西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司

2025年度

募集资金年度存放、管理与实际使用情况

鉴证报告

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鉴证报告1-2

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的1-14

专项报告募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告

XYZH/2026XAAA3B0125西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司

西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司全体股东：

我们对后附的西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司(以下简称派瑞股份)关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放、管理与实际使用情况专项报告）执行了鉴证工作。

派瑞股份管理层的责任是按照深圳证券交易所相关规定编制募集资金年度存放、管

理与实际使用情况的专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，派瑞股份上述募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告已经按照深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了派瑞股份2025年度募集资金的实际存放、管理与使用情况。

本鉴证报告仅供派瑞股份2025年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

1鉴证报告（续） XYZH/2026XAAA3B0125

西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司（本页无正文）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○二六年四月二十三日

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关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

根据中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会

编制了截至2025年12月31日止的募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告。

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额及到位时间根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]146号文《关于核准西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普

通股（A股）不超过 8000 万股，发行方式为采用网下向询价对象询价配售与网上向社

会公众投资者定价发行相结合的方式，每股发行价格为人民币3.98元。截至2020年4月28日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币318400000.00元，扣除尚未支付的证券承销费和保荐费人民币38207547.17元后，余额人民币280192452.83元，于2020年4月28日汇入公司在上海浦东发展银行股份有限公司西安分行开立的

72010078801000002932账号人民币280192452.83元。上述募集资金已经中审众环会

计师事务所(特殊普通合伙)予以验证，并出具众环验字（2020）080001号验资报告。

（二）募集资金以前年度使用金额

公司募集资金发行费用为10880580.56元，其中：公司募集资金用于置换预先支付发行费用的金额为4512656.03元；募集资金到位后直接使用募集资金支付发行费用

的金额为6367924.53元；扣除发行费用后募集资金为269311872.27元。

截至2024年12月31日止公司首次公开发行募集资金累计使用情况如下:

单位：人民币元项目金额

募集资金总额318400000.00

减：支付承销及保荐费（不含税）38207547.17

2020年4月28日（到账日）募集资金专户余额280192452.83

减：直接支付除承销及保荐费（不含税）外的发行费用6367924.53

减：置换预先支付发行费用的自筹资金4512656.03

实际募集资金净额269311872.27

减：直接投入募集资金投资项目金额45034236.39

加：理财收益及利息收入（减手续费）30490503.19

截至2024年12月31日募集资金余额（含利息）254768139.07

其中：闲置募集资金购买现金管理产品170000000.00

募集资金专户活期存款84768139.07

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（三）募集资金本年度使用金额及年末余额

截至2025年12月31日止公司首次公开发行募集资金累计使用情况如下:

单位：人民币元项目金额

募集资金总额318400000.00

减：支付承销及保荐费（不含税）38207547.17

2020年4月28日（到账日）募集资金专户余额280192452.83

减：直接支付除承销及保荐费（不含税）外的发行费用6367924.53

减：置换预先支付发行费用的自筹资金4512656.03

实际募集资金净额269311872.27

减：直接投入募集资金投资项目金额111483239.70

加：理财收益及利息收入（减手续费）34931179.50

截至2025年12月31日募集资金余额（含利息）192759812.07

其中：闲置募集资金购买现金管理产品150000000.00

募集资金专户活期存款42759812.07

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理制度的制度和执行情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《公司法》《证券法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求以及《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定了《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”）。

为方便募集资金的使用和对使用情况进行监督，公司实行募集资金专用账户存储制度。募集资金专户不得存放非募集资金或用作其它用途，且应按照发行申请文件中承诺的募集资金使用计划使用募集资金。

公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行及保荐机构中国国际金融股份有

限公司签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。授权保荐代表人可以随时到募集资金开户银行查询募集资金专用账户资料，以便于对募集资金的管理及其使用情况进行监督，明确了各方的权利和义务。2025年度（以下简称“报告期”），各方严格按照监管协议执行，无违约情形。

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（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金具体存放情况如下：

单位：人民币元余额开户银行银行账号募集资金购买理利息收入扣除闲置募集资金购备注募集资金合计财收益手续费净额买现金管理产品上海浦东发展银行股募集资金专户（活

720100788010000029327828632.5726689786.338241393.17150000000.00192759812.07份有限公司西安分行期）及购买理财

合计—7828632.5726689786.338241393.17150000000.00192759812.07

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三、本年度募集资金实际使用情况

（一）募集资金使用情况

单位：人民币万元

募集资金总额26931.19本年度投入募集资金总额6644.90报告期内变更用途的募集资金总

26931.19

额

累计变更用途的募集资金总额26931.19已累计投入募集资金总额11148.32累计变更用途的募集资金总额比

100.00%

例是否已变更募集资金截至期末截至期末投资项目达到预本年度承诺投资项目和超募调整后投资本年度投是否达到项目可行性是否发

项目（含部承诺投资累计投入进度（%）(3)定可使用状实现的

资金投向总额（1）入金额预计效益生重大变化分变更）总额金额(2)＝(2)/(1)态日期效益承诺投资项目详见本表“未达到计大功率电力半导体器划进度或预计收益

件及新型功率器件产是26931.1926931.196644.9011148.3241.402026-6-30不适用不适用的情况和原因”中相业化项目关内容

承诺投资项目小计26931.1926931.196644.9011148.3241.40超募资金投向

归还银行贷款（如有）—————

补充流动资金（如有）—————

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关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告超募资金投向小计合计

公司原募投项目建设用地因西安市秦岭保护范围、建设控制地带及产业准入清单均未明确，暂不能开发建设，原募投项目用地被政府主管部门收回。公司重新购买新的项目用地、办理项目备案及其他相关手续花费了较长时间，公司综合考虑市场环境、高压大功率半导体器件应用前景、主营业务发展目标、现有产能等因素，调整了募集资金投资项目建设部分内容。

公司于2024年1月17日召开了第二届董事会第三十五次会议及第二届监事会第三十次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容、变更募集资金投资项目实施地点及延长实施期限的议案》，具体内容详见公司于2024年1月18日在巨潮资讯网披露的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于调整募集资金投资项目部分建设内容、变更募集资金投资项目实施地点及延长实施期限的公告》（公告编号：2024-005），前述议案已经公司2024年第一次临时股东大会审议通过。

未达到计划进度或预计受前述募投项目延期事项影响，SiC 市场已由国际先进半导体企业（如英飞凌、意法半导体、罗姆半导体等）占据较大收益的情况和原因 的市场份额，同时随着技术进步和产能提升，SiC 产品价格竞争以及核心原材料、设备、人才等关键资源竞争也日趋激烈，公司目前缺乏足够的市场渠道切入并建立有效的竞争优势；同时由于 SiC 项目投入金额较高、募集资金规模相对有限，且 SiC 产品难以达到预期的投资回报率，故公司拟取消 SiC 的研发及生产等相关建设内容。公司于 2025 年 8 月 25日召开了第三届董事会第十次会议及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整募投项目部分建设内容暨募投项目变更的议案》，具体内容详见公司于2025年8月27日在巨潮资讯网披露的《关于调整募投项目部分建设内容暨募投项目变更的公告》（公告编号：2025-059），前述议案已经公司2025年第一次临时股东会审议通过。

截至报告期末，公司募投项目一期一标段101#芯片工艺厂房主体封顶，1层砌筑工程完成100%，2层砌筑工程完成50%，屋面防水工程完成；105#氮气站、106#大宗气站、107#化学品库主体封顶，二次结构与屋面工程完成。一期二标段104#办公综合楼装修设计方案待确定；103#动力站主体封顶，二次结构与屋面工程完成，安装工程完成80%；109#门房主体封顶，屋面工程与二次结构完成。一期三标段102#特种半导体模块厂房基础换填完成，独立基础完成，准备回填；108#

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试机车间土方基础开挖完成60%，同步准备降水方案。

项目可行性发生重大变

详见本表“未达到计划进度或预计收益的情况和原因”中相关内容化的情况说明

超募资金的金额、用途及无使用进展情况

2020年8月4日，公司收到《西安高新区管委会关于派瑞股份募投项目用地事宜的回复函》，公司募投项目用地需要进行更换，公司需要按照法定程序购买新选址地块，原项目用地由高新区管委会收回并向公司退还相关土地出让金，具体详情见公司于 2020 年 8 月 5日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于首次公开发行股票募投项目实施进展情况的公告》。

2021年5月25日，公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于购买土地使用权的议案》，董事会同意购买位于高新区长安通讯产业园东西七号路以北，南北一号路以西，南北二号路以东，净用地面积为60024.6平方米（折合90.037亩，具体以西安市自然资源和规划局出具的红线为准)的土地使用权，具体内容详见公司于2021年5月27日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于购买土地使用权募集资金投资项目实施的公告》(公告编号：2021-039)；公司与西安市自然资源和规划局签署了《GX3-29-41 国有建设用地使用权网上挂牌出地点变更情况让成交确认书》，确认公司竞得宗地号为 GX3-29-41 的国有建设用地使用权，具体内容详见公司于 2021 年 6 月 21 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于购买土地使用权的进展公告》(公告编号：2021-041)；公司与西安市自然资源和规划局签署了《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号：

GX00107)，确认公司取得宗地号为 GX3-29-41 的国有建设用地使用权，具体内容详见公司于 2021 年 7 月 1日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于购买土地使用权的进展公告》(公告编号：2021-045)；公司于2021年11月17日取得了西安市自然资源和规划局颁发的《中华人民共和国不动产权证书》，具体内容详见公司于 2021 年 11 月 18 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司取得不动产权证书暨购买土地使用权的进展公告》(公告编号：2021-075)。

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关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告2024年1月17日，公司召开第二届董事会第三十五次会议及第二届监事会第三十次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容、变更募集资金投资项目实施地点及延长实施期限的议案》，具体内容详见公司于2024年1月18日在巨潮资讯网披露的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于调整募集资金投资项目部分建设内容、变更募集资金投资项目实施地点及延长实施期限的公告》(公告编号：2024-005)，前述议案已经公司2024年第一次临时股东大会审议通过。

截至报告期末，公司募投项目一期一标段101#芯片工艺厂房主体封顶，1层砌筑工程完成100%，2层砌筑工程完成50%，屋面防水工程完成；105#氮气站、106#大宗气站、107#化学品库主体封顶，二次结构与屋面工程完成。一期二标段104#办公综合楼装修设计方案待确定；103#动力站主体封顶，二次结构与屋面工程完成，安装工程完成80%；109#门房主体封顶，屋面工程与二次结构完成。一期三标段102#特种半导体模块厂房基础换填完成，独立基础完成，准备回填；108#试机车间土方基础开挖完成60%，同步准备降水方案。

募集资金投资项目实施无方式调整情况募集资金投资项目先期2020年10月26日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的投入及置换情况议案》，同意公司使用募集资金置换截至2020年10月26日止以自有资金支付的发行费用451.27万元。

用闲置募集资金暂时补无充流动资金情况用闲置募集资金进行现

公司购买结构性存款15000.00万元。

金管理情况项目实施出现募集资金无节余的金额及原因

尚未使用的募集资金用1、募集资金专户存储，用于募投项目支出；2、闲置募集资金进行现金管理，提高资金收益率。2024年10月24日，公途及去向司召开了第三届董事会第五次会议及第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理

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关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资计划的正常进行、不改变募集资金使用用途及保证资金安全的前提下，使用总额度不超过人民币25000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好的产品（包括但不限于大额可转让存单、结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款及国债逆回购品种等），授权有效期限为18个月，募集资金使用额度及授权有效期自董事会通过后2025年1月1日起生效，在前述额度和期限内，资金可循环滚动使用。公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，不会影响公司募集资金投资项目的正常开展，不存在变相改变募集资金用途的行为。

募集资金使用及披露中公司于2025年规范了闲置募集资金现金管理行为，全部通过募集资金专项账户实施，除上述情形外，不存在存在的问题或其他情况其他募集资金存放、管理及使用的违规情形。

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（二）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司本年度不存在闲置募集资金暂时补充流动资金的情形。

（三）节余募集资金使用情况公司本年度不存在募投项目募集资金节余情况。

（四）超募资金使用情况公司本年度不存在超募资金使用情况。

（五）尚未使用的募集资金用途及去向

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，公司于2024年10月24日召开了第三届董事会第五次会议及第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资计划的正常进行、不改变募集资金使用用途及保证资金安全的前提下，使用总额度不超过人民币

25000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好的产品

（包括但不限于大额可转让存单、结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款及国债逆回购品种等）。授权有效期限为18个月，募集资金使用额度及授权有效期自董事会通过后2025年1月1日起生效，在前述额度和期限内，资金可循环滚动使用；公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，不会影响公司募集资金投资项目的正常开展，不存在变相改变募集资金用途的行为。

截至2025年12月31日现金管理产品列示如下：

单位：人民币万元委托方受托方产品名称理财金额起始日到期日上海浦东发西安派瑞功率半展银行股份

导体变流技术股结构性存款5000.002025-11-072026-2-9有限公司西份有限公司安分行上海浦东发西安派瑞功率半展银行股份

导体变流技术股结构性存款5000.002025-11-102026-2-10有限公司西份有限公司安分行上海浦东发西安派瑞功率半展银行股份

导体变流技术股结构性存款5000.002025-12-082026-3-9有限公司西份有限公司安分行

除上述情形外，剩余未使用的募集资金仍在募集资金专户集中管理。

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（六）募集资金使用的其他情况无。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

公司于2025年8月25日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议，于2025年9月12日召开2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于调整募投项目部分建设内容暨募投项目变更的议案》，同意调整募投项目部分建设内容暨募投项目变更。

10西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告变更募集资金投资项目情况表

单位：人民币万元变更后项目拟本年度实截至期末实截至期末投变更后的项目对应的原承诺项目达到预定可本年度实现的是否达到

变更后的项目投入募集资金际投入金际累计投入资进度（%）可行性是否发项目使用状态日期效益预计效益

总额（1）额金额(2)(3)=(2)/(1)生重大变化详见本表“未达大功率电力半大功率电力半到计划进度或导体器件及新导体器件及新

26931.196644.9011148.3241.402026-6-30不适用不适用预计收益的情型功率器件产型功率器件产况和原因”中相业化项目业化项目关内容

合计—26931.196644.9011148.32————受募投项目延期影响，SiC 市场已由国际先进半导体企业（如英飞凌、意法半导体、罗姆半导体等）占据较大的市场份额，同时随着技术进步和产能提升，SiC 产品价格竞争以及核心原材料、设备、人才等关键资源竞争也日趋激烈，公司目前缺乏足够的市场渠道切入并建立有效的竞争优势。综合考虑到 SiC 市场竞争现状、SiC 项目投入金额较高、募集资金规模相对有限，变更原因、决策程序及信息披露情况说明 且 SiC 项目现阶段的投资回报率可能难以达到预期，公司在募投项目中取消了 SiC 的研发及生产等相关建设内容。

公司于2025年8月25日召开了第三届董事会第十次会议及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整募投项目部分建设内容暨募投项目变更的议案》，具体内容详见公司于2025年8月26日在巨潮资讯网披露的《关于调整募投项目部分建设内容暨募投项目变更的公告》（公告编号：11西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

2025-059）。前述议案已经公司2025年第一次临时股东会审议通过。

受募投项目用地变更的影响，公司募投项目的可行性研究报告至今时间间隔较长，由于公司所在行业及宏观环境较此前撰写可行性研究报告时均发生了一定变化，公司根据市场发展的最新情况对原可行性研究报告相关内容进行了重新论证及修订，以在投资收益率、投资回报周期等方面取得更好效果，保护中小投资者利益。公司于2024年1月17日召开了第二届董事会第三十五次会议及第二届监事会第三十次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容、变更募集资金投资项目实施地点及延长实施期限的议案》，具体内容详见公司于2024年1月18日在巨潮资讯网披露的《西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司关于调整募集资金投资项目部分建设内容、变更募集资金投资项目实施地点及延长实施期限未达到计划进度或预计收益的情况和原因的公告》(公告编号：2024-005)，前述议案已经公司2024年第一次临时股东大会审议通过。

受前述募投项目延期事项影响，SiC 市场已由国际先进半导体企业（如英飞凌、意法半导体、罗姆半导体等）占据较大的市场份额，同时随着技术进步和产能提升，SiC 产品价格竞争以及核心原材料、设备、人才等关键资源竞争也日趋激烈，公司目前缺乏足够的竞争优势；同时由于 SiC 项目投入金额较高、募集资金规模相对有限，且 SiC 产品难以达到预期的投资回报率。故公司拟取消 SiC 的研发及生产等相关建设内容。公司于 2025 年 8 月

25日召开了第三届董事会第十次会议及第三届监事会第九次会议，审议通

过了《关于调整募投项目部分建设内容暨募投项目变更的议案》，具体内容详见公司于2025年8月26日在巨潮资讯网披露的《关于调整募投项目

12西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司

关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告部分建设内容暨募投项目变更的议案》（公告编号：2025-059）。前述议案已经公司2025年第一次临时股东会审议通过。

截至报告期末，公司募投项目一期一标段101#芯片工艺厂房主体封顶，1层砌筑工程完成100%，2层砌筑工程完成50%，屋面防水工程完成；105#氮气站、106#大宗气站、107#化学品库主体封顶，二次结构与屋面工程完成。一期二标段104#办公综合楼装修设计方案待确定；103#动力站主体封顶，二次结构与屋面工程完成，安装工程完成80%；109#门房主体封顶，屋面工程与二次结构完成。一期三标段102#特种半导体模块厂房基础换填完成，独立基础完成，准备回填；108#试机车间土方基础开挖完成60%，同步准备降水方案。

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明详见本表“未达到计划进度或预计收益的情况和原因”中相关内容

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