江西耐普矿机股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

德皓核字[2026]00000889号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

BeijingDehao International Certified PublicAccountants (Limited Liability Partnership)江西耐普矿机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2025年12月31日）目录页次

一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明

二、江西耐普矿机股份有限公司2025年度非经营1

性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市丰台区西四环中路78号院首汇广场10号楼[100141]

电话:86(10)68278880传真:86(10)68238100控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

德皓核字[2026]00000889号

江西耐普矿机股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西耐普矿机股份有限公司（以下简称江西耐普矿机公司）2025年度财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股

东权益变动表以及财务报表附注，并于2026年4月13日签发了德皓审字[2026]00001261号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指

南第1号——业务办理》的规定，就江西耐普矿机公司编制的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是江西耐普矿机公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计江西耐普矿机公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经

第1页德皓核字[2026]00000889号关联方资金占用情况的专项说明

审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对江西耐普矿机公司实施2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解江西耐普矿机公司2025年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：江西耐普矿机股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

熊绍保

中国·北京中国注册会计师：

喻丹

二〇二六年四月十三日

第2页2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：江西耐普矿机股份有限公司单位：元

2025年度占用累计2025年度占用

非经营性占用方与上市公司上市公司核算2025年期初占用资2025年度偿还累计2025年期末占用资资金占用方名称发生金额（不含利资金的利息占用形成原因占用性质资金占用的关联关系的会计科目金余额发生金额金余额息）（如有）

控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用

小计————

前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用

小计————其他关联方及其附属企业非经营性占用

小计———

总计————2025年度占用累计2025年度占用往来性质（经营其他关联往来方与上市公司上市公司核算2025年期初占用资2025年度偿还累计2025年期末占用资资金往来方名称发生金额（不含利资金的利息往来形成原因性往来、非经营资金往来的关联关系的会计科目金余额发生金额金余额息）（如有）性往来）

控股股东、实际控制人及其附属企业

上海耐普国际贸易有限公司控股子公司其他应收款22000000.005442000.0027442000.00资金往来及代垫费用非经营性往来

上海耐普矿机有限责任公司控股子公司其他应收款7530000.00723200.008253200.00资金往来及代垫费用非经营性往来

上饶耐普国际商务酒店有限公司控股子公司其他应收款1402179.60701885.21416737.001687327.81代垫费用非经营性往来

耐普秘鲁矿机有限责任公司控股子公司其他应收款9283712.21846132.5010129844.71资金往来及代垫费用非经营性往来

民族矿机有限责任公司控股子公司其他应收款26011009.75-577507.8268319.9425501821.87资金往来/利息非经营性往来

北京耐普国际贸易有限公司控股子公司其他应收款10153882.5044200.0010198082.50资金往来非经营性往来

澳大利亚耐普矿机有限责任公司控股子公司其他应收款1211636.16-26901.271184734.89资金往来及代垫费用非经营性往来

耐普矿机蒙古有限责任公司控股子公司其他应收款12293756.95436149.1212729906.07资金往来非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业耐普矿机股份公司控股子公司其他应收款99696.5099696.50资金往来及代垫费用非经营性往来

耐普矿业机械国际有限公司控股子公司其他应收款57710393.2119805088.6177515481.82资金往来及代垫费用非经营性往来

新加坡耐普环球资源投资有限公司控股子公司其他应收款6045.44-134.225911.22代垫费用非经营性往来

耐普墨西哥矿机可变资产有限责任公司控股子公司其他应收款16266521.44-362110.14539535.2416443946.54资金往来/利息非经营性往来

厦门耐普国际贸易有限公司控股子公司其他应收款612000.001000.00570000.0043000.00资金往来非经营性往来

耐普矿机（赞比亚）有限责任公司控股子公司其他应收款10117673.00-187384.369930288.64资金往来及代垫费用非经营性往来

耐普矿机（厄瓜多尔）有限责任公司控股子公司其他应收款718840.00-15664.6713425.13689750.20资金往来非经营性往来

江西耐普矿机铸造有限公司控股子公司其他应收款35548.6335548.63代垫费用非经营性往来

西藏耐普矿山机械有限公司控股子公司其他应收款8849299.002560000.001930000.009479299.00资金往来及代垫费用非经营性往来其他关联方及其附属企业

总计———184166949.2629525198.09607855.1830407710.76183892291.77—

注：2025年度占用累计发生金额（不含利息）负数原因系汇率折算变动金额。