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2025年度证券与衍生品投资情况的专项报告

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等有关规定的要求，公司董事会对公司2025年度证券与衍生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下：

一、证券与衍生品投资审议批准情况

（1）衍生品投资公司于2024年11月27日和2024年12月18日分别召开了第三届董事会

第十七次会议、第三届监事会第十六次会议和2024年第一次临时股东大会，审

议通过了《关于拟继续开展外汇套期保值业务的议案》，为了降低汇率波动对公司经营业绩的影响，公司及子公司拟与银行等金融机构继续开展外汇套期保值业务。公司开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础，以稳健为原则，以货币保值和降低汇率风险为目的，不做无实际需求的投机性交易，不进行单纯以盈利为目的外汇交易，通过锁定汇率，降低汇率波动风险。同意公司及其子公司

2025年度开展外汇套期保值业务的总额度不超过12亿元人民币（或等值外币）。

二、2025年度公司证券与衍生品投资情况

2025年，公司外汇套期保值业务情况如下：

单位：万元衍生品初始投资本期公计入权报告期内报告期内期末投期初金额期末金额投资类金额允价值益的累购入金额售出金额资金额

1型变动损计公允占公司

益价值变报告期动末净资产比例远期结

售汇合4176.291060.3712.103115.924176.2900.00%约

三、证券与衍生品投资业务的风险分析

（一）衍生品投资业务的风险分析公司（含子公司）开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

1、汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与

外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失；

2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会

由于内部控制机制不完善而造成风险；

3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公

司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失；

4、收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测，实

际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。

2四、证券与衍生品投资的风险管理措施

（1）衍生品投资的风险管理措施

1、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国

际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失；

2、公司已建立《远期外汇交易业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作

规定、审批权限、信息保密和风险处理程序等方面做出了明确规定；

3、为避免内部控制风险，公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易；

4、公司审计部负责对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及

盈亏情况进行审查；

5、为控制交易违约风险，公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开

展外汇套期保值业务；

6、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，

外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配。

五、独立董事专门会议关于公司2025年度证券与衍生品投资情况的审核意见经审核，2025年度公司进行了证券与衍生品投资。公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务进行的，以货币保值和规避汇率风险为目的，规避和防范汇率波动对公司经营业绩造成的不利影响。该事项的决策程序符合相关法律、法规

3及《公司章程》的规定，审议程序合法有效，不存在损害公司及全体股东，特别

是中小股东利益的情形。

广州市浩洋电子股份有限公司董事会

2026年4月28日

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