山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

山东东岳有机硅材料股份有限公司

2024年年度报告

二〇二五年四月

1山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人苏琳、主管会计工作负责人王海波及会计机构负责人(会计主

管人员)王海波声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资

者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在生产运营中主要存在的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”。敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1200000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.15元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

2山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................43

第六节重要事项..............................................46

第七节股份变动及股东情况.........................................58

第八节优先股相关情况...........................................66

第九节债券相关情况............................................67

第十节财务报告..............................................68

3山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）载有公司法定代表人签名的2024年年度报告文本原件。

（五）其他相关文件。

4山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指现行有效的《山东东岳有机硅材料股份有限公司章程》

公司、本公司、东岳硅材指山东东岳有机硅材料股份有限公司东岳氟硅科技集团指东岳氟硅科技集团有限公司

淄博晓希指淄博晓希企业管理合伙企业（有限合伙）长石投资指长石投资有限公司

东岳集团有限公司，系东岳氟硅科技集团的母公司，香港上市公东岳集团指司，股票代码为 00189.HK东岳氟硅指山东东岳氟硅材料有限公司唐山热电指桓台县唐山热电有限公司四川晶源硅业指四川晶源硅业有限公司四川乐山鑫河指四川乐山鑫河电力综合开发有限公司四川乐山川辉指四川乐山川辉炉料有限责任公司四川西南阳光指四川西南阳光硅业科技有限公司

海南固基指海南固基投资合伙企业（有限合伙）淄博晓硕指淄博晓硕企业管理有限公司

羟基封端的聚二甲基硅氧烷，市场上通称为 107 胶，以 DMC或线性

107胶指体为原料，经催化聚合、降解、中和等过程制得，是生产室温胶的

基础胶料

以107胶为主要原料，辅以交联剂、填料、催化剂等，在真空状态硅酮胶指下混合而成的膏状物，在室温下通过与空气中的水发生反应固化形成弹性硅橡胶

110 甲基乙烯基硅橡胶，以 DMC、甲基乙烯基混合环体和低粘度硅油

110生胶指为原料，经脱水、开环聚合、脱除低聚物等工艺过程制得，是生产

高温胶的基础胶料

甲基乙烯基硅橡胶混炼胶，以110生胶为主要原料、以白炭黑等为混炼胶指补强填料，加入部分助剂经混炼制得，在较高温度和硫化剂（有机过氧化物）存在下即可交联成弹性体

一类具有交联结构的高分子聚硅氧烷，硅橡胶硫化前呈线型分子结硅橡胶指构，硫化后呈立体交联结构，根据硫化机理和硫化温度不同，硅橡胶可分为高温胶、室温胶和液体胶

以含乙烯基的聚硅氧烷为基础聚合物，并配以补强填料，在催化剂液体胶指和交联剂的作用下可交联成弹性体的硅橡胶

硅油 指 一类以 Si-O-Si 为主链、侧链含有机基团的线性有机硅聚合物硅树脂指一类具有高度交联网状结构的热固性聚硅氧烷

二氧化硅（SiO2），是由硅的卤化物（如一甲单体）在高温火焰中水气相白炭黑指解生成的超微细无定形的纳米级白色粉末报告期末指2024年12月31日

报告期、本期、本报告期指2024年1月1日至2024年12月31日

上期、上年同期指2023年1月1日至2023年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

5山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称东岳硅材股票代码300821公司的中文名称山东东岳有机硅材料股份有限公司公司的中文简称东岳硅材

公司的外文名称（如有） SHANDONG DONGYUE SILICONE MATERIAL CO.LTD.公司的法定代表人苏琳注册地址淄博市桓台县唐山镇工业路3799号注册地址的邮政编码2564012022年3月21日，公司董事会审议通过了《关于变更注册地址并修订<公司章程>的议案》，议案经股东大会审议通过。公司于2022年4月29日取得换发后的营业执照，注册公司注册地址历史变更情况

地址由“淄博市桓台县唐山镇李寨村段”变更为“淄博市桓台县唐山镇工业路3799号”。

办公地址淄博市桓台县唐山镇工业路3799号办公地址的邮政编码256401

公司网址 https://www.dyyjg.com/cn

电子信箱 ir@dyyjg.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王海波王俊楠联系地址山东省淄博市桓台县唐山镇工业路3799号山东省淄博市桓台县唐山镇工业路3799号

电话0533-85143380533-8514338

传真0533-85101950533-8510195

电子信箱 ir@dyyjg.com yjgzqb@dyyjg.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn

《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》、巨潮资公司披露年度报告的媒体名称及网址讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券事务部

四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26

签字会计师姓名张春梅、李泽毅、钱进公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

6山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）5150649541.324801467896.507.27%6734000213.16归属于上市公司股东

56761572.66-271124703.38120.94%511118585.92

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益74357022.17-272512997.15127.29%511559715.77

的净利润（元）经营活动产生的现金

216372032.05-134615492.20260.73%134890588.17

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.05-0.23121.74%0.43

股）稀释每股收益（元/

0.05-0.23121.74%0.43

股）加权平均净资产收益

1.16%-5.38%6.54%10.01%

率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

资产总额（元）6370533959.036326472507.800.70%7408021273.22归属于上市公司股东

4903345976.024880831615.330.46%5237318874.48

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入1425465566.201312000405.351284988666.801128194902.97归属于上市公司股东

45862728.1719354540.6123372950.48-31828646.60

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益52457171.7616420041.6426438451.71-20958642.94的净利润经营活动产生的现金

-251562838.09309169714.93136716513.9222048641.29流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

7山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产-23145819.61-4009207.69-7179227.24减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

6258479.403157020.942760843.86

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准备转

133535.60169005.19

回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-810430.041851155.98-2812564.64

其他符合非经常性损益定义的损益项目102325.00255788.945579991.09

减：所得税影响额-1040821.89

少数股东权益影响额（税后）4.26

合计-17595449.511388293.77-441129.85--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司主要从事有机硅材料的研发、生产和销售，主要产品包括硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等有机硅下游深加工产品以及有机硅中间体等。有机硅是一类性能优异、形态多样、用途广泛的高性能新材料，因其独特的结构，兼备无机材料与有机材料的性能优势，具有耐高低温、耐腐蚀、绝缘性好、良好的生物相容性、使用寿命长等优异性能，终端应用领域广泛，被称作“工业味精”。根据中国上市公司协会《上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业为“C26 化学原料和化学制品制造业”。

（一）行业发展状况

2024年，全球经济受地缘冲突、贸易保护主义及产业链重构等因素影响，呈现“弱复苏、高分化”的特点，整体增长放缓。国内宏观经济政策以“稳增长、促投资、扩消费”为主导，有机硅下游需求受益于多个关键领域的政策支持，包括新能源、基建、消费电子、汽车等。

报告期内，受益于下游光伏、新能源汽车等新应用领域快速增长及海外需求修复，有机硅表观消费量稳步增长，出口量明显增加，但是由于供应端产能快速扩张，短期内市场增长难以完全消化供应端带来的增量，产品价格承压下行，呈先涨后跌的走势，2024 年有机硅 DMC 市场平均价格 1.39 万元/吨，较 2023 年下降 6%左右。

需求方面，随着科技发展与经济结构转型升级，有机硅在众多新经济领域渗透率不断提升，如新能源汽车电池密封与热管理、光伏组件封装与粘接、消费电子元器件绝缘保护等，带动有机硅需求增速稳步增长。2024年我国有机硅中间体表观消费量181.6万吨，同比增长20.9%，2019-2024年，我国有机硅表观消费量年复合增速达11.3%。

供应方面，2019-2024年，我国有机硅中间体产能从151.5万吨快速扩张至344.0万吨，年均复合增速为17.8%，其中

2024年新增产能72万吨，在供给端形成了较大压力。但是，我国有机硅本轮扩产周期已临近尾声，未来几年新增产能有限，随着需求端增长对存量产能的逐步消化，行业供需格局将逐步好转。

进出口方面，据国家海关总署统计，2024年，初级形态的聚硅氧烷出口54.6万吨，同比增长34.2%，中国有机硅出口大幅改善。从出口结构上看，2024年，我国对新兴市场聚硅氧烷出口总量为21.8万吨，同比增长30.9%，占我国总出口量的比例达到 39.9%，新兴经济体已成为中国有机硅出口市场的重要驱动。据统计，人均有机硅消费量与人均 GDP 水平基本呈正比关系，相较发达国家和地区，新兴经济体人口基数大、人均有机硅消费量低，未来受益于经济发展水平的提升与人口红利带来的乘数效应，带动我国有机硅出口进一步提速。

行业格局方面，中国已成为最大的有机硅生产及消费国，全球约 70%的有机硅 DMC 产能集中在中国，受原材料、成本和市场等因素影响，过去几年海外有机硅产能不增反降。国内方面，行业产能不断向具有规模、技术、成本和产品优势的龙头企业集中，产能集中度不断提高，行业竞争格局有望趋于有序。

(数据来源：海关总署、百川盈孚、德邦证券等)

（二）上下游产业链

9山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

有机硅上游生产原料为硅粉和一氯甲烷，其中硅粉由金属硅研磨制得，金属硅来自上游工业硅行业。我国金属硅资源丰富，产地分布广泛，产能庞大且市场集中度较低，有利于我国有机硅工业的发展。金属硅作为有机硅行业的主要原材料，其价格的波动对本行业的影响较大。一氯甲烷主要来自于两条途径，一是由甲醇（主要系煤制或天然气制）和氯化氢制得，二是生产草甘膦等回收的副产物。一氯甲烷的价格受草甘膦生产规模的影响较大，而石油、天然气、煤炭行业的价格波动会影响甲醇的市场价格，并传导至一氯甲烷。

有机硅的下游应用行业则十分广泛，包括建筑、电子电器、电力、汽车、医疗、日用品、新能源、纺织、日化、机械加工、复合材料、化工等领域。根据《中国硅产业发展白皮书》，中国聚硅氧烷下游消费结构中，电子、电力/新能源、建筑、纺织领域消费占比分别为21.3%、19.1%、14.1%、8.9%，其中，建筑、纺织等传统领域消费占比逐年降低，电子、电力/新能源领域消费占比提升。

2023年中国聚硅氧烷消费结构

（三）行业周期性特点及发展趋势

有机硅行业受宏观经济运行及上下游供需状况的影响，产品价格会随着整体经济状况或上下游行业的变化而出现一定的波动，呈现出一定的周期性。长期来看，受益于行业技术、产品创新及下游需求的持续增加，我国有机硅行业生产规模始终保持正向增长态势，市场规模不断扩大。

近年来，受行业产能快速扩张等多重因素影响，有机硅市场短期内供需失衡，产品价格大幅波动，一度跌破成本线，目前处于历史低位。短期内行业虽面临一定困难，但是在世界能源危机加剧的背景下，叠加国家政策支持以及下游需求增长的驱动，有机硅作为传统石油基材料的替代，同时作为国家战略性新兴产业，仍有巨大的发展潜力，行业将继续保持增长态势，未发生根本性变化。

下游领域中，建筑、电子、纺织等传统行业需求增速虽然有所放缓，但由于有机硅材料优异的性能优势，叠加性价比的提升，在今后相当长的一段时间内仍将是有机硅材料的主要应用领域。而光伏、新能源、超高压和特高压电网建设、智能穿戴材料、3D 打印及 5G 等新兴产业的发展为有机硅提供了持续的增长需求。随着本轮扩产周期临近尾声，以及需求增长对存量产能的逐步消化，行业供需格局将逐步好转，行业景气度有望触底回升。

（四）公司所处行业地位

公司具备年产60万吨有机硅单体的生产能力，是我国有机硅行业中生产规模最大的企业之一，具备从硅粉加工到有机硅单体、中间体以及下游硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等系列深加工产品的一体化生产能力，并对相关副产物进行综合利用，形成了较为完善的产业链配套。截至2024年底，公司拥有硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等各类下游产品

490多个牌号，其中报告期内开发新牌号产品30多个。

公司是国家高新技术企业、山东省淄博市有机硅材料工程技术研究中心、山东省博士后创新实践基地、山东省有机硅

材料技术创新中心，曾先后承担国家工信部“工业强基”工程、山东省科技计划项目、山东省自主创新及成果转化专项以及淄博市创新发展重点项目计划等一系列重大科研项目。

公司还参与起草了《工业用二甲基二氯硅烷》《甲基二氯硅烷》《二甲基二氯硅烷水解物》《羟基封端聚二甲基硅氧烷线性体》《十甲基环五硅氧烷》《甲基低含氢硅油》《端含氢二甲基硅油》《端乙烯基硅油》《高沸硅油》等十余项国家或行业团体标准。2024年，公司新取得授权专利16项，报告期末，公司有效授权专利共90项（其中：发明专利85项，实用新型专利5项）。2024年7月，公司牵头完成的“基于产业基础共性技术创新的高纯/特种有机硅材料制备与产业化”项目荣获山东省科学技术进步奖一等奖。

公司建立了完善的营销网络和售后服务体系，在国内市场拥有广泛的市场知名度和美誉度，并远销韩国、比利时、美国、阿联酋、印度等多个国家和地区。

（五）行业发展政策近年来，我国有机硅行业受到各级政府的高度重视和国家产业政策的重点支持，国家陆续出台了多项政策，鼓励有机硅行业发展与创新，国家发改委《产业结构调整指导目录（2024年本）》将新型有机硅单体列入鼓励类投资项目。根据国

10山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016版）》、国家统计局《战略性新兴产业分类（2018）》等政策文件，有机硅是国家战略性新兴产业新材料行业的重要组成部分。

发布单位及时政策名称主要内容间

鼓励类：硅材料：苯基氯硅烷、乙烯基氯硅烷等新型有机硅单体，苯基《产业结构调整指导目录国家发改委硅橡胶、苯基硅树脂及杂化材料的开发与生产。（2024年本）》2023年12月限制类：初始规模小于20万吨/年、单套规模小于10万吨/年的甲基氯

硅烷单体生产装置，10万吨/年以下（有机硅配套除外）。

先进基础材料：防雾车灯用有机硅密封胶、苯基硅橡胶、有机硅无溶剂

浸渍树脂、聚硼硅氧烷改性聚氨酯材料、有机硅透明胶及有机硅封胶、

环氧基笼型倍半硅氧烷、聚碳硅烷和聚甲基硅烷、预灌封注射器润滑硅油、安全防护用玻璃纤维涂覆制品（压延硅橡胶类制品、涂覆硅胶类制《重点新材料首批次应用示工信部品）。

范指导目录（2024年版）》2023年12月关键战略材料：半导体芯片封装导热有机硅凝胶、半导体芯片封装自粘

接导热硅橡胶、新能源电动汽车就地成型密封用单组分加成型液体硅橡胶。

前沿材料：3D 打印有机硅材料。

《精细化工产业创新发展实工信部等2024重点加强新型有机硅单体以及高性能硅油、硅橡胶、硅树脂等先进硅材施方案（2024—2027年）》年7月料。

《战略性新兴产业分类国家统计局有机硅环体制造、合成硅材料制造、氟硅合成材料制造、氟硅合成橡胶

（2018）》2018年11月制造等多种硅材料被列入。

《鼓励外商投资产业目国家发改委全国鼓励：有机硅新型下游产品开发、生产；硅橡胶等特种橡胶生产；录（2022年版）》2022年10月有机硅制品的开发、生产、应用。

对包括有机硅在内的整个原材料工业进行统筹安排。提出促进产业供给《“十四五”原材料工业发工信部等高端化、推动产业结构合理化、加速产业发展绿色化、加速产业转型数展规划》2021年12月字化、保障产业体系安全化的目标。

国务院

《中国制造2025》明确提出重点发展硅树脂、硅油、硅橡胶等。

2015年5月

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元采购额占采购总结算方式是否发主要原材料采购模式上半年平均价格下半年平均价格额的比例生重大变化

金属硅招标采购52.86%否13151.9211213.91

一氯甲烷招标采购8.86%否1788.881899.10

甲醇招标采购12.73%否2242.692138.77原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因

金属硅价格下跌，主要是受新增产能增加，行业供大于求所致。一氯甲烷采购均价较上一报告期降价幅度较大，主要是下游需求弱，价格整体低位运行。

能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用□不适用主要能源类型发生重大变化的原因不适用主要产品生产技术情况主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势公司的主要核心人员一种甲基氯硅烷浓酸实现了氯硅烷水解的中间体产品已产业化稳定且均有多年从业水解连续生产水解物连续化操作；在氯硅

11山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文经验，积累了丰富的的方法、有机氯硅烷烷水解过程中有效减化工企业的生产、管的水解方法、一种少了副产物酸的生

理、研发与运营经去除二甲基硅氧烷成；环硅氧烷中的线验，为公司稳定生环体中线性硅氧烷的性组分和水分含量得产、规范运作、技术方法、一种降低二甲到降低，确保了聚合研发奠定了可靠的人基二氯硅烷水解物中分子量的稳定性；二力资源基础。含酸量的方法、消除甲基二氯硅烷水解产有机硅粗单体水解物物的酸值更低；产生

不分层和黏附设备现的氯化氢纯度更高，象的方法、高效去除有利于后续合成一氯氯硅烷水解副产氯化甲烷的步骤。

氢中硅氧烷的装置及方法。

公司的主要核心人员低粘度107硅橡胶的

稳定且均有多年从业制备方法、一种107实现了低粘度、常规经验，积累了丰富的硅橡胶的制备方法、粘度以及高粘度各种化工企业的生产、管 种中高粘度 a，ω-二 型号 107 硅橡胶的制

107胶产品已产业化理、研发与运营经羟基聚二甲基硅氧烷备，产品稳定，具有验，为公司稳定生的制备方法、用聚硅较高的单程转化率；

产、规范运作、技术氧烷低分子合成确定生产过程中产生的低研发奠定了可靠的人粘度聚硅氧烷的方分子实现高效利用。

力资源基础。法。

主要产品的产能情况主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况

中间体301000（吨/年）107.77%主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类

淄博东岳经济开发区公司生产硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑产品报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用□不适用

报告期内，公司取得《山东东岳有机硅材料股份有限公司年产 2000tMQ 硅树脂项目》一项环评批复。

报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用□不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况

□适用□不适用已取得证书有效期安全生产许可证2023年10月10日至2026年10月9日工业生产许可证2026年3月6日排污许可证2023年3月23日至2028年3月22日危险化学品登记证2024年8月09日至2027年8月8日危险化学品经营许可证2024年5月11日至2027年5月10日

从事石油加工、石油贸易行业

□是□否从事化肥行业

□是□否从事农药行业

□是□否

从事氯碱、纯碱行业

12山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

□是□否

三、核心竞争力分析

（一）规模优势

公司具备年产60万吨有机硅单体的生产能力，是我国有机硅行业中生产规模最大的企业之一，具备从金属硅粉加工到有机硅单体、中间体以及下游硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等系列深加工产品的一体化生产能力，并对相关副产物进行综合利用，形成了较为完善的产业链配套。随着生产规模的扩大，公司在原材料采购、生产管理、能源消耗、副产物综合利用、市场开发等方面的规模优势进一步凸显。

（二）研发和技术优势

有机硅单体合成反应机理复杂、副反应多，反应过程受到流化床结构、原料纯度、催化体系、反应温度等多种因素的复杂影响，具有较高的技术壁垒。公司深耕有机硅行业十余年，通过长期生产实践和技术创新，掌握了多项核心技术和关键生产工艺，参与起草了《工业用二甲基二氯硅烷》《甲基二氯硅烷》等十余项国家或行业团体标准。公司是国家高新技术企业、山东省淄博市有机硅材料工程技术研究中心、山东省博士后创新实践基地、山东省有机硅材料技术创新中心，曾先后承担国家工信部“工业强基”工程、山东省科技计划项目、山东省自主创新及成果转化专项以及淄博市创新发展重点项目计划等一系列重大科研项目。2024年7月，公司牵头完成的“基于产业基础共性技术创新的高纯/特种有机硅材料制备与产业化”项目荣获山东省科学技术进步奖一等奖。截至报告期末，公司有效授权专利共90项（其中：发明专利85项，实用新型专利5项）。

（三）产业链优势

公司持续拓展有机硅产业链的强链、补链，加强有机硅副产物综合利用，有序推进各项精细化学品研发，开发新产品、新牌号、新应用，截至2024年底，公司拥有硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等各类下游产品490多个牌号。

（四）行业经验和管理优势

公司深耕有机硅行业十余年，经历了我国有机硅产业由小到大、由弱到强的发展历程，对所处行业的产业政策、行业环境变化、产品发展趋势以及行业特有的生产模式、工艺管理、成本控制等都有着十分深刻的理解，行业经验丰富，被评为“中国氟硅行业领军企业”、“中国氟硅行业优秀创新型企业”荣誉，入选全球新材料500强、石油和化工企业500强、基础化学原料企业百强。

（五）营销服务和客户优势

有机硅材料拥有十分广泛的客户群体，涉及国民经济各行各业，为此公司不断加强营销服务网络建设，逐步建立了覆盖全国主要有机硅产业集聚地的营销服务网络。公司不断完善国内外营销网络和售后服务体系，目前已在广东、山东、江苏、浙沪、河北、四川等主要市场区域共设立十几个销售服务机构，为客户提供售前、售中、售后全方位服务，实现了客户服务的快速化、个性化、本地化。公司国内外客户数量2000余家，广泛分布于全国大部分省市，并出口韩国、比利时、美国、阿联酋、印度等30多个国家和地区。

（六）安全和环保优势

随着环境保护、生态文明等政策深入推进，安全和环保管理水平已成为企业重要的竞争力体现。自成立以来，公司始终高度重视安全环保能力建设，凭借先进的安全环保技术和管理为支撑，持续强化安全环保能力建设。在环境保护方面，公司依据清洁生产和循环经济的理念设计、建设了工厂主要生产装置和副产综合利用装置，配备了完善的三废处理设施和在线检测、监测设备。公司通过有效的技术手段和管理手段确保污染物排放符合国家和地方环境质量标准。公司积极响应国家清洁生产政策，提高单体纯度、降低能耗、提高利用效率，实现污水零排放，并获得“山东省清洁生产先进单位”荣誉称号。在安全生产方面，公司从安全工程建设及安全管理两方面确保企业生产安全，一方面，公司配备了集现场信号采集、动态显示、联锁保护等功能于一体的安全仪表系统（SIS）、泄漏检测报警系统及各类安全防护设施和防火、防爆设施。

另一方面，公司建立了严格的安全管理组织网络、制度和操作规程，并通过安全文化建设加强员工的安全责任意识。

（七）产品质量优势

公司自成立以来即专注于有机硅材料的研发、生产及销售，经过多年的积累和发展，公司已建立完善的质量控制体系，对产品的质量要求贯穿于采购、生产和销售的全过程。公司对进厂原材料实行分类管理和严格品质检验，从源头控制产品质量。在生产过程中，公司根据 ISO9001、ISO14001、ISO50001、ISO45001、ISO10012 等管理体系的要求，严格按照相关国家、行业和团体标准、出口标准或客户的特定要求组织生产。公司还制定了一系列企业内控标准，强化产品质量管理控制，足料投放，严控生产流程和工艺。公司建有独立的实验室和质检中心，配备专业的技术人员和完备的检测设备，公司产品经内部检测合格后方可发货，以确保产品质量的高标准和稳定性。

13山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

（一）主要产品及用途

公司专业从事有机硅材料的研发、生产和销售，具备从金属硅粉加工到有机硅单体、中间体以及下游硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等系列深加工产品的一体化生产能力，并对相关副产物进行综合利用，形成了较为完善的产业链配套，主要产品包括硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等有机硅下游深加工产品以及有机硅中间体等，产品主要用途如下：硅橡胶作为粘合剂、密封剂、灌封和制模材料用于建筑、电子、电力、汽车等领域，作为灌封和制模材料用于医疗、日用品、电子电器、新能源等领域。硅油广泛应用于纺织、日化、机械加工、化工、电子电气等行业，主要用作纺织印染助剂、日化助剂、高级润滑油、防震油、绝缘油、真空扩散泵油、脱模剂、消泡剂、抛光剂和隔离剂等。硅树脂是一类具有高度交联网状结构的热固性聚硅氧烷，具有优异的耐热性、电绝缘性及良好的防水效果，主要作为绝缘漆浸渍 H 级电机及变压器线圈，以及用于浸渍玻璃布、玻布丝及石棉布后制成电机套管、电器绝缘绕组等。气相白炭黑主要作为硅橡胶的补强填料，也用于油墨涂料工业、复合材料、黏合剂、化学机械抛光等领域。

（二）产品工艺流程如上图所示，有机硅产品的主要生产工艺流程包括：外购的甲醇经汽化后与氯化氢气体在氯甲烷反应器（即一氯甲烷合成装置）内反应生成一氯甲烷气体，经精制后送至单体合成工段；来自硅粉加工装置的硅粉与一氯甲烷气体（外购或自制）在催化剂的作用下在流化床反应器（即单体合成装置）内进行气固相催化反应，生成甲基氯硅烷混合单体（粗单体）。

粗单体在单体分离工段经连续精馏分别得到一甲单体、二甲单体、三甲单体、一甲含氢单体、高沸物和低沸物等。

高沸物在高沸裂解工段裂解为甲基粗单体后返回至单体分离工段继续精馏以获得精单体。低沸物、一甲和三甲在低沸歧化反应工段进行歧化反应转化为以二甲为主的粗单体后，作为原料送回单体分离工段继续精馏以获得精单体。一甲含氢单体可在含氢硅油工段制成含氢硅油产品。一甲单体经白炭黑装置通过高温水解反应生成气相白炭黑，并可进一步制成消光粉；自制或外购的白炭黑与110生胶一起作为混炼胶的生产原料。

二甲单体在二甲水解工序的环路系统内进行水解反应，生成水解物并放出氯化氢气体，氯化氢经冷却除油后直接用于一氯甲烷合成。水解物经线环分离可获得线性体，在裂解及精馏工段进一步生产可获得环体（如 DMC、D4 等），线性体和环体主要用于生产下游深加工产品。其中，线性体可通过107胶装置制成107胶产品，并进一步制成硅酮胶产品；线性体

14山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

和环体可分别通过生胶装置和硅油装置制成110生胶和硅油产品；110生胶可进一步制成混炼胶产品；乙烯基硅油和白炭黑通过液体硅橡胶装置制成液体硅橡胶产品。

（三）2024年经营概述

2024年，面对有机硅市场价格下行、行业内卷的压力，公司坚持稳中求稳保增长，提产能，抢市场，强化成本费用管控，虽然销售价格有所下降，但是总产量、销量及营业收入均稳步增长，生产能耗、物耗下降，同时主要原材料采购价格较去年同期有所下降，单位生产成本下降，产品毛利率回升，全年经营业绩扭亏为盈，公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润5676.16万元，扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润7435.70万元，分别比上年同期增长

120.94%、127.29%。

1、生产运行方面：实现生产销售平衡，释放下游装置产能一是严抓原料质量，实现上游单体各装置的生产平衡及高质量、满负荷运行，各项生产收率指标（合成选择性、二甲收率、氯回收率等）进一步提升。二是加强下游产品质量，释放下游装置产能。三是在设备管理上通过主动预防、提前干预、小改小革、修旧利废，大幅降低设备综合故障率，减少维保费用，保障生产平稳运行。

2、技改提升方面：实施产能提升和技术升级，提升综合效益

全年完成各类技改提升项目20余项，综合效益显著提升，其中：液体硅橡胶、硅酮密封胶等产线扩产，下游产能进一步释放；实施余热回收、节能降耗技改，电耗和蒸汽消耗下降；推进新工艺应用，提升生产效率和转化率，降低原材料单耗；实施盐酸、浆渣减排，以及低分子和副产单体转化利用，有效减少污染物排放；推进自动化升级，提高生产过程的精准控制和管理水平。

3、安全环保方面：进一步压实管理层级，落实安全生产责任安全管理方面，进一步明确责任体系，强化全员责任意识，管理层签订安全目标责任书，使责任“横向到边、纵向到底”；强化风险分级管控，对重大危险源实行挂包责任制，实现隐患闭环管理，确保高危与特殊作业风险受控；借助数字化手段推动责任落实，运用安全管理信息化 OS 系统落实装置巡检与隐患排查，通过智能视频监控自动预警违规行为；营造良好安全文化氛围，强化安全培训，严格考核与奖惩机制，实行“一票否决”制度，构建“人人有责、层层负责”的安全环保管理体系，做到责任可追溯、考核动真格、技术强支撑、文化渗基层，全年安全检查无通报处罚，承包商安全管理持续提升，安评手续办理合法合规，风险分级管控水平进一步提升。

环保管理方面，连续五年获评秋冬重污染天气“引领性企业”，环保隐患立行立改无处罚通报，环保项目环评及验收顺利推进，危废产生、处置量和费用均下降，污水零排放，废气、厂界噪声达标排放，“有机硅单体分离装置单体质量提升技术改造”项目被列为山东省清洁生产先进项目。

4、科技研发方面：以服务生产、市场为核心，推进新产品研发和产业化落地

2024 年，公司开展研发项目 20 余项，其中：实验室产品开发方面，成功研制硅凝胶、MQ 硅树脂、液体硅橡胶新品种

及润湿剂等产品，并进入市场推广阶段；中试环节实现关键催化剂和助剂自产，高温胶、液体胶、苯基硅橡胶系列等多个新产品取得市场化进展，具备批量供应能力；推进研发成果产业化，甲氧基硅油、日化用低粘度甲基硅油、低含氢硅油等成功实现产业化生产；研发人员与生产、市场端紧密协作，解决多项技术、质量难题，助力车间稳定生产，优化工艺参数，提升市场竞争力。

5、市场销售方面：开发终端优质客户，抢市场份额，实现满产满销

面对艰难的市场局面，营销人员全力抢市场，抢份额，抢订单，实现了满产满销和产销平衡，全年新增客户500余家，客户结构进一步优化，销售量稳步增长，货款及时回收；加强分产品的专业化销售，加大新产品的推广力度，提升高毛利产品占比，加强副产品和危废产品的销售。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2024年2023年

占营业收入比占营业收入比同比增减金额金额重重

营业收入合计5150649541.32100%4801467896.50100%7.27%分行业

15山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

有机硅化学原料

5065657210.5098.35%4745094798.4698.83%6.76%

制造

其他业务收入84992330.821.65%56373098.041.17%50.77%分产品

中间体129721182.682.52%182392526.883.80%-28.88%

107胶2798464454.5254.33%2584871058.2953.84%8.26%

110生胶366289734.857.11%394224573.468.21%-7.09%

混炼胶253202888.144.92%215915212.004.50%17.27%

液体胶74029626.921.44%65296540.461.36%13.37%

硅酮胶192457334.053.74%150840742.203.14%27.59%

硅油717360993.2013.93%649302463.2213.52%10.48%

气相白炭黑239711571.824.65%192026836.174.00%24.83%

其他294419424.325.72%310224845.786.46%-5.09%

其他业务收入84992330.821.65%56373098.041.17%50.77%分地区

内销4547583383.6588.29%4218236724.9787.85%7.81%

外销603066157.6711.71%583231171.5312.15%3.40%分销售模式

直销5150649541.32100.00%4801467896.50100.00%7.27%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

单位：元营业收入比营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率上年同期增年同期增减年同期增减减分行业有机硅化学原

5065657210.504768128790.625.87%6.76%0.81%5.55%

料制造分产品

107胶2798464454.522722159334.122.73%8.26%6.07%2.01%

硅油717360993.20638381697.4711.01%10.48%5.02%4.62%分地区

内销4547583383.654301532212.535.41%7.81%2.38%5.01%

外销603066157.67526184258.1412.75%3.40%-6.36%9.09%分销售模式

直销5150649541.324827716470.676.27%7.27%1.35%5.48%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

单位：元报告期内的售价产品名称产量销量收入实现情况变动原因走势详见本报告“第三节管理层讨论

2798464454.5本报告期内售价与分析”之

107胶214165.29222186.27

2呈下降趋势“一、报告期内公司所处行业情况”

16山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文详见本报告“第三节管理层讨论本报告期内售价与分析”之

硅油59079.8059187.32717360993.20呈下降趋势“一、报告期内公司所处行业情况”

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是□否报告期内税收政策对境外业务境外业务名称开展的具体情况公司的应对措施的影响

实现收入270211825.93元，占

107胶报告期内税收政策未发生变化无

营业收入的5.25%

实现收入115492506.17元，占硅油报告期内税收政策未发生变化无

营业收入的2.24%

实现收入217361825.57元，占其他报告期内税收政策未发生变化无

营业收入的4.22%

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2024年2023年同比增减

销售量吨430099.04372224.5215.55%

实物销售生产量吨421669.90379872.8411.00%

库存量吨10839.7919268.93-43.74%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

本报告期库存量同比大幅降低，主要系销量增加。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2024年2023年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

107胶直接材料1872496652.6638.79%1823673538.4338.29%0.50%

107胶直接人工27729764.590.57%26300465.840.55%0.02%

107胶制造费用821932916.8717.03%716370588.5115.04%1.99%

说明

107胶为公司主要产品，其营业成本占本年度营业成本的比例为56.39%，特披露该产品成本构成项目。

17山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）728122564.71

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例14.14%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名183611046.903.56%

2第二名170168001.753.30%

3第三名149703718.542.91%

4第四名128089704.812.49%

5第五名96550092.711.87%

合计--728122564.7114.14%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）2424007833.72

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例58.90%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例25.97%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名1068542545.0425.97%

2第二名596446351.9914.49%

3第三名275572144.516.70%

4第四名261347707.966.35%

5第五名222099084.225.40%

合计--2424007833.7258.90%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

销售费用19484385.8419733954.73-1.26%

18山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

管理费用45297447.9853445290.11-15.25%

财务费用-13514912.82-13348261.27-1.25%

研发费用164155244.71233533795.59-29.71%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

开发电子封装、元器

件转移、高导热三类

封闭体系电子级超低 超低 VOC 聚硅氧烷与

高端有机硅材料，满增加产品种类，形成VOC 有机硅系列材料 单端官能聚硅氧烷两 中试放大阶段足国家战略新兴行业战略性技术储备研发类中间体制备工艺对瓶颈性基础材料的需求。

开发酸透、中透黑色

胶和灰色胶，用于汽开发应用于新能源汽硅酮胶产品应用范围新能源汽车用特种硅车车身部件之间缝隙

车车身部件缝隙填充已完成增大，满足市场需酮胶制备技术研究填充，具有减震、防的特种硅酮胶产品求，提升企业竞争力水、防尘、隔音、装饰等功能开发电子用硅凝胶和

开发低渗油低应力、开发硅凝胶生产工

硅橡胶产品，广泛运电子用硅凝胶和硅橡满足客户特殊物性要艺，拓展产品应用领已完成用于电子、光伏、白

胶产品的开发求的电子用硅凝胶和域，提高产品在电子色家电等领域，满足硅橡胶产品行业的竞争力市场应用需求公司研发人员情况

2024年2023年变动比例

研发人员数量（人）236266-11.28%

研发人员数量占比19.31%22.35%-3.04%研发人员学历

本科8492-8.70%

硕士4347-8.51%研发人员年龄构成

30岁以下5969-14.49%

30~40岁1251240.81%

40岁以上5273-28.77%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2024年2023年2022年

研发投入金额（元）164155244.71233533795.59316578289.18

研发投入占营业收入比例3.19%4.86%4.70%研发支出资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发支出占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例资本化研发支出占当期净利

0.00%0.00%0.00%

润的比重公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用

19山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计2123384329.552363690840.98-10.17%

经营活动现金流出小计1907012297.502498306333.18-23.67%

经营活动产生的现金流量净额216372032.05-134615492.20260.73%

投资活动现金流入小计2449000.002275000.007.65%

投资活动现金流出小计16728505.91240928257.24-93.06%

投资活动产生的现金流量净额-14279505.91-238653257.2494.02%

筹资活动现金流入小计1000000.00-100.00%

筹资活动现金流出小计121000000.00-100.00%

筹资活动产生的现金流量净额-120000000.00100.00%

现金及现金等价物净增加额208066541.52-496679234.36141.89%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动产生的现金流量净额增加260.73%，主要系原材料采购现汇支付减少；

2、投资活动现金流出小计减少93.06%，主要系购建固定资产支出减少；

3、投资活动产生的现金净流出减少2.24亿元，主要系购建固定资产支出减少；

4、筹资活动现金流入小计减少100.00%，主要系2023年收回分红保证金；

5、筹资活动现金流出小计减少100.00%，主要系报告期内未现金分红；

6、筹资活动产生的现金净流出减少1.20亿元，主要系报告期内未现金分红。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务情况

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初

占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

20山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

货币资金795413149.9412.49%587346608.429.28%3.21%不适用

应收账款53546349.560.84%32306579.830.51%0.33%不适用

合同资产0.00%0.00%0.00%不适用

存货418767809.696.57%469909485.677.43%-0.86%不适用

投资性房地产10930490.510.17%0.00%0.17%不适用

长期股权投资0.00%0.00%0.00%不适用

固定资产3187211620.6850.03%3317474068.6252.44%-2.41%不适用

在建工程144756508.782.27%155784618.512.46%-0.19%不适用

使用权资产0.00%0.00%0.00%不适用

短期借款0.00%0.00%0.00%不适用

合同负债53239293.740.84%32312809.240.51%0.33%不适用

长期借款0.00%0.00%0.00%不适用

租赁负债0.00%0.00%0.00%不适用境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权-

26687892232136

益工具投4366527

72.6994.01

资8.68

5.其他非

36306613630661

流动金融

3.233.23

资产应收款项167316557168132244847

融资89.467.9727.43

-

470502157168134840050

上述合计4366527

75.387.9734.67

8.68

金融负债0.000.00其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

具体内容详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“19、所有权或使用权受到限制的资产”。

21山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.007306613.23-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

22山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司的发展战略

公司的总体发展战略为：以市场需求为导向，以技术创新、产品创新、应用创新为驱动，抓住我国工业转型升级和消费升级的历史性机遇，依托公司多年来在有机硅材料领域积累的规模、技术、产品、客户、管理等优势，聚焦有机硅产业链，对标国际一流企业，做大、做精、做强主业，力争将公司打造成具有国际竞争力的世界级有机硅企业。

（二）下一年度经营计划

2025年，随着国家一系列扩内需、促消费政策落地，为行业和企业发展带来新的机遇，公司将围绕“稳生产经营增长提效益、练工艺技术内功挖潜力、强化风险规范管理提效率”的工作要求，凝心聚力，攻坚克难，深度挖潜，补齐短板，推进创新管理工作向纵深发展，努力实现新的发展和跨越。

1、抓好安全环保，确保生产稳定运行。安全环保是各项工作中的重中之重，公司将以管控风险为核心，严格落实好各

项安全环保责任制，筑牢安全环保防线，扎扎实实做好安全环保工作；科学合理制定生产稳定运行方案，严格控制原材料质量，精准调控能源平衡，高质高产将生产成本降至最低。

2、抓好产销联动，适时调整产品结构，实现整体效益最大化。紧盯市场变化，及时预判谋划，加强产销联动，建立以

效益为中心、以市场为导向的生产运营机制；通过产品上下游结构调整实现公司整体效益最大化；全力抓好老产品的差异化销售，提高产品毛利；在下游产品的延伸上继续做好长线布局，寻求发展空间；继续优化客户结构，以终端客户为主，提升客户质量。

3、抓好技术和质量提升，实现以“质”增效。加强中间体工艺技术和质量品质的提升，通过配方调整、原料提升、助

剂质量等措施，进一步提升混炼胶、液体胶、硅油等下游产品的质量，把混炼胶和液体胶做成公司的拳头产品。

4、抓好产业链下游产品研发和副产品的转化利用。围绕现有产品硅油、混炼胶、液体胶等所需的有机硅助剂和催化剂

进行研发攻关；继续加大下游产品研发力度，补充完善产业链，提高产品竞争力；全力做好盐酸减排和转化，降低盐酸的产生量，提高副产品的转化率，降低危废和副产物的产生，提升生产综合效益。

5、抓好技术改造和配套项目的建设。对单体装置和硅粉加工进行技术改造和提升，进一步提高二甲选择性和收率，降

低综合能耗与物耗；加强水解物工艺技术提升和优化，降低产品氯含量，提升产品质量；完成白炭黑和氨基硅油的技术改造质量提升。

6、抓好上游企业的协调管理，实现产业链的共同发展。2024年12月，经第三届董事会第九次会议决议，公司与四川

西南阳光硅业科技有限公司、四川乐山川辉炉料有限责任公司、四川乐山鑫河电力综合开发有限公司等三家上游工业硅企

业签署《委托经营管理协议》。2025年，公司将通过对三家上游企业进行直接管理，保证上游原材料质量及供应的稳定性，充分发挥协同效应，实现上下游产业链的共同发展，提高公司综合竞争力。

（三）公司可能面对的风险

1、宏观经济环境风险

公司专业从事有机硅材料的研发、生产及销售，主要产品包括硅橡胶、硅油、硅树脂、气相白炭黑等有机硅下游深加工产品以及有机硅中间体等。有机硅是一类性能优异、形态多样、用途广泛的高性能新材料，广泛应用于建筑、电子电器、电力、汽车、医疗、日用品、新能源、纺织、日化、机械加工、复合材料、化工等领域，市场需求受宏观经济环境及下游行业景气程度影响较大。近年来，全球经济环境复杂多变，贸易保护主义兴起，一些国家利用反倾销、反补贴、技术壁垒、加征关税等手段对我国产品出口设置障碍，可能对公司出口业务造成不利影响。

2、市场竞争加剧风险

有机硅是典型的资金、技术密集型行业，长期以来为发达国家少数公司所垄断。近年来，随着中国企业的崛起，市场格局逐步发生变化，中国企业在市场所占的比例快速提高，而国外企业所占比例逐步下滑。随着产业整合的推进，国内优势企业的地位进一步突出，有机硅行业呈现规模、技术、资金实力等全方位竞争的态势。近年来，受行业产能扩张等多重因素影响，有机硅市场短期内供需失衡，产品价格大幅波动。如果国内外优势企业进一步大幅扩张产能，或有新的竞争者进入市场，可能导致有机硅产能过剩，进一步加剧市场竞争。

3、原材料、能源价格波动风险

公司产品的生产成本主要是直接材料成本和能源耗用成本，从外部采购的原材料主要有金属硅、一氯甲烷和甲醇等，消耗的主要能源为电力、蒸汽等。原材料中，甲醇等为石化产品，其价格受石油、煤炭等基础原料价格和市场供需关系影响，呈现不同程度的波动。金属硅主要成本为工业硅和能源等，受市场供求及能源价格波动影响。随着市场环境的变化，

23山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

公司原材料和能源采购价格存在一定的不确定性，若公司的原材料、能源价格出现大幅波动，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。

4、安全环保风险

公司有机硅产品生产属于化工生产，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，在生产过程中会产生一定量的污染物排放，危化品运输过程中可能因泄露与碰撞导致环境污染，存在一定的安全生产风险和环保风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料深圳证券交易详见巨潮资讯详见巨潮资讯所“互动易平参与本次网上网2023年度网《2023年度

2024 年 04 月 台”http://i 网络平台线上

机构、个人业绩说明会的业绩说明会投业绩说明会投

15 日 rm.cninfo.co 交流投资者。资者活动记录资者活动记录m.cn“云访表表》谈”栏目

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

2025年3月7日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于制定〈市值管理制度〉的议案》，该制度自董事会

审议通过之日起生效。市值管理旨在通过充分合规的信息披露，增强公司透明度，引导公司的市场价值与内在价值趋同，同时利用资本运作、权益管理、投资者关系管理等手段，使公司价值得以充分实现，建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持，从而达到公司整体利益最大化和股东财富增长并举的目标。

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。报告期内，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求，股东大会、董事会、监事会规范有效行使相应的决策权、执行权和监督权，职责明确，运作规范，切实维护了股东特别是中小股东的合法权益。

1、公司治理制度

报告期内，公司根据相关证券法律法规、监管规则的变化及公司实际情况，修订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《审计委员会工作规则》《关联交易管理制度》《募集资金管理制度》

《融资与对外担保管理制度》等，制定《舆情管理制度》《市值管理制度》等系列公司治理制度，进一步明确并规范股东大会、董事会、经理层等不同主体在法人治理中的权责，公司治理制度体系得到进一步完善。

2、股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东。报告期内，公司召开3次股东大会，以现场和网络投票相结合的方式召开，并聘请专业律师进行现场见证，股东大会各项议案均获得通过，表决结果合法有效。公司股东大会召集、召开和表决程序合法、合规，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。

3、公司与控股股东

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3、董事和董事会公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，会计专业人士1名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作，按规定出席董事会和股东大会，同时，积极参加相关培训，深入学习相关法律法规，以勤勉、尽责的态度履行董事职责，维护公司和广大股东的合法利益。公司董事会下设薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成。各委员会依据《公司章程》和专门委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预，为董事会的决策提供了科学、专业的意见和参考。

4、监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、信息披露与投资者关系管理

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照有关法律法规和《信息披露管理办法》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，公司证券事务部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网为公司信息披露媒体，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

6、绩效评价与激励约束机制

公司已建立董事和高级管理人员绩效评价与激励约束机制，高级管理人员的薪酬和激励均与公司经营业绩直接挂钩。

公司将进一步完善公司绩效考核机制，更好地激励公司管理层和核心人员。

7、相关利益者

公司充分尊重并维护利益相关者的合法权益，与利益相关者积极合作、沟通，实现与客户、员工、股东、社会等各方利益的协调平衡，维护各方权益，推进环境保护，积极履行企业社会责任，共同推动公司持续健康稳健发展。

25山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会和深交所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。报告期内，公司未受到中国证监会、深交所就公司内控存在问题的处分，审计机构对公司内部控制进行审计，公司内部控制方面不存在需要整改的问题。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面相互独立。公司拥有完整的采购、生产和销售系统，具备完整的业务体系及面对市场自主经营的能力。具体情况如下：

业务方面：公司拥有完整的采购、生产、销售和研发系统，具备完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。控股股东做出了避免同业竞争的声明及承诺，未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经营活动。

人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东或股东关联单位担任其他职务。

资产方面：公司与控股股东之间资产关系明晰，不存在任何产权纠纷。公司具有完整独立的法人财产，公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

机构方面：公司设立了健全的组织结构体系，独立运作，不存在与控股股东或其他股东之间的从属关系。

财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开立账户并依法独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议具体内容详见巨潮资讯网《2023

2023年度股东大2024年04月172024年04月17年度股东大会58.35%年度股东大会决会日日议公告》（公告编号：2024-062）具体内容详见巨潮资讯网《2024

2024年第一次临2024年09月062024年09月06年第一次临时股

临时股东大会52.82%时股东大会日日东大会决议公告》（公告编号：2024-096）

具体内容详见巨潮资讯网《2024

2024年第二次临2024年10月292024年10月29

临时股东大会15.22%年第二次临时股时股东大会日日东大会决议公告》（公告编号：26山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

2024-118）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用□不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用□不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20182027

王维董事年03年0411001100增持男60现任000东长月06月160000股份日日

20182027

张哲年03年0410001000增持男50董事现任000峰月06月160000股份日日

20242027年09年04董事现任月06月16日日苏琳男4600000

20242027

总经年08年04现任理月12月16日日董20182027

事、年03年0434003400增持伊港男49现任000副总月06月1600股份经理日日董

事、

20242027

董事王海年04年04男48会秘现任00000波月17月16书、日日财务总监

20242027

李明男50董事现任年04年0400000月17月16

27山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

日日

20242027

邱化独立年04年04男61现任00000玉董事月17月16日日

20242027

潘素独立年04年04女55现任00000娇董事月17月16日日

20242027

张羽独立年04年04女47现任00000君董事月17月16日日

20182027

监事王华年03年04男50会主现任00000伟月06月16席日日

20182027

职工年03年04郝斌男44代表现任00000月06月16监事日日

20232027

高梓年04年04男31监事现任00000寒月19月16日日

20182024年03年08董事离任月06月12郑建日日35003500增持男52000青2018202400股份总经年03年08离任理月06月12日日董

事、财务20182024张秀总年03年0421002100男51离任000

磊监、月06月1700董事日日会秘书

20182024

副总年03年0411251125增持于源男51离任000经理月06月170000股份日日

20182024年03年04刘静女48董事离任06696006696月06月17日日

20182024

曹先独立年03年04男68离任00000军董事月06月17日日

20182024

刘胜独立年03年04男56离任00000元董事月06月17日日

28山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

20182024

张永独立年03年04男45离任00000德董事月06月17日日

419121003981

合计------------00--

96096

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否2024年3月25日，公司召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十九次会议，审议通过《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会非独立董事候选人的议案》《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会独立董事候选人的议案》

《关于监事会换届选举暨提名第三届监事会非职工代表监事候选人的议案》，选举第三届董事会董事、独立董事候选人和

第三届监事会非职工代表监事候选人，召开2024年第一次职工代表大会，选举第三届监事会职工代表监事。2024年4月

17日召开2023年度股东大会，选举出第三届董事会董事和第三届监事会非职工代表监事，完成第三届董事会及第三届监

事会的换届选举。同日公司召开第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，选举出董事长、监事会主席、聘任公司高级管理人员等。

2024年8月12日，郑建青先生因个人原因辞去董事、总经理职务，公司召开第三届董事会第三次会议聘任苏琳先生担

任公司总经理并提名苏琳先生为第三届董事会非独立董事候选人，经2024年第一次临时股东大会审议，选举苏琳先生担任公司非独立董事。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因总经理聘任2024年08月12日工作调动苏琳董事被选举2024年09月06日工作调动董事被选举

王海波财务总监、董事会秘2024年04月17日换届聘任书李明董事被选举2024年04月17日换届邱化玉独立董事被选举2024年04月17日换届潘素娇独立董事被选举2024年04月17日换届张羽君独立董事被选举2024年04月17日换届张哲峰董事任免2024年04月17日换届总经理解聘2024年08月12日个人原因郑建青董事离任2024年08月12日个人原因

董事、财务总监、董张秀磊任期满离任2024年04月17日换届事会秘书刘静董事任期满离任2024年04月17日换届于源副总经理任期满离任2024年04月17日换届曹先军独立董事任期满离任2024年04月17日换届刘胜元独立董事任期满离任2024年04月17日换届张永德独立董事任期满离任2024年04月17日换届

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

王维东先生：1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，MBA。1982年至 1996年担任济南化工厂车间主任；1996年至2003年担任山东东岳化工有限公司副总经理；2004年至2006年担任山东东岳氟硅材料有限公司总经理；2006年至2014年担任山东东岳有机硅材料有限公司总经理；2014年至2018年7月担任山东东岳化工有限公司董事兼总经理；2016年至今担任东岳集团总裁；现担任公司董事长。

29山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

张哲峰先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、税务师。2002年至2005年担任北京明天商贸有限公司副总经理；2006年至2008年担任东岳集团财务总监；2008年至2014年担任新华联矿业有限公司财

务总监；2014年至2016年担任新华联矿业有限公司总经理；2016年起任职于东岳集团，现任东岳集团副总裁、执行董事、首席财务官；现担任公司董事。

苏琳先生：1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000年3月加入山东东岳化工有限公司，历任东岳集团办公室主任，东营东岳盐业有限公司常务副总经理、总经理，贵州新益硅材科技有限公司总经理，东岳氟硅科技集团有限公司供应商管理处总监。现担任公司董事、总经理。

伊港先生：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1998年至2003年担任山东东岳化工有限公司研究所副所长；2003年至2006年担任山东东岳氟硅材料有限公司总工程师；2006年起任职于山东东岳有机硅

材料有限公司，担任副总经理、总工程师；现任公司董事、副总经理、总工程师。

王海波先生：1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1997年至2005年于桓台县面粉厂工作；2005年至2007年于山东东岳氟硅材料有限公司财务部工作；2007年4月至2008年，在东岳集团党政办工作；2008年10月至

2020年3月，任山东东岳高分子材料有限公司财务总监；2020年4月至2024年3月，任山东东岳氟硅材料有限公司财务总监；现担任公司董事、财务总监、董事会秘书。

李明先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1999年至2003年于山东东岳化工有限公司储运部工作；2003年至2009年历任山东东岳化工有限公司销售业务员、大区经理；2009年2月入职山东东岳有机硅材料股份

有限公司，任销售大区经理；2021年2月至今任公司销售总监；现任公司董事、销售总监。

潘素娇女士：1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、注册税务师、注册资产评估师。

2001年3月至2004年6月担任山东正华会计师事务所评估部主任，2004年7月至2009年9月担任中和正信会计师事务所

高级经理，2009年10月至今，担任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人。现任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，东杰智能科技集团股份有限公司独立董事，公司独立董事。

邱化玉先生：1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，教授。2013年1月至2019年3月担任杭州师范大学材料与化学化工学院院长，2019年4月至2021年6月担任杭州师范大学科学研究院院长，2013年1月至今担任杭州师范大学教授。现任杭州师范大学教授，新亚强硅化学股份有限公司独立董事，公司独立董事。

张羽君女士：1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，副教授。2010年7月至2013年9月担任北京工商大学法学院讲师，2013年10月至今担任北京工商大学法学院副教授，现任北京工商大学法学院副教授，博雅立达（北京）咨询有限公司执行董事兼经理，公司独立董事。

王华伟先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、税务师。1996年至2005年担任江西新干县林业局技术员、会计；2005年至2007年历任北京恒德基业门窗幕墙有限公司财务副经理、财务经理；2007年至2015年担任江西省地矿资源勘查开发有限公司财务总监、副总经理；2015年至2016年担任山东新华联新能源科技有限

公司财务总监，2016年至2025年3月担任东岳集团财务结算中心主任；现任东岳集团总资财处副主任兼财务监管处总监，公司监事会主席。

高梓寒先生：1994年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2020年8月入职公司，任研究所研究员，

2021年8月至今任公司研究所课题组组长；现任公司监事。

郝斌先生：1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，MBA。1999 年至 2003 年担任淄博北斗星化工公司危险化学品操作工；2003年至2006年担任山东东岳氟硅材料有限公司车间主任；2006年起就职于公司，历任公司车间主任、运行中心主任；现任公司职工代表监事、生产总监兼运行中心主任。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴王维东东岳氟硅科技集团董事2018年01月03日是张哲峰东岳氟硅科技集团董事2018年01月03日是王华伟东岳氟硅科技集团监事长2018年01月03日2024年08月01日是在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

2021年03月11

王维东东岳集团执行董事否日

30山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

淄博东岳新能源2024年02月29王维东董事长否有限公司日山东东岳绿冷科2023年11月13王维东董事否技有限公司日山东东岳高分子2017年05月12王维东董事否材料有限公司日山东华夏神舟新2015年03月13王维东董事否材料有限公司日山东东岳氟硅材2017年06月12王维东董事否料有限公司日内蒙古明岳新材2022年03月02王维东董事否料有限公司日内蒙古东岳金峰2015年06月23王维东董事否氟化工有限公司日山东东岳未来氢

2020年09月012024年03月01

王维东能材料股份有限董事否日日公司山东东岳汶河氟2018年09月01王维东董事否材料有限公司日淄博岳润企业管2020年05月20王维东监事否理服务有限公司日

副总裁、执行董2016年03月01张哲峰东岳集团否

事、首席财务官日山东东岳绿冷科2023年11月13张哲峰董事否技有限公司日山东东岳高分子2017年05月12张哲峰董事否材料有限公司日淄博东岳新能源2024年02月29张哲峰董事否有限公司日内蒙古明岳新材2022年03月02张哲峰董事否料有限公司日山东华夏神舟新2017年07月13张哲峰董事否材料有限公司日山东东岳研究院2022年07月29张哲峰董事否有限公司日山东东岳氟硅材2017年06月12张哲峰董事否料有限公司日东营东岳盐业有2018年05月18张哲峰董事否限公司日山东东岳未来氢

2020年09月01

张哲峰能材料股份有限董事否日公司泰和资产管理有2020年07月22张哲峰董事否限公司日山东时代新材料2022年06月01苏琳董事长否科技有限公司日

2005年02月01

邱化玉杭州师范大学教授是日新亚强硅化学股2025年01月23邱化玉独立董事是份有限公司日信永中和会计师

2009年10月01潘素娇事务所（特殊普合伙人是日通合伙）东杰智能科技集2025年01月22潘素娇独立董事是团股份有限公司日

2013年10月01

张羽君北京工商大学副教授是日

31山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文博雅立达（北

2009年06月18张羽君京）咨询有限公执行董事兼经理否日司山东东岳高分子2017年12月25王华伟监事否材料有限公司日山东东岳绿冷科2023年11月13王华伟监事否技有限公司日山东华夏神舟新2017年12月25王华伟监事否材料有限公司日桓台东岳国际贸2018年01月18王华伟监事否易有限公司日淄博晓硕企业管2022年12月20王华伟董事否理有限公司日淄博河润水务有2018年09月26王华伟监事否限责任公司日山东东岳研究院2022年07月29王华伟监事否有限公司日山东东岳长青投2024年10月28王华伟董事否资有限公司日在其他单位任职不适用情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定，在公司履职的董事、监事、高级管理人员按照具体职务领取薪酬；

确定依据：依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工情况确定；

实际支付情况：报告期内，公司实际支付董监高薪酬345.09万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬王维东男60董事长现任0是张哲峰男50董事现任0是刘静女48董事离任0是

苏琳男46董事、总经理现任18.91否

董事、副总经

伊港男49现任64.43否

理、总工程师

董事、董事会

王海波男48秘书、财务总现任23.11否监

董事、销售总

李明男50现任27.21否监

郑建青男52董事、总经理离任88.06否

董事、财务总

张秀磊男51监、董事会秘离任20.47是书

于源男51副总经理离任21.62是曹先军男68独立董事离任2否

32山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

张永德男45独立董事离任2否刘胜元男56独立董事离任2否王华伟男50监事会主席现任0是

郝斌男44职工代表监事现任36.95否

高梓寒男31监事现任20.33否邱化玉男61独立董事现任6否潘素娇女55独立董事现任6否张羽君女47独立董事现任6否

合计--------345.09--其他情况说明

□适用□不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议具体内容详见巨潮资讯网披露《第二届董事会第二十次

第二届董事会第二十次会议2024年03月25日2024年03月27日会议决议公告》（2024-

028）

具体内容详见巨潮资讯网披第三届董事会第一次会议2024年04月17日2024年04月17日露《第三届董事会第一次会议决议公告》（2024-060）具体内容详见巨潮资讯网披第三届董事会第二次会议2024年04月25日2024年04月26日露《第三届董事会第二次会议决议公告》（2024-068）具体内容详见巨潮资讯网披第三届董事会第三次会议2024年08月12日2024年08月13日露《第三届董事会第三次会议决议公告》（2024-085）具体内容详见巨潮资讯网披第三届董事会第四次会议2024年08月28日2024年08月29日露《第三届董事会第四次会议决议公告》（2024-092）具体内容详见巨潮资讯网披第三届董事会第五次会议2024年09月06日2024年09月06日露《第三届董事会第五次会议决议公告》（2024-099）具体内容详见巨潮资讯网披第三届董事会第六次会议2024年10月07日2024年10月08日露《第三届董事会第六次会议决议公告》（2024-101）审议通过《关于公司2024

第三届董事会第七次会议2024年10月25日

年第三季度报告的议案》具体内容详见巨潮资讯网披第三届董事会第八次会议2024年12月10日2024年12月10日露《第三届董事会第八次会议决议公告》（2024-120）具体内容详见巨潮资讯网披第三届董事会第九次会议2024年12月31日2025年01月01日露《第三届董事会第九次会议决议公告》（2025-001）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况本报告期应现场出席董以通讯方式委托出席董缺席董事会是否连续两出席股东大董事姓名参加董事会事会次数参加董事会事会次数次数次未亲自参会次数

33山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

次数次数加董事会会议王维东1010000否3张哲峰1010000否3郑建青33000否1张秀磊11000否1伊港1010000否3刘静10100否1曹先军10100否1刘胜元10100否1张永德10100否1苏琳54100否1王海波99000否2李明95400否2邱化玉90900否2潘素娇91800否2张羽君91800否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格依据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等有关规定，出席公司董事会和股东大会，勤勉尽职，审慎履行职责和义务，对提交董事会审议的各项议案，均能根据公司的实际情况深入讨论、各抒己见，为公司的重大治理和经营发展建言献策，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司整体利益和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）《关于提名提名委员会

公司第三届按照相关法董事会非独律法规及立董事候选《公司章曹先军、王人的议程》等相关董事会提名2024年03维东、刘胜1案》；《关于制度的规委员会月15日

元提名公司第定，开展工三届董事会作，勤勉尽独立董事候责，根据公选人的议司的实际情案》况，提出了

34山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文《关于拟聘相关的意任公司总经见，经过充理的议分沟通讨案》；《关于论，一致通拟聘任公司过前述议

2024年04副总经理的案。

月17日议案》；《关于拟聘任公

邱化玉、王司董事会秘董事会提名

维东、张羽2书的议委员会君案》；

《关于提名公司总经理的议案》；

2024年08《关于提名月12日第三届董事会非独立董事候选人的议案》《关于公司

2024年度高

级管理人员薪酬方案的

薪酬与考核刘胜元、刘2024年031议案》《关委员会静、张永德月23日于公司2024年度董事薪酬方案的议案》；

《关于公司

<2024年限制性股票激薪酬与考核励计划（草委员会按照案）>及其相关法律法摘要的议规及《公司案》；《关于章程》等相

公司<2024关制度的规

年限制性股定，开展工

2024年10

票激励计划作，勤勉尽月07日

实施考核管责，根据公理办法>的司的实际情议案》；《关况，提出了于核实公司相关的意

张羽君、张

薪酬与考核<2024年限见，经过充哲峰、潘素2委员会制性股票激分沟通讨娇

励计划激励论，一致通对象名单>过前述议的议案》案。

《关于调整

2024年限制

性股票激励计划相关事项的议

2024年12案》；《关于月10日

公司<2024年限制性股票激励计划实施考核管

理办法>的

35山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文议案》《关于公司审计委员会

2023年度工

作报告的议案》；《关于公司2023年度财务决算的议案》；《关于确认公司

2023年度财

务报表的议案》；《关于公司2023年度利润分配的议案》；《关于公司续聘审计机构的议案》；《关于张永德、张确认公司审计委员会

2024年03

审计委员会哲峰、刘胜12023年度募按照相关法月20日元集资金存放律法规及与使用情况《公司章的专项报告程》等相关的议案》；制度的规《关于确认定，开展工公司2023作，勤勉尽年度内部控责，根据公制评价报告司的实际情的议案》；况，提出了《关于2023相关的意年度计提资见，经过充产减值损失分沟通讨的议案》；论，一致通《关于对会过前述议计师事务所案。

履职报告的核查意见》；《关于公司会计政策变更的议案》《关于拟聘

2024年04任公司财务

月17日总监的议案》《关于公司

2024年042024年第一

潘素娇、张月25日季度报告的

审计委员会哲峰、张羽5议案》君《关于公司

2024年082024年半年

月28日度报告的议案》2024年10《关于公司月25日2024年第三

36山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

季度报告的议案》《关于2025

2024年12年年度审计

月30日计划的议案》战略委员会按照相关法律法规及《公司章程》等相关制度的规《关于拟实定，开展工王维东、邱施公司2024作，勤勉尽

2024年10

战略委员会化玉、张哲1年限制性股责，根据公月07日

峰、苏琳票激励计划司的实际情的议案》况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过前述议案。

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）1221

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1

报告期末在职员工的数量合计（人）1222

当期领取薪酬员工总人数（人）1222

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员817销售人员43技术人员236财务人员14行政人员112合计1222教育程度

教育程度类别数量（人）

37山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

博士、硕士52本科265专科455

高中、中专以下450合计1222

2、薪酬政策

公司遵循各尽其能、按劳分配的原则，建立了适合公司发展、体现岗位价值且以业绩为导向的薪酬分配体系。同时，公司参考同行业薪酬水平，兼顾公司的实际情况，适时进行薪酬调整，通过公平且具有竞争力的薪酬体系和考核体系，极大限度地调动员工的工作积极性。

3、培训计划

每年度末根据公司发展规划，结合各部门和人员的实际情况，制定年度培训计划。开展以管理技能提升、操作技能提升、专业技术水平提升、员工工作态度转变等为主的各方面的培训。公司严格执行制定的培训计划，充分利用内部讲师资源和网络平台，对各类员工进行针对性强、专业性高的培训。通过培训，提高了员工的专业技能和职业素养，实现了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）457920

劳务外包支付的报酬总额（元）16373864.00

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

报告期内，公司分红政策的制定及执行符合公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责并充分发挥了作用，公司的利润分配预案将提交股东大会进行审议，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是由于公司2023年度实现的可分配利润为负，不符合《公司章程》中规定现金分红条件，为保障公司持续、稳定、健公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步康发展，更好地维护全体股东的长远利益，综合考虑公司为增强投资者回报水平拟采取的举措：

未来的经营计划和资金需求，公司2023年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

□是□否□不适用

38山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.15

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）1200000000

现金分红金额（元）（含税）18000000.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）18000000.00

可分配利润（元）1168424406.50

现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据中国证监会鼓励上市公司现金分红及给予投资者稳定、合理回报的指导意见，并根据《公司章程》规定，公司拟定

2024年度利润分配预案如下：以2024年12月31日公司总股本120000.00万股为基数，向全体股东每10股分配现金

红利0.15元（含税），共计派发现金红利1800.00万元（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励2024年10月7日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等。同日，公司召开第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于核实公司〈2024年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。

2024年10月11日至2024年10月23日，公司内部对本次拟激励对象的姓名、职务、所在部门进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到任何对本激励计划激励对象名单的异议。2024年10月24日，公司监事会披露了《关于公司2024年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公告编号：2024-114）。

2024年10月29日，公司召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》。同日，公司披露了《关于2024年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2024-117）。

2024年12月10日，公司召开第三届董事会第八次会议与第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。董事会确定以2024年12月10日为首次授予日，向符合条件的360名激励对象授予

1817.00万股限制性股票，授予价格5.90元/股。

董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用□不适用

单位：股年初报告报告报告报告期末报告期初本期报告限制期末姓名职务持有期新期内期内期内持有期末持有已解期新性股持有

39山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

股票授予可行已行已行股票市价限制锁股授予票的限制期权股票权股权股权股期权（元/性股份数限制授予性股数量期权数数数行数量股）票数量性股价格票数数量权价量票数（元/量格量股）

（元/股）王维董事1200

00000005.900

东长000张哲1000

董事00000005.900峰000董

事、1200

苏琳00000005.900总经000理董

事、副总

1200

伊港经00000005.900

000

理、总工程师董

事、董事王海8000

会秘00000005.900波00

书、财务总监董

事、8000

李明00000005.900销售00总监

6200

合计--0000--0--00--0

000备注（如有）高级管理人员的考评机制及激励情况

根据公司限制性股票激励计划，公司制定了《2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，根据规定，公司综合管理部和财务部在薪酬与考核委员会的指导下负责具体的考核工作，保存考核结果，并会在此基础上形成绩效考核报告上交薪酬与考核委员会，公司董事会将负责考核结果的审核。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

40山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月18日巨潮资讯网《山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年度内部控制自我评价报内部控制评价报告全文披露索引告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或

连同其他缺陷具备合理可能性导致不出现以下情形的，可认定为重大缺能及时防止或发现并纠正财务报告中陷，其他情形视其影响程度分别确定的重大错报。如：重要缺陷或一般缺陷。

（1）董事、监事和高级管理人员舞（1）企业决策程序不科学；

弊；（2）违犯国家法律、法规，如环境污

（2）企业更正已公布的财务报告；染；

定性标准（3）注册会计师发现当期财务报告存（3）管理人员或关键岗位技术人员纷

在重大错报，而内部控制在运行过程纷流失；

中未能发现该错报；（4）媒体负面新闻频现；

（4）企业审计委员会和内部审计机构（5）内部控制评价的结果特别是重大对内部控制的监督无效；或重要缺陷未得到整改；

（5）其他可能影响报表使用者正确判（6）重要业务缺乏制度控制或制度系断的缺陷。统性失效。

重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同

41山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然

未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于

或等于财务报表资产总额的1%；或等于财务报表资产总额的1%；

重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于

定量标准或等于财务报表资产总额的0.5%，但或等于财务报表资产总额的0.5%，但小于1%；小于1%；

一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于

财务报表资产总额的0.5%。财务报表资产总额的0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为东岳硅材公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月18日具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的《内部控制审计报内部控制审计报告全文披露索引告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

42山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》

等法律法规要求，严格执行《区域性大气污染物综合排放标准》《无机化学工业污染排放标准》《挥发性有机物排放标准

第6部分有机化工行业》等标准要求。

环境保护行政许可情况

公司各建设项目均已做环境影响评价并取得批复许可，并按规定申领变更《排污许可证》。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称《区域颗粒物性大气

≤10mg/污染物m3；二综合排氧化硫放标准

≤50mg/

DB37/23m3；氮

综合利76-氧化物用车间2019》、

≤100mg8个；《无机/ m3；

合成车化学工二氧化颗粒

VOCs≤6

颗粒间20业污染硫：物：

0mg/

物、二 个；水 物排放 0.10024 15.752tm3；氯

氧化 裂环车 标准 GB 11t；氮 /a；二化氢

硫、氮间331573-氧化氧化

（无氧化个；混2015》、物：硫：

机）东岳硅 废气污 物、 直接排 炼胶车 《恶臭 2.9751t 2.819t/

55 个 ≤10mg/ 无

材 染物 VOCs、 放 间 5 污染物 ；颗粒 a；氮氧m3；氯

氯化个；硅排放标物：化物：

化氢

氢、氯 酮胶车 准 GB 0.87634 75.369t

（有气、二 间 1 14554- t； /a；

机）噁英、 个；白 93》、 VOCs： VOCs：

≤30mg/氨炭黑车《挥发15.7443120.713m3；氯

间 16 性有机 t t/a气个；储物排放

≤5mg/运车间标准第m3；二

2个6部

噁英

分：有

≤0.1ng机化工

-TEQ/行业m3；氨

DB37/28

≤8.7kg

01.6-

/h

2018》、

43山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文《石油化学工业污染物排放

标准 GB

31571-

2015》

对污染物的处理

公司共设置 55 个有组织废气排放口，针对不同类别的废气配套了相应处理设施，尤其针对厂区生产设施涉及的 VOCs废气，引入焚烧炉焚烧处置，并定期进行运行维护，2024年废气处理设施全部稳定有效运行，污染物达标排放。公司针对厂区产生的废水，在厂区建设了污水处理站、三效蒸发及中水回用系统，配有齐全的废水收集、处理设施，2024年污水处理系统均正常稳定运行，废水处理后全部回用于循环水补水，不外排。公司设置一套综合焚烧炉，对公司工艺废气、高沸裂解釜底物、低沸歧化釜底物等废液进行自行焚烧处置。

报告期内，公司的污染防治设施等均运行正常，废气经相应废气治理设施处理后达标排放；废水经处理后回用，不外排；产生的生活垃圾、一般工业固废、危险废物按相关规定分类收集、合规暂存，其中生活垃圾交由环卫部门处置，一般工业固废交由有主体资格和技术能力的单位处置，危险废物（自行处置危废除外）交由有对应资质的处置单位处置；厂界噪声均符合相关排放标准。

突发环境事件应急预案

2023年6月按照要求重新修订突发环境应急预案，并组织专家评审通过后，于2023年6月29日在生态环境部门备案。

环境自行监测方案

根据《企业事业单位环境信息公开办法》《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》和《排污单位自行监测技术指南》的规定要求以及排污许可证中规定的监测频次及要求，公司制定了自行监测方案，并按照方案内容及时进行监测。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

为保证各类污染物持续稳定达标，助力公司可持续发展，公司不断加强环保投入，报告期内，公司共计投入环保相关费用14372.02万元，包括环保设备及污染物处理设施的投入等，缴纳环境保护税1.64万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司积极响应政府号召，制定碳达峰、碳中和行动措施，通过采用先进工艺、设备节约能耗，提升能效，通过能源精细化管理降低能源消耗，参加取水、能源消耗限额、清洁生产、有机硅绿色工厂等相关标准的制定，推进行业能源低碳化。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息公司无其他应披露的环境信息。

其他环保相关信息无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

报告期内，公司无环境事故的发生。

二、社会责任情况

公司始终将依法规范运营作为公司运行的基本原则，充分平衡经济、环境和社会三者的关系，在保持稳定经营、不断发展的同时，重视履行社会责任，通过回馈社会、积极奉献，体现企业的社会价值，提升企业的形象，进而提高企业的综合竞争力。

44山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

1、股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，不断完善公司治理、规范运作，提高上市公司质量，切实保护投资者和债权人特别是中小投资者的合法权益。严格按照合规性原则、主动性原则、平等性原则、诚实守信原则，增进股东和债权人对公司的理解和认同，形成尊重投资者、敬畏投资者和回报投资者的企业文化。

报告期内，公司依法召开股东大会，并采用现场投票与网络投票相结合的方式扩大股东参与股东大会的比例，充分保障股东知情权和参与权。通过网上业绩说明会、投资者电话热线、电子邮箱和互动易平台等多种方式，积极主动地与投资者开展沟通、交流，同时，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有投资者披露信息。公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在大股东及关联方资金占用情形，亦不存在对外担保事项，切实维护广大股东及债权人合法权益。

2、职工权益保护

公司始终坚持“以人为本”的人才理念，把人才战略作为企业发展的重点，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和工作满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。公司积极改善职工工作环境，做好健康监护，对职工进行了健康监护查体。公司针对不同岗位进行系统性安全教育与培训，不断完善具有吸引力和竞争性的薪酬、福利体系，并为员工提供了多样化的文化活动，持续优化员工关怀体系。公司建立完善的职业培训制度，内部开展职工梯度培训，为职工发展提供更多的机会。

3、客户及供应商权益保护

公司建立了完善的供应商评价体系，对供应商进行动态管理和评价，通过与合格供应商签订采购合同，明确供应商的各项相关权益，力争实现与供应商合作共赢、共同发展。公司秉承“诚信经营，客户至上”的经营理念，与多家客户建立了长期稳定的战略合作关系，并通过卓越的研发能力、稳定的产品质量、快速的交付能力、优质的销售服务等赢得了客户的认可。

4、社会公益事业

公司在发展的同时，不忘初心，积极履行社会责任，为构建民主、文明、和谐、平等、敬业、友善的社会风气贡献自己的力量。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司按照安全生产法律法规和标准规范要求修订完善了一系列适用于公司的安全管理规章制度，并于2024年11月换版发布，对规范公司合规管理、安全生产、工艺设备管理、员工行为等方面起到了积极的促进作用。公司建立健全安全生产责任制，坚持“一岗双责”和“三管三必须”等要求，严格落实公司企业主体责任，明确属地（车间）主体责任，职能部门直线管理责任和安全环保部的监督管理责任，并组织逐级层层签订安全目标管理责任书，将目标指标层层分解，加强责任制的监督和考核。公司持续运用安全管理信息化 OS 系统督促重大危险源包责任制按期履职，实现各装置罐区的按时巡检和隐患排查，山东省风险预警平台每日运行评估持续为“优”。同时通过修订考核指标、评选“隐患排查达人”等措施动员全员开展隐患排查，并跟进隐患闭环管理，确保风险受控。建设完成公司安全管理体系，形成公司20个一级管理要素，

68 个二级管理要素的 QEHS 管理体系，并着力组织开展各级体系审核工作，旨在实现要素的落地实施。公司积极组织对公

司所有装置、罐区进行风险分析并制定对应的管控措施，通过工程技术、人员操作、维护保养和应急处置等四大类安全管控措施的实施，实现对各装置和罐区的有效管控。公司严格围绕安全生产标准化要求组织开展基础安全管理提升工作，在风险管控、隐患排查、特殊作业、变更管理、工艺设备管理等核心要素上，不断优化管理标准，努力实现各个要素的全流程闭环管理，提升公司安全管理水平。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

45山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

1、拟长期持

有发行人股票；2、如果在锁定期满后，拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合发行人稳定股

价、开展经

营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐

步减持；3、减持发行人股份应符合相关

法律、法规、首次公开发行长石投资；东规章及证券交2020年03月或再融资时所岳氟硅科技集股份减持承诺正在履行中易所监管规则12日作承诺团等规范性文件的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方

式、大宗交易

方式、协议转让方式等；

4、如果在锁

定期满后两年内，拟减持股票的，减持价格不低于发行价；5、因发行人进行权益

分派、减资缩股等导致所持发行人股份变化的，相应年度可转让股份额度作相应变

46山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文更；6、若本公司拟减持发

行人股票的，则将严格按照

相关法律、法

规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定及

时、准确地履行必要的信息披露义务；

7、如果未履

行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和投资者道歉；

8、如果未履

行上述承诺，持有的发行人股份自未履行上述承诺之日起6个月内不得减持。如本公司违反上述股份锁定及减持承诺的规定擅自减持发行

人股份的，承诺违规减持发行人股票所得

收益（以下简称"违规所得

"）归发行人所有，如未将违规所得上交发行人，则发行人有权扣留应付本公司现金分红中与本公司应上交发行人的违规所得金额相等的部分。

1、拟长期持

有发行人股票；2、如果在锁定期满

2020年03月

淄博晓希股份减持承诺后，拟减持股正在履行中

12日票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关

47山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文规定，结合发行人稳定股

价、开展经

营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐

步减持；3、减持发行人股份应符合相关

法律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方

式、大宗交易

方式、协议转让方式等；

4、因发行人

进行权益分

派、减资缩股等导致其所持发行人股份变化的，相应年度可转让股份额度作相应变更；5、若本合伙企业拟减持发行人股票的，则将严格按照相关法

律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的

规定及时、准确地履行必要的信息披露义务；6、如果未履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和投资者道歉；7、如果未履行上述承诺，持有的发行人股份自未履行上述承诺之日起6个月

48山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文内不得减持。

如本合伙企业违反上述股份锁定及减持承诺的规定擅自减持发行人股份的，承诺违规减持发行人股票所得收益

（以下简称"违规所得"）归发行人所有，如未将违规所得上交发行人，则发行人有权扣留应付本合伙企业现金分红中与本合伙企业应上交发行人的违规所得金额相等的部分。

1、《关于避免同业竞争的承诺函》："本公司目前没有投资或控制其他对东岳硅材构成直接或间接

竞争的企业，也未从事任何在商业上对东岳硅材构成直接或间接竞争的业务或活动。自本承诺函出具之日起，本公司不关于同业竞会、并保证不

东岳氟硅科技争、关联交从事与东岳硅2020年03月正在履行中

集团易、资金占用材生产经营有12日方面的承诺相同或类似业

务的投资，今后不会新设或收购从事与东岳硅材有相同或类似业务的公司或经营实体，不在中国境内或境外成

立、经营、发展或协助成

立、经营、发展任何与东岳硅材业务直接或可能竞争的

业务、企业、项目或其他任

49山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文何活动，以避免对东岳硅材的生产经营构

成新的、可能的直接或间接的业务竞争。

如东岳硅材进一步拓展其业务范围，本公司承诺将不与东岳硅材拓展后业务相竞争；若出现可能与东岳硅材拓展后的业务产生竞争的情形，本公司将按照包括但不限于以下方式退出与东岳硅

材的竞争：

（1）停止经营构成竞争或可能构成竞争

的业务；（2）将相竞争的资产或业务以合法方式置入东

岳硅材；（3）将相竞争的业务转让给无关

联的第三方；

（4）采取其他对维护东岳硅材权益有利的行动以消除同业竞争。如因本公司未履行在本承诺函中所作的承诺给东岳硅材或其他股东造成损失的，本公司将赔偿东岳硅材或其他股东的实际损失。"2、《关于规范和减少关联交易的承诺函》："截至本承诺函出具日，除业已在首次公开发行股票并上市招股说明书披露

的情形之外，本公司及本公司投资或控制

50山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文的企业，与东岳硅材不存在其他关联交易。自本承诺函出具之日起，本公司及本公司投资或控制的企业将

尽量避免、减少与东岳硅材发生任何形式的关联交易或资金往来。如确实无法避免，在不与法律、法规相抵触的前提下及在本公司权利

所及范围内，本公司将确保本公司及本公司投资或控制的企业与东岳硅材发生的关联交易将按公

平、公开的市

场原则进行，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并按照《山东东岳有机硅材料股份有限公司章程》和《山东东岳有机硅材料股份有限公司关联交易管理制度》及有关规定履行批准程序。本公司承诺、并确保本公司及本公司投资或控制的企业不通过与东岳硅材之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损东岳硅材及其中小股东利益的关联交易。如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致东岳硅材或其他股

51山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

东的权益受到损害，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给东岳硅材或其他股东造成的实际损失。"承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用□不适用

具体内容请参阅本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“29、重要会计政策和会计估计变更”。

52山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限3

境内会计师事务所注册会计师姓名张春梅、李泽毅、钱进

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限张春梅、李泽毅连续服务三年，钱进连续服务一年说明：境内会计师事务所报酬120.00万元包含年度财务报告审计费用100.00万元及内部控制审计费用20.00万元。

是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

本报告期内，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司内部控制审计会计师事务所，审计费用20.00万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

53山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮资讯网披露《关控股采购

2024于

股东商品原材参照承

东岳协议395767.037185不适年012024控制和接料、市场否兑、

氟硅约定7.15%8.85用月02年度的公受劳热等价格电汇日日常司务关联交易预计的公告》巨潮资讯网披露《关控股采购

2024于

股东商品参照承

唐山热、协议919319.571384不适年012024控制和接市场否兑、

热电电等约定.82%9.46用月02年度的公受劳价格电汇日日常司务关联交易预计的公告》巨潮控股资讯股东网披持有露淄博《关采购晓硕2024于四川商品参照承

51%股金属协议13654941不适年012024

晶源和接市场5.72%否兑、权，硅约定4.453用月02年度硅业受劳价格电汇淄博日日常务晓硕关联控制交易该企预计业的公告》四川控股采购参照承2024巨潮金属协议15326471不适

乐山股东商品市场6.42%否兑、年01资讯

硅约定8.115用鑫河持有和接价格电汇月02网披

54山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

淄博受劳日露晓硕务《关

51%股于权，2024淄博年度晓硕日常控制关联该企交易业预计的公告》控股巨潮股东资讯持有网披淄博露晓硕《关

51%股采购2024于四川权，商品参照承金属协议57671183不适年012024乐山淄博和接市场2.42%否兑、硅约定.577用月02年度川辉晓硕受劳价格电汇日日常控制务关联该企交易业预计的公告》巨潮资讯网披露《关控股采购

2024于

四川股东商品参照承金属协议22174006不适年012024西南控制和接市场9.29%否兑、

硅约定9.358用月02年度阳光的公受劳价格电汇日日常司务关联交易预计的公告》

10572517

合计----------------

00.4541.31

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

其他关联交易情况详见本报告“第十节财务报告”之“十二、关联方及关联交交易进行总金额预计的，在报告易”，报告期内发生的关联交易金额均未超出预计范围。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

55山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

56山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

57山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股00.00%2180002180002180000.02%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持2180002180002180000.02%股其

中：境内法人持股境内

自然人持2180002180002180000.02%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

120000119978

售条件股100.00%-218000-21800099.98%

00002000

份

1、人

120000119978

民币普通100.00%-218000-21800099.98%

00002000

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

58山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

他

三、股份120000120000

100.00%00100.00%

总数00000000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

每年第一个交易日解除其上王维东082500082500高管锁定股年末持有的公司股份总数的

25%

每年第一个交易日解除其上张哲峰075000075000高管锁定股年末持有的公司股份总数的

25%

离任董事、高管，离任后按高管锁定股，郑建青035000035000照离任董事、现已离任高管股份锁定规则执行

每年第一个交易日解除其上伊港025500025500高管锁定股年末持有的公司股份总数的

25%

合计02180000218000----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

59山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报报告期告披露末表决日前上年度报持有特权恢复一月末告披露别表决报告期的优先表决权日前上权股份末普通股股东恢复的

57650一月末5782600的股东0

股股东总数优先股普通股总数

总数（如股东总股东总（如有）（参数（如数有）见注有）（参

9）见注

9）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量东岳氟

境内非-硅科技532778532778

国有法44.40%1602210不适用0

集团有400.00400.00

人600.00限公司淄博晓希企业境内非管理合9310093100

国有法7.76%0.000不适用0

伙企业000.00000.00人

（有限合伙）新华联控股有限公司境内非

902949029490294

破产企国有法7.52%0不适用0

545.00545.00545.00

业财产人处置专用账户中国民生银行

境内非-股份有5974959749

国有法4.98%158000不适用0

限公司298.00298.00

人000.00北京分行

新华联境内非1.47%1758517585017585冻结17585366.00

60山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

控股有国有法366.00366.00366.00限公司人香港中央结算境外法785771691778577

0.65%0不适用0

有限公人85.0048.0085.00司招商银行股份有限公

司－南方中证

495584361749558

1000交其他0.41%0不适用0

00.0000.0000.00

易型开放式指数证券投资基金北京新境内非惠企业334053340533405

国有法0.28%0不适用0

管理有97.0097.0097.00人限公司上海浦东发展境内非银行股329373293732937

国有法0.27%0不适用0

份有限41.0041.0041.00人公司深圳分行招商银行股份有限公

司－华夏中证

266172127926617

1000交其他0.22%0不适用0

27.0000.0027.00

易型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注

4）

淄博晓希是公司和东岳集团管理层员工持股的企业；新华联控股有限公司破产企业财产处置专用

上述股东关联关系账户为新华联控股有限公司破产专用账户，用以预留尚未划转至债权人账户的公司股份。除此之或一致行动的说明外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（如有）（参见注

10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类

61山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

股份种类数量东岳氟硅科技集团

532778400.00人民币普通股532778400.00

有限公司淄博晓希企业管理合伙企业（有限合93100000.00人民币普通股93100000.00伙）新华联控股有限公

司破产企业财产处90294545.00人民币普通股90294545.00置专用账户中国民生银行股份

59749298.00人民币普通股59749298.00

有限公司北京分行新华联控股有限公

17585366.00人民币普通股17585366.00

司香港中央结算有限

7857785.00人民币普通股7857785.00

公司招商银行股份有限

公司－南方中证

4955800.00人民币普通股4955800.00

1000交易型开放式

指数证券投资基金北京新惠企业管理

3340597.00人民币普通股3340597.00

有限公司上海浦东发展银行

股份有限公司深圳3293741.00人民币普通股3293741.00分行招商银行股份有限

公司－华夏中证

2661727.00人民币普通股2661727.00

1000交易型开放式

指数证券投资基金前10名无限售流通

股股东之间，以及淄博晓希是公司和东岳集团管理层员工持股的企业；新华联控股有限公司破产企业财产处置专用前10名无限售流通账户为新华联控股有限公司破产专用账户，用以预留尚未划转至债权人账户的公司股份。除此之股股东和前10名股外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一东之间关联关系或致行动人。

一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明（如不适用有）（参见注5）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例招商银行股份有限

公司－华

夏中证533827.02661727

0.04%53500.000.00%0.22%00.00%

1000交易0.00

型开放式指数证券投资基金

62山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

招商银行股份有限

公司－南

方中证594100.0120500.04955800

0.05%0.01%0.41%00.00%

1000交易00.00

型开放式指数证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：外商控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人氟硅新材料产业投资

与管理；商务咨询，投资咨询，技术开发，技术转让，对外贸易；国内商业，物东岳氟硅科技集团 张建宏 2018 年 01 月 12 日 91370300MA3MKYLG9R

资供销业，房地产开发，货物运输，建筑装饰装潢，化工设备的制造、检测、安装。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内不适用外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：无实际控制人

实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明

控股股东东岳氟硅科技集团持有公司股份532778400.00股，占公司总股本比例44.40%。东岳氟硅科技集团为东岳集团全资子公司，东岳集团为港股上市公司，无单一股东控制东岳集团30%以上的股权表决权，亦无单一股东能够对东岳集团股东大会决策产生重大影响，东岳集团董事会层面，任一股东均不能控制股东大会决定东岳集团董事会半数以上成员选任。

63山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

由于东岳集团为公司间接控股股东，无任何单一股东能控制公司间接控股股东东岳集团股东大会，任一股东均不能控制股东大会决定东岳集团董事会半数以上成员选任。根据《上市公司收购管理办法》第八十四条的规定，公司为无实际控制人。具体内容详见《关于股东签署一致行动协议暨公司拟变更为无实际控制人的提示性公告》《关于公司变更为无实际控制人的提示性公告》《关于间接股东解除一致行动协议及间接控股股东回购股份注销的公告》。

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是□否

□法人□自然人最终控制层面持股情况

最终控制层面股东名法定代表人/单位负责成立日期组织机构代码主要经营业务称人公司主要经营范围为

氟、硅相关化工材料

的生产及销售，包括东岳集团 张建宏 2006 年 07 月 24 日 CR-171539

制冷剂、含氟高分子

材料、有机硅、甲烷

氯化物、烧碱等。

最终控制层面股东报告期内控制的其他境不适用内外上市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

64山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

65山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

66山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

67山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月16日

审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 容诚审字[2025]518Z0588 号

注册会计师姓名张春梅、李泽毅、钱进审计报告正文

山东东岳有机硅材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称东岳硅材公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东岳硅材公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东岳硅材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

1、事项描述

参见“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“23收入”和“第十节财务报告”之“七合并财务报表项目注释”之“34营业收入和营业成本”。

东岳硅材公司主要从事有机硅材料的研发、生产和销售。2024年度，东岳硅材公司营业收入金额为人民币

5150649541.32元，其中主营业务收入为人民币5065657210.50元，占营业收入的98.35%。

由于营业收入是东岳硅材公司关键业绩指标之一，可能存在东岳硅材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将主营业务收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)实施应收账款及收入函证程序，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(4)实施核查程序，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、经客户签收的送货单、出口

报关单、提单、收货记录等支持性文件；

(5)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

68山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

（二）存货计量

1、事项描述

参见“第十节财务报告”之“五重要会计政策及会计估计”之“12存货”和“第十节财务报告”之“七合并财务报表项目注释”之“9存货”。

2024年度，东岳硅材公司存货余额427469958.80元，存货跌价准备金额8702149.11元。

由于存货余额重大且跌价准备的评估涉及管理层的重大判断，存货计量的准确性对财务报表会产生重要影响，因此我们将存货计量作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货计量实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评价和测试管理层与存货出入库、盘点、成本核算、跌价测试等方面的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）获取并检查采购合同、入库单、采购发票等资料，核查存货采购的真实性；

（3）对期末存货实施监盘程序，检查存货结存真实性，账实是否相符；

（4）结合公司的存货计价方法，对原材料、库存商品等主要存货执行计价测试，检查其计价方法的准确性，前后期是否一致；

（5）对存货实施跌价测试，评价管理层有关存货跌价准备金额判断的准确性；

（6）对主要供应商的交易金额和往来账项余额执行函证程序，以此确认存货交易金额的准确性。

通过实施以上程序，我们没有发现存货计量存在异常。

四、其他信息

东岳硅材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括东岳硅材公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东岳硅材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东岳硅材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东岳硅材公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东岳硅材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

69山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东岳硅材公司持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东岳硅材公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就东岳硅材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东东岳有机硅材料股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金795413149.94587346608.42结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1092728526.171078222261.56

应收账款53546349.5632306579.83

应收款项融资224484727.43167316589.46

预付款项1260516.97145178.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3810530.202997280.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货418767809.69469909485.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

70山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

其他流动资产1232776.6621103933.39

流动资产合计2591244386.622359347917.54

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资223213694.01266878972.69

其他非流动金融资产36306613.2336306613.23

投资性房地产10930490.51

固定资产3187211620.683317474068.62

在建工程144756508.78155784618.51生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产172287375.21178705818.63

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产4583269.9911974498.58

非流动资产合计3779289572.413967124590.26

资产总计6370533959.036326472507.80

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款447472382.31581618679.08预收款项

合同负债53239293.7432312809.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬47527918.6245406157.69

应交税费2740213.292864733.76

71山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

其他应付款10484771.6213590348.27

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债879601753.80729756822.78

流动负债合计1441066333.381405549550.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8644708.5512129611.09

递延所得税负债18482054.1025031845.90其他非流动负债

非流动负债合计27126762.6537161456.99

负债合计1468193096.031442711007.81

所有者权益：

股本1200000000.001200000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2109995089.472107126814.56

减：库存股

其他综合收益104731639.91141847126.79专项储备

盈余公积322061478.62316209243.24一般风险准备

未分配利润1166557768.021115648430.74

归属于母公司所有者权益合计4903345976.024880831615.33

少数股东权益-1005113.022929884.66

所有者权益合计4902340863.004883761499.99

负债和所有者权益总计6370533959.036326472507.80

法定代表人：苏琳主管会计工作负责人：王海波会计机构负责人：王海波

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

72山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

货币资金793970775.26580966336.01交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1092728526.171078222261.56

应收账款53546349.5632306579.83

应收款项融资224484727.43167316589.46

预付款项1260516.97145178.59

其他应收款3810530.202997280.62

其中：应收利息应收股利

存货418767809.69469909485.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1004848.8921100401.12

流动资产合计2589574084.172352964112.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6500000.00

其他权益工具投资223213694.01266878972.69

其他非流动金融资产36306613.2336306613.23

投资性房地产10930490.51

固定资产3187211620.683317474068.62

在建工程142599200.36155761033.60生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产171719123.41175609563.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产4583269.9911974498.58

非流动资产合计3776564012.193970504749.84

资产总计6366138096.366323468862.70

流动负债：

短期借款

73山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款440339675.72581618679.08预收款项

合同负债53239293.7432312809.24

应付职工薪酬47505710.6245227691.03

应交税费2737513.712863582.66

其他应付款10374771.6213590348.27

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债879601753.80729756822.78

流动负债合计1433798719.211405369933.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8644708.5512129611.09

递延所得税负债18482054.1025031845.90其他非流动负债

非流动负债合计27126762.6537161456.99

负债合计1460925481.861442531390.05

所有者权益：

股本1200000000.001200000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2109995089.472107126814.56

减：库存股

其他综合收益104731639.91141847126.79专项储备

盈余公积322061478.62316209243.24

未分配利润1168424406.501115754288.06

所有者权益合计4905212614.504880937472.65

负债和所有者权益总计6366138096.366323468862.70

3、合并利润表

单位：元

74山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

项目2024年度2023年度

一、营业总收入5150649541.324801467896.50

其中：营业收入5150649541.324801467896.50利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5055302050.835064840482.64

其中：营业成本4827716470.674763324987.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12163414.458150716.21

销售费用19484385.8419733954.73

管理费用45297447.9853445290.11

研发费用164155244.71233533795.59

财务费用-13514912.82-13348261.27

其中：利息费用20340.11

利息收入8642122.0616673375.08

加：其他收益28593453.135851455.28投资收益（损失以“－”号填

2275000.002275000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1176474.69221450.54

填列）资产减值损失（损失以“-”号-28195195.20-41808532.43

填列）资产处置收益（损失以“-”号-273767.1221565.97

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

96570506.61-296811646.78

列）

加：营业外收入5940076.691972927.22

75山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

减：营业外支出29622559.224152544.90四、利润总额（亏损总额以“－”号

72888024.08-298991264.46

填列）

减：所得税费用20061449.10-27432620.58五、净利润（净亏损以“－”号填

52826574.98-271558643.88

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

52826574.98-271558643.88“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润56761572.66-271124703.38

2.少数股东损益-3934997.68-433940.50

六、其他综合收益的税后净额-37115486.8834637444.23归属母公司所有者的其他综合收益

-37115486.8834637444.23的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-37115486.8834637444.23综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-37115486.8834637444.23变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额15711088.10-236921199.65归属于母公司所有者的综合收益总

19646085.78-236487259.15

额

归属于少数股东的综合收益总额-3934997.68-433940.50

八、每股收益

（一）基本每股收益0.05-0.23

（二）稀释每股收益0.05-0.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：苏琳主管会计工作负责人：王海波会计机构负责人：王海波

4、母公司利润表

单位：元

76山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

项目2024年度2023年度

一、营业收入5150605814.994801467896.50

减：营业成本4827670974.214763324987.27

税金及附加12163081.578148211.29

销售费用19484385.8419733954.73

管理费用44279249.6552142362.21

研发费用164155244.71233533795.59

财务费用-13477378.27-13330022.93

其中：利息费用20340.11

利息收入8603695.2316654235.24

加：其他收益28593440.975851455.28投资收益（损失以“－”号填

2275000.00-1185327.14

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1176474.69221450.54

填列）资产减值损失（损失以“-”号-23482170.99-41808532.43

填列）资产处置收益（损失以“-”号-273767.1221565.97

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

102266285.45-298984779.44

列）

加：营业外收入5940076.691970842.49

减：营业外支出29622559.224152544.90三、利润总额（亏损总额以“－”号

78583802.92-301166481.85

填列）

减：所得税费用20061449.10-27432620.58四、净利润（净亏损以“－”号填

58522353.82-273733861.27

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

58522353.82-273733861.27“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-37115486.8834637444.23

（一）不能重分类进损益的其他

-37115486.8834637444.23综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-37115486.8834637444.23

77山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额21406866.94-239096417.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.05-0.23

（二）稀释每股收益0.05-0.23

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2066428675.592195493519.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还32634682.69138928209.75

收到其他与经营活动有关的现金24320971.2729269112.02

经营活动现金流入小计2123384329.552363690840.98

购买商品、接受劳务支付的现金1641160111.632256737220.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金181911527.30188957627.33

支付的各项税费32224624.3910514164.91

支付其他与经营活动有关的现金51716034.1842097320.22

经营活动现金流出小计1907012297.502498306333.18

经营活动产生的现金流量净额216372032.05-134615492.20

二、投资活动产生的现金流量：

78山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2275000.002275000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

174000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2449000.002275000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

16728505.91233621644.01

期资产支付的现金

投资支付的现金7306613.23质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计16728505.91240928257.24

投资活动产生的现金流量净额-14279505.91-238653257.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

120000000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.00

筹资活动现金流出小计121000000.00

筹资活动产生的现金流量净额-120000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5974015.38-3410484.92

影响

五、现金及现金等价物净增加额208066541.52-496679234.36

加：期初现金及现金等价物余额587346608.421084025842.78

六、期末现金及现金等价物余额795413149.94587346608.42

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2066428675.592195493519.21

收到的税费返还32634682.69138928209.75

收到其他与经营活动有关的现金23652531.5529247887.45

经营活动现金流入小计2122715889.832363669616.41

购买商品、接受劳务支付的现金1641160111.632256736406.75

支付给职工以及为职工支付的现金180001912.73187523093.84

支付的各项税费32224291.5110511659.99

支付其他与经营活动有关的现金51090738.9042074100.69

经营活动现金流出小计1904477054.772496845261.27

经营活动产生的现金流量净额218238835.06-133175644.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

79山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

取得投资收益收到的现金2275000.002275000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

174000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1539672.86

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2449000.003814672.86

购建固定资产、无形资产和其他长

13657411.19233621644.01

期资产支付的现金

投资支付的现金7306613.23取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13657411.19240928257.24

投资活动产生的现金流量净额-11208411.19-237113584.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

120000000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.00

筹资活动现金流出小计121000000.00

筹资活动产生的现金流量净额-120000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5974015.38-3410484.92

影响

五、现金及现金等价物净增加额213004439.25-493699714.16

加：期初现金及现金等价物余额580966336.011074666050.17

六、期末现金及现金等价物余额793970775.26580966336.01

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、120210141316111488488

292

上年000712847209564083376

0.000.000.000.000.00988

期末000681126.243.843161149

4.66

余额0.004.5679240.745.339.99加

：会计政策变更前期差错更

80山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

正其他

二、120210141316111488488

292

本年000712847209564083376

0.000.000.000.00988

期初000681126.243.843161149

4.66

余额0.004.5679240.745.339.99

三、本期增减

变动-金额286371585

093143393793

（减0.000.000.000.008270.00154223

37.260.649963.0

少以4.9186.85.38

897.681“－8”号填

列）

（一-）综371

615460393110

合收154

72.685.749988.1

益总86.8

687.680

额8

（二）所有者286286286

投入0.000.000.000.008270.000.00827827

和减4.914.914.91少资本

1．

所有者投

0.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付

286286286

计入

827827827

所有

4.914.914.91

者权益的金额

4．

其他

81山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（三-

585

）利585

223

润分223

5.38

配5.38

1．-

585

提取585

223

盈余223

5.38

公积5.38

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划

82山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

158158158

1．

501501501

本期

93.793.793.7

提取

999

---

2．158158158

本期501501501

使用93.793.793.7

999

（六）其0.00他

四、120210104322116490-490本期000999731061655334100234

期末000508639.478.776597511086

余额0.009.4791628.026.023.023.00上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、120210107316150523524

336

上年000712209209677731068

382

期末000681682.243.313887269

5.16

余额0.004.5656244.124.489.64加

：会计政策变更前期差

83山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

错更正其他

二、120210107316150523524

336

本年000712209209677731068

382

期初000681682.243.313887269

5.16

余额0.004.5656244.124.489.64

三、本期增减

变动---

346-

金额391356356

374433

（减124487921

44.2940.

少以703.259.199.

350“－381565”号填

列）

（一---

346-

）综271236236

374433

合收124487921

44.2940.

益总703.259.199.

350

额381565

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

84山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

其他

---

（三

120120120

）利

000000000

润分

000.000.000.

配

000000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

120120120

（或

000000000

股

000.000.000.

东）

000000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定

85山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

203203203

1．

016016016

本期

60.260.260.2

提取

000

---

2．203203203

本期016016016

使用60.260.260.2

000

（六）其他

四、120210141316111488488

292

本期000712847209564083376

988

期末000681126.243.843161149

4.66

余额0.004.5679240.745.339.99

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1200210711154880

14183162

上年000126754937

47120924

期末000.0814.5288.0472.6

6.793.24

余额0665加

：会计政

86山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

策变更前期差错更正其他

二、1200210711154880

14183162

本年000126754937

47120924

期初000.0814.5288.0472.6

6.793.24

余额0665

三、本期增减变动

-金额2868585252672427

3711

（减274.235.01185141

5486

少以9138.44.85.88“－”号填

列）

（一-

）综58522140

3711

合收23536866

5486

益总.82.94.88额

（二）所有者28682868

投入274.274.和减9191少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计28682868

入所274.274.有者9191权益的金

87山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

额

4．其

他

（三-

5852

）利5852

235.

润分235.

38

配38

1．提-

5852

取盈5852

235.

余公235.

38

积38

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转

88山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本15851585

期提01930193

取.79.79

--

2．本

15851585

期使

01930193

用.79.79

（六）其他

四、1200210911684905

10473220

本期000995424212

31636147

期末000.0089.4406.5614.5

9.918.62

余额0700上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1200210715095240

10723162

上年000126488033

09680924

期末000.0814.5149.3889.6

2.563.24

余额0639加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、120021071072316215095240

89山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

本年00012609680924488033期初000.0814.52.563.24149.3889.6余额0639

三、本期增减变动

--金额3463

39373590

（减7444

33869641

少以.23

1.277.04“－”号填

列）

（一--

）综3463

27372390

合收7444

33869641

益总.23

1.277.04

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利12001200润分00000000

配0.000.00

1．提

取盈

90山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

余公积

2．对

所有

者--

（或12001200股00000000

东）0.000.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

91山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

6．其

他

（五）专项储备

1．本20302030

期提16601660

取.20.20

--

2．本

20302030

期使

16601660

用.20.20

（六）其他

四、1200210711154880

14183162

本期000126754937

47120924

期末000.0814.5288.0472.6

6.793.24

余额0665

三、公司基本情况山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系山东东岳有机硅材料有限公司（以下简称“东岳有限”），由东岳集团有限公司、淄博宏达矿业有限公司共同出资组建，2006年12月20日取得山东省对外贸易经济合作厅的批复，并于2006年12月28日在山东省工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合鲁总副字第004121号的企业法人营业执照，总部位于山东省淄博市，东岳有限成立时的注册资本为人民币20000.00万元。

2007年12月9日，经东岳有限董事会决议，公司注册资本由20000.00万元增加到65000.00万元，新增45000.00

万元注册资本由东岳集团有限公司以货币出资。

2010年6月29日，公司股东淄博宏达矿业有限公司将其持有的公司16%股权转让给山东东岳化工有限公司（淄博安琪拉贸易有限公司的前身）。

2018年1月15日，东岳集团有限公司以其持有的公司84%股权（对应注册资本54600.00万元）作价54600.00万元，向山东东岳未来企业管理咨询服务有限公司（东岳氟硅科技集团有限公司（以下简称“氟硅集团”）的前身）出资，并为履行出资义务将该部分股权转让给山东东岳未来企业管理咨询服务有限公司。上述股权出资及转让完成后，公司性质由中外合资企业变更为内资企业。

2018年1月20日，经东岳有限股东会决议，公司注册资本由65000.00万元增加到84415.5844万元，新增

19415.5844万元注册资本由长石投资有限公司、淄博晓希企业管理合伙企业（有限合伙）以货币出资。

2018年1月24日，公司股东山东东岳化工有限公司（淄博安琪拉贸易有限公司的前身）将其持有的本公司12.32%股

权转让给山东东岳未来企业管理咨询服务有限公司。

2018年3月，根据发起人协议及公司章程规定，东岳有限以2018年1月31日经审计的账面净资产为基础按比例折合

90000.00万股（每股人民币1元）整体变更为股份有限公司。2018年3月8日，公司取得淄博市工商行政管理局颁发的

注册号为 91370300796166056F 的《营业执照》。

2020年3月，根据股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准山东东岳有机硅材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]272号）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票

30000.00万股，每股面值1元，申请增加注册资本30000.00万元，变更后的注册资本为120000.00万元，股份数量为

120000.00万股，其中，有限售条件的流通股90000.00万股，无限售条件的流通股30000.00万股。

截至2024年12月31日，公司注册资本为120000.00万元，股份数量为120000.00万股，其中，有限售条件的流通股21.80万股，无限售条件的流通股119978.20万股。

公司住所：淄博市桓台县唐山镇工业路3799号

公司法定代表人：苏琳

92山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

统一社会信用代码：91370300796166056F

公司主要经营活动为生产销售有机硅单体、有机硅中间体、二氧化硅及硅油类、硅橡胶类、硅树脂类、硅烷类系列等深加工产品及其他自产副产品。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月16日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项2500.00万元

坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款2500.00万元

重要的在建工程2600.00万元

账龄超过1年的重要应付账款3200.00万元

93山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

账龄超过1年的重要合同负债3200.00万元

账龄超过1年的重要其他应付款3200.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“(5)、特殊交易的会计处理”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“(5)、特殊交易的会计处理”。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

94山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

95山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、

其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

96山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近

似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

97山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利

98山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应

收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

99山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收合并范围内关联方合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

100山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的

违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

101山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

102山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品及包装物等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

103山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

104山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见"第十节财务报告"之“五、重要会计政策及会计估计”

之“18、长期资产减值”。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物205.004.75

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5.00%4.75%

机械设备年限平均法3-10年5.00%9.50%-31.67%

电子设备年限平均法3-10年5.00%9.50%-31.67%

运输设备年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

16、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房房屋及建筑物

屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合

105山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

类别转固标准和时点同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运

机器设备行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

17、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40年、50年法定使用权

非专利技术4年-13年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专利权4年-13年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件5年-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有

第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与摊销费用、设计费用、其他费用等。

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

106山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期资产减值对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

107山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

108山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

109山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

110山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

本公司主要从事有机硅单体、有机硅中间体、二氧化硅及硅油类、硅橡胶类、硅树脂类、硅烷类系列等深加工产品及

其他自产副产品的生产与销售，产品同时销往国内市场和国外市场。公司销售根据本公司业务特点，本公司对产品销售业务的收入确认制定了以下具体标准：

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受且取得签收的出库单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单或收货记录等，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

24、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

25、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

111山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

112山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

113山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

114山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

28、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融工具公允价值

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。这些估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（2）长期资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，公司必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（3）股份支付

本公司以市场公开价值作为公允价值的确认依据，并聘请第三方估值机构协助评估该等股份于授予日的公允价值，包括选择恰当的估值模型以及估值关键参数（包括未来现金流及折现率等）。在计算股份支付相关费用，本公司需要结合激励对象的等待期及对可行权数量的估计来分期确认相关的股份支付费用。本公司在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第17号》

115山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第

18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

30、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.2%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东东岳有机硅材料股份有限公司15%

山东时代新材料科技有限公司25%

2、税收优惠

2024年12月7日，公司通过高新技术企业认定，并获得编号为 GR202437002959的高新技术企业证书，有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，高新技术企业享受15%的所得税优惠税率。据此，本公司2024年度按15%的税率计缴企业所得税。

公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

116山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金19108.519691.80

银行存款795394041.43587336916.62

合计795413149.94587346608.42

其他说明：

2024年末货币资金较2023年末增长35.42%，主要系本期经营活动产生的现金流量流出减少，投资活动产生的现金流出减少所致。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1092728526.171078222261.56

合计1092728526.171078222261.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

117山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

其

中：

按组合计提坏10927109271078210782

账准备28526.100.00%28526.22261.100.00%22261.的应收17175656票据其

中：

10927109271078210782

银行承

28526.100.00%28526.22261.100.00%22261.

兑汇票

17175656

10927109271078210782

合计28526.100.00%28526.22261.100.00%22261.

17175656

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据873387673.76

合计873387673.76

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）56364578.4834006926.14

2至3年792605.54

3年以上1395087.64602482.10

3至4年792605.54

5年以上602482.10602482.10

合计57759666.1235402013.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1395013950792605792605

计提坏2.42%100.00%2.24%100.00%

87.6487.64.54.54

账准备

118山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

的应收账款

其中：

按组合计提坏

563642818253546346092302832306

账准备97.58%5.00%97.76%6.65%

578.4828.92349.56408.2428.41579.83

的应收账款

其中：

账龄组563642818253546346092302832306

97.58%5.00%97.76%6.65%

合578.4828.92349.56408.2428.41579.83

577594213353546354023095432306

合计100.00%7.29%100.00%8.74%

666.1216.56349.56013.7833.95579.83

按单项计提坏账准备：1395087.64元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由辽宁吕氏化工（集团）有限

公司、重庆山江科技有限公

司、江苏润朗硅胶有限公司

因经营不善，单项计提坏账

792605.54792605.541395087.641395087.64100.00%还款能力

准备

大幅下降，已成为失信被执行人，公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计792605.54792605.541395087.641395087.64

按组合计提坏账准备：2818228.92元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合56364578.482818228.925.00%

合计56364578.482818228.92

确定该组合依据的说明：

单位：元

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内56364578.482818228.925.0034006926.141700346.315.00

1-2年------

2-3年------

3年以上---602482.10602482.10100.00

119山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

合计56364578.482818228.925.0034609408.242302828.416.65

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

792605.54602482.101395087.64

准备按照组合计提

2302828.411117882.61-602482.102818228.92

坏账准备

合计3095433.951117882.610.004213316.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

SOUDAL N.V 19357546.19 19357546.19 33.51% 967877.31

AL Muqarram

Insulation

12903735.3912903735.3922.34%645186.77

Material

Industry L.L.C

Anchor Allied

4203416.904203416.907.28%210170.85

Factory LLC

Saint-Gobain 3541818.42 3541818.42 6.13% 177090.92

PT. INDOCHEM

2587985.022587985.024.48%129399.25

CIPTA MANDIRI

合计42594501.9242594501.9273.74%2129725.10

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

120山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收票据224484727.43167316589.46

合计224484727.43167316589.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

224484224484167316167316

计提坏100.00%100.00%

727.43727.43589.46589.46

账准备

其中：

银行承224484224484167316167316

100.00%100.00%

兑汇票727.43727.43589.46589.46

224484224484167316167316

合计100.00%100.00%

727.43727.43589.46589.46

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票436609799.80

合计436609799.80

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2024年末应收款项融资较2023年末增长34.17%，主要系本期收到信用等级较高的银行承兑汇票增加所致

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3810530.202997280.62

121山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

合计3810530.202997280.62

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2018472.40

代垫社保公积金1459264.031332800.38

押金保证金300000.00300000.00

员工备用金1330045.83

其他249137.46192186.02

合计4026873.893155032.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3726873.893155032.23

1至2年300000.00

合计4026873.893155032.23

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

40268216343381053155015775129972

计提坏100.00%5.37%100.00%5.00%

73.89.6930.2032.23.6180.62

账准备

其中：

40268216343381053155015775129972

100.00%5.37%100.00%5.00%

73.89.6930.2032.23.6180.62

40268216343381053155015775129972

合计100.00%5.37%100.00%5.00%

73.89.6930.2032.23.6180.62

按组合计提坏账准备：216343.69元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备4026873.89216343.695.37%

合计4026873.89216343.69

确定该组合依据的说明：

122山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备157751.6158592.08216343.69

合计157751.6158592.08216343.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

聊城鲁西氯甲烷供应商退款2018472.401年以内50.13%100923.62

123山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

化工有限公司

代垫社保公积金代垫社保公积金1459264.031年以内36.24%72963.20广州期货交易所

押金保证金300000.001-2年7.45%30000.00股份有限公司

FALCON GROUP

INTERNATIONAL 其他 242982.66 1 年以内 6.03% 12149.13

LLC.Eurotainer S.A. 其他 6154.80 1 年以内 0.15% 307.74

合计4026873.89100.00%216343.69

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1260516.97100.00%145178.59100.00%

合计1260516.97145178.59

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项期末余额合计数的单位名称2024年12月31日余额

比例(%)

山东国源电缆电器有限公司320874.9725.46

聊城鲁西氯甲烷化工有限公司307736.3024.41

济南明泉数字商务有限公司222345.9617.64

定州天鹭新能源有限公司212235.2216.84

中国出口信用保险公司山东分公司71731.685.69

合计1134924.1390.04

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

124山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

203287930.202457639.135690478.125747787.

原材料830290.849942691.18

35519577

88143893.387116376.4101871999.92551191.7

在产品1027516.959320808.22

94942

110723675.110330337.233245253.228430717.

库存商品393337.684814536.14

46788369

低值易耗品及25314459.618863455.926973031.823179788.4

6451003.643793243.31

包装物0609

427469958.418767809.497780764.27871278.8469909485.

合计8702149.11

806952567

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

11205549.3

原材料9942691.182093149.03830290.84

7

12924447.8

在产品9320808.224631156.611027516.95

8

库存商品4814536.141821075.066242273.52393337.68低值易耗品及

3793243.313262700.72604940.396451003.64

包装物

27871278.811808081.430977211.1

合计8702149.11

526

项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因

相关产成品估计售价减去完工成本、估计的销售费用以及相关税本期已将期初计提存货跌价准备的存货原材料费后的金额确定可变现净值耗用

相关产成品估计售价减去完工成本、估计的销售费用以及相关税本期已将期初计提存货跌价准备的存货在产品费后的金额确定可变现净值耗用相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额本期已将期初计提存货跌价准备的存货库存商品确定可变现净值售出

低值易耗品及由于存货全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存本期已将期初计提存货跌价准备的存货包装物货成本不可以收回的部分，按单个存货项目确定可变现净值耗用按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提期初余额跌价准备跌价准备计提

125山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税19738364.53

待认证进项税227927.773532.27

一年以内待摊销的财产保险费1004848.891362036.59

合计1232776.6621103933.39

其他说明：

2024年末其他流动资产较2023年末下降94.16%，主要系本期待抵扣进项税均已抵扣所致。

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因山东东岳根据管理未来氢能223213626687894366527166878943665272275000层持有意

材料股份94.0172.698.6872.698.68.00图判断有限公司

223213626687894366527166878943665272275000

合计

94.0172.698.6872.698.68.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

126山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

其中：权益工具投资36306613.2336306613.23

合计36306613.2336306613.23

其他说明：

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额24521193.2424521193.24

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转24521193.2424521193.24入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1666666.671666666.67

（1）处置1666666.671666666.67

（2）其他转出

4.期末余额22854526.5722854526.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额8172087.568172087.56

（1）计提或

195190.69195190.69

摊销

（2）存货\固定资产\

7976896.877976896.87

在建工程转入

3.本期减少金额549603.15549603.15

（1）处置549603.15549603.15

（2）其他转出

4.期末余额7622484.417622484.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额5174089.575174089.57

（1）计提5174089.575174089.57

3.本期减少金额872537.92872537.92

（1）处置872537.92872537.92

（2）其他转出

127山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

4.期末余额4301551.654301551.65

四、账面价值

1.期末账面价值10930490.5110930490.51

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3187211620.683317474068.62

合计3187211620.683317474068.62

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1350271264.82339734639.51262799330.04960530296.6

1.期初余额7725062.27

6058

2.本期增加

11599599.31121406320.20440725.43127611254.40261057899.34

金额

（1）购

703726.5751299249.56273468.791748170.7954024615.71

置

（2）在

10895872.7470107070.64167256.64125863083.61207033283.63

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

28007755.5194241256.221187914.941934191.28125371117.95

金额

（1）处

3486562.2794241256.221187914.941934191.28100849924.71

置或报废

（2）转出投资性

24521193.2424521193.24

房地产

1333863108.62366899703.41388476393.15096217078.0

4.期末余额6977872.76

6877

二、累计折旧

128山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

1106358408.11643056228.0

1.期初余额246776679.165292977.72284628163.07

16

2.本期增加

66915020.62152039895.68730471.26130108274.67349793662.23

金额

（1）计

66915020.62152039895.68730471.26130108274.67349793662.23

提

3.本期减少

9238546.8071649734.351128519.201827632.5583844432.90

金额

（1）处

1261649.9371649734.351128519.201827632.5575867536.03

置或报废

（2）转出投资性

7976896.877976896.87

房地产

1186748569.41909005457.3

4.期末余额304453152.984894929.78412908805.19

49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1029409955.61180151134.03187211620.6

2082942.98975567587.98

价值848

2.期初账面1103494585.71233376231.33317474068.6

2432084.55978171166.98

价值092

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程144238902.57155784618.51

工程物资517606.21

合计144756508.78155784618.51

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

129山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

一期生产线技

300516.97300516.97

改项目二期生产线技

317883.97317883.97

改项目三期生产线技

1095102.801095102.80

改项目有机硅单体装

123550059.123550059.117310485.117310485.

置节能环保技

85854747

改项目液体胶装置技

9070708.239070708.23

改扩产项目

年产2.3万吨

14000919.414000919.411178326.411178326.4

特种硅油技改

3300

项目

年产 50000t 18201513.5 18201513.5改性硅油项目00年产 2000tMQ

3334717.343334717.34

硅树脂项目

1万吨年新型

氯硅烷单体及10579719.2

8940017.021639702.2123584.9123584.91

下游深加工项3目

153178919.144238902.155784618.155784618.

合计8940017.02

59575151

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额一期生产61346104

3005100.0100.0

线技64085891其他

16.970%0

改项.17.20目二期生产38473815

3178100.0100.0

线技63218437其他

83.970%0

改项.22.25目三期生产542253131095

100.0100.0

线技96374534102.其他

0%0

改项.01.2180目

30万

吨/年2980

27102710

有机00088.21

07160716100其他

硅单000.0%.59.59体装0置及

130山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

20万

吨下游深加工项目有机硅单体装

4980117362391235

置节26.85

00001048574.500575其他

能环%

0.005.47389.85

保技改项目

3478

1173187317941252

000

合计1048926539576356

000.0

5.477.379.253.59

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

1万吨年新型氯

工程暂停，预计硅烷单体及下游8940017.028940017.02存在减值深加工项目

合计8940017.028940017.02--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式管理层对建设

1万吨年新型管理层参照资

停滞的在建工

氯硅烷单体及10579719.2产情况及公司

1639702.218940017.02公允价值程参考市场因

下游深加工项3未来发展方向素计提减值准目综合判断备

10579719.2

合计1639702.218940017.02

3

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

131山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1万吨年新型

氯硅烷单体及

517606.21517606.21

下游深加工项目

合计517606.21517606.21

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额226984687.914385436.892590076.56233960201.36

2.本期增加

140000.001120821.931260821.93

金额

（1）购

140000.001120821.931260821.93

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额226984687.914385436.892730076.561120821.93235221023.29

二、累计摊销

1.期初余额51949350.25978622.612326409.8755254382.73

2.本期增加

5058124.44291178.2038275.1618680.365406258.16

金额

（1）计

5058124.44291178.2038275.1618680.365406258.16

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额57007474.691269800.812364685.0318680.3660660640.89

三、减值准备

1.期初余额

132山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

2.本期增加

2273007.192273007.19

金额

（1）计

2273007.192273007.19

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额2273007.192273007.19

四、账面价值

1.期末账面

169977213.22842628.89365391.531102141.57172287375.21

价值

2.期初账面

175035337.663406814.28263666.69178705818.63

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损243709367.5636556405.13252625791.0337893868.65

合计243709367.5636556405.13252625791.0337893868.65

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

123213694.0118482054.10166878972.6925031845.90

允价值变动

固定资产折旧243709367.5636556405.13252625791.0337893868.65

合计366923061.5755038459.23419504763.7262925714.55

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产36556405.1337893868.65

递延所得税负债36556405.1318482054.1037893868.6525031845.90

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

133山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异40159368.6843254075.50

可抵扣亏损258905461.58328076401.59

合计299064830.26371330477.09

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027158648.88158648.882022年亏损

2028513894.53513894.532023年亏损

20291706089.212024年亏损

2033237534348.57327403858.182023年亏损

203418992480.392024年亏损

合计258905461.58328076401.59

其他说明：

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备购置11974498.511974498.5

4583269.994583269.99

款88

11974498.511974498.5

合计4583269.994583269.99

88

其他说明：

2024年末其他非流动资产较2023年末下降61.72%，主要系本期构建资产业务减少，预付相关设备款项随之减少。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况已贴现或已贴现或

87338768733876背书未终72641267264126背书未终

应收票据已背书已背书

73.7673.76止确认的57.6157.61止确认的

票据票据

8733876873387672641267264126

合计

73.7673.7657.6157.61

其他说明：

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

134山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

材料款288742508.62356975846.36

工程款76090831.3590064636.67

设备款37371926.6582305810.08

运输款35193414.6440502734.13

其他10073701.0511769651.84

合计447472382.31581618679.08

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款10484771.6213590348.27

合计10484771.6213590348.27

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款7399380.7110134309.14

押金保证金2453020.002852600.00

其他632370.91603439.13

合计10484771.6213590348.27

其他说明：

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款53239293.7432312809.24

合计53239293.7432312809.24账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬45406157.69162569440.88160447679.9547527918.62

二、离职后福利-设定20819992.7820819992.78

135山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

提存计划

合计45406157.69183389433.66181267672.7347527918.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

28166269.13140338063.17136565099.3331939232.97

和补贴

2、职工福利费4655032.524655032.52

3、社会保险费11580844.2111580844.21

其中：医疗保险

9974277.329974277.32

费工伤保险

1606566.891606566.89

费

4、住房公积金1044995.215985459.797030455.00

5、工会经费和职工教

16194893.3510041.19616248.8915588685.65

育经费

合计45406157.69162569440.88160447679.9547527918.62

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险19947233.4819947233.48

2、失业保险费872759.30872759.30

合计20819992.7820819992.78

其他说明：

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

城市维护建设税93010.91

房产税1193785.801135403.13

印花税618912.59768954.80

土地使用税403927.87202225.94

代扣代缴增值税259293.19156303.07

代扣代缴个人所得税75745.43596136.60

教育费附加55806.54

地方教育费附加37204.36

环境保护税2526.605710.22

合计2740213.292864733.76

其他说明：

136山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据转回873387673.76726412657.61

待转销项税额6214080.043344165.17

合计879601753.80729756822.78

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

27、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关及用于补偿以后

政府补助12129611.092748000.006232902.548644708.55期间的相关费用或损失的政府补助

合计12129611.092748000.006232902.548644708.55

其他说明：

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

12000001200000

股份总数

000.00000.00

其他说明：

29、资本公积

单位：元

137山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2107126814.560.000.002107126814.56

价）

其他资本公积0.002868274.910.002868274.91

合计2107126814.562868274.910.002109995089.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

30、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

14184711047316

损益的其43665270.000.00654979137115480.00

26.7939.91

他综合收8.68.806.88益其他

---权益工具14184711047316

43665270.000.00654979137115480.00

投资公允26.7939.91

8.68.806.88

价值变动

---其他综合14184711047316

43665270.000.00654979137115480.00

收益合计26.7939.91

8.68.806.88

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

说明：公司持有山东东岳未来氢能材料股份有限公司的股权为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

31、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费15850193.7915850193.79

合计15850193.7915850193.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积316209243.245852235.380.00322061478.62

合计316209243.245852235.380.00322061478.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

138山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1115648430.741506773134.12

调整后期初未分配利润1115648430.741506773134.12

加：本期归属于母公司所有者的净利

56761572.66-271124703.38

润

应付普通股股利120000000.00

减：提取法定盈余公积5852235.38

期末未分配利润1166557768.021115648430.74

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5065657210.504768128790.624745094798.464729934814.81

其他业务84992330.8259587680.0556373098.0433390172.46

合计5150649541.324827716470.674801467896.504763324987.27经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

中间体129721182.68122420800.46129721182.68122420800.46

107胶2798464454.522722159334.122798464454.522722159334.12

110生胶366289734.85349494774.14366289734.85349494774.14

混炼胶253202888.14249511984.18253202888.14249511984.18

液体胶74029626.9264404429.9674029626.9264404429.96

硅酮胶192457334.05175113184.29192457334.05175113184.29

硅油717360993.20638381697.47717360993.20638381697.47气相白炭

239711571.82156197558.11239711571.82156197558.11

黑

其他294419424.32290445027.89294419424.32290445027.89

其他业务84992330.8259587680.0584992330.8259587680.05按经营地

139山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

区分类

其中：

内销4547583383.654301532212.534547583383.654301532212.53

外销603066157.67526184258.14603066157.67526184258.14市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

点确认收5150649541.324827716470.675150649541.324827716470.67入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计5150649541.324827716470.675150649541.324827716470.67

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为356634648.19元，其中，

356634648.19元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1531444.56

140山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

教育费附加918866.73

房产税4774287.644532399.66

土地使用税1617283.38808903.76

印花税2695223.352789415.97

地方教育附加612577.82

其他税费13730.9719996.82

合计12163414.458150716.21

其他说明：

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及福利18881264.0630228391.21

折旧和摊销14346169.409740861.40

中介机构费6048164.235915888.94

财产保险费2030494.082106036.56

办公费1255332.661600775.62

股份支付1045018.160.00

维修费344599.74213916.61

物料消耗550986.48461270.23

其他795419.173178149.54

合计45297447.9853445290.11

其他说明：

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及福利12395195.7011637353.31

差旅费2944339.552973998.29

运输费802360.521228444.63

办公费1232639.631360248.23

业务招待费937037.941400213.11

咨询费39424.18582134.58

股份支付151543.420.00

其他981844.90551562.58

合计19484385.8419733954.73

其他说明：

38、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入88637936.30163486353.07

职工薪酬39582530.7042114380.61

折旧与摊销22470184.8216903073.75

股份支付920310.550.00

其他12544282.3411029988.16

141山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

合计164155244.71233533795.59

其他说明：

39、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出0.0020340.11

其中：租赁负债利息支出0.0020340.11

减：利息收入8642122.0616673375.08

利息净支出-8642122.06-16653034.97

汇兑损失979267.8416195980.55

减：汇兑收益6882556.6513922370.46

汇兑净损失-5903288.812273610.09

银行手续费及其他1030498.051031163.61

合计-13514912.82-13348261.27

其他说明：

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助7472336.644228021.03

个税扣缴税款手续费102325.00255788.94

进项税加计扣除21018791.491367645.31

合计28593453.135851455.28

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

2275000.002275000.00

股利收入

合计2275000.002275000.00

其他说明：

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1117882.61201419.87

其他应收款坏账损失-58592.0820030.67

合计-1176474.69221450.54

其他说明：

2024年度信用减值损失较2023年度增加1397925.23元，主要系本期应收账款坏账准备所致。

142山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-11808081.42-41808532.43值损失

三、投资性房地产减值损失-5174089.57

六、在建工程减值损失-8940017.02

九、无形资产减值损失-2273007.19

合计-28195195.20-41808532.43

其他说明：

2024年度资产减值损失较2023年度下降32.56%，主要系本期存货跌价准备减少所致。

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-273767.12-15675.70产的处置利得或损失

其中：固定资产-273767.12-15675.70

租赁变更产生的利得或损失37241.67

合计-273767.1221565.97

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入4999371.47253055.464999371.47

保险赔款484323.58

无法支付的款项及其他940705.221235548.18940705.22

合计5940076.691972927.225940076.69

其他说明：

2024年度营业外收入较2023年度增加3967149.47元，主要系本期公司加强供应商服务质量管理，罚没收入增加所致。

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失22872052.494030773.6622872052.49

罚款滞纳金6747734.16121771.246747734.16

其他2772.572772.57

合计29622559.224152544.9029622559.22

其他说明：

143山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

2024年度营业外支出较2023年度增加25470014.32元，主要系本期公司对固定资产进行清理，针对无法使用的固定

资产执行报废程序，从而非流动资产报废损失增加所致。

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20061449.10-3718973.22

递延所得税费用-23713647.36

合计20061449.10-27432620.58

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额72888024.08

按法定/适用税率计算的所得税费用10933203.61

子公司适用不同税率的影响-1219577.88

调整以前期间所得税的影响20061449.10

非应税收入的影响-341250.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1573781.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4656738.31

亏损的影响

研发费用加计扣除-16033136.29

股份支付430241.24

所得税费用20061449.10

其他说明：

2024年第四季度，经公司自查，补缴2021年1月至2022年12月企业所得税20061449.10元，公司已将上述税款缴纳完毕，主管税务部门未对该事项给予处罚。根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，上述补缴税款事项不属于前期会计差错，不涉及前期财务数据追溯调整，公司补缴上述税款计入当期损益。

48、其他综合收益详见附注30。

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金保证金9878420.003137860.00

利息收入7288892.6613069684.06

政府补助3987434.105170500.00

144山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

其他3166224.517891067.96

合计24320971.2729269112.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用30740783.1331943137.30

押金保证金10278000.005352500.00

罚款滞纳金6747734.16121771.24

其他3949516.894679911.68

合计51716034.1842097320.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

16728505.91233621644.01

资产支付的现金

合计16728505.91233621644.01

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回现金股利分红的保证金1000000.00

合计1000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

145山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

支付现金股利分红的保证金1000000.00

合计1000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润52826574.98-271558643.88

加：资产减值准备29371669.8941587081.89

固定资产折旧、油气资产折

349988852.92324350145.43

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧424753.23

无形资产摊销5406258.165365635.95长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号273767.12-21565.97填列）固定资产报废损失（收益以

22872052.494030773.66“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-5974015.383430825.03

列）投资损失（收益以“－”号填-2275000.00-2275000.00

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-23713647.36“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

12878781.63-71251119.73

填列）经营性应收项目的减少（增加-362794368.68474150367.04以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

110929184.01-619135097.49以“－”号填列）

其他2868274.910.00

经营活动产生的现金流量净额216372032.05-134615492.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

146山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额795413149.94587346608.42

减：现金的期初余额587346608.421084025842.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额208066541.52-496679234.36

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金795413149.94587346608.42

其中：库存现金19108.519691.80

可随时用于支付的银行存款795394041.43587336916.62

三、期末现金及现金等价物余额795413149.94587346608.42

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元5201398.937.188437389736.07

欧元6178273.867.525746495835.59港币应收账款

其中：美元5026043.437.188436129210.59

欧元2603328.187.525719591866.88港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元874231.047.18846284322.41欧元其他应付款

其中：美元825943.767.18845937214.12

欧元6.967.525752.38

其他说明：

147山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入89018.36

合计89018.36作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年97030.01

第二年32740.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东时代新10000000山东省淄博山东省淄博新材料技术

65.00%新设子公司

材料科技有.00市市研发

148山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

8980333.1463857.7516475.

递延收益与资产相关

202496

3149277.2748000.4769045.1128232.

递延收益与收益相关

89003059

121296112748000.6232902.8644708.

合计.09005455

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1463857.241071000.09

其他收益6008479.403157020.94

合计7472336.644228021.03其他说明

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

149山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以

大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的73.74%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的100.00%。

2、流动性风险

150山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

单位：元

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款447472382.31---

其他应付款10484771.62---

合计457957153.93---（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款581618679.08---

其他应付款13590348.27---

合计595209027.35---

3、市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的货币资金、应收账款和应付账款有关，本公司的主要业务以人民币计价结算。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“51、外币货币性项目”。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

*敏感性分析

于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1273.85万元。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年12月31日为止期间，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。

4、金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产已转移金融资产已转移金融资产的金终止确认情转移的方终止确认情况的判断依据

的性质额（元）况式由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的应收票据中尚未

银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索背书到期的银行承兑873387673.76未终止确认权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转汇票移，故未终止确认

151山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

金融资产已转移金融资产已转移金融资产的金终止确认情转移的方终止确认情况的判断依据

的性质额（元）况式由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较应收款项融资中

高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且背书尚未到期的银行436609799.80终止确认票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所承兑汇票

有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计—1309997473.56——

（2）转移而终止确认的金融资产情况

单位：元与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

背书应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票436609799.80

合计—436609799.80

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

36306613.2336306613.23

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益36306613.2336306613.23的金融资产

（2）权益工具投资36306613.2336306613.23

（三）其他权益工具

223213694.01223213694.01

投资

应收款项融资224484727.43224484727.43持续以公允价值计量

223213694.01260791340.66484005034.67

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司投资的企业山东东岳未来氢能材料股份有限公司，采用其同行业可比上市公司的平均市盈率为依据，对公允价值进行合理估计计量。

152山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资），剩余期限较短且账面价值与公允价值相近，故采用其账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

公司投资的淄博润信东岳新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）系私募基金，目前投资业务较少，公司对其持有的股权投资的账面价值与公允价值相近，故采用其账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

东岳氟硅科技集氟硅新材料产业3021920000.0

山东省淄博市44.40%44.40%团有限公司投资与管理0本企业的母公司情况的说明

东岳氟硅科技集团有限公司持有本公司44.40%的股权，为公司的控股股东。

本企业最终控制方是本公司无实际控制人。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”之“八、在其他主体中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东东岳氟硅材料有限公司控股股东控制的公司淄博河润水务有限责任公司控股股东控制的公司山东东岳联邦置业有限公司控股股东控制的公司山东泰熙酒店有限公司控股股东控制的公司

四川安泰硅材科技有限公司控股股东持有海南固基89.73%股权，海南固基控制该企业四川吉泰硅材科技有限公司控股股东持有海南固基89.73%股权，海南固基控制该企业四川舜益硅材科技有限公司控股股东持有海南固基89.73%股权，海南固基控制该企业四川西南阳光硅业科技有限公司控股股东控制的公司

四川晶源硅业有限公司控股股东持有淄博晓硕51%股权，淄博晓硕控制该企业四川乐山鑫河电力综合开发有限公司控股股东持有淄博晓硕51%股权，淄博晓硕控制该企业四川乐山川辉炉料有限责任公司控股股东持有淄博晓硕51%股权，淄博晓硕控制该企业桓台县唐山热电有限公司控股股东控制的公司山东东岳高分子材料股份有限公司控股股东控制的公司山东东岳未来氢能材料股份有限公司控股股东控制的公司山东东岳研究院有限公司控股股东控制的公司上海东岳拓新材料科技有限公司控股股东控制的公司

Dongyue Chemical (Deutschland) GmbH 控股股东控制的公司

中国民生银行股份有限公司北京分行持股5%以上股东山东东岳未来氢能材料股份有限公司公司董事张哲峰担任该公司董事王维东公司董事长张哲峰公司董事

郑建青公司董事、总经理（本期离任）

苏琳公司董事、总经理（本期聘任）

于源公司副总经理（本期离任）

153山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

李明公司董事、销售总监

伊港公司董事、副总经理、总工程师

张秀磊公司董事、董事会秘书、财务总监（本期离任）

王海波公司董事、董事会秘书、财务总监（本期聘任）王华伟公司监事会主席郝斌公司职工代表监事高梓寒公司监事

曹先军公司独立董事（本期离任）

张永德公司独立董事（本期离任）

刘胜元公司独立董事（本期离任）

邱化玉公司独立董事（本期聘任）

张羽君公司独立董事（本期聘任）

潘素娇公司独立董事（本期聘任）

其他说明：

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

32%液碱、次氯酸

山东东岳氟硅材

钠、氢气、一氯395771508.23718588500.00否426645578.16料有限公司

甲烷、蒸汽四川西南阳光硅

金属硅221793489.73400680000.00否209453604.55业科技有限公司四川乐山鑫河电

力综合开发有限金属硅153281123.32647150000.00否163185976.25公司四川晶源硅业有

金属硅136544475.13494130000.00否139822832.71限公司桓台县唐山热电

电、蒸汽91938197.52138494624.00否93298277.30有限公司四川乐山川辉炉

金属硅57675658.90118370000.00否69781553.40料有限责任公司上海东岳拓新材

研发费用3900541.03否4209441.29料科技有限公司

东岳氟硅科技集配餐费、汽车、

2851233.815000000.00否742846.00

团有限公司用车费山东东岳研究院

水处理装置配件345132.7413200000.00否132743.36有限公司东岳化工（德研发费用320428.72否1979422.44

国）有限公司

F22、制冷剂、四

氟板、四氟垫

山东东岳高分子片、次氯酸钠、

4120755.918664000.00否6479116.30

材料有限公司采购硫酸处理

费、托盘、水处理费四川安泰硅材科

金属硅0.000.00否151065742.78技有限公司

四川吉泰硅材科金属硅0.000.00否124513546.23

154山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

技有限公司四川舜益硅材科

金属硅0.000.00否34071395.57技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东东岳未来氢能材料股份污水处理消泡剂、二甲基硅

242265.4999394.52

有限公司油

山东东岳绿冷科技有限公司污水处理消泡剂98362.830.00山东东岳高分子材料有限公

二甲基硅油等45946.904070.80司

山东东岳研究院有限公司二甲基硅油等23371.700.00山东华夏神舟新材料有限公

污水处理消泡剂21858.410.00司

山东东岳氟硅材料有限公司污水处理消泡剂2185.840.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

[注*]山东东岳高分子材料有限公司的采购金额包含向其同一控制下企业淄博河润水务有限责任公司、山东东岳绿冷科技有限公司的采购金额。

[注*]四川晶源硅业有限公司、四川乐山川辉炉料有限责任公司、四川西南阳光硅业科技有限公司、四川乐山鑫河电

力综合开发有限公司的采购金额包含公司通过贸易商齐信物产（淄博）有限公司间接采购金属硅的采购金额。

[注*]上海东岳拓新材料科技有限公司与东岳化工（德国）有限公司为山东东岳研究院有限公司的全资子公司，关联交易额度合并计算。

[注*]公司于2023年6月29日在巨潮资讯网披露《关于调整2023年度日常关联交易实施主体的公告》（公告编号：2023-053），2024年1月2日披露《关于2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2024-004），公司自关联方

四川西南阳光、四川乐山鑫河、四川乐山川辉、四川晶源硅业采购工业硅。

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3450962.327865758.09

（3）其他关联交易

中国民生银行股份有限公司北京分行于2021年7月成为本公司股东。截至2024年12月31日持股数为5974.93万股，占总股本比例为4.98%。公司未在中国民生银行股份有限公司北京分行开立账户，但在中国民生银行股份有限公司淄博分行开立账号为632193738的一般存款账户。截至2024年12月31日，公司在中国民生银行股份有限公司淄博分行的存款为280296.90元，无借款、担保、开立银行承兑汇票、开立信用证、购买理财及设立资金池的情况。

5、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款郝斌4000.003000.00

其他应付款伊港4000.003000.00

其他应付款李明3000.003000.00

其他应付款王海波3000.000.00

其他应付款郑建青0.005000.00

155山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

其他应付款于源0.004000.00

其他应付款张秀磊0.003000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量（万金额数量金额数量金额数量金额股）

3905800

管理人员662

0.00

3439700

研发人员583

0.00

2808400

生产人员476

0.00

5664000

销售人员96.00

1072030

合计1817

00.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

公司采用莱克-舒尔斯（Black-ScholesModel）期权定价模授予日权益工具公允价值的确定方法型估算股票期权的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率可行权权益工具数量的确定依据公司管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2868274.91

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2868274.91

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

156山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1045018.16

研发人员920310.55

生产人员751402.78

销售人员151543.42

合计2868274.91

其他说明：

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

（1）资本承诺

单位：元已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2024年12月31日2023年12月31日

对外投资承诺121193386.77121193386.77

（2）其他承诺事项2021年1月12日，公司第一届董事会第二十一次会议、第一届监事会第十六次会议审议通过了《关于公司拟参与投资设立产业投资基金暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金7500.00万元与中信建投资本管理有限公司、东岳氟硅科技集团有限公司、桓台县金海公有资产经营有限公司、淄博聚强贸易有限公司共同出资设立合伙企业，主要投资于氟化工、有机硅化工、膜材料及氢能等领域及在满足合规的前提下参与上市公司定增项目。2022年12月5日，公司披露《关于受让产业投资基金份额暨增加与关联方共同投资的公告》（公告编号：2022-089），公司以自有资金出资650.00万元受让中信建投资本管理有限公司持有淄博润信东岳新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“润信基金”）

4.8%的基金份额，转让完成后公司共计持有润信基金19.8%的基金份额，认缴金额共计9900万元。截至2024年12月31日，公司已支付3630.66万元投资款，剩余6269.34万元尚未支付。

2022年6月7日，公司与济南实成有机硅科技有限公司、山东时代新材料科技有限公司签订增资协议，约定由公司以

货币出资6500.00万元对山东时代新材料科技有限公司进行增资。截至2024年12月31日，公司已支付650.00万元投资款，剩余5850.00万元尚未支付。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项不适用

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

157山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.15

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.15

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以2024年12月31日公司总股本120000.00万股为基数，向全体股东每10股分配现金红利0.15元（含税），共计派发现金红利1800.00利润分配方案万元（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“34、营业收入和营业成本”。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）56364578.4834006926.14

2至3年792605.54

3年以上1395087.64602482.10

3至4年792605.54

5年以上602482.10602482.10

合计57759666.1235402013.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

158山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1395013950792605792605

账准备2.42%100.00%2.24%100.00%

87.6487.64.54.54

的应收账款其

中：

按组合计提坏

563642818253546346092302832306

账准备97.58%5.00%97.76%6.65%

578.4828.92349.56408.2428.41579.83

的应收账款其

中：

1.账龄563642818253546346092302832306

97.58%5.00%97.76%6.65%

组合578.4828.92349.56408.2428.41579.83

577594213353546354023095432306

合计100.00%7.29%100.00%8.74%

666.1216.56349.56013.7833.95579.83

按单项计提坏账准备：1395087.64元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由辽宁吕氏化工（集团）有限

公司、江苏润朗硅胶有限公

司、重庆山江科技有限公司

因经营不善，按单项计提坏

792605.54792605.541395087.641395087.64100.00%还款能力大幅

账准备下降，已成为失信被执行人，公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计792605.54792605.541395087.641395087.64

按组合计提坏账准备：2818228.92元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合56364578.482818228.925.00%

合计56364578.482818228.92

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

159山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

792605.54602482.101395087.64

准备按照组合计提

2302828.411117882.61-602482.102818228.92

坏账准备

合计3095433.951117882.614213316.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

SOUDAL N.V 19357546.19 19357546.19 33.51% 967877.31

AL Muqarram

Insulation

12903735.3912903735.3922.34%645186.77

Material

Industry L.L.C

Anchor Allied

4203416.904203416.907.28%210170.85

Factory LLC

Saint-Gobain 3541818.42 3541818.42 6.13% 177090.92

PT. INDOCHEM

2587985.022587985.024.48%129399.25

CIPTA MANDIRI

合计42594501.9242594501.9273.74%2129725.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3810530.202997280.62

合计3810530.202997280.62

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

160山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2018472.40

代垫社保公积金1459264.031332800.38

押金保证金300000.00300000.00

员工备用金1330045.83

其他249137.46192186.02

合计4026873.893155032.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3726873.893155032.23

1至2年300000.00

合计4026873.893155032.23

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

40268216343381053155015775129972

计提坏100.00%5.37%100.00%5.00%

73.89.6930.2032.23.6180.62

账准备

其中：

1.账龄40268216343381053155015775129972

100.00%5.37%100.00%5.00%

组合73.89.6930.2032.23.6180.62

40268216343381053155015775129972

合计100.00%5.37%100.00%5.00%

73.89.6930.2032.23.6180.62

按组合计提坏账准备：216343.69元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合4026873.89216343.695.37%

合计4026873.89216343.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

161山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备157751.6158592.08216343.69

合计157751.6158592.08216343.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例聊城鲁西氯甲烷

供应商退款2018472.401年以内50.13%100923.62化工有限公司

代垫社保公积金代垫社保公积金1459264.031年以内36.24%72963.20广州期货交易所

押金保证金300000.001-2年7.45%30000.00股份有限公司

FALCON GROUP

INTERNATIONAL 其他 242982.66 1 年以内 6.03% 12149.13

LLC.Eurotainer S.A 其他 6154.80 1 年以内 0.15% 307.74

合计4026873.89100.00%216343.69

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6500000.006500000.006500000.006500000.00

合计6500000.006500000.006500000.006500000.00

（1）对子公司投资

单位：元

162山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）山东时代新材料科650000065000006500000

0.00

技有限公.00.00.00司

650000065000006500000

合计.00.00.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5065657210.504768128790.624745094798.464729934814.81

其他业务84948604.4959542183.5956373098.0433390172.46

合计5150605814.994827670974.214801467896.504763324987.27

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

107胶2798464454.522722159334.122798464454.522722159334.12

硅油717360993.20638381697.47717360993.20638381697.47

110生胶366289734.85349494774.14366289734.85349494774.14

混炼胶253202888.14249511984.18253202888.14249511984.18气相白炭

239711571.82156197558.11239711571.82156197558.11

黑

硅酮胶192457334.05175113184.29192457334.05175113184.29

中间体129721182.68122420800.46129721182.68122420800.46

液体胶74029626.9264404429.9674029626.9264404429.96

其他294419424.32290445027.89294419424.32290445027.89

其他业务84948604.4959542183.5984948604.4959542183.59按经营地区分类

其中：

内销4547539657.324301486716.074547539657.324301486716.07

外销603066157.67526184258.14603066157.67526184258.14市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

163山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文

在某一时

点确认收5150605814.994827670974.215150605814.994827670974.21入在某段时间确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计5150605814.994827670974.215150605814.994827670974.21

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为356634648.19元，其中，

356634648.19元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-3460327.14其他权益工具投资在持有期间取得的

2275000.002275000.00

股利收入

合计2275000.00-1185327.14

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-23145819.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策6258479.40规定、按照确定的标准享有、对公司

164山东东岳有机硅材料股份有限公司2024年年度报告全文损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-810430.04支出其他符合非经常性损益定义的损益项

102325.00

目

少数股东权益影响额（税后）4.26

合计-17595449.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.16%0.050.05

利润扣除非经常性损益后归属于

1.52%0.060.06

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

165