阿尔特汽车技术股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二三年度

信会师报字[2024]第 ZB10588 号阿尔特汽车技术股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-119审计报告

信会师报字[2024]第 ZB10588 号

阿尔特汽车技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了阿尔特汽车技术股份有限公司（以下简称阿尔特）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阿尔特2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于阿尔特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）[收入确认]

阿尔特收入确认的会计政策（1）了解和评价阿尔特管理层（以下简称管理披露详见“附注三、（二十三）层）与收入确认相关的关键内部控制的设计和收入”，关于收入的披露详见运行有效性。

“附注五、（四十三）营业收（2）选取典型业务合同样本，根据相关合同条入和营业成本”。款，判断相关商品或服务控制权转移方法以及

2023年，阿尔特实现营业收时点，判断企业会计政策是否符合企业会计准

入85795.43万元，为合并利则。

润表重要组成部分。由于营业收入是阿尔特公司的关键（3）执行分析性测试程序，判断收入以及毛利业绩指标之一，对财务报表的波动原因以及合理性。

影响较大，从而存在阿尔特（4）执行细节测试，抽样检查收入确认的关键管理层为了达到特定目标或证据，包括合同、验收报告、评审纪要、发货期望而操纵收入确认的固有清单等，以验证收入确认的准确性。

风险，为此我们将收入确认（5）执行函证程序，以确认销售的真实性。

认定为关键审计事项。（6）执行截止性测试，以确定收入计入了恰当的会计期间。

（二）[应收账款信用减值]

应收账款的会计政策详情及（1）了解与应收账款信用减值相关的关键内部

应收账款的分析请参阅财务控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到报表附注“三、重要会计政策执行，并测试相关内部控制的运行有效性；和会计估计”注释十所述的（2）对重要应收账款进行函证，结合收入确认会计政策及“五、合并财务报的检查程序判断交易及应收账款的真实性、准表主要项目注释”注释四。确性；

截至2023年12月31日，阿（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应尔特应收账款账面余额为人收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流民币51566.74万元，坏账准量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合备为人民币9882.28万元，理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进账面价值为人民币行核对；

41684.46万元。由于应收账（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应

款金额重大，且应收账款减收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合值涉及重大管理层判断，我的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验们将应收账款减值确定为关及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用键审计事项。损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（6）检查与应收账款信用减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

审计报告第2页（三）[无形资产及开发支出]

本年度阿尔特无形资产及开（1）了解和评估管理层对研发项目、无形资产

发支出会计政策及账面金额相关内部控制制度的设计，并测试关键控制执信息请参阅附注三、(十七）、行的有效性，评价管理层对研发项目的管理规

附注五、（十七）及附注六。定和财务制度的健全性、有效性，并检查财务

阿尔特2023年12月31日无核算与研发部门内部流程文件的一致性，复核形资产及开发支出账面价值研发项目资本化时点的准确性；

为81008.19万元，其中开发（2）复核无形资产预计使用寿命的合理性，摊支出及开发支出形成的非专销金额的准确性；

利技术账面价值68856.66（3）复核管理层对无形资产预期收益进行评估万元，占2023年末财务报表的相关考虑及客观证据，评价管理层对无形资资产总额的20.29%。阿尔特产减值准备计提的会计估计是否合理；

于每年年度终了对使用寿命（4）了解公司研发项目资本化的标准，判断是有限的无形资产的使用寿命否符合企业会计准职责，比较当期及前期开发及摊销方法进行复核，如与支出资本化金额，评价管理层对开发支出资本原先估计数存在差异的，进化的合理性；

行相应的调整。对开发支出（5）对开发支出归集的成本费用进行分析性复的归集和资本化，阿尔特公核及实质性测试，核实人工薪酬、外协费用、司根据研发项目实际情况划耗用材料等的真实性、合理性及准确性；

分研究阶段和开发阶段，将（6）评价管理层对无形资产及开发支出的财务研究阶段的支出计入当期损报表披露是否恰当。

益，开发阶段的支出在满足附注三、(十七）、5开发阶段支出符合资本化的具体标准后予以资本化并确认为无形资产。无形资产使用寿命和摊销方法的复核，以及开发支出资本化及能否确认为无形资产均涉及管理层运用重

大会计估计和判断，对于财务报表具有重要性，因此我们将无形资产及开发支出确定为关键审计事项。

审计报告第3页四、其他信息

阿尔特管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括阿尔特2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估阿尔特的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督阿尔特的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

审计报告第4页的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对阿尔特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致阿尔特不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就阿尔特中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：邵建克

中国·上海2024年4月24日审计报告第6页阿尔特汽车技术股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）433209396.62714193958.87结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）109227606.94299049623.21衍生金融资产

应收票据五、（三）11618000.00

应收账款五、（四）416844625.87320281639.39

应收款项融资五、（五）10697018.8847073850.00

预付款项五、（六）83887564.645033364.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）21320612.2319740791.68买入返售金融资产

存货五、（八）339071685.94453663506.87

合同资产五、（九）36015693.8282356888.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（十）14725626.064682540.96

流动资产合计1464999831.001957694163.40

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十一）215493721.79134405863.18

其他权益工具投资五、（十二）42233561.3442233561.34

其他非流动金融资产五、（十三）58766626.3128383331.78投资性房地产

固定资产五、（十四）251954039.47244197037.66

在建工程五、（十五）4463879.75生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十六）333403095.34362965539.69

无形资产五、（十七）476485194.38223817692.90

开发支出六、（二）333596730.09121311848.79

商誉五、（十八）2986578.982986578.98

长期待摊费用五、（十九）89714439.86104246927.97

递延所得税资产五、（二十）103315175.5399975216.69

其他非流动资产五、（二十一）20943936.7411259180.98

非流动资产合计1928893099.831380246659.71

资产总计3393892930.833337940823.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第1页阿尔特汽车技术股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十三）126540600.0011618000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十四）41648578.0531986841.20

应付账款五、（二十五）79409228.16147192690.52

预收款项五、（二十六）102366.96

合同负债五、（二十七）149993606.5499709007.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十八）49647746.18105123280.14

应交税费五、（二十九）12535205.5110180361.50

其他应付款五、（三十）2455714.031606049.91应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十一）24757217.1623539411.01

其他流动负债五、（三十二）14890775.914978954.73

流动负债合计501878671.54436036963.87

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（三十三）1120904.801902009.07应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十四）342394740.79358463799.60

长期应付款五、（三十五）2089380.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（三十六）8155426.3410472815.34

递延所得税负债五、（二十）15632299.989758539.83其他非流动负债

非流动负债合计367303371.91382686543.84

负债合计869182043.45818723507.71

所有者权益：

股本五、（三十七）498040481.00501417333.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十八）1340445270.581344210628.45

减：库存股五、（三十九）66127100.1358235844.04

其他综合收益五、（四十）-3537105.02-2953264.08专项储备

盈余公积五、（四十一）90426197.1186193083.66一般风险准备

未分配利润五、（四十二）590507622.74558774765.73

归属于母公司所有者权益合计2449755366.282429406702.72

少数股东权益74955521.1089810612.68

所有者权益合计2524710887.382519217315.40

负债和所有者权益总计3393892930.833337940823.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第2页阿尔特汽车技术股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金388258122.62649371657.68

交易性金融资产73873736.82231388002.88衍生金融资产

应收票据11618000.00

应收账款十七、（一）430096676.14311060251.33

应收款项融资9718582.367912750.00

预付款项80936524.2211015493.52

其他应收款十七、（二）288643995.44269315657.49

存货241005806.35329005405.31

合同资产33999065.5280189703.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10707544.824179390.63

流动资产合计1557240054.291905056312.27

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、（三）905883580.64781938764.62

其他权益工具投资37834030.005634030.00

其他非流动金融资产58766626.3128383331.78投资性房地产

固定资产99572613.15105985199.85

在建工程1576404.73生产性生物资产油气资产

使用权资产311765023.44331574069.16

无形资产369986311.68139567650.94

开发支出333040827.26140066385.96商誉

长期待摊费用82831400.2095321068.77

递延所得税资产26171543.4216526593.99

其他非流动资产20278693.388861341.06

非流动资产合计2246130649.481655434840.86

资产总计3803370703.773560491153.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第3页阿尔特汽车技术股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款67040600.0011618000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据102331765.3925930150.73

应付账款160287452.97254241623.28预收款项

合同负债149158798.8178460801.30

应付职工薪酬27575037.8662193796.65

应交税费3599158.611697690.53

其他应付款159870919.1040825855.04持有待售负债

一年内到期的非流动负债11990671.9810531593.25

其他流动负债14870168.394778267.53

流动负债合计696724573.11490277778.31

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债331314243.86337296327.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债15306121.089317685.93其他非流动负债

非流动负债合计346620364.94346614013.30

负债合计1043344938.05836891791.61

所有者权益：

股本498040481.00501417333.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1444349695.311438986317.48

减：库存股66127100.1358235844.04

其他综合收益-4124915.82-4124915.82专项储备

盈余公积90333504.2486100390.79

未分配利润797554101.12759456080.11

所有者权益合计2760025765.722723599361.52

负债和所有者权益总计3803370703.773560491153.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第4页阿尔特汽车技术股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入857954258.66947136760.38

其中：营业收入五、（四十三）857954258.66947136760.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本804030695.12852827951.36

其中：营业成本五、（四十三）568134691.79648429231.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十四）3277112.762963188.49

销售费用五、（四十五）60223162.6138510117.72

管理费用五、（四十六）115161113.68103455442.85

研发费用六、（一）44229450.3948303054.55

财务费用五、（四十七）13005163.8911166916.24

其中：利息费用18877258.4318208865.11

利息收入8840469.459753795.40

加：其他收益五、（四十八）13526246.5414248513.68

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十九）-4210090.2626576646.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-13424866.91-916369.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（五十）29813296.00-26121368.75

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十一）-35460368.34-17972429.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十二）-6519515.12-1973889.96

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十三）-415175.21-836120.87

三、营业利润（亏损以“-”号填列）50657957.1588230160.39

加：营业外收入五、（五十四）897217.181341974.28

减：营业外支出五、（五十五）195285.42863920.53

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）51359888.9188708214.14

减：所得税费用五、（五十六）22621912.3821515317.41

五、净利润（净亏损以“-”号填列）28737976.5367192896.73

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）28737976.5367192896.73

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）35965970.4682418876.91

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-7227993.93-15225980.18

六、其他综合收益的税后净额-583840.941761969.22

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-583840.941761969.22

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-583840.941761969.22

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-583840.941761969.22

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额28154135.5968954865.95

归属于母公司所有者的综合收益总额35382129.5284180846.13

归属于少数股东的综合收益总额-7227993.93-15225980.18

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.070.17

（二）稀释每股收益（元/股）0.070.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第5页阿尔特汽车技术股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十七、（四）762474586.06764794963.55

减：营业成本十七、（四）559997009.75530745332.78

税金及附加825741.431112334.48

销售费用49600208.6232278273.94

管理费用60994258.9248822936.06

研发费用24253009.6826504743.52

财务费用8872773.545652710.65

其中：利息费用17578007.3816473249.43

利息收入9802511.7910599649.95

加：其他收益6611003.448374933.68

投资收益（损失以“-”号填列）十七、（五）-6467978.4515667172.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-11871969.53-712029.28以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）30926132.44-2765597.48

信用减值损失（损失以“-”号填列）-33305436.47-17193319.61

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6519515.12-1973889.96

资产处置收益（损失以“-”号填列）-57471.48-97487.24

二、营业利润（亏损以“-”号填列）49118318.48121690443.90

加：营业外收入6010.00500.48

减：营业外支出79543.95700459.30

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）49044784.53120990485.08

减：所得税费用6713650.0714643234.99

四、净利润（净亏损以“-”号填列）42331134.46106347250.09

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）42331134.46106347250.09

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额42331134.46106347250.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第6页阿尔特汽车技术股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金860111945.43874965799.25客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还541953.3037072701.77

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十八）33505853.2331690497.78

经营活动现金流入小计894159751.96943728998.80

购买商品、接受劳务支付的现金317626023.84360205939.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金388056119.63427314114.52

支付的各项税费47112230.3944609098.06

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十八）91694903.2863878046.80

经营活动现金流出小计844489277.14896007198.49

经营活动产生的现金流量净额49670474.8247721800.31

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1187205930.162982200743.85

取得投资收益收到的现金7074225.4019118576.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额551788.43865137.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1194831943.993002184457.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金469075693.00156598812.83

投资支付的现金1069897788.642729552192.73质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十八）83800.00631232.50

投资活动现金流出小计1539057281.642886782238.06

投资活动产生的现金流量净额-344225337.65115402219.60

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金4760212.5029755012.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金153040600.0035755480.00

收到其他与筹资活动有关的现金26731172.0060347700.00

筹资活动现金流入小计184531984.50125858192.50

偿还债务支付的现金27385401.5062598956.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1736942.53268059.51

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十八）135297631.13233868575.01

筹资活动现金流出小计164419975.16296735591.18

筹资活动产生的现金流量净额20112009.34-170877398.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-485018.33313080.68

五、现金及现金等价物净增加额-274927871.82-7440298.09

加：期初现金及现金等价物余额708137268.40715577566.49

六、期末现金及现金等价物余额433209396.58708137268.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第7页阿尔特汽车技术股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金744673113.41726071600.63

收到的税费返还7484617.15

收到其他与经营活动有关的现金279995903.36165234627.87

经营活动现金流入小计1024669016.77898790845.65

购买商品、接受劳务支付的现金435666405.74465158889.37

支付给职工以及为职工支付的现金137591621.08191339359.49

支付的各项税费12752174.8525807868.03

支付其他与经营活动有关的现金226596738.00201186048.62

经营活动现金流出小计812606939.67883492165.51

经营活动产生的现金流量净额212062077.1015298680.14

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1009857103.972631215342.00

取得投资收益收到的现金5403991.0816379201.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额109625.00399000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1015370720.052647993543.67

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金475182596.57121808650.97

投资支付的现金986500000.002401758822.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金83800.00451062.10

投资活动现金流出小计1461766396.572524018535.07

投资活动产生的现金流量净额-446395676.52123975008.60

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金4760212.5029755012.50

取得借款收到的现金77040600.0033600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金26731172.0060347700.00

筹资活动现金流入小计108531984.50123702712.50

偿还债务支付的现金10000000.0060839600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1710119.95188520.74

支付其他与筹资活动有关的现金123601800.76226688675.71

筹资活动现金流出小计135311920.71287716796.45

筹资活动产生的现金流量净额-26779936.21-164014083.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.533.24

五、现金及现金等价物净增加额-261113535.10-24740391.97

加：期初现金及现金等价物余额649371657.68674112049.65

六、期末现金及现金等价物余额388258122.58649371657.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第8页阿尔特汽车技术股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额501417333.001344207558.9458235844.04-2953264.0885949275.89556179431.572426564491.2890180233.472516744724.75

加：会计政策变更3069.51243807.772216305.522463182.809407.852472590.65前期差错更正同一控制下企业合并

其他379028.64379028.64-379028.64

二、本年年初余额501417333.001344210628.4558235844.04-2953264.0886193083.66558774765.732429406702.7289810612.682519217315.40

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3376852.00-3765357.877891256.09-583840.944233113.4531732857.0120348663.56-14855091.585493571.98

（一）综合收益总额-583840.9435965970.4635382129.52-7227993.9328154135.59

（二）所有者投入和减少资本-3376852.00-20211838.537891256.09-31479946.62-7627097.65-39107044.27

1．所有者投入的普通股605625.004154587.504760212.504760212.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额46332978.8146332978.8146332978.81

4．其他-3982477.00-70699404.847891256.09-82573137.93-7627097.65-90200235.58

（三）利润分配4233113.45-4233113.45

1．提取盈余公积4233113.45-4233113.45

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他16446480.6616446480.6616446480.66

四、本期期末余额498040481.001340445270.5866127100.13-3537105.0290426197.11590507622.742449755366.2874955521.102524710887.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第9页阿尔特汽车技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额331754472.001628493711.67-4715233.3075479034.39485774279.242516786264.00222479394.462739265658.46

加：会计政策变更79324.26837305.95916630.21-354.76916275.45前期差错更正同一控制下企业合并

其他379028.64379028.64-379028.64

二、本年年初余额331754472.001628493711.67-4715233.3075558358.65486990613.832518081922.85222100011.062740181933.91

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）169662861.00-284283083.2258235844.041761969.2210634725.0171784151.90-88675220.13-132289398.38-220964618.51

（一）综合收益总额1761969.2282418876.9184180846.13-15229049.6968951796.44

（二）所有者投入和减少资本3785625.00-118387945.7458235844.04-172838164.78-117060348.69-289898513.47

1．所有者投入的普通股3785625.0025969387.5029755012.5029755012.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额22276094.4322276094.4322276094.43

4．其他-166633427.6758235844.04-224869271.71-117060348.69-341929620.40

（三）利润分配10634725.01-10634725.01

1．提取盈余公积10634725.01-10634725.01

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转165877236.00-165877236.00

1．资本公积转增资本（或股本）165877236.00-165877236.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-17901.48-17901.48-17901.48

四、本期期末余额501417333.001344210628.4558235844.04-2953264.0886193083.66558774765.732429406702.7289810612.682519217315.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第10页阿尔特汽车技术股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额501417333.001438986317.4858235844.04-4124915.8285856583.02757261810.162721161283.80

加：会计政策变更243807.772194269.952438077.72前期差错更正其他

二、本年年初余额501417333.001438986317.4858235844.04-4124915.8286100390.79759456080.112723599361.52

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3376852.005363377.837891256.094233113.4538098021.0136426404.20

（一）综合收益总额42331134.4642331134.46

（二）所有者投入和减少资本-3376852.00-11083102.837891256.09-22351210.92

1．所有者投入的普通股605625.004154587.504760212.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额46332978.8146332978.81

4．其他-3982477.00-61570669.147891256.09-73444402.23

（三）利润分配4233113.45-4233113.45

1．提取盈余公积4233113.45-4233113.45

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他16446480.6616446480.66

四、本期期末余额498040481.001444349695.3166127100.13-4124915.8290333504.24797554101.122760025765.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第11页阿尔特汽车技术股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额331754472.001637607952.26-4124915.8275386341.52663029636.652703653486.61

加：会计政策变更79324.26713918.38793242.64前期差错更正其他

二、本年年初余额331754472.001637607952.26-4124915.8275465665.78663743555.032704446729.25

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）169662861.00-198621634.7858235844.0410634725.0195712525.0819152632.27

（一）综合收益总额106347250.09106347250.09

（二）所有者投入和减少资本3785625.00-32723427.7958235844.04-87173646.83

1．所有者投入的普通股3785625.0025969387.5029755012.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额22276094.4322276094.43

4．其他-80968909.7258235844.04-139204753.76

（三）利润分配10634725.01-10634725.01

1．提取盈余公积10634725.01-10634725.01

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转165877236.00-165877236.00

1．资本公积转增资本（或股本）165877236.00-165877236.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-20970.99-20970.99

四、本期期末余额501417333.001438986317.4858235844.04-4124915.8286100390.79759456080.112723599361.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表第12页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注阿尔特汽车技术股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

阿尔特汽车技术股份有限公司由阿尔特（中国）汽车技术有限公司整体改制设立（以下简称“本公司”或“公司”）。公司统一社会信用代码为 91110302662152417W。所属行业为专业技术服务业类。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数49804.0481万股，注册资本为49804.0481万元，公司股票于2020年3月27日在深圳证券交易所上市交易。注册地：北京市北京经济技术开发区凉水河二街7号院11号楼9层（北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团）。本公司主要经营活动为：设计、开发汽车整车及发动机、汽车零部件；技术转让、技术咨询、技术服务；批发汽车零部件、机械产品、计算机软件。（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售汽车；整车产品研发（含样车制造、检测）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的母公司是阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司，实际控制人是宣奇武、刘剑。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，株式会社 IAT 的记账本位币为日元，IAT Automobile DesignLLC 的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第5页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部财务报表附注第6页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第8页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依财务报表附注第9页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

财务报表附注第10页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法

应收票据组合1银行承兑汇票银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征，该组合预期信用损失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期应收票据组合2商业承兑汇票

预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期应收账款组合1合并范围内关联方应收款项

预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期应收账款组合2账龄组合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期其他应收款组合1合并范围内关联方其他应收款项组合

预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期其他应收款组合2保证金、备用金及押金组合

预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续其他应收款组合3账龄组合

期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

1）应收账款及其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)

6个月内--

7-12个月5.005.00

1－2年10.0010.00

2－3年20.0020.00

3－4年50.0050.00

4－5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

财务报表附注第11页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2）应收款项融资依据组合计量预期信用损失的方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票银行承兑汇票预期信用损失率为0%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

合同履约成本以外的存货发出时按先进先出法计价。

合同履约成本按单个项目为核算对象归集成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本和其他间接费用等。存货发出时，采用个别计价法确定发出存货的实际成本。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，财务报表附注第12页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据库龄组合库存时间产品预期售价合同履约成本合同成本在手订单金额或预计合同报价

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即财务报表附注第13页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取财务报表附注第14页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第15页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时财务报表附注第16页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-405.002.38-9.50

机器设备年限平均法5-155.006.33-19.00

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

电子及其他设备年限平均法5-105.009.50-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

财务报表附注第17页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物达到预定可使用状态；时点为完成竣工验收。

机器设备达到预定可使用状态；时点为完成安装调试验收。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年年限平均法0%土地使用权期限

除土地使用权外的无形资产10年年限平均法0%预期使用年限

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指为研发活动专门领用或购买的材料相关支出。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计财务报表附注第18页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

划分研究阶段和开发阶段的时点为技术性能测试完成，在此节点之前研发支出予以费用化，在此节点之后符合无形资产准则规定的开发支出予以资本化。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产财务报表附注第19页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法受益期内模具费年限平均法受益期内除上述外的其他长期待摊费用年限平均法受益期内

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第20页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值财务报表附注第21页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从财务报表附注第22页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

财务报表附注第23页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同主要为汽车设计等履约义务，服务合同满足某一时段内履行履约义务条件的，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，否则为某一时点履行的履约义务。作为在某一时段内履行的履约义务的合同，本公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照履约进度确认收入时，应当在资产负债表日按照合同的交易价格总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期收入。

（2）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的

转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品、其他表明客户已取得资产控制权的迹象。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计财务报表附注第24页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件中明确约定该补助金额与具体的长期资产相关。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件中除明确约

定补助金额与具体的长期资产相关外的补助金额，一律作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第25页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行财务报表附注第26页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的组合租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是财务报表附注第27页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租财务报表附注第28页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

财务报表附注第29页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十八)回购本公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值

总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者财务报表附注第30页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第31页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于重要的单项计提坏账准备的应收款项

1000.00万元

单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额重要的应收款项坏账准备收回或转回

大于1000.00万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于重要的应收款项核销

1000.00万元

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大于账龄超过一年且金额重要的预付款项

1000.00万元

合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上

重要的在建工程单项在建工程预算超过资产总额的3%，且金额大于5000.00万元单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于重要的应付账款

1000.00万元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且金额重要的其他应付款

大于200.00万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于账龄超过一年且金额重要的合同负债

1000.00万元

合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以上

变更金额占原合同金额的30%以上，且对本期收入影响金额占本期收入重大合同变更

总额的5%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的重要投资活动

10%以上且金额大于1000.00万元

财务报表附注第32页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目重要性标准

子公司净资产占公司合并净资产5%以上，或子公司净利润占公司合并重要的非全资子公司

净利润的10%以上

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并净资产的5%以重要的合营企业或联营企业上，或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的10%以上单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于5000.00重要的资本化研发项目万元

重要的外购在研项目单项占研发投入总额的10%以上，且金额超过5000.00万元

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

财务报表附注第33页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司

递延所得税资产936858.08793242.64递延所得税负债2058263

所得税费用-916275.45-793242.64关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

未分配利润837305.95713918.38

盈余公积79324.2679324.26

少数股东权益-354.56合并母公司

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度

递延所得税资产2514537.562438077.72

递延所得税负债41946.91

所得税费用-1556315.202438077.72

关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理未分配利润2216305.522194269.95

盈余公积243807.77243807.77

资本公积3069.51

少数股东权益9407.85财务报表附注第34页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、13%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

阿尔特汽车技术股份有限公司15%

上海诺昂汽车技术有限公司15%

四川阿尔特新能源汽车有限公司15%

江西阿尔特汽车技术有限公司15%

天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司15%

阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司15%

长春阿尔特汽车技术有限公司15%

(二)税收优惠

2023年12月20日，本公司由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总

局北京市税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。本公司2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

2023年12月12日，上海诺昂汽车技术有限公司由上海市科学技术委员会、上海市

财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司

2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

2023年10月16日，四川阿尔特新能源汽车有限公司由四川省科学技术厅、四川省

财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司

2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

2022年12月14日，江西阿尔特汽车技术有限公司由江西省科学技术厅、江西省财

政厅、国家税务总局江西省税务局认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2022年、2023年、2024年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

2022年10月13日，天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司由天津市科学技术局、天津市财政厅、国家税务总局天津市税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2022年、2023年、2024年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

2022年12月30日，阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司由北京市科学技术

财务报表附注第35页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2022年、2023年、2024年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

2023年10月16日，长春阿尔特汽车技术有限公司由吉林省科学技术厅、吉林省财

政厅、国家税务总局吉林省税务局联合认定为高新技术企业，有效期为3年。该公司2023年、2024年、2025年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局公告2022年第13号和2023年第6号，财政部税务总局对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司适用小微企业标准的公司适用小微企业优惠税率。

(三) 株式会社 IAT 适用税种税率

本公司注册于日本地区子公司株式会社 IAT，根据应纳税所得额按照 23.2%计算缴纳法人税。

(四) IAT Automobile Design LLC 适用税种税率

本公司注册于美国地区子公司 IAT Automobile Design LLC，按照 21%的税率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税，按照8.84%的税率就应纳税所得额计缴州税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金42742.0137188.57数字货币

银行存款432457274.73708100079.83

其他货币资金709379.886056690.47存放财务公司款项

合计433209396.62714193958.87

其中：存放在境外的款项总额13366942.0117864984.83存放在境外且资金汇回受到限制的款项财务报表附注第36页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产109227606.94299049623.21

其中：债务工具投资15375462.4417312964.42

权益工具投资8107851.695621429.53衍生金融资产

其他85744292.81276115229.26指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计109227606.94299049623.21

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票财务公司承兑汇票

商业承兑汇票11618000.00

合计11618000.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：6个月以内216101506.92177591766.60

7-12月81262018.8187981445.41

1年以内小计297363525.73265573212.01

1至2年129784094.7545271642.91

2至3年12069977.3324957856.72

3至4年24957856.7223497565.27

4至5年21991453.3411764207.18

5年以上29500494.3117736287.13

小计515667402.18388800771.22

减：坏账准备98822776.3168519131.83

合计416844625.87320281639.39财务报表附注第37页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备58426383.7811.3358426383.78100.0032413066.178.3432243678.1099.48169388.07

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备457241018.4088.6740396392.538.83416844625.87356387705.0591.6636275453.7310.18320112251.32

其中：

账龄组合457241018.4088.6740396392.538.83416844625.87356387705.0591.6636275453.7310.18320112251.32

合计515667402.18100.0098822776.3119.16416844625.87388800771.22100.0068519131.8317.62320281639.39

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

公司一16068600.0016068600.00100.00失信被执行人

公司二10956500.0010956500.00100.00失信被执行人10956500.0010956500.00

公司三9337120.909337120.90100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低9337120.909337120.90公司四8473333.348473333.34100.00失信被执行人8473333.348473333.34

公司五5450000.005450000.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低公司六2960000.002960000.00100.00失信被执行人

公司七2637420.002637420.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低公司八1590000.001590000.00100.00失信被执行人1590000.001590000.00

公司九550000.00550000.00100.00被法院列为限制高消费企业，款项收回可能性低550000.00550000.00公司十300000.00300000.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低公司十一103409.54103409.54100.00失信被执行人

公司十二被法院列为限制高消费企业，款项收回可能性低1506111.931336723.86合计58426383.7858426383.7832413066.1732243678.10财务报表附注第38页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6月216101506.92

7-12月80962018.814048100.945.00

1-2年126824094.7512682409.4810.00

2-3年11966567.793589970.3430.00

3-4年2620756.721310378.3650.00

4-5年2700.002160.0080.00

5年以上18763373.4118763373.41100.00

合计457241018.4040396392.53

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合68519131.8331640368.341336723.8698822776.31

合计68519131.8331640368.341336723.8698822776.31

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1336723.86

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生

公司一往来款1336723.86无法收回总经理办公会审批否

合计1336723.86财务报表附注第39页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备和合同资产减值准备

公司一127083973.05127083973.0522.5313814352.96

公司二67070381.7267070381.7211.891539581.52

公司三51119471.4751119471.479.06794852.77

公司四26547786.451200000.0027747786.454.921323404.94

公司五22880314.3422880314.344.06

合计294701927.031200000.00295901927.0352.4617472192.19

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据10697018.8847073850.00应收账款

合计10697018.8847073850.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备

银行承兑汇票47073850.0083307247.12119684078.2410697018.88

合计47073850.0083307247.12119684078.2410697018.88财务报表附注第40页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票32794044.79

合计32794044.79

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内82509561.2598.363243234.7764.43

1至2年34043.590.041137840.4922.61

2至3年1042692.801.24

3年以上301267.000.36652288.8912.96

合计83887564.64100.005033364.15100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

公司一74500000.0088.81

公司二2228679.162.66

公司三1119292.091.33

公司四1116476.001.33

公司五1042492.801.24

合计80006940.0595.37

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项21320612.2319740791.68

合计21320612.2319740791.68

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：6个月以内10294870.965468046.03

7-12月467319.19495837.05

1年以内小计10762190.155963883.08

财务报表附注第41页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年1560138.134299268.63

2至3年4687426.955465652.97

3至4年4177310.0023600.00

4至5年23600.0017034465.00

5年以上17692673.00716648.00

小计38903338.2333503517.68

减：坏账准备17582726.0013762726.00

合计21320612.2319740791.68财务报表附注第42页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备420000.001.08420000.00100.00

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备38483338.2398.9217162726.0044.6021320612.2333503517.68100.0013762726.0041.0819740791.68

其中：

账龄组合17162726.0044.6017162726.00100.0017162726.0051.2313762726.0080.193400000.00

押金、保证金及备用金等特征组合21320612.2355.4021320612.2316340791.6848.7716340791.68

合计38903338.23100.0017582726.0045.2021320612.2333503517.68100.0013762726.0041.0819740791.68

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

公司一400000.00400000.00100.00失信被执行人

公司二20000.0020000.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低合计420000.00420000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

5年以上17162726.0017162726.00100.00

合计17162726.0017162726.00财务报表附注第43页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

上年年末余额13762726.0013762726.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3820000.003820000.00本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额17582726.0017582726.00

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按账龄组合计提坏账准备13762726.003820000.0017582726.00

合计13762726.003820000.0017582726.00财务报表附注第44页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金及职工暂借款260865.73263577.49

保证金15093514.358575813.68

押金3384520.514398616.12

股权转让款17000000.0017000000.00

预付房屋租金68549.00272035.86

其他3095888.642993474.53

合计38903338.2333503517.68

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

公司一股权转让款17000000.005年以上43.7017000000.00

公司二保证金6364073.732-3年2964073.73元，3-4年3400000元16.36公司三保证金3000000.006个月以内7.71

公司四保证金1275000.006个月以内3.28

公司五押金1071861.042-3年577054.04元，5年以上494807元2.76合计28710934.7773.8117000000.00财务报表附注第45页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料51952559.5551952559.5535230113.5235230113.52在途物资周转材料

委托加工物资1538594.971538594.972191239.782191239.78在产品

库存商品9818395.61243734.469574661.157413019.397413019.39

发出商品13083200.0313083200.0316735524.0816735524.08

合同履约成本262922670.24262922670.24392093610.10392093610.10

合计339315420.40243734.46339071685.94453663506.87453663506.87

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品243734.46243734.46

合计243734.46243734.46财务报表附注第46页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按组合计提跌价准备的存货：

期末余额上年年末余额组合

账面余额跌价准备计提比例（%）账面余额跌价准备计提比例（%）

库存商品9818395.61243734.462.48

合计9818395.61243734.462.48

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

汽车设计服务合同48358458.5312342764.7136015693.8288423872.326066984.0582356888.27

合计48358458.5312342764.7136015693.8288423872.326066984.0582356888.27

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

项目一-23200000.00达到无条件收款条件，转应收账款合计-23200000.00财务报表附注第47页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提减值准备8625080.2917.848625080.29100.002248000.002.542248000.00100.00

其中：

按信用风险特征组合计提减值准备39733378.2482.163717684.429.3636015693.8286175872.3297.463818984.054.4382356888.27

其中：

账龄组合39733378.2482.163717684.429.3636015693.8286175872.3297.463818984.054.4382356888.27

合计48358458.53100.0012342764.7125.5236015693.8288423872.32100.006066984.056.8682356888.27

重要的按单项计提减值准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称

账面余额减值准备计提比例（%）计提依据账面余额减值准备

公司一3130000.003130000.00100被法院强制执行企业，款项收回可能性低公司二2248000.002248000.00100失信被执行人2248000.002248000.00

公司三1785400.001785400.00100失信被执行人

公司四1144000.001144000.00100失信被执行人

公司五317680.29317680.29100被法院强制执行企业，款项收回可能性低合计8625080.298625080.292248000.002248000.00财务报表附注第48页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

0-6个月21376642.61-

7-12个月2569427.20128471.365.00

1-2年8266897.32826689.7310.00

2-3年6763411.112029023.3330.00

3-4年47000.0023500.0050.00

4-5年--80.00

5年以上710000.00710000.00100.00

合计39733378.243717684.42

4、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

汽车设计服务合同6066984.056275780.6612342764.71

合计6066984.056275780.6612342764.71

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

应退企业所得税2232069.362184311.03

增值税留抵税额12180661.0544771.30

预缴增值税312895.652411975.39

应退消费税41483.24

合计14725626.064682540.96财务报表附注第49页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额上年年末减少权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额追加投资其他期末余额余额投资投资损益收益调整变动股利或利润值准备

1．合营企业

成都智暄科技有限责任公司8585919.73-7985930.09599989.64

株式会社 BEAT POWER 3691306.56 -38447.44 -150420.87 3502438.25

小计12277226.29-8024377.53-150420.874102427.89

2．联营企业

广州阿尔特汽车技术有限公司49964191.72-498729.1749465462.55成都高新策源风帆智能制造产业股

1000000.0079000000.00-258724.0979741275.91

权投资基金合伙企业（有限合伙）

YAMATO INDUSTRY CO. LTD 20164445.17 -1514449.94 -794410.85 17855584.38

深圳壁虎新能源汽车科技有限公司51000000.00-3085453.9216457557.2464372103.32

征阳阿尔特马来西亚有限公司-43132.26-43132.26

小计122128636.8979000000.00-5400489.3816457557.24-794410.85211391293.90

合计134405863.1879000000.00-13424866.9116457557.24-944831.72215493721.79

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期计入其他本期计入其他本期末累计计入本期末累计计入本期确认的指定为以公允价值计量且其变项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利得综合收益的损失其他综合收益的利得其他综合收益的损失股利收入动计入其他综合收益的原因

成都汽车产业研究院100000.00100000.00根据管理层持有意图判断

成都经济技术开发区汽车科技协会10000.0010000.00根据管理层持有意图判断

北方凯达汽车技术研发有限公司6403561.346403561.34-4588136.26根据管理层持有意图判断财务报表附注第50页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期计入其他本期计入其他本期末累计计入本期末累计计入本期确认的指定为以公允价值计量且其变项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利得综合收益的损失其他综合收益的利得其他综合收益的损失股利收入动计入其他综合收益的原因

北京艾斯泰克科技有限公司30000000.0030000000.00根据管理层持有意图判断

北京驾享其程文化传媒有限公司2000000.002000000.00根据管理层持有意图判断

阿尔特（北京）汽车数字科技有限公司1020000.001020000.00根据管理层持有意图判断

深圳市风帆创新投资管理有限公司2500000.002500000.00根据管理层持有意图判断

北京隐领科技中心（有限合伙）200000.00200000.00根据管理层持有意图判断

威固阿尔特武汉汽车传动有限公司-225000.00根据管理层持有意图判断

合计42233561.3442233561.34-4813136.26财务报表附注第51页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产58766626.3128383331.78

其中：债务工具投资

权益工具投资58766626.3128383331.78衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计58766626.3128383331.78

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产251954039.47244197037.66固定资产清理

合计251954039.47244197037.66

2、固定资产情况

电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

1．账面原值

（1）上年年末余额89446475.38192481688.7029673299.2056632151.78368233615.06

（2）本期增加金额19221793.6145974915.351335411.518480453.7775012574.24

—购置19221793.6140523481.401335411.518480453.7769561140.29

—在建工程转入5451433.955451433.95

—企业合并增加

（3）本期减少金额14718174.3822711271.661520236.62876334.3539826017.01

—处置或报废14678899.2022711271.661464066.83816351.2539670588.94

—外币折算39275.1856169.7959983.10155428.07

（4）期末余额93950094.61215745332.3929488474.0964236271.20403420172.29

2．累计折旧

（1）上年年末余额18021947.3258376760.5613864469.5933773399.93124036577.40

（2）本期增加金额4115264.2218495626.932379402.187408011.8132398305.14

—计提4115264.2218495626.932379402.187408011.8132398305.14

（3）本期减少金额716680.772779961.52790128.65681978.784968749.72

—处置或报废697247.762779961.52750952.27648231.464876393.01

—外币折算19433.0139176.3833747.3292356.71财务报表附注第52页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

（4）期末余额21420530.7774092425.9715453743.1240499432.96151466132.82

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—……

（3）本期减少金额

—处置或报废

—……

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值72529563.84141652906.4214034730.9723736838.24251954039.47

（2）上年年末账面价值71424528.06134104928.1415808829.6122858751.85244197037.66

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程-4463879.754463879.75工程物资

合计4463879.754463879.75财务报表附注第53页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

三坐标及单臂三维测量划线仪更新改造1576404.731576404.73

新试验台架2097153.112097153.11

新能源动力系统及零部件生产基地项目790321.91790321.91

合计4463879.754463879.75财务报表附注第54页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额423736883.21423736883.21

（2）本期增加金额6670648.716670648.71

—新增租赁6670648.716670648.71

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额8911643.888911643.88

—转出至固定资产

—处置7538946.277538946.27

—其他1372697.611372697.61

（4）期末余额421495888.04421495888.04

2．累计折旧

（1）上年年末余额60771343.5260771343.52

（2）本期增加金额32511600.5232511600.52

—计提32511600.5232511600.52

（3）本期减少金额5190151.345190151.34

—转出至固定资产

—处置5192095.135192095.13

—外币折算-1943.79-1943.79

（4）期末余额88092792.7088092792.70

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值333403095.34333403095.34

（2）上年年末账面价值362965539.69362965539.69财务报表附注第55页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额37668911.22100000.00171357431.2988831167.20116800.00298074309.71

（2）本期增加金额2735849.06273610254.945235358.41281581462.41

—购置2735849.065235358.417971207.47

—内部研发273610254.94273610254.94

—企业合并增加

—……

（3）本期减少金额12691.9682891.9595583.91

—处置68376.0768376.07

—失效且终止确认的部分

—外币折算12691.9614515.8827207.84

（4）期末余额37656219.262835849.06444967686.2393983633.66116800.00579560188.21

2．累计摊销

（1）上年年末余额5575448.2694791.0329902348.1038629522.7054506.7274256616.81

（2）本期增加金额747182.07255438.6919295419.718550789.0423359.9828872189.49

—计提747182.07255438.6919295419.718550789.0423359.9828872189.49

（3）本期减少金额53812.4753812.47

—处置48397.4548397.45

—失效且终止确认的部分

—外币折算5415.025415.02

（4）期末余额6322630.33350229.7249197767.8147126499.2777866.70103074993.83

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

—……

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值31333588.932485619.34395769918.4246857134.3938933.30476485194.38

（2）上年年末账面价值32093462.965208.97141455083.1950201644.5062293.28223817692.90期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

74.50%。

财务报表附注第56页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额

企业合并形成的……处置……账面原值

柳州菱特动力科技有限公司2986578.982986578.98

小计2986578.982986578.98减值准备小计

账面价值2986578.982986578.98

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度名称所属经营分部及依据组合的构成及依据保持一致

固定资产、无形资产、柳州菱特动力科技有限公司柳州菱特动力科技有限公司是长期待摊费用等

3、可收回金额的具体确定方法

资产组的可回收金额是结合管理层编制的五年期预算，采用现金流量预算方法计算。阿尔特管理层于2023年末编制了柳州菱特动力科技有限公司未来的现金流量预测，基于减值测试的结果，管理层认为2023年12月31日无需对商誉计提减值准备。

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费102662022.451814648.376812427.0611264046.5486400197.22

租赁费1584905.523911504.542182167.423314242.64

合计104246927.975726152.918994594.4811264046.5489714439.86财务报表附注第57页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备131773366.1419606275.7087649636.5412954482.19

内部交易未实现利润38846485.405826972.8146779657.407016948.61

可抵扣亏损315695052.4456721568.30302660224.5057492245.52

向控股子公司出资的无形资产增值部分67833333.3310175000.00101616666.4516620833.28

递延收益8155426.342038856.6010472815.342618203.84

股份支付20011878.523270564.124347683.26591823.77

其他权益工具公允价值变动4813136.26721970.44523604.8678540.72

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动836189.16119367.98641999.2087601.20

租赁负债366448775.1053602044.19379891743.4854667326.12

合计954413642.69152082620.14934584031.03152128005.25

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧72930539.5410939580.9464462056.919669308.53

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动31134691.284670203.70315229.2647284.39

使用权资产333403095.3448789959.95361879541.9052194735.47

合计437468326.1664399744.59426656828.0761911328.39财务报表附注第58页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产48767444.61103315175.5352152788.5699975216.69

递延所得税负债48767444.6115632299.9852152788.569758539.83

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件预付款2339061.072339061.074646421.424646421.42

车辆定金172389.38172389.38

设备预付款14451455.5714451455.5717256.6417256.64

房屋购置款1999663.001999663.005829773.005829773.00

预付模具款137243.36137243.36290964.14290964.14

装修款2016513.742016513.74302376.40302376.40

合计20943936.7420943936.7411259180.9811259180.98

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金0.040.04冻结承兑汇票保证金6056690.476056690.47冻结承兑汇票保证金应收票据存货固定资产无形资产

合计0.040.046056690.476056690.47财务报表附注第59页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款

保证借款126540600.0011618000.00信用借款代理付款

合计126540600.0011618000.00

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票35727515.5529152041.20财务公司承兑汇票

商业承兑汇票5921062.502834800.00

合计41648578.0531986841.20

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付供应商款项79409228.16147192690.52

合计79409228.16147192690.52

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

公司一6606764.30未到结算期

合计6606764.30

(二十六)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收租金102366.96

合计102366.96财务报表附注第60页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收合同款项149993606.5499709007.90

合计149993606.5499709007.90

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

开发项目一31978269.01项目工作节点后延，暂未结算合计31978269.01

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬103281425.38488552672.66543825578.7348008519.31

离职后福利-设定提存计划1841854.7650999307.9951201935.881639226.87辞退福利一年内到期的其他福利

合计105123280.14539551980.65595027514.6149647746.18

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴96885854.03392078037.94447400994.6841562897.29

（2）职工福利费11783974.3011783974.30

（3）社会保险费1432094.8528231603.7428024683.131639015.46

其中：医疗保险费1129680.0124878588.7924748958.151259310.65

工伤保险费28856.83566892.56572741.5123007.88

生育保险费92931.78232252.09249469.5575714.32

补充医疗保险180626.232553870.302453513.92280982.61

（4）住房公积金47917727.5447917727.54

（5）工会经费和职工教育经费4963476.508541329.148698199.084806606.56

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计103281425.38488552672.66543825578.7348008519.31财务报表附注第61页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1782990.9648998305.4149191204.301590092.07

失业保险费58863.802001002.582010731.5849134.80企业年金缴费

合计1841854.7650999307.9951201935.881639226.87

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税5044578.075933187.86

企业所得税1330791.08758976.98

个人所得税4656962.351929536.85

城市维护建设税126790.8576780.13

教育费附加58979.1634954.71

地方教育费附加39319.4323303.13

残保金15624.9045460.03

印花税265755.61605233.51

环境保护税294.36113.74

水利建设专项资金3485.19

代扣代缴住民税(日本)37654.7339718.78

其他954969.78733095.78

合计12535205.5110180361.50

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项2455714.031606049.91

合计2455714.031606049.91

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金181830.16120050.00

职工报销款879927.40624747.63

保证金50000.00236542.16

房租282000.00

人才款项345000.00

其他716956.47624710.12

合计2455714.031606049.91财务报表附注第62页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款703182.85903908.51一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债24054034.3122635502.50

合计24757217.1623539411.01

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销销项税14890775.914978954.73应付退货款

合计14890775.914978954.73

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款

保证借款1120904.801902009.07信用借款

合计1120904.801902009.07

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额516491731.06548077420.14

减：未确认融资费用150042955.96166978118.04

小计366448775.10381099302.10

减：一年内到期的租赁负债24054034.3122635502.50

合计342394740.79358463799.60

(三十五)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款2089380.00专项应付款

合计2089380.00长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付阿尔特（开曼）控股有限公司资金拆借款2089380.00

合计2089380.00财务报表附注第63页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助10472815.342317389.008155426.34指定用途

合计10472815.342317389.008155426.34

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额501417333.00605625.00-3982477.00-3376852.00498040481.00

其他说明：

1、本期公司限制性股票归属，导致本期股本增加605625.00元。

2、本期公司回购股份注销导致股本减少3982477股。

财务报表附注第64页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1276287116.894372123.5070928017.421209731222.97

其他资本公积67923511.5662790536.05130714047.61

合计1344210628.4567162659.5570928017.421340445270.58

其他说明：

1、本期公司收购控股子公司少数股东股权，导账资本公积本期减少9128735.70元。

2、本期公司以回购股票、实施第二期员工持股计划、注销库存股影响，导致资本公

积本期减少61570669.14元。

3、本期公司限制性股票归属，导致本期资本公积增加4154587.50元。

4、本期公司计提限制性股票和员工持股计划股份支付，导致本期资本公积增加

46332978.81元。

5、本期权益法下，非同比例增资导致的对被投资单位深圳壁虎新能源汽车科技有限

公司比例变动仍按权益法核算，权益变动份额调增其他资本公积16457557.24元。

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股58235844.0499958038.2392066782.1466127100.13

合计58235844.0499958038.2392066782.1466127100.13

其他说明：

公司于2023年2月3日召开第四届董事会第二十八次会议、2023年2月21日召开

2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于第三期回购公司股份方案的议案》，

公司实施的第三期股份回购数量的50%将依法予以注销并减少注册资本。公司本次回购方案已于2023年5月31日实施完毕，累计回购公司股份7964954股，其中

3982477股回购股份注销事宜已于2023年6月9日办理完成。

财务报表附注第65页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额本期所得税减：前期计入其他综合税后归属于税后归属于减：前期计入其他综合收期末余额

减：所得税费用前发生额收益当期转入损益母公司少数股东益当期转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-4124915.82-4124915.82

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-4124915.82-4124915.82企业自身信用风险公允价值变动

……

2．将重分类进损益的其他综合收益1171651.74-583840.94-583840.94587810.80

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额1171651.74-583840.94-583840.94587810.80

……

其他综合收益合计-2953264.08-583840.94-583840.94-3537105.02财务报表附注第66页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86174540.544233113.4590407653.99任意盈余公积

储备基金18543.1218543.12企业发展基金其他

合计86193083.664233113.4590426197.11

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润556179431.57485774279.24

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）2595334.161216334.59调整后年初未分配利润558774765.73486990613.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润35965970.4682418876.91

减：提取法定盈余公积4233113.4510634725.01提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润590507622.74558774765.73

调整年初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整。

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务834770526.80546839114.37942289024.35646953324.91

其他业务23183731.8621295577.424847736.031475906.60

合计857954258.66568134691.79947136760.38648429231.51

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

新能源汽车整车设计收入692944334.35690140947.04

燃油汽车整车设计收入116214915.92123547471.72

核心零部件销售收入25611276.54128600605.59

其他收入23183731.854847736.03财务报表附注第67页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计857954258.66947136760.38

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税792539.18439497.84

教育费附加351019.18198601.02

地方教育经费234012.75132400.61

其他1899541.652192689.02

合计3277112.762963188.49

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬13258066.8415200909.20

差旅费7376013.624243439.80

策划意向费2178134.995514031.77

业务招待费12925991.974964446.50

办公费1852038.921903373.70

售后服务费5801775.722586396.85

业务宣传费10512881.181375275.11

交通费339758.48296223.87

租赁费1764555.702235377.26

咨询费4099808.4134200.00

折旧费用42694.4478202.09

运输费71442.3478241.57

合计60223162.6138510117.72

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬65297324.1457489425.40

折旧费9328461.549509107.87

办公费11400259.3511338142.00

租赁费10360232.3911034707.14

咨询费3720527.983088333.06

装修费1145481.361569698.63

差旅费4661732.991993892.95

业务招待费1388616.58943873.80

交通费1693141.931654785.82

无形资产摊销1525824.191325639.06财务报表附注第68页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

聘请中介机构费2849746.922267267.48

税金256927.51283762.88

仲裁费1114254.46534388.34

通讯费418582.34392720.32

其他29698.10

合计115161113.68103455442.85

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用18877258.4318208865.11

其中：租赁负债利息费用16958063.8117969674.75

银行借款利息1919194.62239190.36债券利息及票据贴现

减：利息收入8840469.459753795.40

汇兑损益925824.371065580.89

手续费835539.761625877.28

其他1207010.7820388.36

合计13005163.8911166916.24

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助10441928.949224836.41

进项税加计抵减2559697.384462537.77

代扣个人所得税手续费522678.70558943.03债务重组收益直接减免的增值税

代扣增值税及附加手续费1941.522196.47

合计13526246.5414248513.68

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-13424866.91-916369.42

交易性金融资产在持有期间的投资收益5962095.2418648951.63

处置交易性金融资产取得的投资收益922008.97469628.70

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入100000.00

债务重组产生的投资收益2187073.508174435.83

其他43598.94200000.00

合计-4210090.2626576646.74财务报表附注第69页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-627102.50-26121368.75

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产30440398.50交易性金融负债

合计29813296.00-26121368.75

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失31640368.3412852429.47

其他应收款坏账损失3820000.005120000.00

合计35460368.3417972429.47

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失243734.46

合同资产减值损失6275780.661973889.96

合计6519515.121973889.96财务报表附注第70页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益-415175.21-836120.87-415175.21

其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中：固定资产处置收益

未划分为持有待售的非流动资产处置收益-415175.21-836120.87-415175.21

其中：固定资产处置收益-473886.33-1122623.23-473886.33

无形资产处置收益-19978.62-19978.62

使用权资产处置收益78689.74286502.3678689.74

合计-415175.21-836120.87-415175.21

(五十四)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得非货币性资产交换利得

捐赠利得33000.00与企业日常活动无关的政府补助

盘盈利得1.006033.131.00

非流动资产毁损报废利得701.77

其他897216.181302239.38897216.18

合计897217.181341974.28897217.18财务报表附注第71页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十五)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非常损失104733.13

非流动资产毁损报废损失19497.38596130.2519497.38

其他175788.04163057.15175788.04

合计195285.42863920.53195285.42财务报表附注第72页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用20088111.0813996503.09

递延所得税费用2533801.307518814.32

合计22621912.3821515317.41

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额51359888.91

按法定[或适用]税率计算的所得税费用7703983.34

子公司适用不同税率的影响-2688278.11

调整以前期间所得税的影响-96053.30

非应税收入的影响7457579.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10007148.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15203.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3614534.97

税法允许的扣除-3361798.91

所得税费用22621912.38

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润35965970.4682418876.91

本公司发行在外普通股的加权平均数482034117.75492352436.08

基本每股收益0.070.17

其中：持续经营基本每股收益0.070.17终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）35965970.4682418876.91

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）484895709.12492709224.70

稀释每股收益0.070.17财务报表附注第73页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其中：持续经营稀释每股收益0.070.17终止经营稀释每股收益

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入8840469.459753795.40

政府补助7513707.736907447.41

保证金9371783.924879108.98

押金838208.29597430.15

职工备用金返还927236.60443142.35

其他6014447.249109573.49

合计33505853.2331690497.78

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

金融机构手续费835539.761625877.28

押金500396.521064962.93

保证金11606097.0414828444.60

备用金借款1780000.23928720.19

直接支付现金的费用74746725.9742960514.89

其他2226143.762469526.91

合计91694903.2863878046.80

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

股权交易服务费83800.00631232.50

合计83800.00631232.50

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

员工持股计划员工认股款26731172.0060347700.00

合计26731172.0060347700.00财务报表附注第74页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租金33524952.7934306290.91

回购库存股99958038.23199552453.76

其他1814640.119830.34

合计135297631.13233868575.01

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润28737976.5367192896.73

加：信用减值损失35460368.3417972429.47

资产减值准备6519515.121973889.96

固定资产折旧32398305.1433278469.64油气资产折耗

使用权资产折旧32511600.5232969546.73

无形资产摊销28872189.4922921469.53

长期待摊费用摊销8994594.488510865.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

415175.21836120.87（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19497.38595428.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-29813296.0026121368.75

财务费用（收益以“－”号填列）21010093.5819294834.37

投资损失（收益以“－”号填列）4210090.26-26576646.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3339958.843433813.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5873760.154085000.88

存货的减少（增加以“－”号填列）114591820.93-129271197.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-134683950.51-150349513.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-102107306.96114733023.70其他

经营活动产生的现金流量净额49670474.8247721800.31

2、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额433209396.58708137268.40

减：现金的期初余额708137268.40715577566.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-274927871.82-7440298.09财务报表附注第75页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金433209396.58708137268.40

其中：库存现金42742.0137188.57可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款432457274.73708100079.83

可随时用于支付的其他货币资金709379.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额433209396.58708137268.40

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13417430.12

其中：美元879395.267.086228492.81日元143168847.000.057188937.31港币

应收账款2266464.00

其中：美元320000.007.082266464.00日元港币

长期借款1120904.80

其中：美元

日元22323000.000.051120904.80港币

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理

（1）株式会社 IAT 是本公司的全资子公司，于 2011 年 2 月 14 日与阿尔特（开曼）控股有限公司因同一控制下企业合并而取得，注册资本 JPY24150 万元，注册地日本国爱知县冈崎市东大友町字乡东46番地殿桥大厦2楼，主要经营财务报表附注第76页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

地在日本，记账本位币是日元。

（2） IAT Automobile Design LLC 是本公司的全资子公司，成立于 2018 年 6月21日，注册股本$600万元，已领取注册号为201817610544的公司注册证书。公司董事为张立强，法定住所为 2000 Wattles Drive Los Angeles California

90046 USA，主要经营地在美国，记账本位币是美元。经营范围为可从事加利

福尼亚州法规允许从事的任何合法业务。

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用16958063.8117969674.75计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出33524952.7934306290.91售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第77页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出本期金额上期金额项目研发费用开发支出合计研发费用开发支出合计

人工费用29770092.56174733050.75204503143.3135184090.7483209794.65118393885.39

外包费7096234.50205759432.19212855666.695076029.2317213478.3422289507.57

材料费541766.3866679991.1567221757.533643104.1117233225.2220876329.33

折旧费909910.566795018.667704929.22660671.425316463.385977134.80

无形资产摊销495319.665504292.045999611.70540834.322546860.813087695.13

其他5416126.7326423351.4531839478.183198324.7318638124.6021836449.33

合计44229450.39485895136.24530124586.6348303054.55144157947.00192461001.55

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额

内部开发支出…确认为无形资产转入当期损益

开发阶段121311848.79485895136.24273610254.94333596730.09

小计121311848.79485895136.24273610254.94333596730.09

减：减值准备

合计121311848.79485895136.24273610254.94333596730.09财务报表附注第78页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、重要的资本化研发项目的情况

项目期末研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式资本化开始时点确定资本化开始时点的具体依据项目一研发进行中2024年06月30日技术开发合同2022年03月01日技术性能测试完成项目二已完成技术开发合同2022年02月01日技术性能测试完成项目四研发进行中2024年06月30日技术开发合同2022年03月01日技术性能测试完成项目五已完成技术开发合同2022年03月01日技术性能测试完成项目六研发进行中2024年06月30日技术开发合同2022年03月01日技术性能测试完成

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

阿尔特新能源动力总成（宁波）有限公司成立于2023年9月15日，法定代表人傅彬，注册资本125000万元，法定住所浙江省宁波市宁海县宁波南部滨海新区金海东路5号金港创业基地14号楼（自主申报）。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

阿尔特（成都）汽车设计有限公司50000000.00四川四川汽车设计100.00投资设立

长春阿尔特汽车技术有限公司5000000.00吉林吉林汽车设计100.00同一控制下企业合并

阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司2000000.00北京北京汽车设计100.00非同一控制下企业合并财务报表附注第79页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

阿尔特汽车设计宜兴有限公司110000000.00江苏江苏汽车设计100.00投资设立

江西阿尔特汽车技术有限公司2000000.00江西江西汽车设计100.00投资设立

株式会社 IAT 12491352.00 日本 日本 汽车设计 100.00 同一控制下企业合并

重庆阿尔特汽车技术有限公司2000000.00重庆重庆汽车设计100.00投资设立

广州阿尔特汽车科技有限公司5000000.00广东广东汽车设计100.00投资设立

四川阿尔特新能源汽车有限公司450000000.00四川四川汽车零部件研发及制造84.44投资设立

天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司20000000.00天津天津样展车试制100.00非同一控制下企业合并

上海诺昂汽车技术有限公司5000000.00上海上海汽车设计100.00投资设立

IAT Automobile Design LLC 40257900.35 美国 美国 汽车设计 100.00 投资设立

武汉阿尔特汽车科技有限公司5000000.00湖北湖北汽车设计100.00投资设立

柳州菱特动力科技有限公司239166257.26广西广西机械设备研发与制造68.06非同一控制下企业合并

北京驭锋汽车科技有限公司14200000.00北京北京样展车试制100.00非同一控制下企业合并

重庆阿尔特汽车研究院有限公司10000000.00重庆重庆汽车设计100.00投资设立

陕西阿尔特汽车科技有限公司5000000.00陕西陕西汽车设计100.00投资设立

重庆阿尔特新能源动力设备有限公司700000000.00重庆重庆汽车零部件研发及制造85.00投资设立

阿尔特新能源动力总成（宁波）有限公司1250000000.00浙江浙江汽车零部件研发及制造80.00投资设立

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

四川阿尔特新能源汽车有限公司15.56%-3906739.9636553769.82

柳州菱特动力科技有限公司31.94%-1933100.6040329642.28财务报表附注第80页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

四川阿尔特新能源汽车有限公司113156868.22202334363.77315491231.9945533677.80807.5145534485.31

柳州菱特动力科技有限公司69578386.57180242924.22249821310.7940442933.188155426.3448598359.52（续表）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

四川阿尔特新能源汽车有限公司177788465.29182476378.42360264843.7185474432.222801333.0988275765.31

柳州菱特动力科技有限公司101733807.94198122660.77299856468.7178117371.0110472815.3488590186.35（续表）本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川阿尔特新能源汽车有限公司32693554.25-23852260.49-23852260.49-26298398.65

柳州菱特动力科技有限公司12851959.11-9699305.09-9699305.09-38455922.36（续表）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川阿尔特新能源汽车有限公司131889418.01-16955241.29-16955241.29-23727698.46

柳州菱特动力科技有限公司61348523.17-12464057.40-12464057.4012059740.10财务报表附注第81页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法否具有战略性

广州阿尔特汽车技术有限公司广东广东汽车研发产业园建设49.02权益法否

成都智暄科技有限责任公司四川四川科技推广和应用服务业50.00权益法否

征阳阿尔特马来西亚有限公司马来西亚马来西亚与汽车设计、改装相关的业务49.00权益法否

株式会社 BEAT POWER 日本 日本 开发受托、投资等 50.00 权益法 否

各种合成树脂成型件(汽车用品、OA

YAMATO INDUSTRY CO. LTD 日本 日本 33.04 权益法 否

机器部件、信息通讯相关用品等)。

成都高新策源风帆智能制造产业股权

四川四川资本市场服务32.950.23权益法否

投资基金合伙企业（有限合伙）

深圳壁虎新能源汽车科技有限公司广东广东汽车技术研发11.091.11权益法否

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司的实际控制人宣奇武担任深圳壁虎新能源汽车科技有限公司董事，因此具有重大影响。

财务报表附注第82页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额成都智暄科技株式会社成都智暄科技株式会社

有限责任公司 BEAT POWER 有限责任公司 BEAT POWER

流动资产1074834.934950854.387619718.345239940.89

其中：现金和现金等价物134850.834738442.85538795.085028513.28

非流动资产477080.443376559.1810745058.863394672.61

资产合计1551915.378327413.5618364777.208634613.50

流动负债350153.8914640.761189522.27229460.29

非流动负债3415.483415.48

负债合计353569.3714640.761192937.75229460.29少数股东权益

归属于母公司股东权益1198346.008312772.8117171839.458405153.21

按持股比例计算的净资产份额599173.004156386.408585919.734202576.61调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值599989.643502438.258585919.734202576.61存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入2750691.39937597.97

财务费用-4880.71-65168.88-2169.96-471221.59

所得税费用14873.61-71602.3415293.99

净利润-15971860.17-76894.87-2727313.49-1032199.79终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-15971860.17-76894.87-2727313.49-1032199.79本期收到的来自合营企业的股利

其他说明：

财务报表附注第83页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

YAMATO INDUSTRY 广州阿尔特汽车 深圳壁虎新能源 YAMATO INDUSTRY 广州阿尔特汽车 深圳壁虎新能源

CO. LTD 技术有限公司 汽车科技有限公司 CO. LTD 技术有限公司 汽车科技有限公司

流动资产314866792.7051138562.67222792308.89367975531.9967521445.14144479218.74

非流动资产99281444.8850010544.32123300097.57107122740.1945184453.615369890.74

资产合计414148237.58101149106.99346092406.46475098272.18112705898.75149849109.48

流动负债216012710.66239563.5720195431.21249872952.6910508979.751779383.70

非流动负债117587999.992604886.84137901652.28269967.88

负债合计333600710.65239563.5722800318.05387774604.9710778947.631779383.70

少数股东权益49811.30

归属于母公司股东权益80497715.63100909543.42323292088.4187264921.53101926951.12148069725.78

按持股比例计算的净资产份额26596445.2449465454.5535853092.6028832330.0749964193.9220769740.44调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值17855584.3849465462.5564372103.3220164445.1749964191.7251000000.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入760714570.51130114688.02860490194.653679245.16

净利润-4583686.25-273667.13-24199638.62-8628763.65-85076.51-5782892.50终止经营的净利润财务报表附注第84页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

YAMATO INDUSTRY 广州阿尔特汽车 深圳壁虎新能源 YAMATO INDUSTRY 广州阿尔特汽车 深圳壁虎新能源

CO. LTD 技术有限公司 汽车科技有限公司 CO. LTD 技术有限公司 汽车科技有限公司

其他综合收益1328461.26

综合收益总额-3255224.99-273667.13-24199638.62-8628763.65-85076.51-5782892.50本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本资产负债表列报项目政府补助金额本期金额上期金额费用损失的项目

技改项目扶持资金20173890.002017389.002017389.00其他收益

V6 发动机制造项目 3000000.00 300000.00 300000.00 其他收益

合计23173890.002317389.002317389.00与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目政府补助金额本期金额上期金额

北京经济技术开发区财政审计局科技人才发展专项款350000.00350000.00

北京市知识产权局2023年北京市知识产权资助金-专利1800.001800.00

北京经济技术开发区财政审计局科技人才发展专项款-重点用人主体综合资助项目3000000.003000000.00财务报表附注第85页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目政府补助金额本期金额上期金额

北京经济技术开发区财政审计局个人经济贡献专项奖励科目211720.35211720.35

北京经济技术开发区财政审计局科技人才发展专项款科目379047.60379047.60

北京经济技术开发区财政审计局科技人才发展专项款-高端服务机构总部运营补贴300000.00300000.00

利息补助2849.142849.14

2023年支持企业增资扩产升规纳统政策兑现经费300000.00300000.00

吉林省科技创新专项资金（第二批）企业研发投入引导计划补助资金14000.0014000.00

长春市科学技术局转入的长春市高新技术企业认定创新券补助30000.0030000.00

疫情闭环生产补贴9800.009800.00

2023年度长春市科技型中小型企业补助5000.005000.00

柳州市科学技术局研发奖励补贴9739.009739.00

成都市经信局2022年小升规奖励金100000.00100000.00

南昌市研发后费用补助117500.00117500.00

脱贫人口就业减免增值税税款29900.0029900.00

龙泉经信局2022年电费补贴9369.789369.78

宝坻科学技术局创新创业大赛奖金50000.0050000.00

天津津旺企业发展扶持资金款41400.0041400.00

财政扶持款290000.00290000.00

见习补贴1737118.871737118.87

扩岗补助258000.0031500.00226500.00

社保补贴款509486.60391944.01117542.59

稳岗补贴996722.01496403.36500318.65

一次性复工复产补助480000.00480000.00

一次性留工培训补助218875.00218875.00

一次性吸纳就业补贴229000.00171000.0058000.00财务报表附注第86页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目政府补助金额本期金额上期金额

残疾人岗位和社保补贴17471.6617471.66

北京经济技术开发区财政审计局2018年经开区优秀人才培养资助已结题项目尾款210000.00210000.00

北京经济技术开发区财政审计局2021年度固定资产投资奖励资金320000.00320000.00

北京经济技术开发区财政审计局营商合作局-2022年高端服务机构总部运营补贴300000.00300000.00

北京经济技术开发区财政审计局2021年1-11月研发投入增长奖励基金3000000.003000000.00

北京经济技术开发区财政审计局科技创新局2021年度固定资产投资奖励80000.0080000.00

研发费补助52500.0052500.00

发展和改革委员会服务奖励5000.005000.00

重庆市渝北区国库集中支付中心2022年下半年享受用人单位社会保险补贴1109.731109.73

龙泉驿英才计划补助第四期240000.00240000.00

高新技术企业认定奖补150000.00150000.00

房租水电费补贴1500.001500.00

进博会补贴3034.003034.00

退还房产税、土地税628349.10628349.10

2021年下半年新增上规奖励100000.00100000.00

天津市宝坻区人力资源和社会保障局一次性吸纳补贴19000.0019000.00

天津市宝坻区人力资源和社会保障局见习补贴款89872.0089872.00

雇用助成金32332.2032332.20

栃木県オフィス移転推進補助金（搬迁补助金）100490.3144447.8356042.48

合计15031987.358124539.946907447.41财务报表附注第87页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额补助金额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

递延收益10472815.342317389.008155426.34与资产相关财务报表附注第88页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第89页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第90页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第91页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产8107851.69101119755.25109227606.94

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8107851.69101119755.25109227606.94

（1）债务工具投资15375462.4415375462.44

（2）权益工具投资8107851.698107851.69

（3）衍生金融资产

（4）其他85744292.8185744292.81

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资10697018.8810697018.88

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资42233561.3442233561.34

◆其他非流动金融资产58766626.3158766626.31

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产58766626.3158766626.31

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资58766626.3158766626.31

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他财务报表附注第92页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

持续以公允价值计量的资产总额8107851.69101119755.25111697206.53220924813.47

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司山东经济贸易咨询100万元13.5713.57

本公司的母公司情况的说明：

阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司成立于 2010 年 8 月 12 日。公司统一社会信用代码为 91110108560363600A。

财务报表附注第93页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

截至2023年12月31日止，实收资本100万元，注册资本为100万元，注册地：山东省青岛市市北区港洲路1号2-666。本公司主要经营活动为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；社会经济咨询服务；科技中介服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司最终控制方是：宣奇武、刘剑

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系深圳壁虎新能源汽车科技有限公司联营企业成都智暄科技有限责任公司合营企业

株式会社 BEAT POWER 合营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

北方凯达汽车技术研发有限公司持18.9655%股权的被投资单位

威固阿尔特武汉汽车传动有限公司持4.5%股权的被投资单位

北京普丰云华新兴产业创业投资中心（有限合伙）持7.84%股权的被投资单位

北京艾斯泰克科技有限公司持10.00%股权的被投资单位

北京驾享其程文化传媒有限公司持20.00%股权的被投资单位

阿尔特（开曼）控股有限公司与本公司同受实际控制人控制

阿尔特企业管理（北京）有限公司与本公司同受阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司控制

成都倍力特新能源科技有限公司 合营企业株式会社 BEAT POWER 的全资子公司

阿尔特（北京）汽车数字科技有限公司持10%股权的被投资单位

上海禾骋科技有限公司持10%股权的被投资单位的子公司

北京隐领科技中心（有限合伙）持10.00%股权的被投资单位

深圳市风帆创新投资管理有限公司持20.00%股权的被投资单位轾驱（上海）科技有限公司持4.50%股权的被投资单位

北京翯羽初心科技有限公司与本公司同受阿尔特（青岛）汽车技术咨询有限公司控制的公司的子公司

董监高本公司董事、监事及高级管理人员财务报表附注第94页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额获批的交易额度（如适用）是否超过交易额度（如适用）上期金额

阿尔特企业管理（北京）有限公司能源供应3574472.086000000.00否3066056.71

阿尔特企业管理（北京）有限公司建筑服务966743.1410000000.00否12928628.53

北京艾斯泰克科技有限公司汽车设计服务4776382.6415000000.00否5189799.86

北京艾斯泰克科技有限公司零件材料480000.00不适用否1120000.00

阿尔特（北京）汽车数字科技有限公司汽车设计服务5956792.46不适用否6577848.89

深圳壁虎新能源汽车科技有限公司汽车设计服务9433962.0015000000.00否

成都智暄科技有限责任公司汽车设计服务521383.783000000.00否

北京翯羽初心科技有限公司洗车服务不适用否5000.00

北京翯羽初心科技有限公司拆装服务不适用否4000.00

上海禾骋科技有限公司汽车设计服务不适用否598653.95

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

深圳壁虎新能源汽车科技有限公司汽车设计1046400.68

深圳壁虎新能源汽车科技有限公司咨询服务896226.42

成都倍力特新能源科技有限公司设备使用费、仓储费等16398.7224453.73

北京艾斯泰克科技有限公司汽车设计323482.93655933.78轾驱（上海）科技有限公司零件材料53162.3557789.80

株式会社 BEAT POWER 管理费 46157.45

成都智暄科技有限责任公司加工服务7079.65财务报表附注第95页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额租赁资产简化处理的短期未纳入租赁承担的增加的简化处理的短期未纳入租赁负承担的增加的出租方名称种类租赁和低价值资产负债计量的可支付的租金租赁负债使用权租赁和低价值资产债计量的可变支付的租金租赁负债使用权租赁的租金费用变租赁付款额利息支出资产租赁的租金费用租赁付款额利息支出资产阿尔特企业管理

房屋建筑物18698115.8615767187.9126092702.3016145315.49（北京）有限公司

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕刘剑（大垣共立）1004260.002020年06月10日2023年06月25日是刘剑（大垣共立）1506390.002020年06月03日2025年06月25日否刘剑（大垣共立）2008520.002022年06月03日2027年05月25日否

宣奇武（平安银行）60221996.512023年02月14日2024年04月25日否

宣奇武（招商银行）60713466.022022年07月14日2024年05月13日否

宣奇武（北京银行）109569927.362022年07月21日2024年06月27日否

宣奇武（浦发银行）13000000.002023年12月07日2024年03月29日否

宣奇武（中信银行）40600.002023年11月29日2024年11月29日否

宣奇武（花旗银行）40000000.002023年06月28日2024年06月27日否财务报表附注第96页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

成都智暄科技有限责任公司向关联方转让固定资产61946.90

深圳壁虎新能源汽车科技有限公司向关联方转让股权200000.00

阿尔特（开曼）控股有限公司关联方债务豁免2187073.508080409.54

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬7684135.367869462.83

6、其他关联交易2023年9月5日召开第四届董事会第三十七次会议及第四届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于放弃参股公司优先认缴出资权暨关联交易的议案》，深圳市深汕特别合作区领创东海智能网联汽车私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“领创东海”）拟对壁虎科技进行增资，公司及壁虎科技其他股东同意领创东海进行增资，并自愿放弃行使本次增资的优先认缴出资权。公司实际控制人之一、董事

长宣奇武先生同时担任壁虎科技的董事，根据相关规定，壁虎科技为公司的关联方，本次放弃优先认缴出资权事宜构成关联交易。

2023年12月12日召开第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于放弃参股公司优先认购权暨关联交易的议案》，深圳市坪山区引导基金投资有限公司拟对壁虎科技进行增资，公司作为壁虎科技股东同意本次增资，并自愿放弃行使本次增资的优先认购权。公司实际控制人之一、董事长宣奇武先生同时担任壁虎科技的董事，根据相关规定，壁虎科技为公司的关联方，上述放弃优先认购权事宜构成关联交易。

财务报表附注第97页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

深圳壁虎新能源汽车科技有限公司589476.00

北京艾斯泰克科技有限公司125100.0162550.01125100.0137530.00轾驱（上海）科技有限公司51193.215119.3251193.21预付款项

阿尔特企业管理（北京）有限公司137259.8951073.20其他应收款

阿尔特企业管理（北京）有限公司6364073.736364073.73

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

阿尔特（北京）汽车数字科技有限公司3320200.00

成都智暄科技有限责任公司123402.21

北京艾斯泰克科技有限公司1420052.001766788.00长期应付款

阿尔特（开曼）控股有限公司2089380.00合同负债

深圳壁虎新能源汽车科技有限公司1937054.80

北京艾斯泰克科技有限公司150442.48150442.48财务报表附注第98页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额租赁负债

阿尔特企业管理（北京）有限公司341575013.97344505941.92

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

研发生产人员2652000.0023284560.004031950.0025802223.0013500.00106110.00

销售人员62500.00548750.0068500.00423330.00

管理人员280500.002462790.001387675.008708509.507500.0058950.00

合计2995000.0026296100.005488125.0034934062.5021000.00165060.00

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法基于授予日当天标的股票的收盘价与授予价格的差价确定。

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价、授予价格

可行权权益工具数量的确定依据在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不涉及

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额113897853.28

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额46332978.81财务报表附注第99页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他说明：

2020年8月6日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，公司第三届监事会第十八次会议审议通过上述有关议案。公司已对激励对象名单在公司内部进行了公示，公示期满后，监事会对本次股权激励计划授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。

2020年8月24日，公司2020年第四次临时股东大会审议并通过了《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司实施2020年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。

2020年8月28日，公司第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第二十一次

会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2020年8月

28日为首次授予日，授予91名激励对象422.00万股第二类限制性股票。公司独

立董事对此发表了同意的独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。

2021年8月11日，公司第四届董事会第七次会议决议和第四届监事会第六次会议

审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2021年8月11日为预留授予日，授予117名激励对象98.00万股第二类限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。

2022年9月29日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司第一期员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划相关事宜的议案》。公司第四届监事

会第十九次会议审议通过上述有关议案。

2022年10月17日，2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈阿尔特汽车技术股份有限公司第一期员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会财务报表附注第100页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注授权董事会办理公司第一期员工持股计划相关事宜的议案》。

2022年12月1日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中所持有的9765000股，公司股票已于2022年11月30日以非交易过户形式过户至阿尔特汽车技术股份有限公司—第一期员工持股计划，过户价格为6.18元/股。根据《第一期员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划所获标的股票自本次员工持股计划经公司股东大会审议通过且公司公

告标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后分两期解锁，每期解锁的标的股票比例分别为50%、50%。

2023年12月25日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“阿尔特汽车技术股份有限公司回购专用证券账户”所持有的

299.50万股公司股票已于2023年12月22日以非交易过户的方式过户至“阿尔特汽车技术股份有限公司一第二期员工持股计划”，过户价格为8.78元/股。根据公司

《第二期员工持股计划(草案)》的相关规定，本次员工持股计划所获标的股票自本次员工持股计划经公司股东大会审议通过且公司公告标的股票过户至本次员工持股计

划名下之日起12个月后分三期解锁，每期解锁的标的股票比例分别为40%、40%、

20%。

财务报表附注第101页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付合计以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付合计

销售人员652964.30652964.30174115.24174115.24

管理人员12607983.0112607983.012899527.232899527.23

研发生产人员33072031.5033072031.5019202451.9619202451.96

合计46332978.8146332978.8122276094.4322276094.43

(四)股份支付的修改、终止情况无。

(五)其他无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、公司没有需要披露的承诺事项。

(二)或有事项

1、公司没有需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第102页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

1、2024 年 3 月 13 日，公司使用自有资金在德国成立了全资子公司 IAT Technology

GmbH（中文名称为“阿尔特技术有限公司”），注册资本为 300000 欧元，工商登记号为 HRB 99808。

2、2024年1月26日，公司与日本上市公司菱三株式会社的全资子公司中菱国际贸易（上海）有限公司成立合资公司四川芯世纪科技有限责任公司，合资公司已完成工商注册登记手续，取得由成都高新技术产业开发区市场监督管理局出具的《营业执照》，注册资本为 5000 万元，统一社会信用代码为 91510100MADB2FX7X0。

3、2024年1月5日，公司子公司天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司投资成立

成立天津阿尔特进出口有限公司，注册资本5000万人民币，统一社会信用代码为

91120118MAD80KE28N。

十六、其他重要事项

(一)债务重组

1、债务人重组

公司名称债务账面价值2023.12.31债务重组损益

阿尔特（开曼）控股有限公司2187073.502187073.50

合计2187073.502187073.50(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

财务报表附注第103页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：6个月以内217431900.52137113423.17

7个月-1年58905169.7589434032.72

1年以内小计276337070.27226547455.89

1至2年131796251.8450652009.57

2至3年17777392.7040885299.59

3至4年40885299.5926088362.64

4至5年24582250.7116427801.02

5年以上32799588.1516371787.13

小计524177853.26376972715.84

减：坏账准备94081177.1265912464.51

合计430096676.14311060251.33财务报表附注第104页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备58322974.2411.1358322974.24100.0032413066.178.6032243678.1099.48169388.07

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备465854879.0288.8735758202.887.68430096676.14344559649.6791.4033668786.419.77310890863.26

其中：

预期信用风险特征计提坏账准备的

378784403.0472.2635758202.889.44343026200.16292684418.2077.6433668786.4111.50259015631.79

应收账款组合

合并范围内关联方87070475.9816.6187070475.9851875231.4713.7651875231.47

合计524177853.26100.0094081177.1217.95430096676.14376972715.84100.0065912464.5117.48311060251.33

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

公司一16068600.0016068600.00100.00失信被执行人

公司二10956500.0010956500.00100.00失信被执行人10956500.0010956500.00

公司三9337120.909337120.90100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低9337120.909337120.90公司四8473333.348473333.34100.00失信被执行人8473333.348473333.34

公司五5450000.005450000.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低公司六2960000.002960000.00100.00失信被执行人

公司七2637420.002637420.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低公司八1590000.001590000.00100.00失信被执行人1590000.001590000.00

公司九550000.00550000.00100.00被法院列为限制高消费企业，款项收回可能性低550000.00550000.00公司十300000.00300000.00100.00被法院强制执行企业，款项收回可能性低公司十一被法院列为限制高消费企业，款项收回可能性低1506111.931336723.86合计58322974.2458322974.2432413066.1732243678.10财务报表附注第105页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的说明：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6月166789547.51

7-12月58605169.752930258.495.00

1-2年125868059.5412586805.9510.00

2-3年9370227.792811068.3430.00

3-4年1442656.71721328.3650.00

4-5年80.00

5年以上16708741.7416708741.74100.00

合计378784403.0435758202.88

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合65912464.5129505436.471336723.8694081177.12

合计65912464.5129505436.471336723.8694081177.12

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1336723.86财务报表附注第106页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生

公司一往来款1336723.86无法收回总经理办公会审批否

合计1336723.86

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备和合同资产减值准备

公司一126113641.40126113641.4022.1113814352.96

公司二67070381.7267070381.7211.761539581.52

公司三51119471.4751119471.478.96794852.77

公司四38146322.5538146322.556.69

公司五23052765.7623052765.764.04

合计305502582.90305502582.9053.5516148787.25财务报表附注第107页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息2675983.97741517.93应收股利

其他应收款项285968011.47268574139.56

合计288643995.44269315657.49

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额委托贷款债券投资

借款利息2675983.97741517.93

小计2675983.97741517.93

减：坏账准备

合计2675983.97741517.93

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：6个月以内40280130.3629512579.04

7-12月37765677.86186477429.60

1年以内小计78045808.22215990008.64

1至2年198586830.3741847940.79

2至3年5605977.887286190.13

3至4年4079395.0020000.00

4至5年20000.0017020000.00

5年以上17172726.00152726.00

小计303510737.47282316865.56

减：坏账准备17542726.0013742726.00

合计285968011.47268574139.56财务报表附注第108页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露、期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备400000.000.13400000.00100.00

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备303110737.4799.8717142726.005.66285968011.47282316865.56100.0013742726.004.87268574139.56

其中：

信用风险组合17142726.005.6517142726.00100.0017142726.006.0713742726.0080.173400000.00

合并范围关联方组合271698584.3589.52271698584.35255187297.1490.39255187297.14

保证金等14269427.124.7014269427.129986842.423.549986842.42

合计303510737.47100.0017542726.005.78285968011.47282316865.56100.0013742726.004.87268574139.56

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

公司一400000.00400000.00100.00失信被执行人

合计400000.00400000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

5年以上17142726.0017142726.00100.00

合计17142726.0017142726.00财务报表附注第109页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

上年年末余额13742726.0013742726.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3800000.003800000.00本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额17542726.0017542726.00

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款13742726.003800000.0017542726.00

合计13742726.003800000.0017542726.00财务报表附注第110页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金及职工暂借款214561.12187613.00

保证金12860284.278188262.09

押金744591.73900459.33

与子公司往来款98303168.8381791881.62

股权转让款190395415.52190395415.52房租

其他992716.00853234.00

合计303510737.47282316865.56财务报表附注第111页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

公司一股权转让款、单位往来款203752719.361年以内7710650.58元，1-2年196042068.78元67.13公司二单位往来款、借款52094237.191年以内51319210.1元，2-3年775027.09元17.16公司三股权转让款17000000.005年以上5.6017000000.00

公司四单位往来款、借款8210000.001年以内2.71

公司五租赁保证金6364073.732-3年2964073.73元，3-4年3400000元2.10合计287421030.2894.7017000000.00

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资711747881.48711747881.48671388653.17671388653.17

对联营、合营企业投资194135699.16194135699.16110550111.45110550111.45

合计905883580.64905883580.64781938764.62781938764.62

1、对子公司投资

减值准备上年本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额年末余额减值准备期末余额

阿尔特（成都）汽车设计有限公司50021927.0050021927.00

天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司22290312.02465480.43626401.7722129390.68

阿尔特汽车设计宜兴有限公司122064900.00122064900.00

武汉阿尔特汽车科技有限公司2162736.85437785.15455604.502144917.50财务报表附注第112页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备上年本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额年末余额减值准备期末余额

重庆阿尔特汽车研究院有限公司10867112.3511164821.448160911.3413871022.45

IAT Automobile Design LLC 40194198.95 40194198.95

上海诺昂汽车技术有限公司5203862.9765308.89234667.695034504.17

阿尔特（北京）智能汽车性能技术有限公司3700239.631385390.392425119.682660510.34

株式会社 IAT 33253548.61 33253548.61

广州阿尔特汽车科技有限公司5223895.68491571.30560198.235155268.75

长春阿尔特汽车技术有限公司2264845.46958252.551781791.551441306.46

江西阿尔特汽车技术有限公司2908233.591057023.511527054.182438202.92

重庆阿尔特汽车技术有限公司2017304.3525623.1635854.192007073.32

四川阿尔特新能源汽车有限公司368715535.7139971703.781395941.66407291297.83

陕西阿尔特汽车科技有限公司500000.001635362.5095550.002039812.50

合计671388653.1757658323.1017299094.79711747881.48

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减值期末余额年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他期末余额的投资损益收益调整股利或利润准备

1．合营企业

成都智暄科技有限

8585919.73-7985930.09599989.64

责任公司

小计8585919.73-7985930.09599989.64

2．联营企业

财务报表附注第113页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减值期末余额年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他期末余额的投资损益收益调整股利或利润准备广州阿尔特汽车技

49964191.72-498729.1749465462.55

术有限公司成都高新策源风帆智能制造产业股权

1000000.0079000000.00-258724.0979741275.91

投资基金合伙企业（有限合伙）深圳壁虎新能源汽

51000000.00-3085453.9216457557.2464372103.32

车科技有限公司征阳阿尔特马来西

-43132.26-43132.26亚有限公司

小计101964191.7279000000.00-3886039.4416457557.24193535709.52

合计110550111.4579000000.00-11871969.5316457557.24194135699.16财务报表附注第114页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务741170923.57540984137.68762119445.09529445332.78

其他业务21303662.4919012872.072675518.461300000.00

合计762474586.06559997009.75764794963.55530745332.78

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

新能源汽车整车设计收入655972463.06666483016.61

燃油汽车整车设计收入85198460.5195636428.48

其他收入21303662.492675518.46

合计762474586.06764794963.55

(五)投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-11871969.53-712029.28处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益5260392.1416379201.67处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入100000.00其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益

其他43598.94

合计-6467978.4515667172.39财务报表附注第115页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益-434415.32计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除10441928.94

外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融30356241.42负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益2187073.50

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出721171.87

其他符合非经常性损益定义的损益项目524620.22

小计43796620.63

所得税影响额14882285.31

少数股东权益影响额（税后）1080271.32

合计27834064.00财务报表附注第116页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.500.070.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.340.020.02

股东的净利润

(三)会计政策变更相关补充资料本公司根据企业会计准则解释第16号变更了相关会计政策并对比较财务报表进行

了追溯重述，重述后的上年年初、上年年末合并资产负债表如下：

项目上年年初余额上年年末余额期末余额

流动资产：

货币资金722387926.60714193958.87714193958.87结算备付金拆出资金

交易性金融资产823974026.35299049623.21299049623.21衍生金融资产

应收票据11618000.0011618000.00

应收账款214921813.87320281639.39320281639.39

应收款项融资13601783.4147073850.0047073850.00

预付款项13161894.195033364.155033364.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24530445.6919740791.6819740791.68买入返售金融资产

存货324392309.23453663506.87453663506.87

合同资产43804693.5482356888.2782356888.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32059832.984682540.964682540.96

流动资产合计2212834725.861957694163.401957694163.40

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资58699703.96134405863.18134405863.18

其他权益工具投资38513561.3442233561.3442233561.34

其他非流动金融资产24330268.7828383331.7828383331.78财务报表附注第117页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额投资性房地产

固定资产187763493.44244197037.66244197037.66

在建工程28510108.234463879.754463879.75生产性生物资产油气资产

使用权资产385528737.29362965539.69362965539.69

无形资产148265305.04223817692.90223817692.90

开发支出67487411.95121311848.79121311848.79

商誉2986578.982986578.982986578.98

长期待摊费用91277521.81104246927.97104246927.97

递延所得税资产102472172.0597460679.1399975216.69

其他非流动资产67465869.1311259180.9811259180.98

非流动资产合计1203300732.001377732122.151380246659.71

资产总计3416135457.863335426285.553337940823.11

流动负债：

短期借款27216600.0011618000.0011618000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据23993267.8931986841.2031986841.20

应付账款70347421.55147192690.52147192690.52

预收款项102366.96102366.96102366.96

合同负债18586409.4899709007.9099709007.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬93981321.41105123280.14105123280.14

应交税费18288553.5010180361.5010180361.50

其他应付款1672970.551606049.911606049.91应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债21016701.1723539411.0123539411.01

其他流动负债892237.454978954.734978954.73

流动负债合计276097849.96436036963.87436036963.87

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1538320.401902009.071902009.07财务报表附注第118页阿尔特汽车技术股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年初余额上年年末余额期末余额应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债371173217.38358463799.60358463799.60

长期应付款9117251.002089380.002089380.00长期应付职工薪酬

预计负债500000.00

递延收益12790204.3410472815.3410472815.34

递延所得税负债5652956.329716592.929758539.83其他非流动负债

非流动负债合计400771949.44382644596.93382686543.84

负债合计676869799.40818681560.80818723507.71

所有者权益：

股本331754472.00501417333.00501417333.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1628493711.671344207558.941344210628.45

减：库存股58235844.0458235844.04

其他综合收益-4715233.30-2953264.08-2953264.08专项储备

盈余公积75479034.3985949275.8986193083.66一般风险准备

未分配利润485774279.24556179431.57558774765.73

归属于母公司所有者权益合计2516786264.002426564491.282429406702.72

少数股东权益222479394.4690180233.4789810612.68

所有者权益合计2739265658.462516744724.752519217315.40

负债和所有者权益总计3416135457.863335426285.553337940823.11阿尔特汽车技术股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十四日财务报表附注第119页