上能电气股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及

履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定，上能电气股份有限公司（以下简称“公司”）对公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）2025年度履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、会计师事务所名称：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）

2、成立日期：1982年

3、组织形式：特殊普通合伙企业

4、注册地址：无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室

5、执行事务合伙人/首席合伙人：张彩斌

6、截至2025年末，公证天业合伙人数量56人，注册会计师人数312人，

签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数172人。

7、公证天业2025年度经审计的收入总额29306.46万元，其中审计业务收

入24980.16万元，证券业务收入15706.31万元。2025年度上市公司年报审计客户家数80家，审计收费总额8548.62万元，上市公司主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业等，其中本公司同行业上市公司审计客户65家。

（二）投资者保护能力

公证天业已计提职业风险基金89.10万元，购买的职业保险累计赔偿限额为

10000万元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定，相关职业保险

能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的事项为：在上海宏达新材料股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案中，公证天业被判定在20%的范围内承担连带赔偿责任。

（三）诚信记录

公证天业近三年因执业行为受到行政处罚3次、监督管理措施6次、自律监

管措施3次、纪律处分3次，不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。

22名从业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施6次、自律监

管措施4次、纪律处分3次，15名从业人员受到行政处罚各1次，1名从业人员受到行政处罚2次，不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。

二、2025年年审会计师事务所履职情况评估

在执行审计工作的过程中，公证天业遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年年报工作安排，对公司2025年度财务及内部控制进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

经审计，公证天业认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公证天业出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，公证天业就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和

评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、审计委员会对公证天业会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司第四届董事会审计委员会第三次会议审议通过了《关于续聘公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构的议案》，同意聘任公证天业为公司2025年度审计机构。

2、2025年12月31日审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及公司

财务负责人沟通协商公司2025年度财务报告的审计事项，对2025年度审计工作召开了年审前沟通会议，会议对审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通，审计委员会成员听取了公证天业关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

3、2026年4月16日，审计委员会基于公司2025年度审计报告的审计结果，

与负责公司审计工作的注册会计师及公司财务负责人等召开年审时点沟通会议，对2025年度审计情况进行时点讨论。

4、2026年4月20日，公司召开了第四届董事会审计委员会第八次会议，审议通过了《关于续聘公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度审计机构的议案》，认为公证天业具备证券业务从业资格，在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面符合为公司服务的资质要求，在执业过程中坚持独立审计，按时为公司出具各项专业报告，报告内容客观、公正。同意续聘公证天业为公司2026年度审计机构。

四、总体评估经评估，公司认为公证天业在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

公司审计委员会严格遵守《公司章程》《审计委员会工作制度》等相关法律

法规的有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为公证天业会计师事务所能够遵守职业道德准则，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，出具的审计意见客观、公正，较好地完成了公司委托的各项工作。

上能电气股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月23日