山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

山东东岳有机硅材料股份有限公司

2025年年度报告

2026年3月

1山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人苏琳、主管会计工作负责人王海波及会计机构负责人(会计主

管人员)王海波声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

报告期内，公司主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化，业绩亏损的原因详见本报告“第三节管理层讨论与分析”。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资

者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在生产运营中主要存在的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”。敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1200000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................27

第五节重要事项..............................................42

第六节股份变动及股东情况.........................................55

第七节债券相关情况............................................62

第八节财务报告..............................................63

3山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）载有公司法定代表人签名的2025年年度报告文本原件。

（五）其他相关文件。

4山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指现行有效的《山东东岳有机硅材料股份有限公司章程》

公司、本公司、东岳硅材指山东东岳有机硅材料股份有限公司东岳氟硅科技集团指东岳氟硅科技集团有限公司

淄博晓希指淄博晓希企业管理合伙企业（有限合伙）

东岳集团有限公司，系东岳氟硅科技集团的母公司，香港上市公司，股东岳集团指

票代码为 00189.HK东岳氟硅指山东东岳氟硅材料有限公司唐山热电指桓台县唐山热电有限公司四川晶源硅业指四川晶源硅业有限公司四川乐山鑫河指四川乐山鑫河电力综合开发有限公司四川乐山川辉指四川乐山川辉炉料有限责任公司四川西南阳光指四川西南阳光硅业科技有限公司淄博晓硕指淄博晓硕企业管理有限公司

羟基封端的聚二甲基硅氧烷，市场上通称为 107 胶，以 DMC或线性体为

107胶指原料，经催化聚合、降解、中和等过程制得，是生产室温胶的基础胶料以107胶为主要原料，辅以交联剂、填料、催化剂等，在真空状态下混硅酮胶指合而成的膏状物，在室温下通过与空气中的水发生反应固化形成弹性硅橡胶

110 甲基乙烯基硅橡胶，以 DMC、甲基乙烯基混合环体和低粘度硅油为原

110生胶指料，经脱水、开环聚合、脱除低聚物等工艺过程制得，是生产高温胶的

基础胶料

甲基乙烯基硅橡胶混炼胶，以110生胶为主要原料、以白炭黑等为补强混炼胶指填料，加入部分助剂经混炼制得，在较高温度和硫化剂（有机过氧化物）存在下即可交联成弹性体

一类具有交联结构的高分子聚硅氧烷，硅橡胶硫化前呈线型分子结构，硅橡胶指硫化后呈立体交联结构，根据硫化机理和硫化温度不同，硅橡胶可分为高温胶、室温胶和液体胶

以含乙烯基的聚硅氧烷为基础聚合物，并配以补强填料，在催化剂和交液体胶指联剂的作用下可交联成弹性体的硅橡胶

硅油 指 一类以 Si-O-Si 为主链、侧链含有机基团的线性有机硅聚合物硅树脂指一类具有高度交联网状结构的热固性聚硅氧烷

二氧化硅（SiO2），是由硅的卤化物（如一甲单体）在高温火焰中水解生气相白炭黑指成的超微细无定形的纳米级白色粉末报告期末指2025年12月31日

报告期、本期、本报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

上期、上年同期指2024年1月1日至2024年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

5山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称东岳硅材股票代码300821公司的中文名称山东东岳有机硅材料股份有限公司公司的中文简称东岳硅材

公司的外文名称（如有） SHANDONG DONGYUE SILICONE MATERIAL CO.LTD.公司的法定代表人苏琳注册地址淄博市桓台县唐山镇工业路3799号注册地址的邮政编码2564012022年3月21日，公司董事会审议通过了《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》，议案经股东大会审议通过。公司于2022年4月29日取得换发后的营业执照，注册公司注册地址历史变更情况

地址由“淄博市桓台县唐山镇李寨村段”变更为“淄博市桓台县唐山镇工业路3799号”。

办公地址淄博市桓台县唐山镇工业路3799号办公地址的邮政编码256401

公司网址 https://www.dyyjg.com/cn

电子信箱 ir@dyyjg.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王海波王俊楠山东省淄博市桓台县唐山镇工业路山东省淄博市桓台县唐山镇工业路联系地址

3799号3799号

电话0533-85143380533-8514338

传真0533-85101950533-8510195

电子信箱 ir@dyyjg.com yjgzqb@dyyjg.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn

《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》、公司披露年度报告的媒体名称及网址

巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券事务部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至会计师事务所办公地址

签字会计师姓名张春梅、李泽毅、钱进

6山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2025年2024年本年比上年增减2023年

营业收入（元）3770262381.465150649541.32-26.80%4801467896.50归属于上市公司股东

-19309187.3056761572.66-134.02%-271124703.38

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-2659538.2574357022.17-103.58%-272512997.15

的净利润（元）经营活动产生的现金

215187892.54216372032.05-0.55%-134615492.20

流量净额（元）基本每股收益（元/-0.020.05-140.00%-0.23

股）稀释每股收益（元/-0.020.05-140.00%-0.23

股）加权平均净资产收益

-0.39%1.16%-1.55%-5.38%率

2025年末2024年末本年末比上年末增减2023年末

资产总额（元）5884546972.756370533959.03-7.63%6326472507.80归属于上市公司股东

4928531143.484903345976.020.51%4880831615.33

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否项目2025年2024年备注

营业收入（元）3770262381.465150649541.32营业收入总额营业收入扣除项目合计金额

2.611.65与主营业务无关的业务收入

占营业收入的比重（%）销售废料等与主营业务无关

营业收入扣除金额（元）98491082.8484992330.82的其他业务收入

营业收入扣除后金额（元）3671771298.625065657210.50销售主产品

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润本期比上年同期增减主要会计数据2025年2024年2023年(%)扣除股份支付影响后

-6851865.7759629847.57-111.49%-271124703.38

的净利润（元）

7山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入1202001050.991125493514.36699190877.75743576938.36归属于上市公司股东

36819360.415374726.08-39337399.56-22165874.23

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益39120830.795862373.87-33161882.58-14480860.33的净利润经营活动产生的现金

62885000.18113284283.3887997379.87-48978770.89

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-28123862.22-23145819.61-4009207.69减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

3237598.036258479.403157020.94

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

408621.30

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

8山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转560991.71133535.60回除上述各项之外的其

7214164.80-810430.041851155.98

他营业外收入和支出其他符合非经常性损

55643.81102325.00255788.94

益定义的损益项目少数股东权益影

2806.484.26响额（税后）

合计-16649649.05-17595449.511388293.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元采购额占采购总结算方式是否发主要原材料采购模式上半年平均价格下半年平均价格额的比例生重大变化

金属硅招标采购46.74%否10191.828412.24

一氯甲烷招标采购9.61%否1894.941669.65

甲醇招标采购14.04%否2179.692034.34原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因

金属硅价格下跌，主要是下游需求不足所致。

能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用□不适用主要能源类型发生重大变化的原因不适用主要产品生产技术情况主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势一种甲基氯硅烷浓酸水解连续生产水解物实现了氯硅烷水解的

的方法、有机氯硅烷连续化操作；在氯硅

公司的主要核心人员的水解方法、一种去烷水解过程中有效减稳定且均有多年从业除二甲基硅氧烷环体少了副产物酸的生经验，积累了丰富的中线性硅氧烷的方成；环硅氧烷中的线化工企业的生产、管法、一种降低二甲基性组分和水分含量得

中间体产品已产业化理、研发与运营经二氯硅烷水解物中含到降低，确保了聚合验，为公司稳定生酸量的方法、消除有分子量的稳定性；二产、规范运作、技术机硅粗单体水解物不甲基二氯硅烷水解产研发奠定了可靠的人分层和黏附设备现象物的酸值更低；产生力资源基础。的方法、高效去除氯的氯化氢纯度更高，硅烷水解副产氯化氢有利于后续合成一氯中硅氧烷的装置及方甲烷的步骤。

法。

公司的主要核心人员低粘度107硅橡胶的

稳定且均有多年从业制备方法、一种107实现了低粘度、常规经验，积累了丰富的硅橡胶的制备方法、粘度以及高粘度各种化工企业的生产、管 一种中高粘度 a，ω- 型号 107 硅橡胶的制

107胶产品已产业化理、研发与运营经二羟基聚二甲基硅氧备，产品稳定，具有验，为公司稳定生烷的制备方法、用聚较高的单程转化率；

产、规范运作、技术硅氧烷低分子合成确生产过程中产生的低研发奠定了可靠的人定粘度聚硅氧烷的方分子实现高效利用。

力资源基础。法。

主要产品的产能情况主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况

中间体301000（吨/年）87.83%

10山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类

淄博东岳经济开发区公司生产硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑产品报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用□不适用

报告期内，公司取得《山东东岳有机硅材料股份有限公司甲基三氯硅烷产业链延伸技改项目》一项环评批复。

报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用□不适用

2025 年 7 月公司合成车间三期 B 床发生火灾事故，导致部分生产装置停产，直至 2025 年 11 月底陆续恢复生产，停产车

间产生的营业收入占2025会计年度经审计营业收入的比例为5.55%。

相关批复、许可、资质及有效期的情况

□适用□不适用已取得证书有效期安全生产许可证2023年10月10日至2026年10月9日工业生产许可证2026年2月06日至2031年2月4日排污许可证2023年3月23日至2028年3月22日危险化学品登记证2024年8月09日至2027年8月8日危险化学品经营许可证2024年5月11日至2027年5月10日

从事石油加工、石油贸易行业

□是□否从事化肥行业

□是□否从事农药行业

□是□否

从事氯碱、纯碱行业

□是□否

二、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司主要从事有机硅材料的研发、生产和销售，主要产品包括硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等有机硅下游深加工产品以及有机硅中间体等。有机硅是一类性能优异、形态多样、用途广泛的高性能新材料，因其独特的结构，兼备无机材料与有机材料的性能优势，具有耐高低温、耐腐蚀、绝缘性好、良好的生物相容性、使用寿命长等优异性能，终端应用领域广泛，被称为“工业维生素”。根据中国上市公司协会《上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业为“C26 化学原料和化学制品制造业”。

（一）行业发展状况及供求趋势

2025年是有机硅行业深度调整的一年，在经历2024年产能扩张带来的供需失衡后，行业开启“反内卷”自律调控，

从“规模扩张”向“高质量发展”转型，叠加下游新兴需求持续释放，有机硅市场从供需失衡逐步向再平衡过渡，产品价格呈现“先扬后抑、底部震荡、年末强势反弹”的走势，2025 年有机硅 DMC 市场年均价较 2024 年同比下跌约 10.95%。

11山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文供应端，2025 年有机硅行业无新增单体产能释放，虽然受高位产能基数影响，2025 年 DMC产量小幅增长，但行业企业从盲目扩产、低价竞争转向自律调控、节能减排，成为全年供给端的主线，为行业供需格局的持续改善奠定了基础。

需求端，2025年有机硅延续“传统领域收缩、新兴领域增长”的格局，有机硅中间体表观消费量201万吨，同比增长10.68%。其中，建筑领域受地产行业复苏缓慢影响，消费占比持续下滑，纺织、日用品等领域需求增速维持低位，但有机硅材料凭借性能优势，仍保持稳定需求。光伏、新能源汽车、AI 算力、特高压等新兴领域成为需求增量的主力，AI算力爆发带动数据中心液冷需求，成为有机硅新的蓝海市场，此外，人形机器人仿真皮肤、有机硅皮革等全新应用领域实现突破。

出口方面，我国作为全球最大的有机硅生产和出口国，2025年累计出口初级形态的聚硅氧烷55.89万吨，同比增速放缓，出口均价走低，海外市场竞争加剧。从出口结构看，市场更加多元化，新兴市场成为出口核心拉动力，韩国仍为

第一大出口市场，印度、越南、中东、非洲等新兴经济体的有机硅需求显著提升。进口方面，2025年我国初级形态的聚

硅氧烷累计进口9.25万吨，同比大幅下降14.96%，进口量大幅下滑。

行业格局上，全球产能进一步向中国集中，国内龙头集中度持续提升。受能源成本高企、产能老化等因素影响，海外有机硅产能持续退出，陶氏化学等国际化工巨头宣布缩减有机硅产能，为中国企业填补空缺创造了机遇，目前全球约

70%以上的有机硅 DMC 产能集中在中国，中国在全球有机硅产业链中的地位进一步巩固。同时，国内行业产能加速向具备

规模、技术、成本、一体化布局优势的龙头企业集中，行业产能集中度持续提升。

（二）上下游产业链

有机硅上游生产原料为硅粉和一氯甲烷，其中硅粉由金属硅研磨制得，金属硅来自上游工业硅行业。我国工业硅资源丰富，产地分布广泛，产能庞大且市场集中度较低，有利于我国有机硅工业的发展。金属硅作为有机硅行业的主要原材料，其价格的波动对本行业的影响较大。2025 年上半年，金属硅价格持续下行并在低位徘徊，有机硅 DMC 生产成本失去关键支撑，成为价格跌破历史低点的重要原因；下半年，金属硅价格于触底后震荡回升，社会库存加速去化，为 DMC生产成本提供有效支撑。

一氯甲烷主要来自于两条途径，一是由甲醇（主要系煤制或天然气制）和氯化氢制得，二是生产草甘膦等回收的副产物。一氯甲烷的价格受草甘膦生产规模的影响较大，而石油、天然气、煤炭行业的价格波动会影响甲醇的市场价格，并传导至一氯甲烷。2025年一氯甲烷价格整体波动相对温和，对有机硅行业的成本影响较小。近期，受伊朗地缘冲突持续升级、霍尔木兹海峡航运受阻等因素影响，我国甲醇进口稳定性和采购成本面临较大不确定性。

有机硅的下游应用行业则十分广泛，包括建筑、电子电器、电力、汽车、医疗、日用品、新能源、纺织、日化、机械加工、复合材料、化工等领域。2025年，有机硅下游应用中传统领域占比持续收缩，新兴领域占比快速提升，且新兴领域对有机硅产品的性能、纯度要求更高，推动产业链价值向高端深加工产品延伸。从消费结构看，电子电器、电力、新能源领域占比进一步提升，成为最核心的消费领域，建筑领域占比下降，纺织、工业助剂等领域占比基本保持稳定。

（三）行业周期性特点及发展趋势

有机硅行业仍受宏观经济、上下游供需状况影响，呈现一定的周期性，短期周期波动受行业自律调控影响增强，长期周期向上的趋势由新兴需求和产业升级主导。2025年行业虽处于周期底部修复阶段，但年末价格强势反弹预示着行业周期触底，供需格局逐步改善。长期来看，行业周期性波动的幅度将逐步收窄。

报告期内，有机硅行业的一体化布局优势进一步凸显，具备“金属硅-有机硅单体-中间体-下游深加工产品”全产业链布局的企业，能够有效对冲上游原料价格波动风险，降低生产成本，同时快速响应下游客户的需求。2025年，龙头企业纷纷加码一体化布局，产业链上下游协同能力持续强化，成为企业抵御行业周期波动、提升核心竞争力的关键。

12山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（四）公司所处行业地位

2025年，在行业深度调整的背景下，公司凭借规模化的生产能力、完善的一体化产业链和广泛的市场布局，行业龙

头地位进一步巩固。同时，公司积极参与行业自律调控，在优化供需平衡、节能减排、推动行业高质量发展方面，发挥了龙头企业的引领和示范作用。

公司具备年产60万吨有机硅单体的生产能力，是国内有机硅行业生产规模最大的企业之一，拥有从硅粉加工到有机硅单体、中间体，再到下游硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等系列深加工产品的全产业链一体化生产能力，并实现副产物的综合利用，产业链配套完善，成本控制能力和抗风险能力处于行业领先水平。

公司持续加强高端产品研发，2025年开发高端硅橡胶、硅油、硅树脂等新牌号产品80余个，截至2025年底，公司拥有各类下游产品牌号560多个，产品覆盖中高端全品类，能够满足下游不同领域的定制化需求。公司作为国家高新技术企业、山东省有机硅材料技术创新中心，持续加大研发投入，2025年新取得授权专利14项，截至报告期末，公司有效授权专利共103项。

公司作为有机硅行业的技术引领者，参与多项国家和行业团体标准的起草和制定，包括《工业用二甲基二氯硅烷》《甲基二氯硅烷》《二甲基二氯硅烷水解物》《羟基封端聚二甲基硅氧烷线性体》《十甲基环五硅氧烷》《甲基低含氢硅油》

《端含氢二甲基硅油》《端乙烯基硅油》《高沸硅油》等，在行业技术规范、产品质量标准等方面发挥了重要作用。

市场布局上，公司建立了完善的国内国际营销网络和售后服务体系，在国内市场拥有广泛的市场知名度和美誉度，产品远销美国、比利时、阿联酋、韩国、土耳其等30多个国家和地区。2025年，公司紧抓新兴市场需求增长机遇，加大对新兴经济体的市场布局。同时，公司在新兴应用领域的市场份额持续提升，与下游龙头企业建立了长期稳定的合作关系，品牌影响力进一步增强。

（五）行业发展政策

有机硅作为国家战略性新兴产业新材料行业的重要组成部分，是国家政策鼓励发展的重要行业。2025年，我国有机硅行业继续受到国家产业政策的重点支持，国家及地方政府陆续出台的政策持续聚焦高端化、绿色化、智能化发展，同时通过政策调整倒逼产业升级，推动从“大”到“强”转型。

2026年1月，财政部、税务总局宣布自4月1日起，取消光伏等产品增值税出口退税，其中包括初级形状聚硅氧烷等产品，这一政策调整成为行业产业升级的重要契机，短期内将增加初级有机硅产品的出口成本，打破行业“低价走量”的出口模式，长期将倒逼企业减少低附加值初级产品的生产和出口，加大高附加值深加工产品的研发和生产力度，推动行业出口结构优化升级。

（以上数据和资料来源于百川盈孚、ACMI 硅基新材料、有机硅商城、全球有机硅网等行业权威机构及媒体平台）

三、核心竞争力分析

（一）规模和产业链优势

公司具备年产60万吨有机硅单体的生产能力，具备从硅粉加工到有机硅单体、中间体以及下游硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等系列深加工产品的一体化生产能力，并对相关副产物进行综合利用，形成了较为完善的产业链配套。

随着生产规模的扩大，公司在原材料采购、生产管理、能源消耗、副产物综合利用、市场开发等方面的规模优势进一步凸显。公司持续拓展有机硅产业链的强链、补链，加强有机硅副产物综合利用，有序推进各项精细化学品研发，开发新产品、新牌号、新应用，截至目前，公司拥有硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等各类下游产品560多个牌号。

（二）研发和技术优势

有机硅单体合成反应机理复杂、副反应多，反应过程受到流化床结构、原料纯度、催化体系、反应温度等多种因素的复杂影响，具有较高的技术壁垒。公司深耕有机硅行业十余年，通过长期生产实践和技术创新，掌握了多项核心技术和关键生产工艺，参与起草了《工业用二甲基二氯硅烷》《甲基二氯硅烷》等十余项国家或行业团体标准。公司是国家高新技术企业、山东省博士后创新实践基地、山东省有机硅材料技术创新中心，并与山东大学合作共建山东省先进有机硅材料与技术重点实验室，曾先后承担国家工信部“工业强基”工程、山东省科技计划项目、山东省自主创新及成果转化专项以及淄博市创新发展重点项目计划等一系列重大科研项目。公司牵头完成的“基于产业基础共性技术创新的高纯/特种有机硅材料制备与产业化”项目荣获山东省科学技术进步奖一等奖。截至报告期末，公司有效授权专利共103项。

13山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（三）行业经验和管理优势

公司深耕有机硅行业十余年，经历了我国有机硅产业由小到大、由弱到强的发展历程，在产业发展趋势研判、市场开拓与管理、产品技术创新、生产工艺优化及成本精细管控等方面积累了深厚的实践经验和专业能力。凭借扎实的行业积淀与卓越的管理效能，公司先后荣获“中国氟硅行业领军企业”“中国氟硅行业优秀创新型企业”等荣誉，入选全球有机硅企业 TOP10、全球新材料 500 强、石油和化工企业 500 强、基础化学原料企业百强等。

（四）营销服务和客户优势

有机硅材料拥有十分广泛的客户群体，涉及国民经济各行各业，为此公司不断加强营销服务网络建设，逐步建立了覆盖全国主要有机硅产业集聚地的营销服务网络。公司不断完善国内外营销网络和售后服务体系，目前已在广东、山东、江苏、浙沪、河南、四川、福建等主要市场区域共设立十几个销售服务机构，为客户提供售前、售中、售后全方位服务，实现了客户服务的快速化、个性化、本地化。公司国内外客户数量2000余家，广泛分布于全国大部分省市，并出口美国、比利时、阿联酋、韩国、土耳其等30多个国家和地区。

（五）安全和环保优势

随着环境保护、生态文明等政策深入推进，安全和环保管理水平已成为企业重要的竞争力体现。自成立以来，公司始终高度重视安全环保能力建设，以先进的安全环保技术和管理为支撑，持续强化安全环保能力建设。在环境保护方面，公司依据清洁生产和循环经济的理念设计，建设了副产综合利用装置，配备了完善的三废处理设施和在线检测、监测设备。公司通过有效的技术手段和管理手段确保污染物排放符合国家和地方环境质量标准。公司积极响应国家清洁生产政策，提高单体纯度，降低能耗，提高利用效率，实现污水零排放，并获得“山东省清洁生产先进单位”荣誉称号。在安全生产方面，公司从安全设施及安全管理两方面确保企业生产安全，一方面，公司配备了集现场信号采集、动态显示、联锁保护等功能于一体的安全仪表系统（SIS）、泄漏检测报警系统及各类安全防护设施和防火、防爆设施。另一方面，公司建立了严格的安全管理组织网络、制度和操作规程，并通过安全文化建设加强员工的安全责任意识。

（六）产品质量优势

公司自成立以来即专注于有机硅材料的研发、生产及销售，经过多年的积累和发展，公司已建立完善的质量控制体系，对产品的质量要求贯穿于采购、生产和销售的全过程。公司对进厂原材料实行分类管理和严格品质检验，从源头控制产品质量。在生产过程中，公司根据 ISO9001、ISO14001、ISO50001、ISO45001、ISO10012 等管理体系的要求，严格按照相关国家、行业和团体标准、出口标准或客户的特定要求组织生产。公司还制定了一系列企业内控标准，强化产品质量管理控制，严控生产流程和工艺。公司建有独立的实验室和质检中心，配备专业的技术人员和完备的检测设备，公司产品经内部检测合格后方可发货，以确保产品质量的高标准和稳定性。

四、主营业务分析

1、概述

2025年，国内有机硅行业经历了深度调整，行业供需失衡矛盾突出，产品价格持续走低，市场竞争加剧，企业盈利普遍承压。面对市场寒冬与突发事故的双重考验，公司始终坚持稳中求进，全力攻坚复产，深化精益运营，强化技术创新，优化产品结构，严控经营风险，在行业寒冬中稳住经营基本盘，筑牢复苏基础。报告期内，实现营业收入37.70亿元，归属于上市公司股东的净利润-1930.92万元，扣除非经常性损益的净利润-265.95万元。虽然全年受多重因素影响出现亏损，但自2025年12月以来，随着有机硅行业企业强化自律协同，市场无序低价竞争局面逐步改善，产品价格回归合理区间，公司经营业绩已显著好转。

（一）复产攻坚成效显著，生产体系回归正轨

2025 年 7 月，公司合成车间三期 B 床发生火灾事故，导致部分生产装置停产，面对事故冲击，公司集中资源推进合

成三期复产，历时四个月攻坚，三期合成装置于11月底陆续恢复生产，下游装置于12月中旬满负荷运行，生产体系快速回归正轨。在产能受限期间，公司精准研判市场，统筹一二期生产平衡，优先保障生胶、乙烯基硅油、液体胶等高附加值产品生产，同时停售低附加值副产品，全力保障白炭黑、含氢硅油等盈利产品的满产满销，实现了有限产能下的效益最大化。

（二）市场需求结构性分化，销售布局调整优化

14山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

2025 年，有机硅行业下游需求结构持续分化，传统建筑领域占比收缩，而光伏、新能源汽车、AI 算力、特高压等新

兴领域需求放量，公司紧密跟踪市场变化，不断优化销售策略，在整体需求偏弱、行业竞争加剧的环境下，坚持高毛利优先、效益最大化原则，重点保障107胶、生胶等传统优势产品及液体胶、硅酮胶等高附加值产品销售，持续深化与核心客户战略合作，全力稳固核心市场份额。同时，公司积极推进销售体系改革，优化区域布局与组织架构，精简机构与人员配置，提升运营效能，通过系统化内部培训，全面强化销售团队专业能力与综合素养，为市场开拓与高质量发展提供有力支撑。

（三）技术创新赋能提质，技术认证厚植根基

公司坚持研发、生产与市场同频共振，全年研发投入1.33亿元，推动创新成果向市场化效益转化。新产品研发方面，全年开发新产品牌号80余个，其中40个成功实现市场化应用或在内部产业链中落地，新能源汽车用硅树脂材料、农药用润湿剂等关键核心项目取得突破，低环体硅油中试顺利完成，为后续规模化量产积累了宝贵经验，氨基硅油、环氧硅油等产品新工艺实现稳定量产，质量较传统工艺大幅提升，为公司布局中高端赛道、提升核心竞争力奠定了坚实基础，未来可依托相关产品技术延伸拓展更多应用场景。资质认证方面，公司高度重视合规经营与品牌建设，积极对接国际标准，顺利通过社会责任认证（EcoVadis 评级），多款新产品通过德国气体与水协会 KTW 检测认证，为开拓欧美高端市场及提升产品附加值提供了有力支撑。工艺质量提升方面，扎实推进新技术、新项目落地，加快副产品转化与节能减排，持续提升核心产品质量。

（四）推进精细化管控，内部挖潜成效显著

在经营困难时期，公司着力向内挖潜，通过精益管理要效益。设备管理方面，落实预知预防管理，推进关键设备计划性巡检，引入线上实时监测，实现设备平稳运行，装置异常大幅减少。降本增效方面，聚焦现场管理、采购、维修、运输等关键环节，提升现场管理水平，盘活闲置资产，节约维修费用，降低物流成本。通过能源精准设计和操控，平衡生产运行与能源供应，实现节能效益上千万元，通过修旧利废，节约成本数百万元。财务管控方面，深化 BIP、SRM 等系统升级，实现业财数据实时共享，积极争取政策支持和税收优惠，增加汇兑、利息收入，有效对冲部分经营风险。

（五）安全环保筑牢底线，绿色发展能力增强

公司深刻汲取安全事故教训，全面强化安全责任落实与过程风险防控，持续完善 EHS 管理体系，扎实推进安全风险分级管控与隐患排查治理，不断提升本质安全水平。通过信息化手段强化现场巡检与特殊作业全过程管控，严格承包商安全管理，深化员工安全技能与应急能力培训，安全管理体系持续完善，系统提升安全管理水平，为公司长期稳健经营筑牢安全底线。环保治理方面，公司持续推进节能减排与资源化利用，危废产生量同比显著下降，部分危废由付费处置转为对外销售，实现环保效益与经济效益协同提升，各污染物排放指标均稳定达标，连续六年获评重污染天气绩效引领性企业。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2025年2024年

占营业收入比同比增减金额金额占营业收入比重重

营业收入合计3770262381.46100%5150649541.32100%-26.80%分行业有机硅化学原料

3671771298.6297.39%5065657210.5098.35%-27.52%

制造

其他业务收入98491082.842.61%84992330.821.65%15.88%分产品

中间体42014656.861.11%129721182.682.52%-67.61%

107胶1699559830.9845.08%2798464454.5254.33%-39.27%

15山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

110生胶476486185.7212.64%366289734.857.11%30.08%

混炼胶194198002.145.15%253202888.144.92%-23.30%

液体胶92951783.902.47%74029626.921.44%25.56%

硅酮胶206875370.245.49%192457334.053.74%7.49%

硅油571421450.9215.16%717360993.2013.93%-20.34%

气相白炭黑193784600.665.14%239711571.824.65%-19.16%

其他194479417.205.16%294419424.325.72%-33.94%

其他业务收入98491082.842.61%84992330.821.65%15.88%分地区

内销3304742955.3287.65%4547583383.6588.29%-27.33%

外销465519426.1412.35%603066157.6711.71%-22.81%分销售模式

直销3770262381.46100.00%5150649541.32100.00%-26.80%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业有机硅化学原367177129354125965

3.55%-27.52%-25.73%-2.32%

料制造8.626.38分产品

169955983170763123

107胶-0.47%-39.27%-37.27%-3.20%

0.988.84

571421450.523267923.

硅油8.43%-20.34%-18.03%-2.58%

9234

476486185.477008905.

110生胶-0.11%30.08%36.49%-4.69%

7277

分地区

330474295316913058

内销4.10%-27.33%-26.33%-1.31%

5.322.61

465519426.418553688.

外销10.09%-22.81%-20.45%-2.66%

1464

分销售模式

377026238358768427

直销4.84%-26.80%-25.69%-1.43%

1.461.25

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

单位：元报告期内的售价产品名称产量销量收入实现情况变动原因走势详见本报告“第三节管理层讨论

1699559830.9本报告期内售价与分析”之

107胶151289.25150678.57

8呈下降趋势“一、报告期内公司所处行业情况”

16山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文详见本报告“第三节管理层讨论本报告期内售价与分析”之

硅油53214.0452058.35571421450.92呈下降趋势“一、报告期内公司所处行业情况”详见本报告“第三节管理层讨论本报告期内售价与分析”之

110生胶41429.0041120.10476486185.72呈下降趋势“一、报告期内公司所处行业情况”

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是□否报告期内税收政策对境外业境外业务名称开展的具体情况公司的应对措施务的影响

实现收入196212562.60报告期内税收政策未发生变

107胶无元，占营业收入的5.20%化实现收入82205870.68报告期内税收政策未发生变硅油无元，占营业收入的2.18%化实现收入1557801.42报告期内税收政策未发生变

110生胶无元，占营业收入的0.04%化实现收入185543191.44报告期内税收政策未发生变其他无元，占营业收入的4.92%化

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2025年2024年同比增减

销售量吨371616.38430099.04-13.60%

实物销售生产量吨372638.66421669.90-11.63%

库存量吨11862.0610839.799.43%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2025年2024年

产品分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重

107胶直接材料1217990763.3433.95%1872496652.6638.79%-4.84%

107胶直接人工25329302.730.71%27729764.590.57%0.14%

107胶制造费用464311172.7712.94%821932916.8717.03%-4.09%

17山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

说明

107胶为公司主要产品，其营业成本占本年度营业成本的比例为47.60%，特披露该产品成本构成项目。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）426835732.93

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例11.32%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名136826609.733.63%

2第二名89315706.332.37%

3第三名75427590.252.00%

4第四名70484006.141.87%

5第五名54781820.481.45%

合计--426835732.9311.32%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）1452741158.81

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例48.89%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例24.57%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名730042661.4624.57%

2第二名233411177.007.85%

3第三名211141280.017.11%

4第四名140135421.324.72%

5第五名138010619.024.64%

合计--1452741158.8148.89%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%

□适用□不适用

18山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

3、费用

单位：元

2025年2024年同比增减重大变动说明

销售费用19200910.5819484385.84-1.45%

管理费用50158935.7245297447.9810.73%

财务费用-11855839.30-13514912.8212.28%

研发费用133354043.99164155244.71-18.76%

4、研发投入

□适用□不适用项目进预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的拟达到的目标展的影响

开发电子封装、元器

封闭体系电子级超低 VOC 超低 VOC 聚硅氧烷与单端官能 增加产品种类，形成已完成件转移、高导热三类有机硅系列材料研发聚硅氧烷两类中间体制备工艺战略性技术储备高端有机硅材料开发低压变气相硅橡利用产业链优势开发

利用公司自有原料生胶、气相胶，二硫后永久压缩低压变气相硅橡胶产品开产品型号，满足市场白炭黑，开发低压变气相硅橡已完成变形性能提升，可应发需求，提升企业竞争胶，提升产品性能用于下游硅橡胶高端力应用领域开发有机硅导热材料

开发有机硅导热材料和硅橡和硅橡胶产品，广泛开发导热灌封胶产胶，重点开发高导热系数材料应用于电子、电器、品，拓展产品应用领有机硅导热材料和硅橡胶已完成

和高端高弹硅橡胶系列产品，汽车等领域，促进公域，推动公司技术升含导热灌封胶等产品司产业升级，拓展市级和产业结构优化场份额公司研发人员情况

2025年2024年变动比例

研发人员数量（人）143236-39.41%

研发人员数量占比11.83%19.31%-7.48%研发人员学历

本科7684-9.52%

硕士43430.00%研发人员年龄构成

30岁以下4459-25.42%

30~40岁75125-40.00%

40岁以上2452-53.85%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2025年2024年2023年

研发投入金额（元）133354043.99164155244.71233533795.59

研发投入占营业收入比例3.54%3.19%4.86%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例

资本化研发支出占当期净利0.00%0.00%0.00%

19山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用

公司研发总人数、30~40岁、40岁以上的研发人员较上年同期均下降30%以上，主要系公司根据业务规模审慎调整研发投入规模，相应的研发人员数量较上年同期减少所致。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2025年2024年同比增减

经营活动现金流入小计1656447179.492123384329.55-21.99%

经营活动现金流出小计1441259286.951907012297.50-24.42%经营活动产生的现金流量净

215187892.54216372032.05-0.55%

额

投资活动现金流入小计153937355.482449000.006185.72%

投资活动现金流出小计171409910.4416728505.91924.66%投资活动产生的现金流量净

-17472554.96-14279505.91-22.36%额

筹资活动现金流入小计1000000.000.00

筹资活动现金流出小计19000000.000.00筹资活动产生的现金流量净

-18000000.000.00额

现金及现金等价物净增加额182309170.60208066541.52-12.38%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、投资活动现金流入小计增加6185.72%，主要系结构性存款到期收回；

2、投资活动现金流出小计增加924.66%，主要系结构性存款支出；

3、筹资活动现金流入小计增加100万元，主要系报告期内收回分红保证金；

4、筹资活动现金流出小计增加1900万元，主要系报告期内现金分红；

5、筹资活动产生的现金流量金额减少1800万元，主要系报告期内现金分红。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

20山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2025年末2025年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

980777691.795413149.

货币资金16.67%12.49%4.18%不适用

0494

55256603.053546349.5

应收账款0.94%0.84%0.10%不适用

06

合同资产0.00%0.00%0.00%不适用

414007239.418767809.

存货7.04%6.57%0.47%不适用

5069

10158047.310930490.5

投资性房地产0.17%0.17%0.00%不适用

91

长期股权投资0.00%0.00%0.00%不适用

310455728318721162

固定资产52.76%50.03%2.73%不适用

4.830.68

26669731.1144756508.

在建工程0.45%2.27%-1.82%不适用

078

使用权资产0.00%0.00%0.00%不适用

短期借款0.00%0.00%0.00%不适用

36826268.353239293.7

合同负债0.63%0.84%-0.21%不适用

54

长期借款0.00%0.00%0.00%不适用

租赁负债0.00%0.00%0.00%不适用境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

223213658867092820807

益工具投

94.017.9291.93

资

5.其他非

36306613630661

流动金融

3.233.23

资产

-应收款项22448471455938

7889088

融资27.4347.36

0.07

48400505886709-4639812

上述合计

34.677.92788908852.52

21山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

0.07

金融负债0.000.00其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

具体内容详见本报告“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“18、所有权或使用权受到限制的资产”。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

150000000.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

22山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略当前，全球经济格局深度重构、技术革命浪潮汹涌，有机硅行业正经历前所未有的变革，地缘政治冲突加剧、贸易保护主义抬头、原材料价格剧烈波动、主要市场萎靡，给企业发展带来诸多不确定性，而“双碳”目标纵深推进、新能源与半导体等新兴产业蓬勃发展，又为有机硅行业开辟了全新的增长赛道。在“十五五”规划实施的关键阶段，有机硅行业正经历从规模扩张向技术驱动的深刻转型，公司也置身于这场技术变革的浪潮之中。在机遇与挑战交织的复杂环境下，公司将积极面对行业变化，充分挖掘发展潜力，实现单体中间体工艺技术领先、构建氯元素高效循环体系并推动副产三废高值转化，贯通硅块原料与单体合成至精细化学品的全产业链，新增关键助剂产品和催化剂，强化产学研协同创新，最终形成先进技术、绿色环保和全产业链三位一体的核心竞争优势，成为有机硅行业高质量发展的标杆。“十五五”期间规划目标如下：

1、工艺技术升级

单体和中间体作为有机硅产业的核心与根基，其质量和工艺技术状况直接决定着整个有机硅生产链的整体效益，为应对激烈的市场竞争与多变的需求，公司对现有装置进行工艺技术升级，合理规划生产布局，降低能耗物耗，实现产能稳步提升，并同步提升单体和中间体的品质，同时积极探索绿色生产技术，采用节能设备与高效回收工艺推动生产向高效、绿色、可持续方向发展。

2、完善下游产业链

积极开展市场调研与新产品研发，持续拓展现有产品种类，不断增加高附加值的产品牌号，以满足不同客户群体的多样化需求。在产品结构优化上，通过加大研发投入，集中力量攻克核心技术难题，逐步提高高端产品在整体产品结构中的占比。同时，充分发挥产业链协同优势，针对下游产品所需的各类助剂和催化剂开展自主研发与生产，降低对外部供应商依赖，实现关键助剂和催化剂的自主可控，增强产业链供应链稳定性。依托现有的完整产业链体系，公司将通过技术改造与设备更新，实现关键生产环节的自动化与智能化升级，提升整体产能和产品质量。

3、加快新产品开发

为提升市场竞争力，公司将以技术创新驱动有机硅产品开发。深化产学研合作，挖掘现有产品在人工智能、电子信息、生物医药等领域的应用潜力，拓展有机硅密封胶、导热材料等产品新用途，增加硅树脂系列、有机硅涂料等产品，开发有机硅基复合材料等下游产品，拓宽应用边界。

（二）下一年度的经营计划

23山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文2026年，面对有机硅行业复杂多变的市场环境与深刻变革的挑战，公司将聚焦“创新驱动，提质增效，深挖潜力，布局新赛道”的核心方向，着力推动核心基础业务突破，运营效率和效益提升，中高端产品研发和推广，全力推动公司进入高质量、可持续发展的新阶段。

1、筑牢安全环保防线，守住发展底线

将安全环保基础管理做实、做细、做到位，为公司平稳运行提供坚实的保障。一是深化安全专题培训，全面提升岗位员工安全履职能力，从源头防范和化解安全风险。二是推动安全管理信息化，梳理全员安全生产责任清单，依托信息化平台实施岗位责任考核，实现作业票审核全程线上化，加强安全数据汇总与分析。三是构建全过程安全保障体系，从“管理、技术工艺、设备、人员”四个维度入手，建立科学、严谨的安全生产管理体系，实现安全管理的系统化与标准化。四是做好生产运行的精细化管控，确保各项环保指标持续稳定达标排放，加强对生产环节的实时监测与动态分析，严格落实环保设施运行管理制度，强化过程监督与数据追溯，确保污染物排放和总量双控达标。

2、聚焦提质增效，提升运营质量

一是全面梳理生产、采购、销售、物资管理等核心流程，利用数字化工具消除冗余环节，提高运营效率。二是推行精益生产，进一步细化成本管控措施，重点加强采购、物料消耗、能源消耗三大成本板块的管控，将成本管控贯穿生产经营全过程。三是抓好技术提升和工艺控制，提升中间体的质量及主要产品一次检验优级品率。四是提升生产稳定性，完善设备预知维修体系，降低设备故障率，建立生产数据定期分析机制，查找薄弱环节并及时改进。

3、稳固市场份额，培育新增长点

一是稳固主力产品市场份额，紧盯市场动态，及时调整销售策略，确保107胶、高温胶、液体胶、硅酮胶、硅油等主力产品市场份额稳固，深化与核心客户的合作关系，拓展合作领域。二是培育新的效益增长点，发力产业链延伸产品，提前布局白炭黑新市场，拓展在中高端硅橡胶、电子胶、新能源胶等领域的原料产品牌号。三是建立灵活的国内和国外产销调控机制，提升高附加值产品比重，增强整体盈利水平。四是注重新赛道与新应用产品的市场推广，持续提升产品竞争力和品牌影响力。

4、聚焦技术研发，技术赋能质量提升

公司将持续加大技术投入，深化技术创新，以技术赋能质量提升。一是推进技术和工艺的改进，保障产品工艺稳定可控，联合生产、研发及技术部门集中攻关重点产品质量稳定性，倒逼中间体原料品质提升。二是推动技术创新与新产品研发紧密对接市场和客户需求，构建“市场牵引研发、研发支撑生产、生产保障品质、品质赢得市场”的闭环体系。

三是深化 MES、APC 等系统优化升级，实现生产过程智能化管控，推进设备预知维修体系建设，实现设备故障精准预判和及时处置。

5、加快重点项目落地，推进研发攻关与副产品转化

一是全力推进白炭黑、水裂环、氯甲烷等关键改扩建项目工程，保障新工艺稳定运行与落地，优化工艺参数。二是聚焦研发攻关与副产品转化，以市场需求为导向，重点围绕硅油类、混炼胶、液体胶等核心产品，持续开发新产品、新牌号，加快布局下游中高端、定制化产品研发和中试，同时，系统推进盐酸减排与副产品转化利用，减少危废与副产物的生成，进一步减少危废产量实现环保效益与经济效益的协同提升。

（三）公司可能面对的风险

1、宏观经济环境风险

公司专业从事有机硅材料的研发、生产及销售，有机硅是一类性能优异、形态多样、用途广泛的高性能新材料，广泛应用于建筑、电子电器、电力、汽车、医疗、日用品、新能源、纺织、日化、机械加工、复合材料、化工等领域，市场需求与宏观经济环境及下游行业的景气程度紧密相关，如宏观经济出现剧烈波动，或者下游行业景气程度下滑，则可能影响对公司产品的需求。同时，当前全球政治、经济环境复杂多变，贸易保护主义抬头，部分国家通过加征关税、反倾销调查、技术壁垒等手段对我国出口设置障碍，可能对公司海外业务造成不利影响。

24山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

应对措施：公司将密切关注宏观经济走势及行业发展动态，动态调整生产与销售策略，持续加大研发投入，提升产品的技术含量与附加值，增强产品在国际国内市场的竞争力。在巩固国内市场的同时，积极开拓海外新兴市场，降低对单一市场的依赖，对冲和分散风险。

2、市场竞争加剧风险

有机硅属于资金、技术密集型产业，长期由全球少数跨国企业主导。近年来，随着国内企业技术突破与产能扩张，市场格局发生深刻变化，中国企业在全球市场份额持续提升。当前，行业竞争已由单一规模扩张转向规模、技术、资本及产业链协同能力的全方位竞争。未来，若国内外主要企业进一步扩产或新进入者涌入，可能导致产能结构性过剩，市场竞争进一步加剧。

应对措施：面对市场的不确定性，公司将密切关注行业竞争格局变化趋势，坚持以客户为中心，按照“快速响应、高效执行”原则，稳固核心客户基本盘，确保大客户份额稳定。深化与关键客户的战略合作，协同应对市场波动。同时，持续优化产品结构，加快中高端产品开发，拓展新应用领域，以差异化竞争提升盈利能力。

3、原材料、能源价格波动风险

公司产品的生产成本主要是直接材料成本和能源耗用成本，从外部采购的原材料主要有金属硅、一氯甲烷和甲醇等，消耗的主要能源为电力、蒸汽等。原材料中，甲醇等为石化产品，其价格受石油、煤炭等基础原料价格和市场供需关系影响，呈现不同程度的波动，近期，受伊朗地缘冲突持续升级、霍尔木兹海峡航运受阻等因素影响，我国甲醇进口稳定性和采购成本面临较大不确定性。金属硅主要成本为工业硅和能源等，受市场供求及能源价格波动影响。随着市场环境变化，公司主要原材料及能源采购价格存在一定波动风险，若出现大幅上涨，可能对经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将密切跟踪金属硅、一氯甲烷、甲醇三大原材料及各类辅助材料、能源价格变动趋势，及时优化采购策略与生产计划，通过节能挖潜、降本增效，积极应对原材料、能源价格波动风险。同时，持续强化技术质量提升与成本精细化管控，提高副产物转化率，向成本控制要效益；深入推进精细化管理，做好生产过程成本分析，精准识别并管控减利因素，向内部管理要效益。

4、安全环保风险

公司有机硅产品生产属于化工生产，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，在生产过程中会产生一定量的污染物排放，危化品运输过程中可能因泄漏与碰撞导致环境污染。随着国家对安全生产和环境保护监管要求日趋严格，相关合规成本与运营压力持续上升。

应对措施：

公司始终将安全环保置于首位，持续完善安全管理体系。硬件方面，配备安全仪表系统（SIS）、泄漏报警系统及各类防火防爆设施，提升本质安全水平。管理方面，建立健全安全环保责任制度与操作规程，强化全员安全培训与应急演练，提升风险识别与处置能力，确保生产经营活动安全、稳定、合规运行。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见巨潮资讯详见巨潮资讯价值在线网《2024年度网2024年度

（https://ww 参与本次网上 暨 2025 年第

2025年05月网络平台线上暨2025年第

w.ir- 机构、个人 业绩说明会的 一季度网上业

12日交流一季度网上业online.cn/） 投资者 绩说明会投资绩说明会投资网络互动者活动记录者活动记录表表》

25山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

2025年3月7日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于制定〈市值管理制度〉的议案》，该制度自董事

会审议通过之日起生效。市值管理旨在通过充分合规的信息披露，增强公司透明度，引导公司的市场价值与内在价值趋同，同时利用资本运作、权益管理、投资者关系管理等手段，使公司价值得以充分实现，建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持，从而达到公司整体利益最大化和股东财富增长并举的目标。

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

26山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。报告期内，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求，股东会、董事会规范有效的行使相应的决策权、执行权和监督权，职责明确，运作规范，切实维护了股东特别是中小股东的合法权益。

1、公司治理制度

报告期内，公司根据相关证券法律法规、监管规则及公司实际情况，修订了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《审计委员会工作规则》《关联交易管理制度》《募集资金管理制度》《融资与对外担保管理制度》等，制定《舆情管理制度》《市值管理制度》等系列公司治理制度，进一步明确并规范股东大会、董事会、经理层等不同主体在法人治理中的权责，公司治理制度体系得到进一步完善。

2、股东与股东会

公司严格按照法律法规的规定和要求，规范地召集、召开股东会，平等对待所有股东。报告期内，公司召开2次股东会，以现场和网络投票相结合的方式召开，并聘请专业律师进行现场见证，股东会各项议案均获得通过，表决结果合法有效。公司股东会召集、召开和表决程序合法、合规，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。

3、公司与控股股东

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，不存在超越公司股东会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会和内部机构独立运作。

3、董事和董事会

公司董事会设董事9名，其中职工代表董事1名，独立董事3名（会计专业1名，法律专业1名，行业背景1名），董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作，按规定出席董事会和股东会，同时，积极参加相关培训，深入学习相关法律法规，以勤勉、尽责的态度履行董事职责，维护公司和广大股东的合法利益。公司董事会下设薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成。各委员会依据《公司章程》和专门委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预，为董事会的决策提供了科学、专业的意见和参考。

4、信息披露与投资者关系管理

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照有关法律法规和《信息披露管理办法》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，公司证券事务部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网为公司信息披露媒体，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

5、绩效评价与激励约束机制

公司已建立董事和高级管理人员绩效评价与激励约束机制，高级管理人员的薪酬和激励与公司经营业绩直接挂钩。

公司将进一步完善公司绩效考核机制，更好地激励公司管理层和核心人员。

6、相关利益者

公司充分尊重并维护利益相关者的合法权益，与利益相关者积极合作、沟通，实现与客户、员工、股东、社会等各方利益的协调平衡，维护各方权益，推进环境保护，积极履行企业社会责任，共同推动公司持续健康稳健发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

27山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格遵循《公司法》《证券法》等相关法律法规与规章制度开展规范运作，在人员、资产、财务、机构、业务等方面，独立于控股股东及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力，各自独立核算，独立承担相应的责任与风险。

人员方面：公司董事、高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在大股东超越公司董事会和股东会作出人事任免决定的情况。公司高级管理人员专职在本公司工作并领取报酬，未在控股股东单位及其下属企业担任任何行政职务，也没有在与公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。公司人力资源进行独立的劳动、人事及工资管理，与公司控股股东的劳动、人事、工资管理体系完全分离。

资产方面：公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与公司经营有关的采购、研发和销售系统及房产、设备所有权或使用权。公司具有完整独立的法人财产，公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

财务方面：公司设置了独立的财务部门，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；设立单独的银行账户，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司独立办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。公司独立建账，并按公司制定的内部会计管理制度对发生的各类经济业务进行独立核算。公司财务独立，不存在为控股股东及其控制的其他企业提供任何形式的担保，或被控股股东及其控制的其他企业占用资金的情况。

机构方面：公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部管理机构，独立行使管理职权，不存在与控股股东之间的从属关系。

业务方面：公司拥有完整的采购、生产、销售和研发系统，具备完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。控股股东做出了避免同业竞争的声明及承诺，未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经营活动。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

五、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

六、董事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

28山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

20182027

王维董事年03年0411001100不适男61现任000东长月06月160000用日日

20182027

张哲年03年0410001000不适男51董事现任000峰月06月160000用日日

20242027年09年04董事现任月06月16日日不适苏琳男4700000

20242027用

总经年08年04现任理月12月16日日董20182027

事、年03年0434003400不适伊港男50现任000副总月06月1600用经理日日董

事、

20242027

董事王海年04年04不适男49会秘现任00000波月17月16用

书、日日财务总监

20242025年04年10董事任免月17月15日日不适李明男5100000

20252027用

职工年10年04代表现任月15月16董事日日

20242027

邱化独立年04年04不适男62现任00000玉董事月17月16用日日

20242027

潘素独立年04年04不适女56现任00000娇董事月17月16用日日

20242027

张羽独立年04年04不适女48现任00000君董事月17月16用日日

24402440

合计------------000--

0000

报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

□是□否

公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李明职工代表董事被选举2025年10月15日工作调动

29山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

李明董事任免2025年10月15日工作调动

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

王维东先生：1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，MBA。1982 年至 1996 年担任济南化工厂车间主任；1996年至2003年担任山东东岳化工有限公司副总经理；2004年至2006年担任山东东岳氟硅材料有限公司总经理；2006年至

2014年担任山东东岳有机硅材料有限公司总经理；2014年至2018年7月担任山东东岳化工有限公司董事兼总经理；

2016年至今担任东岳集团总裁；现担任公司董事长。

张哲峰先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、税务师。2002年至2005年担任北京明天商贸有限公司副总经理；2006年至2008年担任东岳集团财务总监；2008年至2014年担任新华联矿业有限公

司财务总监；2014年至2016年担任新华联矿业有限公司总经理；2016年起任职于东岳集团，现任东岳集团副总裁、执行董事、首席财务官；现担任公司董事。

苏琳先生：1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000年3月加入山东东岳化工有限公司，历任东岳集团办公室主任，东营东岳盐业有限公司常务副总经理、总经理，贵州新益硅材科技有限公司总经理，东岳氟硅科技集团有限公司供应商管理处总监。现担任公司董事、总经理。

伊港先生：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1998年至2003年担任山东东岳化工有限公司研究所副所长；2003年至2006年担任山东东岳氟硅材料有限公司总工程师；2006年起任职于山东东岳有

机硅材料有限公司，担任副总经理、总工程师；现任公司董事、副总经理、总工程师。

王海波先生：1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1997年至2005年于桓台县面粉厂工作；

2005年至2007年于山东东岳氟硅材料有限公司财务部工作；2007年4月至2008年，在东岳集团党政办工作；2008年

10月至2020年3月，任山东东岳高分子材料有限公司财务总监；2020年4月至2024年3月，任山东东岳氟硅材料有限

公司财务总监；现担任公司董事、财务总监、董事会秘书。

李明先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1999年至2003年于山东东岳化工有限公司储运部工作；2003年至2009年历任山东东岳化工有限公司销售业务员、大区经理；2009年2月入职山东东岳有机硅材料

股份有限公司，任销售大区经理；2021年2月至今任公司销售总监；现任公司职工代表董事、销售总监。

潘素娇女士：1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、注册税务师、注册资产评估师。

2001年3月至2004年6月担任山东正华会计师事务所评估部主任，2004年7月至2009年9月担任中和正信会计师事务

所高级经理，2009年10月至今，担任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人。现任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，东杰智能科技集团股份有限公司独立董事，公司独立董事。

邱化玉先生：1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，教授。2013年1月至2019年3月担任杭州师范大学材料与化学化工学院院长，2019年4月至2021年6月担任杭州师范大学科学研究院院长，2013年1月至今担任杭州师范大学教授。现任杭州师范大学教授，新亚强硅化学股份有限公司独立董事，公司独立董事。

张羽君女士：1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，副教授。2010年7月至2013年9月担任北京工商大学法学院讲师，2013年10月至今担任北京工商大学法学院副教授，现任北京工商大学法学院副教授，博雅立达（北京）咨询有限公司执行董事兼经理，公司独立董事。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

□适用□不适用在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴王维东东岳氟硅科技集团董事2018年01月03日是张哲峰东岳氟硅科技集团董事2018年01月03日是

30山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

2021年03月11

王维东东岳集团执行董事否日淄博东岳新能源2024年02月29王维东董事长否有限公司日山东东岳绿冷科2023年11月13王维东董事否技有限公司日山东东岳高分子2017年05月122025年05月09王维东董事否材料有限公司日日山东东岳高分子2025年05月10王维东董事长否材料有限公司日山东华夏神舟新2015年03月13王维东董事否材料有限公司日山东东岳氟硅材2017年06月12王维东董事否料有限公司日内蒙古明岳新材2022年03月02王维东董事否料有限公司日内蒙古东岳金峰2015年06月23王维东董事否氟化工有限公司日山东东岳汶河氟2018年09月01王维东董事否材料有限公司日淄博岳润企业管2020年05月20王维东监事否理服务有限公司日

副总裁、执行董2016年03月01张哲峰东岳集团否

事、首席财务官日山东东岳绿冷科2023年11月13张哲峰董事否技有限公司日山东东岳高分子2017年05月12张哲峰董事否材料有限公司日淄博东岳新能源2024年02月29张哲峰董事否有限公司日内蒙古明岳新材2022年03月02张哲峰董事否料有限公司日山东华夏神舟新2017年07月13张哲峰董事否材料有限公司日山东东岳研究院2022年07月292025年04月29张哲峰董事否有限公司日日山东东岳氟硅材2017年06月12张哲峰董事否料有限公司日东营东岳盐业有2018年05月18张哲峰董事否限公司日山东东岳未来氢

2020年09月01

张哲峰能材料股份有限董事否日公司泰和资产管理有2020年07月22张哲峰董事否限公司日山东时代新材料2022年06月01苏琳董事长否科技有限公司日

2005年02月01

邱化玉杭州师范大学教授是日新亚强硅化学股2025年01月23邱化玉独立董事是份有限公司日潘素娇信永中和会计师合伙人2009年10月01是

31山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文事务所（特殊普日通合伙）东杰智能科技集2025年01月22潘素娇独立董事是团股份有限公司日

2013年10月01

张羽君北京工商大学副教授是日博雅立达（北

2009年06月18张羽君京）咨询有限公执行董事兼经理否日司公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：公司董事的薪酬方案由股东会决定，高级管理人员薪酬方案由董事会决定，在公司履职的董事、高级管理人员按照具体职务领取薪酬；

确定依据：按照其在公司担任的管理职务，参照公司相同行业或相当规模并结合绩效考核结果确定；

实际支付情况：报告期内，公司实际支付董事、高级管理人员薪酬354.23万元，在任董事、高级管理人员薪酬较

2024年度小幅增长，主要系2024年度董事会换届等原因，导致实际领取薪酬的人员和任职时间差异。

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬王维东男61董事长现任0是

苏琳男47董事、总经理现任119.14否

董事、董事会

王海波男49秘书、财务总现任55.22否监张哲峰男51董事现任0是职工代表董

李明男51现任45.26否

事、销售总监

董事、副总经

伊港男50现任110.61否

理、总工程师邱化玉男62独立董事现任8否潘素娇女56独立董事现任8否张羽君女48独立董事现任8否

合计--------354.23--报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核依公司根据行业状况及2025年度生产经营实际情况进行考核据并参考同行业可比公司薪酬标准发放报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核完已完成成情况报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延支不适用付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付追不适用索情况其他情况说明

32山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用

七、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东会董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会次数次数次数议王维东87100否2张哲峰87100否2苏琳87100否2伊港86200否2王海波88000否2李明83500否2邱化玉80800否2潘素娇80800否2张羽君80800否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格依据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等有关规定，出席公司董事会和股东会，勤勉尽职，审慎履行职责和义务，对提交董事会审议的各项议案，根据公司的实际情况深入讨论、各抒己见，为公司的治理和经营发展建言献策，并监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司整体利益和全体股东的合法权益。

八、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）提名委员会

邱化玉、王对独立董事按照相关法

2025年04

提名委员会维东、张羽1独立性进行律法规及月15日君审核《公司章程》等相关

33山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

制度的规定，开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过前述议案。

对公司2025薪酬与考核

年度董事、委员会按照

2025年04

高级管理人相关法律法月15日员薪酬进行规及《公司审议章程》等相对2024年关制度的规

2025年08限制性股票定，开展工

张羽君、张月25日调整授予价作，勤勉尽薪酬与考核

哲峰、潘素3格审议责，根据公委员会娇司的实际情况，提出了对取消授予相关的意

2025年12预留2024见，经过充

月01日年限制性股分沟通讨

票审议论，一致通过前述议案。

对2024年审计委员会

2025年04

度财务报告按照相关法月15日等审议律法规及对2025年《公司章

2025年04

第一季度报程》等相关月25日告审议制度的规

对2025年定，开展工

2025年08

潘素娇、张半年度报告作，勤勉尽月25日

审计委员会哲峰、张羽4审议责，根据公君司的实际情况，提出了相关的意对2025年

2025年10见，经过充

第三季度报月22日分沟通讨告等审议论，一致通过前述议案。

战略委员会按照相关法律法规及《公司章程》等相关

王维东、邱对2024年

2025年04制度的规

战略委员会化玉、张哲1度利润分配

月15日定，开展工峰、苏琳等审议作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意

34山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文见，经过充分沟通讨论，一致通过前述议案。

九、审计委员会工作情况审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

十、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）1209

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）0

报告期末在职员工的数量合计（人）1209

当期领取薪酬员工总人数（人）1209

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员917销售人员39技术人员143财务人员14行政人员96合计1209教育程度

教育程度类别数量（人）

博士、硕士54本科358专科395

高中、中专以下402合计1209

2、薪酬政策

公司遵循各尽其能、按劳分配的原则，建立了适合公司发展、体现岗位价值且以业绩为导向的薪酬分配体系。同时，公司参考同行业薪酬水平，兼顾公司的实际情况，适时进行薪酬调整，通过公平且具有竞争力的薪酬体系和考核体系，极大限度地调动员工的工作积极性。

35山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

3、培训计划

每年度末根据公司发展规划，结合各部门和人员的实际情况，制定年度培训计划。开展以管理技能提升、操作技能提升、专业技术水平提升、员工工作态度转变等为主的各方面的培训。公司严格执行制定的培训计划，充分利用内部讲师资源和网络平台，对各类员工进行针对性强、专业性高的培训。通过培训，提高了员工的专业技能和职业素养，实现了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）437760.00

劳务外包支付的报酬总额（元）13237493.43

十一、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

2025年4月16日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司2024年度利润分配预案的议案》：

公司以总股本1200000000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币0.15元（含税），合计派发现金红利人民币18000000.00元。2025年5月9日，公司召开了2024年度股东大会，审议通过了《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，2025年5月29日在中国证监会指定信息披露网站刊登了《2024年年度权益分派实施公告》，并确定

2025年6月6日为本次权益分派除权除息日。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.20

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）1200000000

现金分红金额（元）（含税）24000000.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）24000000.00

可分配利润（元）1131621022.31

36山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司拟定2025年度利润分配预案如下：以2025年12月31日公司总股本120000.00万股为基数，向全体股东每10股分配现金红利0.20元（含税），共计派发现金红利2400.00万元（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

报告期内，公司调整了2024年限制性股票激励计划的授予价格，并取消授予预留部分限制性股票，具体如下：

2025年8月25日，公司召开第三届董事会第十三次会议与第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》，因实施2024年年度权益分派，对公司2024年限制性股票激励计划授予价格进行相应调整，授予价格由5.90元/股调整为5.885元/股。

2025年12月2日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于取消授予2024年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》。根据《山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）》的规定：

“预留授予部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定，经董事会提出、监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。超过12个月未明确激励对象的，预留权益失效。”鉴于公司未能在2024年限制性股票激励计划经公司股东会审议通过后12个月内明确激励对象，预留权益已失效，故公司取消授予预留部分95万股限制性股票。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用高级管理人员的考评机制及激励情况

根据公司限制性股票激励计划，公司制定了《2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，根据规定，公司综合管理部和财务部在薪酬与考核委员会的指导下负责具体的考核工作，保存考核结果，并会在此基础上形成绩效考核报告上交薪酬与考核委员会，公司董事会将负责考核结果的审核。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十三、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

37山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十四、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用对子公司的管理控制存在异常

□是□否

十五、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2026年03月26日巨潮资讯网《山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年度内部控制自我评价报内部控制评价报告全文披露索引告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：

出现以下情形的，可认定为重大缺

（1）董事和高级管理人员舞弊；

陷，其他情形视其影响程度分别确定

（2）企业更正已公布的财务报告；

重要缺陷或一般缺陷。

（3）注册会计师发现当期财务报告存

（1）企业决策程序不科学；

在重大错报，而内部控制在运行过程

（2）违犯国家法律、法规，如环境污中未能发现该错报；

染；

（4）企业审计委员会和内部审计机构

定性标准（3）管理人员或关键岗位技术人员纷对内部控制的监督无效；

纷流失；

（5）其他可能影响报表使用者正确判

（4）媒体负面新闻频现；

断的缺陷。

（5）内部控制评价的结果特别是重大

重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同或重要缺陷未得到整改；

其他缺陷具备合理可能性导致不能及

（6）重要业务缺乏制度控制或制度系时防止或发现并纠正财务报告中虽然统性失效。

未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

定量标准重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于

38山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

或等于财务报表资产总额的1%；或等于财务报表资产总额的1%；

重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于

或等于财务报表资产总额的0.5%，但或等于财务报表资产总额的0.5%，但小于1%；小于1%；

一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于

财务报表资产总额的0.5%。财务报表资产总额的0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，东岳硅材公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年03月26日巨潮资讯网《山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年度内部控制审计报告全文披露索引内部控制审计报告》（容诚审字【2026】518Z0362 号）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是□否

十六、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十七、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

公司按照规定，在国家排污许可证管理信息平台披露相关环境信息，网址为

1 山东东岳有机硅材料股份有限公司 https://permit.mee.gov.cn/perxxgk

info/xkgkAction!xkgk.actionxkgk=

getxxgkContent&dataid=1eb47e35eff

c483ab74abff3ba317bf3

39山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

报告期内，公司无环境事故的发生。

十八、社会责任情况

公司始终将依法规范运营作为公司运行的基本原则，充分平衡经济、环境和社会三者的关系，在保持稳定经营、不断发展的同时，重视履行社会责任，通过回馈社会、积极奉献，体现企业的社会价值，提升企业的形象，进而提高企业的综合竞争力。

1、股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，不断完善公司治理、规范运作，提高上市公司质量，切实保护投资者和债权人特别是中小投资者的合法权益。

严格按照合规性原则、主动性原则、平等性原则、诚实守信原则，增进股东和债权人对公司的理解和认同，形成尊重投资者、敬畏投资者和回报投资者的企业文化。

报告期内，公司依法召开股东会，并采用现场投票与网络投票相结合的方式扩大股东参与股东会的比例，充分保障股东知情权和参与权。通过网上业绩说明会、投资者电话热线、电子邮箱和互动易平台等多种方式，积极主动地与投资者开展沟通、交流，同时，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有投资者披露信息。公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在大股东及关联方资金占用情形，亦不存在对外担保事项，切实维护广大股东及债权人合法权益。

2、职工权益保护

公司始终坚持“以人为本”的人才理念，把人才战略作为企业发展的重点，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和工作满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。公司积极改善职工工作环境，做好健康监护，对职工进行了健康监护查体。公司针对不同岗位进行系统性安全教育与培训，不断完善具有吸引力和竞争性的薪酬、福利体系，并为员工提供了多样化的文化活动，持续优化员工关怀体系。公司建立完善的职业培训制度，内部开展职工梯度培训，为职工发展提供更多的机会。

3、客户及供应商权益保护

公司建立了完善的供应商评价体系，对供应商进行动态管理和评价，通过与合格供应商签订采购合同，明确供应商的各项相关权益，力争实现与供应商合作共赢、共同发展。公司秉承“诚信经营，客户至上”的经营理念，与多家客户建立了长期稳定的战略合作关系，并通过卓越的研发能力、稳定的产品质量、快速的交付能力、优质的销售服务等赢得了客户的认可。

4、社会公益事业

公司在发展的同时，不忘初心，积极履行社会责任，为构建民主、文明、和谐、平等、敬业、友善的社会风气贡献自己的力量。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

2025 年 7 月 20 日，公司合成三期 B 床发生一起火灾事故，导致部分生产装置停产，该装置已于 2025 年 11 月底陆

续恢复生产，停产期间产生的停工损失对本年度业绩造成不利影响。

公司按照法律法规要求系统性修订完善了安全管理规章制度，对规范公司安全生产管理、落实安全责任和约束员工行为方面起到了促进作用。公司建立健全安全生产责任制，坚持领导负责、分工负责、逐级负责和岗位负责，明确属地（车间）主体责任、职能部门管理责任和安全环保部的监督管理责任，并组织逐级签订年度安全目标责任书，将目标指标层层分解，完善监督考核机制，确保安全生产责任“横向到边、纵向到底”。

公司积极创新培训模式，建设完成安全技能培训基地和“硅材云端”APP 进行线下和线上的员工安全培训教育并考试，并围绕“学工艺、学操作、学安全、学应急”四大核心能力，全面开展《“四学”能力提升实施方案》，建立单元化、常态化的员工能力提升机制，确保员工熟练掌握岗位必知必会内容，以线上线下的融合培训和培训数字化的管理，创造了一个更加灵活、多元、联通的学习空间，进一步提升基层员工安全素养。

不断融合完善 QEHS 管理体系建设，整合形成公司 QEHS 管理体系，并定期组织开展各级体系审核工作，促进各要素的落地实施，巩固了基层班组的安全意识与能力。

结合应急管理部下发的《危险化学品企业双重预防机制数字化建设指南（试行）》文件要求，公司积极组织对公司所有装置、罐区进行风险分析并制定对应的管控措施，持续运用安全管理信息化 OS 系统落实各装置罐区的巡检和隐患

40山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文排查，并接入山东省风险预警平台。持续组织开展了以“四防”为核心的全员隐患大排查，并跟进隐患闭环管理和抽查验证，确保风险受控，实现对各装置和罐区的有效管控。

公司严格围绕安全生产标准化要求组织开展基础安全管理提升工作，在风险管控、隐患排查、特殊作业、事故事件、变更管理、设备管理等核心要素上，不断优化管理标准，努力实现各个要素的全流程闭环管理，深化安全建设。

十九、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

41山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

1、拟长期持

有发行人股票；2、如果在锁定期满后，拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合发行人稳定股

价、开展经

营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐

步减持；3、减持发行人股份应符合相关

法律、法规、首次公开发行长石投资；东规章及证券交2020年03月或再融资时所岳氟硅科技集股份减持承诺正在履行中易所监管规则12日作承诺团等规范性文件的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方

式、大宗交易

方式、协议转让方式等；

4、如果在锁

定期满后两年内，拟减持股票的，减持价格不低于发行价；5、因发行人进行权益

分派、减资缩股等导致所持发行人股份变化的，相应年度可转让股份额度作相应变

42山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文更；6、若本公司拟减持发

行人股票的，则将严格按照

相关法律、法

规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定及

时、准确地履行必要的信息披露义务；

7、如果未履

行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和投资者道歉；

8、如果未履

行上述承诺，持有的发行人股份自未履行上述承诺之日起6个月内不得减持。如本公司违反上述股份锁定及减持承诺的规定擅自减持发行

人股份的，承诺违规减持发行人股票所得

收益（以下简称"违规所得

"）归发行人所有，如未将违规所得上交发行人，则发行人有权扣留应付本公司现金分红中与本公司应上交发行人的违规所得金额相等的部分。

1、拟长期持

有发行人股票；2、如果在锁定期满

2020年03月

淄博晓希股份减持承诺后，拟减持股正在履行中

12日票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关

43山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文规定，结合发行人稳定股

价、开展经

营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐

步减持；3、减持发行人股份应符合相关

法律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方

式、大宗交易

方式、协议转让方式等；

4、因发行人

进行权益分

派、减资缩股等导致其所持发行人股份变化的，相应年度可转让股份额度作相应变更；5、若本合伙企业拟减持发行人股票的，则将严格按照相关法

律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的

规定及时、准确地履行必要的信息披露义务；6、如果未履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和投资者道歉；7、如果未履行上述承诺，持有的发行人股份自未履行上述承诺之日起6个月

44山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文内不得减持。

如本合伙企业违反上述股份锁定及减持承诺的规定擅自减持发行人股份的，承诺违规减持发行人股票所得收益

（以下简称"违规所得"）归发行人所有，如未将违规所得上交发行人，则发行人有权扣留应付本合伙企业现金分红中与本合伙企业应上交发行人的违规所得金额相等的部分。

1、《关于避免同业竞争的承诺函》："本公司目前没有投资或控制其他对东岳硅材构成直接或间接

竞争的企业，也未从事任何在商业上对东岳硅材构成直接或间接竞争的业务或活动。自本承诺函出具之日起，本公司不关于同业竞会、并保证不

东岳氟硅科技争、关联交从事与东岳硅2020年03月正在履行中

集团易、资金占用材生产经营有12日方面的承诺相同或类似业

务的投资，今后不会新设或收购从事与东岳硅材有相同或类似业务的公司或经营实体，不在中国境内或境外成

立、经营、发展或协助成

立、经营、发展任何与东岳硅材业务直接或可能竞争的

业务、企业、项目或其他任

45山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文何活动，以避免对东岳硅材的生产经营构

成新的、可能的直接或间接的业务竞争。

如东岳硅材进一步拓展其业务范围，本公司承诺将不与东岳硅材拓展后业务相竞争；若出现可能与东岳硅材拓展后的业务产生竞争的情形，本公司将按照包括但不限于以下方式退出与东岳硅

材的竞争：

（1）停止经营构成竞争或可能构成竞争

的业务；（2）将相竞争的资产或业务以合法方式置入东

岳硅材；（3）将相竞争的业务转让给无关

联的第三方；

（4）采取其他对维护东岳硅材权益有利的行动以消除同业竞争。如因本公司未履行在本承诺函中所作的承诺给东岳硅材或其他股东造成损失的，本公司将赔偿东岳硅材或其他股东的实际损失。"2、《关于规范和减少关联交易的承诺函》："截至本承诺函出具日，除业已在首次公开发行股票并上市招股说明书披露

的情形之外，本公司及本公司投资或控制

46山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文的企业，与东岳硅材不存在其他关联交易。自本承诺函出具之日起，本公司及本公司投资或控制的企业将

尽量避免、减少与东岳硅材发生任何形式的关联交易或资金往来。如确实无法避免，在不与法律、法规相抵触的前提下及在本公司权利

所及范围内，本公司将确保本公司及本公司投资或控制的企业与东岳硅材发生的关联交易将按公

平、公开的市

场原则进行，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并按照《山东东岳有机硅材料股份有限公司章程》和《山东东岳有机硅材料股份有限公司关联交易管理制度》及有关规定履行批准程序。本公司承诺、并确保本公司及本公司投资或控制的企业不通过与东岳硅材之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损东岳硅材及其中小股东利益的关联交易。如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致东岳硅材或其他股

47山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

东的权益受到损害，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给东岳硅材或其他股东造成的实际损失。"承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

3、公司涉及业绩承诺

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、审计委员会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

48山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

具体内容请参阅本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“30、重要会计政策和会计估计变更”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名张春梅、李泽毅、钱进

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限张春梅、李泽毅连续服务四年，钱进连续服务二年是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

本报告期内，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司内部控制审计会计师事务所，审计费用20.00万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

49山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮资讯网披露《关控股采购

2025于

股东商品原材参照承

东岳协议329771.327676不适年012025控制和接料、市场否兑、

氟硅约定4.51%3.4用月01年度的公受劳热等价格电汇日日常司务关联交易预计的公告》巨潮资讯网披露《关控股采购

2025于

股东商品参照承

唐山热、协议680617.491890不适年012025控制和接市场否兑、

热电电等约定.73%5用月01年度的公受劳价格电汇日日常司务关联交易预计的公告》巨潮资讯网披露《关控股采购

2025于

四川股东商品参照承原材协议91093000不适年012025晶源控制和接市场5.89%否兑、

料约定.80用月01年度硅业的公受劳价格电汇日日常司务关联交易预计的公告》四川控股采购参照承2025巨潮原材协议52223750不适

乐山股东商品市场3.38%否兑、年01资讯

料约定.570用鑫河控制和接价格电汇月01网披

50山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

的公受劳日露司务《关于

2025年度日常关联交易预计的公告》巨潮资讯网披露《关控股采购

2025于

四川股东商品参照承原材协议46941500不适年012025乐山控制和接市场3.03%否兑、

料约定.480用月01年度川辉的公受劳价格电汇日日常司务关联交易预计的公告》巨潮资讯网披露《关控股采购

2025于

四川股东商品参照承原材协议13105250不适年012025西南控制和接市场8.47%否兑、

料约定0.520用月01年度阳光的公受劳价格电汇日日常司务关联交易预计的公告》

71902306

合计----------------

8.6168.4

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

其他关联交易情况详见本报告“第八节财务报告”之“十四、关联方及关联交交易进行总金额预计的，在报告易”，报告期内发生的关联交易金额均未超出预计范围。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

51山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

2025年5月9日，公司召开2024年度股东大会，审议通过《关于签署〈委托经营管理协议〉暨关联交易的议案》。为

更好实现公司上下游产业链协同，有效提升管理效率，公司受托管理四川乐山鑫河电力综合开发有限公司、四川乐山川辉炉料有限责任公司、四川西南阳光硅业科技有限公司三家工业硅生产企业，期限为三年。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

52山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司涉及的租赁主要为投资性房地产对外出租以及租赁职工公寓。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品低风险150000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

十七、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

53山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

十八、公司子公司重大事项

□适用□不适用

54山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股2180000.02%-8750-87502092500.02%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持2180000.02%-8750-87502092500.02%股其

中：境内法人持股境内

自然人持2180000.02%-8750-87502092500.02%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

119978119979

售条件股99.98%8750875099.98%

20000750

份

1、人

119978119979

民币普通99.98%8750875099.98%

20000750

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

55山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

他

三、股份120000120000

100.00%00100.00%

总数00000000股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，离任董事、高管持有公司限售股份数量发生变动。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

每年第一个交易日解除其上王维东825000082500高管锁定股年末持有的公司股份总数的

25%

每年第一个交易日解除其上张哲峰750000075000高管锁定股年末持有的公司股份总数的

25%

离任董事、高管，离任后按高管锁定股，郑建青350000875026250照离任董事、现已离任高管股份锁定规则执行

每年第一个交易日解除其上伊港255000025500高管锁定股年末持有的公司股份总数的

25%

合计21800008750209250----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

56山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决报告期的优先表决权日前上权股份末普通股股东恢复的

75072一月末7509100的股东0

股股东总数优先股普通股总数

总数（如股东总股东总（如有）（参数（如数有）见注有）（参

9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量东岳氟境内非硅科技532778532778

国有法44.40%00.00不适用0集团有400400人限公司淄博晓希企业境内非管理合9310093100

国有法7.76%00.00不适用0伙企业000000人

（有限合伙）新华联控股有

限公司-

4742347423

破产企其他3.95%428710.00不适用0

201201

业财产344处置专用账户香港中央结算境外法100132155310013

0.83%0.00不适用0

有限公人13651136司中国信国有法969717417496971

达资产0.81%0.00不适用0人307130管理股

57山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

份有限公司中国民生银行

境内非-股份有9499894998

国有法0.79%502490.00不适用0限公司1212人486北京分行锦州渤境内非海资产654136541365413

国有法0.55%0.00不适用0管理有434343人限公司招商银行股份有限公

司－南方中证

5486854868

1000交其他0.46%5310000.00不适用0

0000

易型开放式指数证券投资基金中国工商银行

－广发

455664556645566

聚丰混其他0.38%0.00不适用0

000000

合型证券投资基金兴业银行股份境内非有限公419192068641919

国有法0.35%0.00不适用0司北京817581人通州支行战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

4）

上述股东关联关系淄博晓希是公司和东岳集团管理层员工持股的企业，除此之外，未知上述股东之间是否存在关联或一致行动的说明关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量东岳氟硅科技集团

532778400人民币普通股532778400

有限公司

58山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

淄博晓希企业管理合伙企业（有限合93100000人民币普通股93100000伙）新华联控股有限公司破产企业财产处47423201人民币普通股47423201置专用账户香港中央结算有限

10013136人民币普通股10013136

公司中国信达资产管理

9697130人民币普通股9697130

股份有限公司中国民生银行股份

9499812人民币普通股9499812

有限公司北京分行锦州渤海资产管理

6541343人民币普通股6541343

有限公司招商银行股份有限

公司－南方中证

5486800人民币普通股5486800

1000交易型开放式

指数证券投资基金

中国工商银行－广发聚丰混合型证券4556600人民币普通股4556600投资基金兴业银行股份有限

4191981人民币普通股4191981

公司北京通州支行前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通淄博晓希是公司和东岳集团管理层员工持股的企业，除此之外，未知上述股东之间是否存在关联股股东和前10名股关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明（如不适用有）（参见注5）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：外商控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人氟硅新材料产业投资

与管理；商务咨询，东岳氟硅科技集团 张建宏 2018 年 01 月 12 日 91370300MA3MKYLG9R

投资咨询，技术开发，技术转让，对外

59山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文贸易；国内商业，物资供销业，房地产开发，货物运输，建筑装饰装潢，化工设备的制造、检测、安装。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内不适用外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：无实际控制人

实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明

控股股东东岳氟硅科技集团持有公司股份532778400股，占公司总股本比例44.40%。东岳氟硅科技集团为东岳集团全资子公司，东岳集团为港股上市公司，无单一股东控制东岳集团30%以上的股权表决权，亦无单一股东能够对东岳集团股东大会决策产生重大影响，东岳集团董事会层面，任一股东均不能控制股东大会决定东岳集团董事会半数以上成员选任。

由于东岳集团为公司间接控股股东，无任何单一股东能控制公司间接控股股东东岳集团股东大会，任一股东均不能控制股东大会决定东岳集团董事会半数以上成员选任。根据《上市公司收购管理办法》第八十四条的规定，公司为无实际控制人。具体内容详见《关于股东签署一致行动协议暨公司拟变更为无实际控制人的提示性公告》《关于公司变更为无实际控制人的提示性公告》《关于间接股东解除一致行动协议及间接控股股东回购股份注销的公告》。

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是□否

□法人□自然人最终控制层面持股情况

最终控制层面股东名法定代表人/单位负责成立日期组织机构代码主要经营业务称人公司主要经营范围为

氟、硅相关化工材料

的生产及销售，包括东岳集团 张建宏 2006 年 07 月 24 日 CR-171539

制冷剂、含氟高分子

材料、有机硅、甲烷

氯化物、烧碱等。

最终控制层面股东报告期内控制的其他境不适用内外上市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

60山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

五、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

61山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

62山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年03月24日

审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 容诚审字[2026]518Z0361

注册会计师姓名张春梅、李泽毅、钱进审计报告正文

山东东岳有机硅材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称东岳硅材公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东岳硅材公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于东岳硅材公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

参见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“24、收入”和“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“32、营业收入和营业成本”。

东岳硅材公司主要从事有机硅材料的研发、生产和销售。2025年度，东岳硅材公司营业收入金额为人民币

3770262381.46元，其中主营业务收入为人民币3671771298.62元，占营业收入的97.39%。

由于营业收入是东岳硅材公司关键业绩指标之一，可能存在东岳硅材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将主营业务收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)实施应收账款及收入函证程序，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(4)实施核查程序，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、经客户签收的送货单、出口报关单、提单、收货记录等支持性文件；

63山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

(5)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。

通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

（二）存货计量

1、事项描述

参见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“12、存货”和“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“9、存货”。

2025年度，东岳硅材公司存货余额414007239.50元，存货跌价准备金额7988371.53元。

由于存货余额重大且跌价准备的评估涉及管理层的重大判断，存货计量的准确性对财务报表会产生重要影响，因此我们将存货计量作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货计量实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评价和测试管理层与存货出入库、盘点、成本核算、跌价测试等方面的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）获取并检查采购合同、入库单、采购发票等资料，核查存货采购的真实性；

（3）对期末存货实施监盘程序，检查存货结存真实性，账实是否相符；

（4）结合公司的存货计价方法，对原材料、库存商品等主要存货执行计价测试，检查其计价方法的准确性，前后期是否一致；

（5）对存货实施跌价测试，评价管理层有关存货跌价准备金额判断的准确性；

（6）对主要供应商的交易金额和往来账项余额执行函证程序，以此确认存货交易金额的准确性。

通过实施以上程序，我们没有发现存货计量存在异常。

四、其他信息

东岳硅材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括东岳硅材公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东岳硅材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东岳硅材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东岳硅材公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东岳硅材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

64山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东岳硅材公司持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东岳硅材公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就东岳硅材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我

们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东东岳有机硅材料股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金980777691.04795413149.94结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据649159798.521092728526.17

应收账款55256603.0053546349.56

应收款项融资145593847.36224484727.43

预付款项2207626.741260516.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1844756.333810530.20

其中：应收利息

65山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

应收股利买入返售金融资产

存货414007239.50418767809.69

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1229766.201232776.66

流动资产合计2250077328.692591244386.62

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资282080791.93223213694.01

其他非流动金融资产36306613.2336306613.23

投资性房地产10158047.3910930490.51

固定资产3104557284.833187211620.68

在建工程26669731.10144756508.78生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产167929872.46172287375.21

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产6767303.124583269.99

非流动资产合计3634469644.063779289572.41

资产总计5884546972.756370533959.03

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款390926811.37447472382.31预收款项

66山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

合同负债36826268.3553239293.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬47045859.9747527918.62

应交税费2265850.822740213.29

其他应付款10238386.8310484771.62

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债436116602.90879601753.80

流动负债合计923419780.241441066333.38

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6568433.718644708.55

递延所得税负债27312118.7918482054.10其他非流动负债

非流动负债合计33880552.5027126762.65

负债合计957300332.741468193096.03

所有者权益：

股本1200000000.001200000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2122452411.002109995089.47

减：库存股

其他综合收益154768673.14104731639.91专项储备

盈余公积322061478.62322061478.62一般风险准备

未分配利润1129248580.721166557768.02

归属于母公司所有者权益合计4928531143.484903345976.02

少数股东权益-1284503.47-1005113.02

所有者权益合计4927246640.014902340863.00

67山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

负债和所有者权益总计5884546972.756370533959.03

法定代表人：苏琳主管会计工作负责人：王海波会计机构负责人：王海波

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金980524358.66793970775.26交易性金融资产衍生金融资产

应收票据649159798.521092728526.17

应收账款55256603.0053546349.56

应收款项融资145593847.36224484727.43

预付款项2207626.741260516.97

其他应收款1844756.333810530.20

其中：应收利息应收股利

存货414007239.50418767809.69

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1019509.651004848.89

流动资产合计2249613739.762589574084.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资282080791.93223213694.01

其他非流动金融资产36306613.2336306613.23

投资性房地产10158047.3910930490.51

固定资产3104561037.413187211620.68

在建工程24628636.13142599200.36生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产167411978.68171719123.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

68山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产6767303.124583269.99

非流动资产合计3631914407.893776564012.19

资产总计5881528147.656366138096.36

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款384355475.24440339675.72预收款项

合同负债36826268.3553239293.74

应付职工薪酬47045859.9747505710.62

应交税费2265850.822737513.71

其他应付款10133952.8010374771.62

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债436116602.90879601753.80

流动负债合计916744010.081433798719.21

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6568433.718644708.55

递延所得税负债27312118.7918482054.10其他非流动负债

非流动负债合计33880552.5027126762.65

负债合计950624562.581460925481.86

所有者权益：

股本1200000000.001200000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2122452411.002109995089.47

减：库存股

其他综合收益154768673.14104731639.91

69山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

专项储备

盈余公积322061478.62322061478.62

未分配利润1131621022.311168424406.50

所有者权益合计4930903585.074905212614.50

负债和所有者权益总计5881528147.656366138096.36

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入3770262381.465150649541.32

其中：营业收入3770262381.465150649541.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3789929290.235055302050.83

其中：营业成本3587684271.254827716470.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11386967.9912163414.45

销售费用19200910.5819484385.84

管理费用50158935.7245297447.98

研发费用133354043.99164155244.71

财务费用-11855839.30-13514912.82

其中：利息费用

利息收入8381286.568642122.06

加：其他收益35436197.1228593453.13投资收益（损失以“－”号填

1546121.302275000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号276348.36-1176474.69

70山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

填列）资产减值损失（损失以“-”号-16270638.34-28195195.20

填列）资产处置收益（损失以“-”号-11136.78-273767.12

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

1309982.8996570506.61

列）

加：营业外收入7444764.475940076.69

减：营业外支出28343325.1129622559.22四、利润总额（亏损总额以“－”号-19588577.7572888024.08

填列）

减：所得税费用20061449.10五、净利润（净亏损以“－”号填-19588577.7552826574.98

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-19588577.7552826574.98“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-19309187.3056761572.66

2.少数股东损益-279390.45-3934997.68

六、其他综合收益的税后净额50037033.23-37115486.88归属母公司所有者的其他综合收益

50037033.23-37115486.88

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

50037033.23-37115486.88

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

50037033.23-37115486.88

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额30448455.4815711088.10归属于母公司所有者的综合收益总

30727845.9319646085.78

额

归属于少数股东的综合收益总额-279390.45-3934997.68

八、每股收益：

71山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（一）基本每股收益-0.020.05

（二）稀释每股收益-0.020.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：苏琳主管会计工作负责人：王海波会计机构负责人：王海波

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入3770247651.275150605814.99

减：营业成本3587665788.474827670974.21

税金及附加11386848.5612163081.57

销售费用19200910.5819484385.84

管理费用49941793.4444279249.65

研发费用133354043.99164155244.71

财务费用-11856227.17-13477378.27

其中：利息费用

利息收入8380898.938603695.23

加：其他收益35435399.6128593440.97投资收益（损失以“－”号填

1546121.302275000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

276348.36-1176474.69

填列）资产减值损失（损失以“-”号-15698828.45-23482170.99

填列）资产处置收益（损失以“-”号-11136.78-273767.12

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

2102397.44102266285.45

列）

加：营业外收入7437543.485940076.69

减：营业外支出28343325.1129622559.22三、利润总额（亏损总额以“－”号-18803384.1978583802.92

填列）

减：所得税费用0.0020061449.10四、净利润（净亏损以“－”号填-18803384.1958522353.82

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-18803384.1958522353.82“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

72山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额50037033.23-37115486.88

（一）不能重分类进损益的其他

50037033.23-37115486.88

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

50037033.23-37115486.88

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额31233649.0421406866.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.020.05

（二）稀释每股收益-0.020.05

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1617046018.762066428675.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15789752.8032634682.69

收到其他与经营活动有关的现金23611407.9324320971.27

经营活动现金流入小计1656447179.492123384329.55

购买商品、接受劳务支付的现金1207354576.251641160111.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

73山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金190815176.26181911527.30

支付的各项税费12674213.3132224624.39

支付其他与经营活动有关的现金30415321.1351716034.18

经营活动现金流出小计1441259286.951907012297.50

经营活动产生的现金流量净额215187892.54216372032.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金150000000.00

取得投资收益收到的现金1546121.302275000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

2391234.18174000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计153937355.482449000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

21409910.4416728505.91

期资产支付的现金

投资支付的现金150000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计171409910.4416728505.91

投资活动产生的现金流量净额-17472554.96-14279505.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.000.00

筹资活动现金流入小计1000000.000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

18000000.000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.000.00

筹资活动现金流出小计19000000.000.00

筹资活动产生的现金流量净额-18000000.000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2593833.025974015.38

影响

五、现金及现金等价物净增加额182309170.60208066541.52

加：期初现金及现金等价物余额795413149.94587346608.42

六、期末现金及现金等价物余额977722320.54795413149.94

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1617046018.762066428675.59

收到的税费返还15789752.8032634682.69

收到其他与经营活动有关的现金23610174.9423652531.55

74山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

经营活动现金流入小计1656445946.502122715889.83

购买商品、接受劳务支付的现金1207261593.331641160111.63

支付给职工以及为职工支付的现金190742127.82180001912.73

支付的各项税费12674093.8832224291.51

支付其他与经营活动有关的现金30283996.6351090738.90

经营活动现金流出小计1440961811.661904477054.77

经营活动产生的现金流量净额215484134.84218238835.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金150000000.00

取得投资收益收到的现金1546121.302275000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

2391234.18174000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计153937355.482449000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

20517110.4413657411.19

期资产支付的现金

投资支付的现金150000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计170517110.4413657411.19

投资活动产生的现金流量净额-16579754.96-11208411.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.000.00

筹资活动现金流入小计1000000.000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

18000000.000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.000.00

筹资活动现金流出小计19000000.000.00

筹资活动产生的现金流量净额-18000000.000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2593833.025974015.38

影响

五、现金及现金等价物净增加额183498212.90213004439.25

加：期初现金及现金等价物余额793970775.26580966336.01

六、期末现金及现金等价物余额977468988.16793970775.26

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

120210104322116490-490

一、

000999731061655334100234

上年0.000.000.000.000.00

000508639.478.776597511086

期末

0.009.4791628.026.023.023.00

75山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、120210104322116490-490本年000999731061655334100234

0.000.000.000.000.00

期初000508639.478.776597511086

余额0.009.4791628.026.023.023.00

三、本期增减

变动-

124500251-249

金额373

573370851279057

（减0.000.000.000.000.000.000.00091

21.533.267.4390.77.0

少以87.3

336451“－0”号填

列）

（一-）综193

370278279484

合收091

33.245.9390.55.4

益总87.3

33458

额0

（二）所

124124124

有者

573573573

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

21.521.521.5

和减

333

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．124124124

76山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

股份573573573

支付21.521.521.5计入333所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

180180180

）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000000000.00000

润分

00.000.000.0

配

000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

180180180

（或

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000000000.00000

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

77山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

159159159

1．

816816816

本期

45.945.945.9

提取

777

---

2．159159159

本期816816816

使用45.945.945.9

777

（六）其他

四、120212154322112492-492本期000245768061924853128724

0.000.000.000.000.00

期末000241673.478.858114450664

余额0.001.0014620.723.483.470.01上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、120210141316111488292488

上年0000.000.000.007120.008470.00209564083988376

期末000681126.243.8431614.66149

78山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

余额0.004.5679240.745.339.99加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、120210141316111488488

292

本年000712847209564083376

0.000.000.000.000.00988

期初000681126.243.843161149

4.66

余额0.004.5679240.745.339.99

三、本期增减

变动-金额286371585

093143393793

（减0.000.000.000.008270.001540.00223

37.260.649963.0

少以4.9186.85.38

897.681“－8”号填

列）

（一-）综371

615460393110

合收154

72.685.749988.1

益总86.8

687.680

额8

（二）所有者286286286

投入0.000.000.000.008270.000.000.000.000.008270.00827

和减4.914.914.91少资本

1．

所有者投

0.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．286286286

79山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

股份827827827

支付4.914.914.91计入所有者权益的金额

4．

0.000.00

其他

（三-

585

）利585

0.000.000.000.000.000.000.000.002230.000.000.00

润分223

5.38

配5.38

1．-

585

提取585

2230.000.00

盈余223

5.38

公积5.38

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

80山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

158158158

1．

501501501

本期

93.793.793.7

提取

999

---

2．158158158

本期501501501

使用93.793.793.7

999

（六）其0.000.00他

四、120210104322116490-490本期000999731061655334100234

0.000.000.000.000.00

期末000508639.478.776597511086

余额0.009.4791628.026.023.023.00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

81山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

一、1200210911684905

10473220

上年000995424212

0.000.000.000.0031630.006147

期末000.0089.4406.5614.5

9.918.62

余额0700加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1200210911684905

10473220

本年000995424212

0.000.000.000.0031630.006147

期初000.0089.4406.5614.5

9.918.62

余额0700

三、本期增减变动

-金额124550032569

3680

（减0.000.000.000.0073210.0070330.000.000970

3384

少以.53.23.57.19“－”号填

列）

（一-

）综50033123

1880

合收70333649

3384

益总.23.04.19额

（二）所有者12451245

投入0.000.000.000.0073210.000.000.000.000.007321

和减.53.53少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

82山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

3．股

份支付计

12451245

入所

73217321

有者.53.53权益的金额

4．其

0.00

他

（三--）利18001800

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分00000000

配.00.00

1．提

取盈

0.000.00

余公积

2．对

所有

者--

（或18001800股00000000

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏

83山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本15981598

期提16451645

取.97.97

--

2．本

15981598

期使

16451645

用.97.97

（六）其0.00他

四、1200212211314930

15473220

本期000452621903

0.000.000.000.0068670.006147

期末000.0411.0022.3585.0

3.148.62

余额0017上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1200210711154880

14183162

上年000126754937

0.000.000.000.0047120.000924

期末000.0814.5288.0472.6

6.793.24

余额0665加

：会计政策变更

84山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

前期差错更正其他

二、1200210711154880

14183162

本年000126754937

0.000.000.000.0047120.000924

期初000.0814.5288.0472.6

6.793.24

余额0665

三、本期增减变动

-金额2868585252672427

3711

（减0.000.000.000.00274.0.000.00235.01185141

5486

少以9138.44.85.88“－”号填

列）

（一-

）综58522140

3711

合收23536866

5486

益总.82.94.88额

（二）所有者28682868

投入0.000.000.000.00274.0.000.000.000.000.00274.和减9191少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计

28682868

入所

274.274.

有者

9191

权益的金额

4．其0.00

85山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

他

（三-

5852

）利5852

0.000.000.000.000.000.000.000.00235.0.00

润分235.

38

配38

1．提-

5852

取盈5852

235.0.00

余公235.

38

积38

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

86山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本15851585

期提01930193

取.79.79

--

2．本

15851585

期使

01930193

用.79.79

（六）其0.00他

四、1200210911684905

10473220

本期000995424212

0.000.000.000.0031630.006147

期末000.0089.4406.5614.5

9.918.62

余额0700

三、公司基本情况山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系山东东岳有机硅材料有限公司（以下简称“东岳有限”），由东岳集团有限公司、淄博宏达矿业有限公司共同出资组建，2006年12月20日取得山东省对外贸易经济合作厅的批复，并于2006年12月28日在山东省工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合鲁总副字第004121号的企业法人营业执照，总部位于山东省淄博市，东岳有限成立时的注册资本为人民币20000.00万元。

2007年12月9日，经东岳有限董事会决议，公司注册资本由20000.00万元增加到65000.00万元，新增45000.00

万元注册资本由东岳集团有限公司以货币出资。

2010年6月29日，公司股东淄博宏达矿业有限公司将其持有的公司16%股权转让给山东东岳化工有限公司（淄博安琪拉贸易有限公司的前身）。

2018年1月15日，东岳集团有限公司以其持有的公司84%股权（对应注册资本54600.00万元）作价54600.00万元，

向山东东岳未来企业管理咨询服务有限公司（东岳氟硅科技集团有限公司（以下简称“氟硅集团”）的前身）出资，并为履行出资义务将该部分股权转让给山东东岳未来企业管理咨询服务有限公司。上述股权出资及转让完成后，公司性质由中外合资企业变更为内资企业。

2018年1月20日，经东岳有限股东会决议，公司注册资本由65000.00万元增加到84415.5844万元，新增

19415.5844万元注册资本由长石投资有限公司、淄博晓希企业管理合伙企业（有限合伙）以货币出资。

2018年1月24日，公司股东山东东岳化工有限公司（淄博安琪拉贸易有限公司的前身）将其持有的本公司12.32%股权

转让给山东东岳未来企业管理咨询服务有限公司。

2018年3月，根据发起人协议及公司章程规定，东岳有限以2018年1月31日经审计的账面净资产为基础按比例折合

87山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

90000.00万股（每股人民币1元）整体变更为股份有限公司。2018年3月8日，公司取得淄博市工商行政管理局颁发

的注册号为 91370300796166056F 的《营业执照》。

2020年3月，根据股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准山东东岳有机硅材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]272号）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票

30000.00万股，每股面值1元，申请增加注册资本30000.00万元，变更后的注册资本为120000.00万元，股份数量

为120000.00万股，其中，有限售条件的流通股90000.00万股，无限售条件的流通股30000.00万股。

截至2025年12月31日，公司注册资本为120000.00万元，股份数量为120000.00万股，均为无限售条件的流通股。

公司住所：淄博市桓台县唐山镇工业路3799号

公司法定代表人：苏琳

统一社会信用代码：91370300796166056F

公司主要经营活动为生产销售有机硅单体、有机硅中间体、二氧化硅及硅油类、硅橡胶类、硅树脂类、硅烷类系列等深加工产品及其他自产副产品。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年3月24日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

88山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项1800.00万元

坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款2400.00万元

重要的在建工程1900.00万元

账龄超过1年的重要应付账款1800.00万元

账龄超过1年的重要合同负债1800.00万元

账龄超过1年的重要其他应付款2400.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“(5)、特殊交易的会计处理”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“(5)、特殊交易的会计处理”。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

89山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司

90山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除

净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

91山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

92山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似

的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

93山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

94山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收

款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

95山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收合并范围内关联方合同资产组合2未到期质保金

96山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已

97山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，应当根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉

98山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后

使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

99山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、低值易耗品及包装物等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

100山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

101山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见"第八节财务报告"之“五、重要会计政策及会计估计”

之“18、长期资产减值”。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物

205.004.75

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机械设备年限平均法3-10年5%9.50-31.67%

电子设备及其他年限平均法3-10年5%9.50-31.67%

运输设备年限平均法3-5年5%19.00-31.67%

102山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

16、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购

建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已

房屋及建筑物经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常

机器设备稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

17、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

*无形资产使用寿命及摊销

A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40年、50年法定使用权

非专利技术4年-13年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

103山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

项目预计使用寿命依据

专利权4年-13年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

C.无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：

有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与摊销费用、设计费用、其他费用等等。

*划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

*开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期资产减值对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每

104山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

105山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

106山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

107山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

108山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

本公司主要从事有机硅单体、有机硅中间体、二氧化硅及硅油类、硅橡胶类、硅树脂类、硅烷类系列等深加工产品及其

他自产副产品的生产与销售，产品同时销往国内市场和国外市场。根据业务特点，本公司对产品销售业务的收入确认制定了以下具体标准：

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受且取得签收的出库单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单或收货记录等，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

109山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

26、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

按实际借款金额的参考格式一：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

110山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

27、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延

所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响

111山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损

112山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文益。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

113山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融工具公允价值

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。这些估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（2）长期资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，公司必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（3）股份支付

本公司以市场公开价值作为公允价值的确认依据，并聘请第三方估值机构协助评估该等股份于授予日的公允价值，包括选择恰当的估值模型以及估值关键参数（包括未来现金流及折现率等）。在计算股份支付相关费用时，本公司需要结合激励对象的等待期及对可行权数量的估计来分期确认相关的股份支付费用。本公司在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

114山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

31、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.2%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东东岳有机硅材料股份有限公司15%

山东时代新材料科技有限公司25%

2、税收优惠

2024 年 12 月 7 日，公司通过高新技术企业认定，并获得编号为 GR202437002959 的高新技术企业证书，有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，高新技术企业享受15%的所得税优惠税率。据此，本公司2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

公司为高新技术企业，根据2019年1月27日山东省财政厅发布的鲁财税〔2019〕5号《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》中2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税；并于2021年12月10日山东省财政厅发布的鲁财法〔2021〕6号《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》中关于高新技术企业城镇土地使用税的减免50%延期至2025年12月31日结束。

公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他

115山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金18193.0019108.51

银行存款977704127.54795394041.43

其他货币资金3055370.50

合计980777691.04795413149.94

其他说明：

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据649159798.521092728526.17

合计649159798.521092728526.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏1092710927

649159649159

账准备100.00%0.000.00%28526.100.00%0.000.00%28526.

798.52798.52

的应收1717票据其

中：

1092710927

银行承649159649159

100.00%0.000.00%28526.100.00%0.000.00%28526.

兑汇票798.52798.52

1717

商业承

0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

兑汇票

1092710927

649159649159

合计100.00%0.000.00%28526.100.00%0.000.00%28526.

798.52798.52

1717

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

116山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.00432252167.87

合计0.00432252167.87

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58164845.2656364578.48

1至2年171776.00

3年以上834095.931395087.64

3至4年792605.54

4至5年231613.83

5年以上602482.10602482.10

合计59170717.1957759666.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10058100581395013950

账准备1.70%100.00%0.002.42%100.00%0.00

71.9371.9387.6487.64

的应收账款

其中：

按组合计提坏

581642908255256563642818253546

账准备98.30%5.00%97.58%5.00%

845.2642.26603.00578.4828.92349.56

的应收账款

其中：

1.账龄581642908255256563642818253546

98.30%5.00%97.58%5.00%

组合845.2642.26603.00578.4828.92349.56

591703914155256577594213353546

合计100.00%6.61%100.00%7.29%

717.1914.19603.00666.1216.56349.56

按单项计提坏账准备：1005871.93

单位：元

117山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由辽宁吕氏化工（集团）有限

公司、重庆山江科技有限公

司、江苏润朗硅胶有限公

司、苏州旺刚电子有限公司按单项计提坏

1395087.641395087.641005871.931005871.93100.00%因经营不善，

账准备还款能力大幅下降，已成为失信被执行人，公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计1395087.641395087.641005871.931005871.93

按组合计提坏账准备：2908242.26

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合58164845.262908242.265.00%

合计58164845.262908242.26

确定该组合依据的说明：

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内58164845.262908242.265.0056364578.482818228.925.00

1-2年------

2-3年------

3年以上------

合计58164845.262908242.265.0056364578.482818228.925.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账1395087.64171776.00560991.711005871.93

118山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

准备按照组合计提

2818228.9290013.342908242.26

坏账准备

合计4213316.56261789.34560991.713914114.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

SOUDAL N.V 13533947.86 13533947.86 22.87% 676697.39

AL Muqarram

Insulation

11990974.9611990974.9620.27%599548.75

Material

Industry L.L.C

PT.INDOCHEM

3853940.353853940.356.51%192697.02

CIPTA MANDIRI

BOSTIK KIMYA

3355127.403355127.405.67%167756.37

TIC.SAN.A.S.TECH-LINK

SILICONES 3295030.58 3295030.58 5.57% 164751.53

CO.LTD.合计36029021.1536029021.1560.89%1801451.06

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据145593847.36224484727.43

合计145593847.36224484727.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

119山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

其中：

按组合

145593145593224484224484

计提坏100.00%100.00%

847.36847.36727.43727.43

账准备

其中：

1.银行

145593145593224484224484

承兑汇100.00%100.00%

847.36847.36727.43727.43

票

145593145593224484224484

合计100.00%100.00%

847.36847.36727.43727.43

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票158189268.890.00

合计158189268.890.00

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2025年末较2024年末应收款项融资下降35.14%，主要系本期收到信用等级较高的银行承兑汇票减少所致。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1844756.333810530.20

合计1844756.333810530.20

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

120山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2018472.40

代垫社保公积金1499231.311459264.03

押金保证金300000.00300000.00

其他284722.72249137.46

合计2083954.034026873.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1783954.033726873.89

1至2年300000.00

2至3年300000.00

合计2083954.034026873.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

20839239197184474026821634338105

计提坏100.00%11.48%100.00%5.37%

54.03.7056.3373.89.6930.20

账准备

其中：

1.账龄20839239197184474026821634338105

100.00%11.48%100.00%5.37%

组合54.03.7056.3373.89.6930.20

20839239197184474026821634338105

合计100.00%11.48%100.00%5.37%

54.03.7056.3373.89.6930.20

按组合计提坏账准备：239197.70

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2083954.03239197.7011.48%

合计2083954.03239197.70

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

121山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额216343.69216343.69

2025年1月1日余额

在本期

本期计提22854.0122854.01

2025年12月31日余

239197.70239197.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备216343.6922854.01239197.70

合计216343.6922854.01239197.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

代垫社保公积金代垫社保公积金1499231.311年以内71.94%74961.56广州期货交易所

保证金、押金300000.002-3年14.40%150000.00股份有限公司

FALCON GROUP

INTERNATIONAL 其他 284722.72 1 年以内 13.66% 14236.14

LLC.合计2083954.03100.00%239197.70

122山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2207626.74100.00%1260516.97100.00%

合计2207626.741260516.97

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称2025年12月31日余额

比例(%)

济南明泉数字商务有限公司2142266.1897.04

中国出口信用保险公司山东分公司24719.241.12

麦克维尔中央空调有限公司济南分公司23491.321.06

淄博维德瑞电气科技有限公司8700.000.39

淄博市建筑设计研究院有限公司施工图审查中心7600.000.34

合计2206776.7499.96

其他说明：

2025年末较2024年预付款项增长75.14%，主要系本期对部分供应商采购主要原材料增加所致。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

188851653.188851653.203287930.202457639.

原材料830290.84

73733551

98433679.498322298.888143893.387116376.4

在产品111380.541027516.95

0694

110965767.110586783.110723675.110330337.

库存商品378984.34393337.68

60264678

低值易耗品及23744510.37498006.6516246503.625314459.66451003.6418863455.9

123山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

包装物0506

421995611.414007239.427469958.418767809.

合计7988371.538702149.11

03508069

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料830290.843036804.373867095.21

在产品1027516.952489762.253405898.66111380.54

库存商品393337.686526696.316541049.65378984.34低值易耗品及

6451003.643645565.522598562.517498006.65

包装物

15698828.416412606.0

合计8702149.117988371.53

53

项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因

相关产成品估计售价减去完工成本、估计的销售费本期已将期初计提存货跌价准原材料用以及相关税费后的金额确定可变现净值备的存货耗用

相关产成品估计售价减去完工成本、估计的销售费本期已将期初计提存货跌价准在产品用以及相关税费后的金额确定可变现净值备的存货耗用相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货跌价准库存商品税费后的金额确定可变现净值备的存货售出由于存货全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本本期已将期初计提存货跌价准

低值易耗品及包装物等原因，使存货成本不可以收回的部分，按单个存备的存货耗用货项目确定可变现净值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税210256.55227927.77

一年以内待摊销的财产保险费1019509.651004848.89

合计1229766.201232776.66

其他说明：

2025年末其他非流动资产较2024年末增长47.65%，主要系本期构建设备未到货所致。

124山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因山东东岳根据管理未来氢能282080722321365886709225746043665271137500层持有意

材料股份91.9394.017.9270.618.68.00图判断有限公司

282080722321365886709225746043665271137500

合计

91.9394.017.9270.618.68.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资36306613.2336306613.23

合计36306613.2336306613.23

其他说明：

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

125山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额22854526.5722854526.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22854526.5722854526.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7622484.417622484.41

2.本期增加金额772443.12772443.12

（1）计提或

772443.12772443.12

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8394927.538394927.53

三、减值准备

1.期初余额4301551.654301551.65

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4301551.654301551.65

四、账面价值

1.期末账面价值10158047.3910158047.39

2.期初账面价值10930490.5110930490.51

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元

126山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式相同位置其他

12184876.6

写字楼9739319.052445557.58市场价格市场价格楼层最近市场

3

交易价格相同位置其他

车位472947.5499002.72373944.82市场价格市场价格车位最近市场交易价格相同位置其他

储藏室1801774.87319725.621482049.25市场价格市场价格储藏室最近市场交易价格

14459599.010158047.3

合计4301551.65

49

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3104557284.833187211620.68

合计3104557284.833187211620.68

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1333863108.62366899703.41388476393.15096217078.0

1.期初余额6977872.76

6877

2.本期增加

39297741.13269349143.1133079.658152841.58316832805.47

金额

（1）购

30339903.585270752.1735610655.75

置

（2）在

39297741.13239009239.5333079.651626425.69279966486.00

建工程转入

（3）企

127山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

业合并增加

其他1255663.721255663.72

3.本期减少

19356533.6757777676.98215000.009821844.0187171054.66

金额

（1）处

19356533.6756522013.26215000.009821844.0185915390.94

置或报废

其他1255663.721255663.72

1353804316.12578471169.61386807390.75325878828.8

4.期末余额6795952.41

2148

二、累计折旧

1186748569.41909005457.3

1.期初余额304453152.984894929.78412908805.19

49

2.本期增加

66319267.27164509404.07676522.17136484554.67367989748.18

金额

（1）计

66319267.27164509404.07676522.17136484554.67367989748.18

提

3.本期减少

11943746.7337962276.92204250.005563387.8755673661.52

金额

（1）处

11943746.7337962276.92204250.005563387.8755673661.52

置或报废

1313295696.52221321544.0

4.期末余额358828673.525367201.95543829971.99

95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1265175473.03104557284.8

994975642.601428750.46842977418.75

价值23

2.期初账面1029409955.61180151134.03187211620.6

2082942.98975567587.98

价值848

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元

128山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

项目期末余额期初余额

在建工程26368084.02144238902.57

工程物资301647.08517606.21

合计26669731.10144756508.78

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1万吨年新型

氯硅烷单体及11251274.810579719.2

9511826.911739447.898940017.021639702.21

下游深加工项03目三期生产线技

4856657.460.004856657.461095102.800.001095102.80

改项目有机硅单体装

123550059.123550059.

置节能环保技6075917.550.006075917.550.00

8585

改项目一期生产线技

4603749.150.004603749.15300516.970.00300516.97

改项目二期生产线技

4243363.390.004243363.39317883.970.00317883.97

改项目

年产 2000tMQ

3506853.420.003506853.423334717.340.003334717.34

硅树脂项目有机硅单体合成一二期装置

608297.760.00608297.760.000.000.00

智能化改造项目甲基三氯硅烷

产业链延伸技524505.360.00524505.360.000.000.00改项目有机硅二甲水

解/裂解一三

209292.040.00209292.040.000.000.00

期装置优化提升项目

年产2.3万吨

14000919.414000919.4

特种硅油技改0.000.000.000.00

33

项目

35879910.926368084.0153178919.144238902.

合计9511826.918940017.02

325957

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息增加固定化累利息资金来源名称数余额减少余额占预进度资本金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

一期3003262830.00460100.100%0.000.000.00其他

129山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

生产516.49646437400%%

线技9769.737.59.15改项13目二期生产317547154424

100.0.00

线技883.2476990.00336100%0.000.00其他

00%%

改项978.148.723.39目三期

166128

生产109485

272656100.0.00

线技5100.00665100%0.000.00其他

41.186.500%%

改项2.807.46

93

目有机硅单

体装498123-117

607

置节00055073840030.00.00

0.0059190%0.000.00其他

能环000.059.63.8278.0%%

7.55

保技0085545改项目

30万

吨/年有机硅单体及20万吨

/年有机650545545

硅下00035235283.90.00

0.000.000.00100%0.000.00其他

游产00.048.448.40%%品深011加工项目单体合成装置安全提升项目有机硅单630500500

体优00056356379.40.00

0.000.000.00100%0.000.00其他

化提00.014.714.75%%升项066目

626125159264197

0002632677507960.00

合计0.000.000.00

000.563.088.964.87.5%

005936405

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

130山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

1万吨年新型氯

工程暂停，预计硅烷单体及下游8940017.02571809.890.009511826.91存在减值深加工项目

合计8940017.02571809.890.009511826.91--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式管理层对建设

1万吨年新型管理层参照资

停滞的在建工

氯硅烷单体及11251274.8产情况及公司

1739447.899511826.91公允价值程参考市场因

下游深加工项0未来发展方向素计提减值准目综合判断备

11251274.8

合计1739447.899511826.91

0

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1万吨年新型

氯硅烷单体及

301647.08301647.08517606.21517606.21

下游深加工项目

合计301647.08301647.08517606.21517606.21

其他说明：

131山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

14、使用权资产

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额226984687.914385436.892730076.561120821.93235221023.29

2.本期增加

1034201.031034201.03

金额

（1）购

1034201.031034201.03

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额226984687.914385436.892730076.562155022.96236255224.32

二、累计摊销

1.期初余额57007474.691269800.812364685.0318680.3660660640.89

2.本期增加

5061209.5286941.5843412.88200139.805391703.78

金额

（1）计

5061209.5286941.5843412.88200139.805391703.78

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额62068684.211356742.392408097.91218820.1666052344.67

三、减值准备

1.期初余额2273007.192273007.19

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处

132山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

置

4.期末余额2273007.192273007.19

四、账面价值

1.期末账面

164916003.70755687.31321978.651936202.80167929872.46

价值

2.期初账面

169977213.22842628.89365391.531102141.57172287375.21

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式公允价值采用山东时代新材资产处置价专利权的处置

料科技有限公2790900.97517893.782273007.19格，处置费用价格司专利技术为与处置相关的费用

合计2790900.97517893.782273007.19可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损227913029.5434186954.43243709367.5636556405.13

合计227913029.5434186954.43243709367.5636556405.13

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

133山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

182080791.9327312118.79123213694.0118482054.10

允价值变动

固定资产折旧227913029.5434186954.43243709367.5636556405.13

合计409993821.4761499073.22366923061.5755038459.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产34186954.4336556405.13

递延所得税负债34186954.4327312118.7936556405.1318482054.10

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异50139270.8540159368.68

可抵扣亏损358566778.21258905461.58

合计408706049.06299064830.26

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027158648.88158648.882022年亏损

2028513894.53513894.532023年亏损

20291706089.211706089.212024年亏损

2030226448.532025年亏损

2033253330686.59237534348.572023年亏损

203418992480.3918992480.392024年亏损

203583638530.072025年亏损

合计358566778.20258905461.58

其他说明：

递延所得税负债2025年末较2024年末增长47.78%，主要原因系其他权益工具投资公允价值变动增加导致应纳税暂时性差异增加所致。

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备购置

6767303.126767303.124583269.994583269.99

款

134山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

合计6767303.126767303.124583269.994583269.99

其他说明：

2025年末其他非流动资产较2024年末增长47.65%，主要系本期构建设备未到货所致。

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况已贴现或已贴现或

43225214322521背书未终87338768733876背书未终

应收票据已背书已背书

67.8767.87止确认的73.7673.76止确认的

票据票据信用证保30553703055370保证金未保证金

证金.50.50到期

4353075435307587338768733876

合计

38.3738.3773.7673.76

其他说明：

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款224327304.99288742508.62

工程款88579570.9676090831.35

设备款38784538.8937371926.65

运输款21748920.2535193414.64

其他17486476.2810073701.05

合计390926811.37447472382.31

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款10238386.8310484771.62

合计10238386.8310484771.62

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款4566465.487399380.71

135山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

押金保证金5149648.002453020.00

其他522273.35632370.91

合计10238386.8310484771.62

其他说明：

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款36826268.3553239293.74

合计36826268.3553239293.74账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬47527918.62168260283.60168742342.2547045859.97

二、离职后福利-设定

22004120.8622004120.86

提存计划

合计47527918.62190264404.46190746463.1147045859.97

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

31939232.97140962596.93140903307.2131998522.69

和补贴

2、职工福利费7988929.377988929.37

3、社会保险费11911177.3011911177.30

其中：医疗保险

10541201.2710541201.27

费工伤保险

1369976.031369976.03

费

4、住房公积金7397580.007397580.00

5、工会经费和职工教

15588685.65541348.3715047337.28

育经费

合计47527918.62168260283.60168742342.2547045859.97

136山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险21081759.9821081759.98

2、失业保险费922360.88922360.88

合计22004120.8622004120.86

其他说明：

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

城市维护建设税54564.0193010.91

房产税1190323.051193785.80

印花税424325.55618912.59

土地使用税201963.94403927.87

代扣代缴增值税295296.25259293.19

代扣代缴个人所得税42565.5375745.43

教育费附加32738.4155806.54

地方教育费附加21825.6137204.36

环境保护税2248.472526.60

合计2265850.822740213.29

其他说明：

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据转回432252167.87873387673.76

待转销项税额3864435.036214080.04

合计436116602.90879601753.80

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

其他流动负债2025年末较2024年末下降50.42%，主要系本期末信用等级不高的银行承兑汇票已背书未到期未终止确认金额减少所致。

137山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

25、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关及用于补偿以后

政府补助8644708.55754000.002830274.846568433.71期间的相关费用或损失的政府补助

合计8644708.55754000.002830274.846568433.71

其他说明：

26、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

12000001200000

股份总数

000.00000.00

其他说明：

27、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2107126814.560.000.002107126814.56

价）

其他资本公积2868274.9112457321.530.0015325596.44

合计2109995089.4712457321.530.002122452411.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

28、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进10473165886709883006450037031547686

损益的其39.917.92.693.2373.14他综合收

138山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

益其他权益工具10473165886709883006450037031547686

投资公允39.917.92.693.2373.14价值变动其他综合10473165886709883006450037031547686

收益合计39.917.92.693.2373.14

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

说明：公司持有山东东岳未来氢能材料股份有限公司的股权为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

其他综合收益2025年末较2024年末增长47.78%，主要原因系山东东岳未来氢能材料股份有限公司股权公允价值增加所致。

29、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费15981645.9715981645.97

合计15981645.9715981645.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积322061478.62322061478.62

合计322061478.62322061478.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1166557768.021115648430.74

调整后期初未分配利润1166557768.021115648430.74

加：本期归属于母公司所有者的净利

-19309187.3056761572.66润

减：提取法定盈余公积5852235.38

应付普通股股利18000000.00

139山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

期末未分配利润1129248580.721166557768.02

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3671771298.623541259656.385065657210.504768128790.62

其他业务98491082.8446424614.8784992330.8259587680.05

合计3770262381.463587684271.255150649541.324827716470.67

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额3770262381.46营业收入总额5150649541.32营业收入总额销售废料等与主营业销售废料等与主营业营业收入扣除项目合

98491082.84务无关的其他业务收84992330.82务无关的其他业务收

计金额入入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的2.61%1.65%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货销售废料等与主营业销售废料等与主营业币性资产交换，经营98491082.84务无关的其他业务收84992330.82务无关的其他业务收受托管理业务等实现入入的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

销售废料等与主营业销售废料等与主营业与主营业务无关的业

98491082.84务无关的其他业务收84992330.82务无关的其他业务收

务收入小计入入

二、不具备商业实质的收入

140山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

不具备商业实质的收

0.00不适用0.00不适用

入小计

营业收入扣除后金额3671771298.62销售主产品5065657210.50销售主产品

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1699559170763116995591707631

107胶

830.98238.84830.98238.84

5714214523267957142145232679

硅油

50.9223.3450.9223.34

4764861477008947648614770089

110生胶

85.7205.7785.7205.77

1941980189418619419801894186

混炼胶

02.1446.2102.1446.21

气相白炭1937846135895919378461358959

黑00.6680.6400.6680.64

2068753185230320687531852303

硅酮胶

70.2433.9970.2433.99

4201465404069242014654040692

中间体

6.866.416.866.41

9295178801234192951788012341

液体胶

3.908.443.908.44

1944794202276219447942022762

其他

17.2082.7417.2082.74

9849108464246198491084642461

其他业务

2.844.872.844.87

按经营地区分类

其中：

3304742316913033047423169130

内销

955.32582.61955.32582.61

4655194418553646551944185536

外销

26.1488.6426.1488.64

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

3770262358768437702623587684

点确认收

381.46271.25381.46271.25

入按合同期限分类

141山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

其中：

按销售渠道分类

其中：

3770262358768437702623587684

合计

381.46271.25381.46271.25

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为266811748.94元，其中，

266811748.94元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2257919.171531444.56

教育费附加1354751.51918866.73

房产税4769991.034774287.64

土地使用税-785.931617283.38

印花税2090212.002695223.35

地方教育附加903167.67612577.82

其他税费11712.5413730.97

合计11386967.9912163414.45

其他说明：

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

142山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

职工薪酬及福利20976612.9718881264.06

折旧和摊销13598079.1614346169.40

中介机构费6086367.636048164.23

财产保险费1617254.012030494.08

办公费1331133.431255332.66

股份支付4633590.061045018.16

维修费318527.39344599.74

物料消耗449581.00550986.48

其他1147790.07795419.17

合计50158935.7245297447.98

其他说明：

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及福利12100661.2512395195.70

差旅费2550269.572944339.55

运输费377803.74802360.52

办公费1448114.121232639.63

业务招待费866580.67937037.94

咨询费188923.4939424.18

股份支付586832.66151543.42

其他1081725.08981844.90

合计19200910.5819484385.84

其他说明：

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入85841386.9288637936.30

职工薪酬25623557.5139582530.70

折旧与摊销12537594.0422470184.82

股份支付3643504.03920310.55

其他5708001.4912544282.34

合计133354043.99164155244.71

其他说明：

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出0.000.00

其中：租赁负债利息支出0.000.00

减：利息收入8381286.568642122.06

143山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

利息净支出-8381286.56-8642122.06

汇兑损失1852893.11979267.84

减：汇兑收益6073967.436882556.65

汇兑净损失-4221074.32-5903288.81

银行手续费及其他746521.581030498.05

合计-11855839.30-13514912.82

其他说明：

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3237598.037472336.64

个税扣缴税款手续费55643.81102325.00

进项税加计扣除32142955.2821018791.49

合计35436197.1228593453.13

39、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

1137500.002275000.00

股利收入

结构性存款利息408621.30

合计1546121.302275000.00

其他说明：

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失299202.37-1117882.61

其他应收款坏账损失-22854.01-58592.08

合计276348.36-1176474.69

其他说明：

说明：信用减值损失2025年度较2024年度上升123.49%，主要系本期应收账款坏账准备所致。

41、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-15698828.45-11808081.42值损失

三、投资性房地产减值损失-5174089.57

144山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

六、在建工程减值损失-571809.89-8940017.02

九、无形资产减值损失-2273007.19

合计-16270638.34-28195195.20

其他说明：

说明：2025年度资产减值损失较2024年度下降42.29%，主要系2024年度已计提的投资性房地产及无形资产减值在

2025年度未发生新增变动所致。

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-11136.78-273767.12产的处置利得或损失

其中：固定资产-11136.78-273767.12租赁变更产生的利得或损失

合计-11136.78-273767.12

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入6975342.264999371.476975342.26

保险赔款8000.008000.00

无法支付的款项及其他461422.21940705.22461422.21

合计7444764.475940076.697444764.47

其他说明：

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失28112725.4422872052.4928112725.44

罚款滞纳金230500.006747734.16230500.00

其他99.672772.5799.67

合计28343325.1129622559.2228343325.11

其他说明：

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

145山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20061449.10

合计20061449.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-19588577.75

按法定/适用税率计算的所得税费用-2938286.66

子公司适用不同税率的影响-79825.84

非应税收入的影响-170625.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响259149.47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

14130139.60

亏损的影响

研发费用加计扣除-9331953.34

股份支付-1868598.23

其他说明：

46、其他综合收益详见附注28。

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金保证金7450778.009878420.00

利息收入8381286.567288892.66

政府补助1114702.013987434.10

其他6664641.363166224.51

合计23611407.9324320971.27

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用23181687.3630740783.13

押金保证金4754150.0010278000.00

罚款滞纳金230599.676747734.16

其他2248884.103949516.89

合计30415321.1351716034.18

146山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

21409910.4416728505.91

资产支付的现金

合计21409910.4416728505.91

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回现金股利分红的保证金1000000.00

合计1000000.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付现金股利分红的保证金1000000.00

合计1000000.000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

147山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-19588577.7552826574.98

加：资产减值准备15994289.9829371669.89

固定资产折旧、油气资产折

368762191.30349988852.92

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销5391703.785406258.16长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号11136.78273767.12填列）固定资产报废损失（收益以

28112725.4422872052.49“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-2593833.02-5974015.38

列）投资损失（收益以“－”号填-1546121.30-2275000.00

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-39660551.4212878781.63

填列）经营性应收项目的减少（增加

358826480.34-362794368.68以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-510978873.12110929184.01以“－”号填列）

其他12457321.532868274.91

经营活动产生的现金流量净额215187892.54216372032.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额977722320.54795413149.94

减：现金的期初余额795413149.94587346608.42

148山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额182309170.60208066541.52

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金977722320.54795413149.94

其中：库存现金18193.0019108.51

可随时用于支付的银行存款977704127.54795394041.43

三、期末现金及现金等价物余额977722320.54795413149.94

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元5632921.237.028839592676.74

欧元835960.178.23556884549.98港币应收账款

其中：美元4946301.587.028834766564.55

欧元2041405.118.235516811991.78港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元615222.817.02884324278.09

欧元109883.548.2355904945.89其他应付款

其中：美元648997.857.02884561676.09

欧元559.668.23554609.08

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

149山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用915950.66

与租赁相关的总现金流出1049200.00涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入103438.54

合计103438.54作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年191374.62

第二年112258.41

第三年50592.13未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

150山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

九、合并范围的变更

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东时代新

10000000山东省淄博山东省淄博新材料技术

材料科技有65.00%0.00%新设子公司.00市市研发限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

151山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

7516475.1213857.6302618.

递延收益与资产相关

962472

1128232.1616417.

递延收益754000.00265814.99与收益相关

5960

8644708.2830274.6568433.

合计754000.00—

558471

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1213857.241463857.24

其他收益2023740.796008479.40

合计3237598.037472336.64其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征

152山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的60.89%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的100.00%。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款390926811.37---

其他应付款10238386.83---

合计401165198.20---（续上表）项目2024年12月31日

153山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款447472382.31---

其他应付款10484771.62---

合计457957153.93---

（3）市场风险

*外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的货币资金、应收账款和应付账款有关，本公司的主要业务以人民币计价结算。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“49、外币货币性项目”。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

A 敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加882.60万元。

*利率风险本公司的利率风险主要产生于金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。

(4)金融资产转移

*按金融资产转移方式分类列示金融资产转移已转移金融资产的金已转移金融资产的性质终止确认情况终止确认情况的判断依据的方式额由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用

等级不高的银行承兑，已背书或贴现的银应收票据中尚未到期的

背书432252167.87未终止确认行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信银行承兑汇票用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由

信用等级较高的银行承兑，信用风险和延应收款项融资中尚未到期付款风险很小，并且票据相关的利率风背书

期的银行承兑汇票158189268.89终止确认

险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计—590441436.76——

*转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认金额损失应收款项融资中尚未到期

背书158189268.89-的银行承兑汇票

合计—158189268.89-

154山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

36306613.2336306613.23

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益36306613.2336306613.23的金融资产

（2）权益工具投资36306613.2336306613.23

（三）其他权益工具

282080791.93282080791.93

投资

应收款项融资145593847.36145593847.36持续以公允价值计量

282080791.93181900460.59463981252.52

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司投资的企业山东东岳未来氢能材料股份有限公司，采用其同行业可比上市公司的平均市盈率为依据，对公允价值进行合理估计计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资），剩余期限较短且账面价值与公允价值相近，故采用其账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

公司投资的淄博润信东岳新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）系私募基金，目前投资业务较少，公司对其持有的股权投资的账面价值与公允价值相近，故采用其账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

5、本期内发生的估值技术变更及变更原因

155山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

7、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

东岳氟硅科技集氟硅新材料产业3021920000.0

山东省淄博市44.40%44.40%团有限公司投资与管理0本企业的母公司情况的说明

东岳氟硅科技集团有限公司持有本公司44.40%的股权，为公司的控股股东。

本企业最终控制方是本公司无实际控制人。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东东岳氟硅材料有限公司控股股东控制的公司淄博河润水务有限责任公司控股股东控制的公司山东东岳联邦置业有限公司控股股东控制的公司山东东岳高分子材料股份有限公司控股股东控制的公司山东东岳未来氢能材料股份有限公司董事张哲峰先生任该企业董事山东东岳绿冷科技有限公司控股股东控制的公司山东东岳研究院有限公司控股股东控制的公司上海东岳拓新材料科技有限公司控股股东控制的公司

156山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

山东华夏神舟新材料有限公司控股股东控制的公司淄博东岳新能源有限公司控股股东控制的公司桓台县唐山热电有限公司控股股东控制的公司四川西南阳光硅业科技有限公司控股股东控制的公司

氟硅集团持有淄博晓硕企业管理有限公司51%股份，淄博四川晶源硅业有限公司晓硕企业管理有限公司控制四川晶源硅业有限公司

氟硅集团持有淄博晓硕企业管理有限公司51%股份，淄博四川乐山鑫河电力综合开发有限公司晓硕企业管理有限公司控制四川乐山鑫河电力综合开发有限公司

氟硅集团持有淄博晓硕企业管理有限公司51%股份，淄博四川乐山川辉炉料有限责任公司晓硕企业管理有限公司控制四川乐山川辉炉料有限责任公司

王维东公司董事、董事长张哲峰公司董事

苏琳公司董事、总经理

李明公司董事、销售总监

伊港公司董事、副总经理、总工程师

王海波公司董事、董事会秘书、财务总监王华伟原任公司监事会主席郝斌原任公司职工代表监事高梓寒原任公司监事邱化玉公司独立董事张羽君公司独立董事潘素娇公司独立董事

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

一氯甲烷\氢气\山东东岳氟硅材

高纯盐酸\次氯酸329745118.93767634000.00否395771508.23料有限公司

钠\32%液碱\蒸汽四川西南阳光硅

金属硅131005176.97525000000.00否221793489.73业科技有限公司四川乐山鑫河电

力综合开发有限金属硅52225724.34375000000.00否153281123.32公司四川晶源硅业有

金属硅91097970.80300000000.00否136544475.13限公司桓台县唐山热电

电、蒸汽68067344.87189050000.00否91938197.52有限公司四川乐山川辉炉

金属硅46944826.09150000000.00否57675658.90料有限责任公司上海东岳拓新材

研发费用2228106.35否3900541.03料科技有限公司

东岳氟硅科技集配餐费、汽车、

6575742.127200000.00否2851233.81

团有限公司用车费

157山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

F22、制冷剂、四

氟板、四氟垫

山东东岳高分子片、次氯酸钠、

2152650.1511260000.00否4120755.91

材料有限公司聚合氯化铝、采

购硫酸处理费、

托盘、水处理费山东东岳研究院

水处理装置配件0.006000000.00否345132.74有限公司东岳化工（德研发费用0.00否320428.72

国）有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东东岳未来氢能材料股份污水处理消泡剂、二甲基硅

201769.90242265.49

有限公司油

山东东岳绿冷科技有限公司污水处理消泡剂等114293.4598362.83山东东岳高分子材料有限公

二甲基硅油等534548.6745946.90司山东华夏神舟新材料有限公

污水处理消泡剂43716.8221858.41司

淄博东岳新能源有限公司设备8849.560.00

山东东岳研究院有限公司二甲基硅油等0.0023371.70

山东东岳氟硅材料有限公司污水处理消泡剂0.002185.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

[注*]山东东岳高分子材料有限公司的采购金额包含向其同一控制下企业淄博河润水务有限责任公司、山东东岳绿冷科技有限公司的采购金额。

[注*]四川晶源硅业有限公司、四川乐山川辉炉料有限责任公司、四川西南阳光硅业科技有限公司、四川乐山鑫河电力

综合开发有限公司的采购金额包含公司通过贸易商齐信物产（淄博）有限公司间接采购金属硅的采购金额。

[注*]东岳氟硅科技集团有限公司的采购金额包含向其同一控制下企业山东东岳联邦置业有限公司的采购金额。

[注*]上海东岳拓新材料科技有限公司为山东东岳研究院有限公司的全资子公司，关联交易额度合并计算。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益每个托管年度山东东岳有机淄博晓硕企业2025年01月2027年12月丙方经审计的

硅材料股份有公司0.00管理有限公司01日31日合并报表净利限公司

润的5%每个托管年度山东东岳有机东岳氟硅科技2025年01月2027年12月丙方经审计的

硅材料股份有公司0.00集团有限公司01日31日合并报表净利限公司

润的5%

关联托管/承包情况说明

158山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

A.公司委托经营管理的背景为更好实现公司上下游产业链协同，有效提升管理效率，公司分别与关联方东岳氟硅科技集团有限公司（以下简称“东岳氟硅集团”）、淄博晓硕企业管理有限公司（以下简称“淄博晓硕”）签署《委托经营管理协议》，关联方将其下设三家工业硅企业委托公司进行日常经营管理，委托期限为三年。

B.委托经营标的主体情况

a.四川乐山鑫河电力综合开发有限公司

统一社会信用代码：91511113727461641X

法定代表人：张永刚

注册资本：60830万元人民币

注册地：四川省乐山市金口河区滨河路一段69号2楼

经营范围：水电开发、水电生产销售；硅材料制造、生产、销售；矿产品（国家有专项规定的除外），电器机械及器材，建筑材料；自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械及零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进、出口商品除外），经营本企业的进料加“三来一补”业务。限分支机构经营：磷盐化工产品生产、销售，五金、机电销售，餐饮、住宿、娱乐、旅行社服务，卷烟、雪茄烟，零售预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截至2025年12月31日，四川乐山鑫河电力综合开发有限公司总资产29313.14万元，净资产18195.76万元。2025年度，营业收入19728.32万元，净利润-2073.45万元。

b.四川乐山川辉炉料有限责任公司

统一社会信用代码：91511113738328280H

法定代表人：张永刚

注册资本：12690万元人民币

注册地：乐山市金口河区金河镇五星村三角石工业集中区

经营范围：硅材料生产、销售；水电开发；日用百货、针纺制品、日用杂品（不含烟花爆竹）销售；磷盐化工产品销售；

建筑材料、五金、交电销售；橡胶制品、炉料矿石、金属材料销售；废旧金属收购、销售；自营和代理各类商品和技术

的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

截至2025年12月31日，四川乐山川辉炉料有限责任公司总资产6126.82万元，净资产2406.22万元。2025年度，营业收入6239.88万元，净利润-518.73万元。

c.四川西南阳光硅业科技有限公司

统一社会信用代码：9151320055346653XU

法定代表人：王伟

注册资本：19844.47万元人民币

注册地：四川阿坝州茂县槽木工业园区

经营范围：一般项目:常用有色金属冶炼;高性能有色金属及合金材料销售(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自

主开展经营活动)。

截至2025年12月31日，四川西南阳光硅业科技有限公司总资产19087.90万元，净资产8134.13万元。2025年度，营业收入15051.50万元，净利润-2976.75万元。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

159山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山东东岳联邦房屋租6757580900

0.000.000.000.000.000.000.000.00

置业有赁0.660.00限公司关联租赁情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3542334.453450962.32

（5）其他关联交易

中国民生银行股份有限公司北京分行于2021年7月成为本公司股东。截至2025年12月31日持股数为949.98万股，占总股本比例为0.79%。公司未在中国民生银行股份有限公司北京分行开立账户，但在中国民生银行股份有限公司淄博分行开立账号为632193738的一般存款账户。截至2025年12月31日，公司在中国民生银行股份有限公司淄博分行的存款为281585.57元，无借款、担保、开立银行承兑汇票、开立信用证、购买理财及设立资金池的情况。

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款郝斌4000.004000.00

其他应付款伊港4000.004000.00

其他应付款李明3000.003000.00

其他应付款王海波3000.003000.00

160山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

其他应付款苏琳5000.000.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

354000.0

管理人员60000

0

118000.0

研发人员20000

0

826000.0

生产人员140000

0

590000.0

销售人员100000

0

1888000

合计320000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

公司采用莱克-舒尔斯（Black-ScholesModel）期权定价模授予日权益工具公允价值的确定方法型估算股票期权的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率可行权权益工具数量的确定依据公司管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15325596.44

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额12457321.53

其他说明：

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员4633590.06

研发人员3643504.03

161山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

生产人员3593394.78

销售人员586832.66

合计12457321.53

其他说明：

4、股份支付的修改、终止情况

本期不存在股份支付的修改、终止情况。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2025年12月31日2024年12月31日

对外投资承诺121193386.77121193386.77

（2）其他承诺事项2021年1月12日，公司第一届董事会第二十一次会议、第一届监事会第十六次会议审议通过了《关于公司拟参与投资设立产业投资基金暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金7500.00万元与中信建投资本管理有限公司、东岳氟硅科技集团有限公司、桓县金海公有资产经营有限公司、淄博聚强贸易有限公司共同出资设立合伙企业，主要投资于氟化工、有机硅化工、膜材料及氢能等领域及在满足合规的前提下参与上市公司定增项目。2022年12月5日，公司披露《关于受让产业投资基金份额暨增加与关联方共同投资的公告》（公告编号：2022-089），公司以自有资金出资650.00万元受让中信建投资本管理有限公司持有淄博润信东岳新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“润信基金”）4.8%的基金份额，转让完成后公司共计持有润信基金19.8%的基金份额，认缴金额共计9900万元。截至2025年

12月31日，公司已支付3630.66万元投资款，剩余6269.34万元尚未支付。

2022年6月7日，公司与济南实成有机硅科技有限公司、山东时代新材料科技有限公司签订增资协议，约定由公

司以货币出资6500.00万元对山东时代新材料科技有限公司进行增资。截至2025年12月31日，公司已支付650.00万元投资款，剩余5850.00万元尚未支付。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

162山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.20

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.20

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以2025年12月31日公司总股本120000万股为基数，向全体股东每10股分配现金红利0.20元（含税），共计派发利润分配方案

现金红利2400.00万元（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

*报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“32、营业收入和营业成本”。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58164845.2656364578.48

1至2年171776.00

3年以上834095.931395087.64

3至4年792605.54

4至5年231613.83

5年以上602482.10602482.10

合计59170717.1957759666.12

163山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10058100581395013950

账准备1.70%100.00%2.42%100.00%

71.9371.9387.6487.64

的应收账款其

中：

按组合计提坏

581642908255256563642818253546

账准备98.30%5.00%97.58%5.00%

845.2642.26603.00578.4828.92349.56

的应收账款其

中：

1.账龄581642908255256563642818253546

98.30%5.00%97.58%5.00%

组合845.2642.26603.00578.4828.92349.56

591703914155256577594213353546

合计100.00%6.61%100.00%7.29%

717.1914.19603.00666.1216.56349.56

按单项计提坏账准备：1005871.93

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由辽宁吕氏化工（集团）有限

公司、重庆山江科技有限公

司、江苏润朗硅胶有限公

司、苏州旺刚电子有限公司按单项计提坏

1395087.641395087.641005871.931005871.93100.00%因经营不善，

账准备还款能力大幅下降，已成为失信被执行人，公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计1395087.641395087.641005871.931005871.93

按组合计提坏账准备：2908242.26

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合58164845.262908242.265.00%

164山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

合计58164845.262908242.26

确定该组合依据的说明：

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内58164845.262908242.265.0056364578.482818228.925.00

1-2年------

2-3年------

3年以上------

合计58164845.262908242.265.0056364578.482818228.925.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1395087.64171776.00560991.711005871.93

准备按照组合计提

2818228.9290013.342908242.26

坏账准备

合计4213316.56261789.34560991.713914114.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

SOUDAL N.V 13533947.86 13533947.86 22.87% 676697.39

AL Muqarram

Insulation

11990974.9611990974.9620.27%599548.75

Material

Industry L.L.C

PT.INDOCHEM 3853940.35 3853940.35 6.51% 192697.02

165山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

CIPTA MANDIRI

BOSTIK KIMYA

3355127.403355127.405.67%167756.37

TIC.SAN.A.S.TECH-LINK

SILICONES 3295030.58 3295030.58 5.57% 164751.53

CO.LTD.合计36029021.1536029021.1560.89%1801451.06

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1844756.333810530.20

合计1844756.333810530.20

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2018472.40

代垫社保公积金1499231.311459264.03

押金保证金300000.00300000.00

其他284722.72249137.46

合计2083954.034026873.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1783954.033726873.89

1至2年300000.00

2至3年300000.00

合计2083954.034026873.89

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

20839239197184474026821634338105

计提坏100.00%11.48%100.00%5.37%

54.03.7056.3373.89.6930.20

账准备

其中：

166山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

1.账龄20839239197184474026821634338105

100.00%11.48%100.00%5.37%

组合54.03.7056.3373.89.6930.20

20839239197184474026821634338105

合计100.00%11.48%100.00%5.37%

54.03.7056.3373.89.6930.20

按组合计提坏账准备：239197.70

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2083954.03239197.7011.48%

合计2083954.03239197.70

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额216343.69216343.69

2025年1月1日余额

在本期

本期计提22854.0122854.01

2025年12月31日余

239197.70239197.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备216343.6922854.01239197.70

合计216343.6922854.01239197.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

167山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

代垫社保公积金代垫社保公积金1499231.311年以内71.94%74961.56广州期货交易所

保证金、押金300000.002-3年14.40%150000.00股份有限公司

FALCON GROUP

INTERNATIONAL 其他 284722.72 1 年以内 13.66% 14236.14

LLC.合计2083954.03100.00%239197.70

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6500000.006500000.006500000.006500000.00

合计6500000.006500000.006500000.006500000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）山东时代新材料科65000006500000

技有限公.00.00司

65000006500000

合计.00.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3671771298.623541259656.385065657210.504768128790.62

其他业务98476352.6546406132.0984948604.4959542183.59

合计3770247651.273587665788.475150605814.994827670974.21

营业收入、营业成本的分解信息：

168山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1699559170763116995591707631

107胶

830.98238.84830.98238.84

5714214523267957142145232679

硅油

50.9223.3450.9223.34

4764861477008947648614770089

110生胶

85.7205.7785.7205.77

1941980189418619419801894186

混炼胶

02.1446.2102.1446.21

气相白炭1937846135895919378461358959

黑00.6680.6400.6680.64

2068753185230320687531852303

硅酮胶

70.2433.9970.2433.99

4201465404069242014654040692

中间体

6.866.416.866.41

9295178801234192951788012341

液体胶

3.908.443.908.44

1944794202276219447942022762

其他

17.2082.7417.2082.74

9847635464061398476354640613

其他业务

2.652.092.652.09

按经营地区分类

其中：

3304728316911233047283169112

内销

225.13099.83225.13099.83

4655194418553646551944185536

外销

26.1488.6426.1488.64

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

3770247358766537702473587665

点确认收

651.27788.47651.27788.47

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

169山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

其中：

3770247358766537702473587665

合计

651.27788.47651.27788.47

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为266811748.94元，其中，

266811748.94元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

1137500.002275000.00

股利收入

结构性存款利息408621.30

合计1546121.302275000.00

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-28123862.22计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

3237598.03

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融

408621.30

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

170山东东岳有机硅材料股份有限公司2025年年度报告全文

生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

560991.71

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

7214164.80

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

55643.81

目

少数股东权益影响额（税后）2806.48

合计-16649649.05--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.39%-0.02-0.02利润扣除非经常性损益后归属于

-0.05%-0.002-0.002公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

171