00%设立川限公司定南玉禾田江西赣

环境发展有5500000.00江西赣州市政环卫100.00%设立州限公司琼海玉禾田海南琼

环境服务有10000000.00海南琼海市政环卫100.00%设立海限公司澄迈玉禾田海南澄

环境服务有16130000.00海南澄迈市政环卫100.00%设立迈限公司

延安市宝塔10000000.00陕西延陕西延安市政环卫100.00%设立

116玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

区玉禾田环安境发展有限公司赣州玉禾田江西赣

环境事业发5000000.00江西赣州市政环卫80.00%设立州展有限公司岳西县玉禾安徽安

田环境发展40000000.00安徽安庆市政环卫90.00%设立庆有限公司宜良玉禾田云南昆

环境发展有10000000.00云南昆明市政环卫90.00%设立明限公司景德镇玉禾田环境事业江西景

30000000.00江西景德镇市政环卫90.00%设立

发展有限公德镇司沈阳玉禾田辽宁沈

环境发展有28000000.00辽宁沈阳市政环卫100.00%设立阳限公司沈阳玉禾田辽宁沈

环境管理有28000000.00辽宁沈阳市政环卫100.00%设立阳限公司沈阳玉禾田辽宁沈

环境清洁有150000000.00辽宁沈阳市政环卫90.00%设立阳限公司大庆玉禾田黑龙江

环境发展有45000000.00黑龙江大庆市政环卫77.78%设立大庆限公司彭泽县玉禾田环境事业江西九

2450000.00江西九江市政环卫90.00%设立

发展有限公江司赣州市赣县区玉禾田环江西赣

5000000.00江西赣州市政环卫100.00%设立

境管理有限州公司萍乡玉禾田江西萍

环境发展有5000000.00江西萍乡市政环卫100.00%设立乡限公司新沂玉禾田江苏徐

环境发展有8000000.00江苏徐州市政环卫100.00%设立州限公司宜春玉禾田江西宜

环境发展有5000000.00江西宜春市政环卫100.00%设立春限公司石河子市玉新疆石

禾田环境发10000000.00新疆石河子市政环卫100.00%设立河子展有限公司九江玉禾田江西九

环境发展有5000000.00江西九江市政环卫100.00%设立江限公司淄博临淄玉山东淄

禾田环境工30000000.00山东淄博市政环卫75.00%设立博程有限公司寻乌玉禾田江西寻

环境管理有5000000.00江西寻乌市政环卫100.00%设立乌限公司

117玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

九江经开区玉禾田环境江西九

5000000.00江西九江市政环卫100.00%设立

发展有限公江司大庆市庆禾黑龙江

润科技发展20000000.00黑龙江大庆其他100.00%设立大庆有限公司海口玉禾田海南海

城市公共服10000000.00海南海口市政环卫100.00%设立口务有限公司湖南天长玉湖南长

禾田物业管5000000.00湖南长沙物业管理65.00%设立沙理有限公司南昌市红谷滩区玉禾田江西南

50000000.00江西南昌市政环卫60.00%设立

环境工程有昌限公司太湖玉禾田安徽安

环境发展有40000000.00安徽安庆市政环卫95.00%设立庆限公司石河子市玉禾田医疗废新疆石

10000000.00新疆石河子市政环卫100.00%设立

弃物处置有河子限公司湘潭玉禾田湖南湘

城市运营管10000000.00湖南湘潭市政环卫100.00%设立潭理有限公司南昌市青山湖青禾环境江西南

20000000.00江西南昌市政环卫60.00%设立

工程有限公昌司大连玉禾田辽宁大

清洁服务有5000000.00辽宁大连市政环卫100.00%设立连限公司辽宁玉禾田辽宁辽

市容环境管30000000.00辽宁辽阳市政环卫100.00%设立阳护有限公司成都玉禾田四川成

城市运营服50000000.00四川成都物业管理100.00%设立都务有限公司天津自贸玉禾田城市环

5000000.00天津天津市政环卫100.00%设立

境服务有限公司澄迈玉禾田海南澄

园林科技有10000000.00海南澄迈市政环卫100.00%设立迈限公司辽宁玉禾田辽宁阜

城市环境工10000000.00辽宁阜新市政环卫100.00%设立新程有限公司滨州玉禾田山东滨

城市服务有41078147.20山东滨州市政环卫75.00%设立州限公司深圳市晓润广东深

科技有限公10000000.00广东深圳其他100.00%设立圳司

深圳绿源中14491836.00广东深广东深圳垃圾分类51.00%购买

118玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

碳智慧环境圳集团有限公司琼中玉禾田海南琼

环境工程有10000000.00海南琼中市政环卫100.00%设立中限公司玉禾田（深广东深

圳）环境投10000000.00广东深圳其他100.00%设立圳资有限公司勃利县玉禾田智慧城市黑龙江黑龙江七台

5000000.00市政环卫100.00%设立

运营管理有七台河河限公司七台河市城投公共环境黑龙江黑龙江七台

100502400.00市政环卫75.00%购买

服务有限公七台河河司玉禾田（辽辽宁辽

宁）实业发10000000.00辽宁辽阳其他100.00%设立阳展有限公司玉禾田（深圳）智慧科广东深

10000000.00广东深圳其他100.00%设立

技投资有限圳公司上海玉禾田特来电环境

50000000.00上海上海其他60.00%设立

科技有限公司重庆高洁环

境绿化工程物业管理、

63328424.26重庆重庆65.00%购买

集团有限公市政环卫司深圳市博润广东深

资产服务有10000000.00广东深圳其他100.00%设立圳限公司山西玉禾田山西太

城市公共服5000000.00山西太原市政环卫55.00%设立原务有限公司北京玉禾田

环境管理服10000000.00北京北京物业管理100.00%购买务有限公司上海玉禾田

环境管理服15000000.00上海上海物业管理100.00%购买务有限公司广州玉禾田广东广

环境发展有10000000.00广东广州物业管理100.00%购买州限公司广东雅玉城广东广

市运营管理5000000.00广东广州物业管理51.00%设立州有限公司成都玉禾田四川成

环境管理服10000000.00四川成都物业管理100.00%购买都务有限公司南昌临空玉禾田物业经江西南

5000000.00江西南昌市政环卫75.00%设立

营管理有限昌公司

119玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

海口玉禾田海南海

环境服务有91165163.33海南海口市政环卫70.00%设立口限公司儋州玉禾田海南儋

环境工程有10000000.00海南儋州市政环卫100.00%设立州限公司南昌县玉禾江西南

田环境事业5000000.00江西南昌市政环卫100.00%设立昌有限公司福建建宁玉禾田智慧城福建三

10000000.00福建三明市政环卫90.00%设立

市运营有限明公司万宁玉禾田智慧城乡环海南万

10000000.00海南万宁市政环卫100.00%设立

境工程有限宁公司广西南宁玉广西南

禾田环境工10000000.00广西南宁物业管理100.00%设立宁程有限公司深圳瀛润综广东深

合服务有限10000000.00广东深圳其他100.00%设立圳公司宜宾瀛润企四川宜

业管理服务2000000.00四川宜宾其他100.00%设立宾有限公司深圳美好城广东深

市咨询设计10000000.00广东深圳其他100.00%设立圳有限公司内蒙古玉禾内蒙古

田智慧管理10000000.00内蒙古包头市政环卫100.00%设立包头有限公司株洲玉禾田湖南株

城市运营管1000000.00湖南株洲市政环卫100.00%设立洲理有限公司佳木斯郊区玉禾田智慧黑龙江黑龙江佳木

5000000.00市政环卫100.00%设立

城市运营有佳木斯斯限公司辽宁玉禾田城市运营管辽宁阜

10000000.00辽宁阜新市政环卫100.00%设立

理服务有限新公司延安市宝塔区玉禾田智陕西延

10000000.00陕西延安市政环卫100.00%设立

慧城市运营安有限公司福州玉禾田福建福

环境服务有5000000.00福建福州市政环卫100.00%设立州限公司锦州玉禾田辽宁锦

生态环境发10000000.00辽宁锦州市政环卫100.00%设立州展有限公司包头市玉禾田智慧城市内蒙古

10000000.00内蒙古包头市政环卫100.00%设立

环境管理有包头限公司

120玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

云和玉禾田浙江丽

智慧城市运10000000.00浙江丽水市政环卫100.00%设立水营有限公司陕西玉禾田陕西西

建设工程有8000000.00陕西西安市政环卫100.00%设立安限公司成都玉禾田智慧城市管四川成

5000000.00四川成都物业管理100.00%设立

理服务有限都公司平遥晋玉隆山西晋

智慧城市运1000000.00山西晋中市政环卫55.00%设立中营有限公司济宁鲁玉智山东济

慧城市服务11111100.00山东济宁市政环卫90.00%设立宁有限公司高密鲁玉智山东潍

慧城市服务10000000.00山东潍坊市政环卫100.00%设立坊有限公司沈阳玉禾田辽宁沈

物业服务有5000000.00辽宁沈阳物业管理100.00%设立阳限公司赣州市赣县区赣玉城市江西赣

1000000.00江西赣州市政环卫100.00%设立

环境服务有州限公司包头市青禾源城市环境内蒙古

10000000.00内蒙古包头市政环卫100.00%设立

管理有限公包头司九江玉禾田智慧城市运江西九

5000000.00江西九江市政环卫100.00%设立

营管理有限江公司秦皇岛骥玉河北秦

环境工程有5000000.00河北秦皇岛市政环卫100.00%设立皇岛限公司浮梁县浮玉江西景

智慧城市运5000000.00江西景德镇市政环卫100.00%设立德镇营有限公司德州鲁玉城山东德

市服务有限5000000.00山东德州市政环卫100.00%设立州公司佛山顺玉智广东佛

慧城市运营5000000.00广东佛山市政环卫100.00%设立山有限公司永登陇玉智慧城市运营甘肃兰

2566800.00甘肃兰州市政环卫63.00%设立

管理有限公州司定安海玉盟海南定

环境工程有5000000.00海南定安市政环卫100.00%设立安限公司濉溪县深玉智慧城市运安徽淮

5000000.00安徽淮北市政环卫100.00%设立

营管理有限北公司

121玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

汉中市南郑区汉玉城市陕西汉

10000000.00陕西汉中市政环卫100.00%设立

综合运营管中理有限公司吉安市吉玉智慧城市运江西吉

3000000.00江西吉安市政环卫100.00%设立

营管理有限安公司天津津玉智慧城市运营

5000000.00天津天津市政环卫100.00%设立

管理有限公司文昌市文玉盟城市综合海南文

1000000.00海南文昌市政环卫100.00%设立

运营服务有昌限公司九江经开区德玉智慧城江西九

5000000.00江西九江市政环卫100.00%设立

市运营管理江有限公司山西玉禾隰州生物质环山西临

5000000.00山西临汾市政环卫100.00%设立

境管理有限汾公司汉中汉玉尚辉城市环境陕西汉

4281100.00陕西汉中市政环卫80.00%设立

运营有限公中司汉中兴汉汉玉城市环境陕西汉

5000000.00陕西汉中市政环卫100.00%设立

运营有限公中司福州市仓山玉竹城市环福建福

5000000.00福建福州市政环卫100.00%设立

境服务有限州公司甘肃陇玉智慧城市运营甘肃兰

26754900.00甘肃兰州市政环卫100.00%设立

管理有限公州司固安骥玉环河北廊

境工程有限5000000.00河北廊坊市政环卫100.00%设立坊公司伊宁市新玉新疆伊

城市环境服5000000.00新疆伊犁市政环卫100.00%设立犁务有限公司株洲湘玉城湖南株

市运营管理500000.00湖南株洲市政环卫100.00%设立洲有限公司九江星玉智慧城市运营江西九

5000000.00江西九江市政环卫100.00%设立

管理有限公江司包头市玉青内蒙古

城市环境服10000000.00内蒙古包头市政环卫100.00%设立包头务有限公司

白沙玉禾田10000000.00海南白海南白沙市政环卫100.00%设立

122玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

环境工程有沙限公司吉林通玉智吉林通

慧城市发展5000000.00吉林通化市政环卫100.00%设立化有限公司吉林通玉保吉林通

安服务有限1000000.00吉林通化市政环卫51.00%设立化公司赣州美净环江西赣

境管理有限1000000.00江西赣州市政环卫100.00%设立州公司贺州市贺玉智慧城市运广西贺

10000000.00广西贺州市政环卫100.00%设立

营管理有限州公司阜新市辽玉城市运营管辽宁阜

5000000.00辽宁阜新市政环卫100.00%设立

理服务有限新公司佛山市安禾广东佛

智慧城市管10000000.00广东佛山市政环卫51.00%设立山理有限公司贵溪市贵玉智慧城市运江西鹰

3000000.00江西鹰潭市政环卫100.00%设立

营管理有限潭公司吉安市红玉智慧城市环江西吉

3000000.00江西吉安市政环卫100.00%设立

境管理有限安公司九江庐玉智慧城市运营江西九

5000000.00江西九江市政环卫100.00%设立

管理有限公江司沛县玉禾田江苏徐

城市服务有10000000.00江苏徐州市政环卫100.00%设立州限公司三明市建宁福建三

玉竹环境绿1000000.00福建三明市政环卫90.00%设立明化有限公司连云港苏玉江苏连

城市服务有1000000.00江苏连云港市政环卫100.00%设立云港限公司湖南湘玉城湖南长

市运营管理20000000.00湖南长沙市政环卫51.00%设立沙有限公司定南宝玉环江西赣

境管理有限1000000.00江西赣州市政环卫100.00%设立州公司贵州汇玉智慧城市运营贵州遵

19536600.00贵州遵义市政环卫100.00%设立

管理有限公义司贵州红玉智慧城市运营贵州遵

25369300.00贵州遵义市政环卫100.00%设立

管理有限公义司

123玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

佳木斯佳玉黑龙江黑龙江佳木

智慧城市运5000000.00市政环卫100.00%设立佳木斯斯营有限公司霸州骥玉环河北廊

境发展有限3000000.00河北廊坊市政环卫100.00%设立坊公司深圳利万家广东深

智慧水务环10000000.00广东深圳其他51.00%设立圳保有限公司保定满城区河北保

骥玉环境工4000000.00河北保定市政环卫100.00%设立定程有限公司伊宁市玉之锦城市环境新疆伊

5000000.00新疆伊犁市政环卫100.00%设立

服务有限公犁司南昌陆玉港江西南

环境工程有5000000.00江西南昌市政环卫100.00%设立昌限公司深圳市龙玉广东深

智慧城市服10000000.00广东深圳市政环卫100.00%设立圳务有限公司天津玉津智慧城市运营

35000000.00天津天津市政环卫100.00%设立

管理有限公司贵州都玉环贵州黔

境管理有限5000000.00贵州黔南市政环卫100.00%设立南公司怀化鹤玉城湖南怀

市运营管理5000000.00湖南怀化市政环卫100.00%设立化有限公司深圳禾禾美美智慧城市广东深

10000000.00广东深圳其他60.00%设立

运营服务有圳限公司深圳市禾荣广东深

智慧物业服5000000.00广东深圳物业管理75.00%设立圳务有限公司辽阳市慧玉城市运营管辽宁辽

1000000.00辽宁辽阳市政环卫100.00%设立

理服务有限阳公司庆云鲁玉智慧城市环境山东德

5000000.00山东德州市政环卫100.00%设立

服务有限公州司石河子市玉新疆石

成环境服务1000000.00新疆石河子市政环卫100.00%设立河子有限公司深圳凤玉智广东深

慧城市服务10000000.00广东深圳市政环卫100.00%设立圳有限公司云和丽玉智浙江丽

慧城市运营10000000.00浙江丽水市政环卫100.00%设立水有限公司

通化市江玉5000000.00吉林通吉林通化市政环卫100.00%设立

124玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

智慧城市发化展有限公司深圳航玉智广东深

慧城市运营10000000.00广东深圳市政环卫100.00%设立圳有限公司通化市昌玉吉林通

智慧城市发10000000.00吉林通化市政环卫100.00%设立化展有限公司广西鹿玉智慧城市运营广西柳

5000000.00广西柳州市政环卫100.00%设立

管理有限公州司儋州海玉盟海南儋

环境工程有10000000.00海南儋州市政环卫100.00%设立州限公司大田明玉城福建三

市环境服务1000000.00福建三明市政环卫100.00%设立明有限公司金溪县溪玉智慧城市运江西抚

4500000.00江西抚州市政环卫100.00%设立

营管理有限州公司白沙海玉盟海南白

环境工程有5000000.00海南白沙市政环卫100.00%设立沙限公司庆阳城投集团陇玉智慧甘肃庆

5000000.00甘肃庆阳其他65.00%设立

城市建设发阳展有限公司深圳市宝玉广东深

智慧城市服10000000.00广东深圳市政环卫100.00%设立圳务有限公司海口海玉环海南海

环境工程有10000000.00海南海口市政环卫70.00%设立口限公司福建泉州玉禾田智慧城福建泉

10000000.00福建泉州物业管理100.00%设立

市运营有限州公司四川合田城市管理服务四川宜

5000000.00四川宜宾物业管理100.00%设立

有限责任公宾司深圳禾城智广东深

行科技有限30000000.00广东深圳其他70.00%设立圳公司深圳市禾能广东深

汇充科技有10000000.00广东深圳其他51.00%设立圳限公司深圳绿源智广东深

谷科技环境5000000.00广东深圳垃圾分类51.00%购买圳有限公司深圳绿达环广东深

境工程技术5000000.00广东深圳垃圾分类51.00%购买圳有限公司深圳绿源深广东深

5000000.00广东深圳垃圾分类28.05%设立

回收环境科圳

125玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

技有限公司深圳永恒光广东深

智慧科技集50010000.00广东深圳城市照明55.00%购买圳团有限公司深圳市深中广东深

源实业有限30010000.00广东深圳城市照明55.00%购买圳公司深圳市惠丰广东深

达建设工程5000000.00广东深圳城市照明55.00%购买圳有限公司吉安市勇恒江西吉

光智慧科技1000000.00江西吉安城市照明55.00%设立安有限公司深圳市永恒广东深

辉科技有限1000000.00广东深圳城市照明44.00%设立圳公司和田永恒光新疆和

智慧电气科1000000.00新疆和田城市照明55.00%设立田技有限公司广河永恒光甘肃临

智慧科技有1000000.00甘肃临夏城市照明55.00%设立夏限公司普洱云永光云南普

智慧科技有5000000.00云南普洱城市照明55.00%设立洱限公司湖南永恒光湖南长

智慧科技有2000000.00湖南长沙城市照明55.00%设立沙限公司景德镇市光江西景

享智慧科技1000000.00江西景德镇城市照明33.00%设立德镇有限公司瑞昌市光享江西九

智慧科技有1000000.00江西九江城市照明55.00%设立江限公司云南永恒光云南昆

智慧科技有50010000.00云南昆明城市照明55.00%设立明限公司深圳深智慧能投资合伙广东深

9100000.00广东深圳其他1.10%设立

企业（有限圳合伙）深圳深中亮投资合伙企广东深

10100000.00广东深圳其他0.99%设立

业（有限合圳伙）玉禾阳光城市运营管理辽宁辽

服务（沈100000000.00辽宁辽阳其他66.00%设立阳

阳）有限公司禾创智城（兰州）人甘肃兰

10000000.00甘肃兰州其他100.00%设立

工智能科技州有限公司深圳玉龙无广东深

人机技术有10000000.00广东深圳其他51.00%设立圳限公司

126玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

广饶鲁玉环山东东

境服务有限5000000.00山东东营市政环卫100.00%设立营公司乌鲁木齐高洁城市环境新疆乌新疆乌鲁木

绿化工程综10000000.00市政环卫65.00%购买鲁木齐齐合服务有限责任公司乌鲁木齐万泽高洁城市新疆乌新疆乌鲁木

500000.00市政环卫65.00%购买

综合服务有鲁木齐齐限公司乌鲁木齐高洁万亩绿心新疆乌新疆乌鲁木

500000.00市政环卫65.00%购买

城市服务有鲁木齐齐限公司乌鲁木齐高新疆乌新疆乌鲁木

洁城市服务500000.00市政环卫65.00%购买鲁木齐齐有限公司伊宁县高洁新疆伊

城市综合服500000.00新疆伊犁市政环卫65.00%购买犁务有限公司博州高洁城新疆博

市环境服务500000.00新疆博州市政环卫65.00%购买州有限公司哈密市高洁新疆哈

城市服务有1000000.00新疆哈密市政环卫65.00%购买密限公司霍城高洁城新疆伊

市环境服务1000000.00新疆伊犁市政环卫65.00%购买犁有限公司重庆云港环

境绿化工程4800000.00重庆重庆市政环卫65.00%购买有限公司西藏迪沃城西藏拉

市服务有限1000000.00西藏拉萨市政环卫33.15%设立萨公司重庆市城口县高洁城市

5000000.00重庆重庆市政环卫65.00%购买

环境服务有限公司重庆市荣昌区高洁生态

1000000.00重庆重庆市政环卫65.00%购买

环境科技有限公司巴州高洁环新疆巴

境绿化工程10000000.00新疆巴州市政环卫65.00%购买州有限公司和硕高洁环新疆巴

境绿化工程1000000.00新疆巴州市政环卫65.00%购买州有限公司尉犁高洁环新疆巴

境绿化工程1000000.00新疆巴州市政环卫65.00%购买州有限公司巴州高洁物新疆巴

业服务有限500000.00新疆巴州市政环卫65.00%购买州公司

127玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

博湖县高洁新疆巴

城市环境服1000000.00新疆巴州市政环卫65.00%购买州务有限公司墨玉县高洁新疆和

环境绿化工1000000.00新疆和田市政环卫65.00%购买田程有限公司策勒县高洁新疆和

城市环卫服1000000.00新疆和田市政环卫65.00%购买田务有限公司民丰县高洁新疆和

环境绿化工500000.00新疆和田市政环卫65.00%购买田程有限公司于田县高洁新疆和

环境绿化工500000.00新疆和田市政环卫65.00%购买田程有限公司阿勒泰高洁新疆阿

城市环卫服1000000.00新疆阿勒泰市政环卫65.00%购买勒泰务有限公司玛纳斯高洁新疆昌

城市环卫服1000000.00新疆昌吉市政环卫65.00%购买吉务有限公司伊吾高洁城新疆哈

市综合服务500000.00新疆哈密市政环卫65.00%购买密有限公司五家渠高洁新疆五

城市综合服500000.00新疆五家渠市政环卫65.00%购买家渠务有限公司高洁环卫服务（天津）2000000.00天津天津市政环卫33.15%购买有限公司宁夏高洁城市环境服务宁夏银

1200000.00宁夏银川市政环卫33.15%购买

有限责任公川司海原县高洁智慧城市运宁夏中

500000.00宁夏中卫市政环卫33.12%购买

营管理有限卫公司西藏高洁环西藏拉

境绿化工程5000000.00西藏拉萨市政环卫33.15%购买萨有限公司西藏那曲高西藏那

洁城市服务1000000.00西藏那曲市政环卫33.15%购买曲有限公司陕西高洁环陕西西

1000000.00陕西西安市政环卫33.15%购买

境有限公司安和静高洁环新疆巴

境发展有限1000000.00新疆巴州市政环卫65.00%设立州公司苏州玉禾田江苏苏

清洁服务有3000000.00江苏苏州市政环卫70.00%设立州限公司深圳玉树智广东深

能机器人有50000000.00广东深圳智能装备100.00%设立圳限公司贵州亿拓智贵州贵

5000000.00贵州贵阳智能装备51.00%设立

能装备有限阳

128玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司恒永光智慧

科技（深广东深

500000.00广东深圳城市照明55.00%设立

圳）有限公圳司潮州粤永光广东潮

智慧科技有1000000.00广东潮州城市照明55.00%设立州限公司贵州黔永光贵州六

电气设备有500000.00贵州六盘水城市照明55.00%设立盘水限公司阿克苏永恒新疆阿

光智慧科技1000000.00新疆阿克苏城市照明49.50%设立克苏有限公司克拉玛依高新疆克新疆克拉玛

洁环境发展500000.00市政环卫65.00%设立拉玛依依有限公司岳西瀛润企安徽安

业管理服务2000000.00安徽安庆其他100.00%设立庆有限公司新疆玉树智新疆石

能装备有限20000000.00新疆石河子智能装备26.01%设立河子公司九江濂玉智慧城市运营江西九

5000000.00江西九江市政环卫100.00%设立

管理有限公江司九江匡玉智慧城市运营江西九

2000000.00江西九江市政环卫100.00%设立

管理有限公江司鞍山玉鞍城辽宁鞍

市环境工程5000000.00辽宁鞍山市政环卫100.00%设立山有限公司贵阳市双玉智慧城市运贵州贵

5000000.00贵州贵阳市政环卫100.00%设立

营管理有限阳公司贵州钟玉智慧城市运营贵州六

85000000.00贵州六盘水市政环卫100.00%设立

管理有限公盘水司天津保玉智慧城市运营

5000000.00天津天津市政环卫100.00%设立

管理有限公司甘肃城玉数智城市运营甘肃兰

60000000.00甘肃兰州市政环卫100.00%设立

管理有限公州司宁夏玉洁环宁夏银

境管理有限1000000.00宁夏银川市政环卫51.00%设立川公司深圳市鑫淼胜环境科技广东深

10000000.00广东深圳垃圾分类28.05%购买

技术有限公圳司

129玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

湖南同辉汽湖南怀

车制造有限20000000.00湖南怀化其他51.00%购买化公司坎德拉（深广东深

圳）智能科80000000.00广东深圳智能装备100.00%购买圳技有限公司坎德拉（深圳）智慧城广东深

30000000.00广东深圳智能装备100.00%购买

市运营有限圳公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额海口玉禾田环境服务

30.00%7303658.0918763385.7950545193.90

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债海口玉禾田环395312165170246910163485371913365055202896042988境服866090077668041988519270125656456902449010508595

务有6.739.656.385.830.876.707.756.324.071.40.682.08限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量海口玉禾田环境服15193462434552243455261346961730667256616725661676089630

务有限公44.906.986.98.0046.803.553.557.24司

其他说明：

130玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

131玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计

132玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计48735170.7049499619.44下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2397319.251617693.42

--综合收益总额2397319.251617693.42其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

133玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

134玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助9374854.827910399.31其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

135玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款2129351105.752129351105.75

应付账款928279844.52928279844.52其他应付

125952976.90125952976.90

款一年内到

期的非流242464124.85242464124.85动负债

长期借款431347155.56431347155.56长期应付

-款

合计3426048052.02431347155.56--3857395207.58

单位：元上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1386274182.651386274182.65

应付账款1009323228.761009323228.76

其他应付款99804710.1299804710.12

一年内到期的非流动负债193737786.75193737786.75

长期借款481390000.00481390000.00长期应付款

合计2689139908.28481390000.003170529908.28

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款及长期应付款。本期公司无以浮动利率计算的外部借款。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，无以外币计价的金融资产和金融负债。

（3）其他价格风险

136玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本期公司未持有其他上市公司的权益投资。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源财务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、

137玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

735000.00735000.00

投资持续以公允价值计量

735000.00735000.00

的资产总额

（六）交易性金融负

938621.07938621.07

债

衍生金融负债938621.07938621.07持续以公允价值计量

938621.07938621.07

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

138玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

西藏天之润投资西藏自治区拉萨投资管理、资产

1000万元51.46%51.46%

管理有限公司市管理本企业的母公司情况的说明

西藏天之润投资管理有限公司由周平、周梦晨出资组建，并于2014年1月15日取得拉萨市达孜县工商行政管理局核发的注册号为540126100000015号企业法人营业执照，注册资本1000万元业经西藏大德信会计师事务所有限公司出具藏大信验字（2014）字第071号验资报告验证。

本企业最终控制方是周平、周梦晨，合计控制本公司51.46%的股份。

其他说明：

西藏天之润投资管理有限公司直接持有本公司47.92%的股份；

西藏天之润投资管理有限公司持有深圳市鑫宏泰投资管理有限公司83.3306%的股份，深圳市鑫宏泰投资管理有限公司持有本公司3.54%的股份，西藏天之润投资管理有限公司通过深圳市鑫宏泰投资管理有限公司间接控制本公司3.54%的股份；

西藏天之润投资管理有限公司直接和间接控制本公司合计51.46%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳伏泰智慧环境有限公司公司联营企业哈尔滨地铁玉禾田环境事业发展有限公司公司联营企业

蓝禾智慧（山东）城市服务有限公司公司联营企业深圳市迈睿迈特环境科技有限公司公司联营企业

大悦玉禾田（深圳）物业管理有限公司公司联营企业黑龙江省鑫淼胜环境科技有限公司公司联营企业

中深绿能环境科技(徐州)有限公司公司联营企业其他说明

139玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系周平公司实际控制人之一；公司董事长周梦晨公司实际控制人之一深圳可令环保科技有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市海之润投资发展有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市金枫投资咨询有限公司实际控制人周平控制的公司深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司实际控制人周平控制的公司内江高能环境技术有限公司公司间接股东高能环境之子公司；本公司参股公司大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司子公司大庆玉禾田环境发展有限公司之少数股东南昌青鼎环境工程有限公司子公司南昌市青山湖青禾环境工程有限公司之少数股东彭泽县城市发展建设集团有限公司子公司彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司之少数股东南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司子公司南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司之少数股东滨州润达城市发展集团有限公司子公司滨州玉禾田城市服务有限公司之少数股东七台河市城投资本运营有限公司子公司七台河市城投公共环境服务有限公司之少数股东成都华盛天诚企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东广安行远企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东广安德咏企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东四川尼春企业管理有限公司子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东南昌临空置业投资有限公司子公司南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司之少数股东建宁县城市建设投资经营有限公司子公司福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司之少数股东青岛同辉汽车技术有限公司子公司青岛同辉玉禾田城市服务有限公司之少数股东佛山市顺德区保安服务有限公司子公司佛山市安禾智慧城市管理有限公司之少数股东济宁市仁盛物业管理服务有限公司子公司济宁鲁玉智慧城市服务有限公司之少数股东深圳市荣津物业管理有限公司子公司深圳市禾荣智慧物业服务有限公司之少数股东湖南天环经济开发有限责任公司子公司湖南天长玉禾田物业管理有限公司之少数股东西藏杰耀企业管理有限公司子公司西藏迪沃城市服务有限公司之少数股东

子公司宁夏高洁城市环境服务有限责任公司/陕西高洁环境有限公司之李洁少数股东陈龙子公司海原县高洁智慧城市运营管理有限公司之少数股东向华伟子公司西藏那曲高洁城市服务有限公司之少数股东付燕子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东郑加易子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东李婧子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东近亲属朱春玲子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

青岛同辉汽车技采购维修服务、

1181415.931368758.00

术有限公司设备西藏杰耀企业管

采购其他服务18867.92理有限公司大庆市萨尔图区

采购外包服务2936784.913112992.00市政设施管理有

140玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内江高能环境技术有限公司商品及服务销售14899492.4814504431.83大庆市萨尔图区市政设施管

商品及服务销售1212264.161212264.12理有限公司

南昌青鼎环境工程有限公司商品及服务销售27583528.7229186042.68建宁县城市建设投资经营有

商品及服务销售4404735.284404735.29限公司南昌市红谷滩文化旅游发展

商品及服务销售326496.64254304.60有限公司济宁市仁盛物业管理服务有

商品及服务销售122724.00限公司深圳市荣津物业管理有限公

商品及服务销售290743.42司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资承担的租赁负债增加的使用权资租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金名称产种类利息支出产产租赁的租金费付款额（如适

141玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额房屋租6109920981019913600周平

赁2.78156.60.137.20深圳市金枫投房屋租60166资咨询

赁5.88有限公司深圳市玉蜻蜓房屋租60166投资咨

赁5.88询有限公司深圳市海之润房屋租60166投资发

赁5.88展有限公司南昌市红谷滩

文化旅房屋租922503319.12762

游发展赁0.0056.50有限公司建宁县城市建房屋租107441611711574

设投资161.20

赁.68.02.96经营有限公司南昌临

空置业房屋租8194.投资有赁20限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

周平、周梦晨100000000.002023年09月15日2027年08月30日否

周平195000000.002024年09月12日2026年08月30日否

周平195000000.002024年09月12日2026年08月30日否

周平230000000.002024年03月13日2028年04月07日是

142玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

西藏天之润投资管理

230000000.002024年03月13日2028年04月07日否

有限公司

周平23000000.002025年05月07日2028年04月07日否

周平100000000.002025年06月19日2026年06月22日否

周平100000000.002023年03月15日2026年10月07日否

周平100000000.002023年12月19日2027年05月09日否

周平100000000.002024年09月09日2026年08月31日否

周平500000000.002024年03月28日2025年03月31日是

周平500000000.002025年04月17日2031年04月16日否

周平、周梦晨500000000.002023年06月05日2025年06月30日是

周平500000000.002025年01月06日2028年12月25日否

周平300000000.002023年07月10日2028年12月26日否

周平100000000.002024年09月14日2028年10月28日否

周平、周梦晨300000000.002021年07月06日2025年01月31日是

周平、周梦晨330000000.002022年09月13日2026年06月06日否

周平330000000.002023年10月24日2027年09月10日否

周平330000000.002025年01月06日2025年12月24日否

周平270000000.002023年12月19日2026年09月19日否

周平270000000.002025年03月20日2026年04月01日否西藏天之润投资管理

100000000.002023年12月19日2026年12月19日是

有限公司、周平西藏天之润投资管理

100000000.002023年12月19日2026年12月19日否

有限公司、周平

周平100000000.002024年07月19日2026年02月19日是

周平100000000.002025年06月06日2029年04月09日否

周平67540000.002024年07月26日2037年07月31日否

周平100890000.002024年07月26日2037年07月31日否

周平73550000.002024年07月26日2037年08月21日否

周平300000000.002024年12月11日2026年05月29日否

周平250000000.002022年05月27日2025年12月09日否

周平100000000.002024年08月20日2027年02月07日否

周平100000000.002024年08月20日2028年04月09日否

周平100000000.002024年06月27日2026年05月07日否

周平100000000.002024年05月09日2025年08月26日否

周平、周梦晨100000000.002023年07月05日2026年09月20日否

周平、周梦晨100000000.002023年07月26日2023年12月20日否

周平100000000.002024年05月09日2026年03月16日是

周平200000000.002024年05月09日2026年06月18日否

周平100000000.002024年07月23日2028年06月25日否

周平50000000.002024年07月23日2028年06月06日否

周平100000000.002024年09月06日2025年10月17日否

周平70000000.002025年04月07日2026年06月17日否

周平100000000.002025年03月20日2026年06月18日否

周平35000000.002024年08月21日2025年07月30日否

王鹏6000000.002025年04月29日2026年04月29日否西藏天之润投资管理

有限公司、周平、周28330000.402021年10月20日2025年10月20日是梦晨

李勇30000000.002022年09月07日2025年12月13日否

付燕1900000.002024年02月20日2028年02月19日是

郑加易1600000.002024年02月20日2028年02月19日是

付燕1900000.002025年05月23日2026年06月19日否

郑加易1600000.002025年05月23日2026年06月19日否

付燕5700000.002024年03月28日2028年03月27日是

郑加易4800000.002024年03月28日2028年03月27日是

付燕5700000.002025年05月23日2026年05月22日否

郑加易4800000.002025年05月23日2026年05月22日否

143玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

付燕7600000.002024年07月15日2029年01月05日否

郑加易6400000.002024年07月15日2029年01月05日否

付燕1900000.002024年07月16日2028年07月16日否

郑加易1600000.002024年07月16日2028年07月16日否

付燕1900000.002024年09月29日2028年08月26日否

郑加易1600000.002024年09月29日2028年08月26日否

付燕3800000.002024年09月04日2029年06月18日否

郑加易3200000.002024年09月04日2029年06月18日否

付燕5700000.002024年12月06日2028年12月17日否

郑加易、李婧4800000.002024年12月06日2028年12月17日否

付燕3800000.002025年01月09日2029年01月09日否

郑加易3200000.002025年01月09日2029年01月09日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出南昌青鼎环境工程有

8000000.002021年05月18日

限公司

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2766273.003405457.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内江高能环境技

应收账款47727922.492582329.2646421460.452087938.49术有限公司

应收账款建宁县城市建设3345354.5150542.245042108.70135379.95

144玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

投资经营有限公司济宁市仁盛物业

应收账款管理服务有限公216812.407588.4386724.963252.19司大庆市萨尔图区

应收账款市政设施管理有13121666.484545708.2911836666.483457708.30限公司南昌市红谷滩文

应收账款化旅游发展有限559156.6720823.58631550.5720115.64公司南昌青鼎环境工

应收账款33331406.981217020.7133395868.04990478.96程有限公司深圳可令环保科

应收账款14734.681473.4714734.68736.73技有限公司深圳市荣津物业

应收账款308400.00管理有限公司南昌青鼎环境工

其他应收款8000000.006400000.008000000.004000000.00程有限公司蓝禾智慧（山其他应收款东）城市服务有139650.126982.51139650.126982.51限公司青岛同辉汽车技

其他应收款7950.00397.5011187.73559.39术有限公司七台河市城投资

其他应收款603442.4930172.12本运营有限公司湖南天环经济开

其他应收款536799.06536799.06536799.06536799.06发有限责任公司广安行远企业管

其他应收款12083193.521402569.3512083193.521402569.35理有限公司广安德咏企业管

其他应收款9886249.241148374.929886249.241148374.92理有限公司南昌市红谷滩文

其他应收款化旅游发展有限69847.54公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额大庆市萨尔图区市政设施管

应付账款24460432.0022247440.00理有限公司

应付账款深圳伏泰智慧环境有限公司1169447.201169447.20

应付账款青岛同辉汽车技术有限公司944744.5726387.05建宁县城市建设投资经营有

应付账款6000.00限公司

其他应付款青岛同辉汽车技术有限公司164999.9839899.98丹江口喜盛元投资合伙企业

其他应付款6095500.00（有限合伙）

其他应付款广安行远企业管理有限公司7747245.007747245.00

其他应付款广安德咏企业管理有限公司6338655.006338655.00成都华盛天诚企业管理有限

其他应付款1665000.001665000.00公司

其他应付款四川尼春企业管理有限公司899100.00899100.00佛山市顺德区保安服务有限

其他应付款2000000.002000000.00公司

145玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款向华伟60000.0020250.19

其他应付款朱春玲99406.9699406.96

租赁负债周平294833.31583262.76深圳市金枫投资咨询有限公

租赁负债27200768.5726599102.69司深圳市玉蜻蜓投资咨询有限

租赁负债27200768.5726599102.69公司深圳市海之润投资发展有限

租赁负债27200768.5726599102.69公司南昌市红谷滩文化旅游发展

租赁负债455160.56451841.01有限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

146玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

与租赁相关的承诺详见“第八节、财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”中的“61、租赁”。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，公司涉诉金额8566.08万元，账面已确认预计负债1130.93万元。

2、出具的各类未到期的保函

详见“第八节、财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”中的“23、所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

147玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

148玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）135137295.68125921111.29

其中：0至3个月（含3个月）34772308.2240554893.17

4至12个月（含12个月）100364987.4685366218.12

1至2年33596548.3328483017.57

2至3年8830393.969079728.00

3年以上3118987.221243065.55

3至4年2840407.23154476.04

4至5年141873.25449650.50

5年以上136706.74638939.01

合计180683225.19164726922.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

149玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

1806831181416886816472610008154718

账准备100.00%6.54%100.00%6.08%

225.19391.95833.24922.41455.71466.70

的应收账款其

中：

风险组1806831181416886816472610008154718

100.00%6.54%100.00%6.08%

合225.19391.95833.24922.41455.71466.70

1806831181416886816472610008154718

合计100.00%6.54%100.00%6.08%

225.19391.95833.24922.41455.71466.70

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至3个月（含3个月）34772308.22

4至12个月（含12个月）100364987.465018249.375.00%

1至2年（含2年）33596548.333359654.8310.00%

2至3年（含3年）8830393.961766078.7920.00%

3至4年（含4年）2840407.231420203.6250.00%

4至5年（含5年）141873.25113498.6080.00%

5年以上136706.74136706.74100.00%

合计180683225.1911814391.95

确定该组合依据的说明：

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏10008455.711814391.9

1805936.24

账准备15

10008455.711814391.9

合计1805936.24

15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

150玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名78427288.6578427288.6543.41%78427288.65

第二名47727922.4947727922.4926.42%47727922.49

第三名19495357.1719495357.1710.79%19495357.17

第四名7496388.607496388.604.15%7496388.60

第五名4950814.564950814.562.74%4950814.56

合计158097771.47158097771.4787.51%158097771.47

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息56798197.4843070776.63

其他应收款2126950275.111794258764.11

合计2183748472.591837329540.74

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

集团内借款利息56798197.4843070776.63

合计56798197.4843070776.63

151玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

152玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金和保证金89338519.0782065786.77

个人借款和备用金376210.85858037.02

社保公积金个人承担部分401571.27843324.21

153玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

往来款2036322018.201707534702.48

单位借款及利息8000000.008000000.00

合计2134438319.391799301850.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2043577169.121706961205.81

1至2年3471201.8716450485.20

2至3年20727940.4019542679.47

3年以上66662008.0056347480.00

3至4年11424328.0029808480.00

4至5年55237680.0026500000.00

5年以上39000.00

合计2134438319.391799301850.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合21344212691799317942

7488050430

计提坏38319.100.00%0.35%50275.01850.100.00%0.28%58764.

44.2886.37

账准备39114811

其中：

风险组191347488011646183625043013319

0.90%39.13%1.02%27.46%

合862.6644.28818.38121.1086.37034.73

21153211531780917809

性质组

03456.99.10%03456.39729.98.98%39729.

合

73733838

21344212691799317942

7488050430

合计38319.100.00%0.35%50275.01850.100.00%0.28%58764.

44.2886.37

39114811

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5396720.39269836.025.00%

1至2年（含2年）3471201.87347120.1810.00%

2至3年（含3年）2207940.40441588.0820.00%

3至4年（含4年）59000.0029500.0050.00%

4至5年（含5年）8000000.006400000.0080.00%

合计19134862.667488044.28

确定该组合依据的说明：

154玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额5043086.375043086.37

2025年1月1日余额

在本期

本期计提2444957.912444957.91

2025年6月30日余

7488044.287488044.28

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

5043086.372444957.917488044.28

账准备

合计5043086.372444957.917488044.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

155玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例1年以内（含1

第一名集团内往来546264310.6425.59%

年）1年以内（含1

第二名集团内往来147000000.006.89%

年）1年以内（含1

第三名集团内往来119465277.995.60%

年）1年以内（含1

第四名集团内往来83810981.383.93%

年）1年以内（含1

第五名集团内往来81715703.483.83%

年）

合计978256273.4945.84%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

127552847127552847126927847126927847

对子公司投资

8.738.738.738.73

对联营、合营41328227.641328227.639859206.939859206.9企业投资1122

131685670131685670130913768130913768

合计

6.346.345.655.65

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备

156玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告位（账面价期初余额计提减值（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）天津玉禾田环境发10800001080000

展有限公0.000.00司定南玉禾田环境发55000005500000

展有限公.00.00司哈尔滨玉禾田环境10000001000000

事业发展0.000.00有限公司延安市宝塔区玉禾

10000001000000

田环境发

0.000.00

展有限公司深圳玉禾田智慧城

11917571191757

市运营集

51.9251.92

团有限公司深圳市金枫叶园林

21287122128712

生态科技

7.697.69

工程有限公司江西玉禾田环境事10000001000000

业发展有0.000.00限公司银川玉禾田环境发27000002700000

展有限公0.000.00司福建玉禾田环境事10000001000000

业发展有0.000.00限公司深圳市玉蜻蜓有害32027763202776

生物防治.32.32有限公司海南玉禾田环境事10000001000000

业发展有0.000.00限公司山东玉禾田环境发30000003000000

展有限公.00.00司琼海玉禾田环境服10000001000000

务有限公0.000.00司

157玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

澄迈玉禾田环境服16130001613000

务有限公0.000.00司沈阳玉禾田环境发28000002800000

展有限公0.000.00司沈阳玉禾田环境管28000002800000

理有限公0.000.00司赣州市赣县区玉禾

50000005000000

田环境管.00.00理有限公司新沂玉禾田环境发80000008000000

展有限公.00.00司萍乡玉禾田环境发50000005000000

展有限公.00.00司宜春玉禾田环境发50000005000000

展有限公.00.00司石河子市玉禾田环10000001000000

境发展有0.000.00限公司九江玉禾田环境发50000005000000

展有限公.00.00司寻乌玉禾田环境管50000005000000

理有限公.00.00司九江经开区玉禾田50000005000000

环境发展.00.00有限公司海口玉禾田城市公10000001000000

共服务有0.000.00限公司大庆市庆禾润科技20000002000000

发展有限0.000.00公司湘潭玉禾田城市运10000001000000

营管理有0.000.00限公司

158玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

辽宁玉禾田市容环30000003000000

境管护有0.000.00限公司石河子市玉禾田医

700000.0700000.0

疗废弃物

00

处置有限公司澄迈玉禾田园林科10000001000000

技有限公0.000.00司辽宁玉禾田城市环10000001000000

境工程有0.000.00限公司深圳市晓润智慧科10000001000000

技有限公0.000.00司天津自贸玉禾田城

50000005000000

市环境服.00.00务有限公司玉禾田（深圳）10000001000000

环境投资0.000.00有限公司勃利县玉禾田智慧

50000005000000

城市运营.00.00管理有限公司成都玉禾田城市运50000005000000

营服务有.00.00限公司玉禾田（辽宁）80000008000000

实业发展.00.00有限公司玉禾田（深圳）

10000001000000

智慧科技

0.000.00

投资有限公司广饶鲁玉

50000005000000

环境服务.00.00有限公司深圳市博润资产服10000001000000

务有限公0.000.00司景德镇玉27000002700000

禾田环境0.000.00

159玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

事业发展有限公司岳西县玉禾田环境36000003600000

发展有限0.000.00公司宜良玉禾田环境发11760901176090

展有限公0.000.00司大庆玉禾田环境发35000003500000

展有限公0.000.00司沈阳玉禾田环境清13500001350000

洁有限公00.0000.00司彭泽县玉禾田环境22050002205000

事业发展.00.00有限公司淄博临淄玉禾田环22500002250000

境工程有0.000.00限公司湖南天长玉禾田物32500003250000

业管理有.00.00限公司太湖玉禾田环境发38000003800000

展有限公0.000.00司南昌市红谷滩区玉

296155520000003161555

禾田环境

9.63.009.63

工程有限公司南昌市青山湖青禾12000001200000

环境工程0.000.00有限公司滨州玉禾田城市服30808613080861

务有限公0.400.40司深圳绿源中碳智慧76500007650000

环境集团0.000.00有限公司七台河市城投公共75968197596819

环境服务1.511.51有限公司上海玉禾12000001200000

田特来电.00.00

160玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

环境科技有限公司重庆高洁环境绿化20367452036745

工程集团61.2661.26有限公司赣州玉禾田环境事40000004000000

业发展有.00.00限公司深圳绿源

深回收环250000.0250000.0境科技有00限公司

126927862500001275528

合计

478.73.00478.73

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳伏泰

-智慧31393129

1000

环境36.6936.68.01有限公司哈尔滨地铁玉禾田395414704101

环境5270020.5290

事业.2370.93发展有限公司

398514694132

小计9206020.8227.9269.61

398514694132

合计9206020.8227.9269.61可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

161玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务82503806.7565532238.54149271365.5398052506.06

其他业务3535444.453458297.29165190.53102731.01

合计86039251.2068990535.83149436556.0698155237.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

162玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1363760915.52元，其中，

114438563.03元预计将于2026年度确认收入，107605634.64元预计将于2027年度确认收入，107900444.60元

预计将于2028年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益13680000.0037500000.00

权益法核算的长期股权投资收益1469020.691441846.72交易性金融资产在持有期间的投资收

51838.35616519.32

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-16947.44

合计15183911.6039558366.04

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益227046.64主要为处置子公司及固定资产所致。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

12587244.49主要为政府补助。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

163玉禾田环境发展集团股份有限公司2025年半年度财务报告

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要为收到补偿款及处置交易性金融

资产和金融负债产生的公允价值变动10018948.45负债。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1089094.95主要为投资理财产品收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和主要为对外捐赠、工伤赔付及诉讼支

-4549309.46支出出。

减：所得税影响额4617211.73

少数股东权益影响额（税后）756718.75

合计13999094.59--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.46%0.80320.8032

利润扣除非经常性损益后归属于

7.13%0.76810.7681

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

玉禾田环境发展集团股份有限公司

法定代表人：鲍江勇

二○二五年八月二十二日

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