目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—121页

四、资质证书复印件……………………………………………第122—125页审计报告

天健审〔2026〕1-685号

安徽龙磁科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽龙磁科技股份有限公司（以下简称龙磁科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙磁科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙磁科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共125页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)和五（一）4。

截至2025年12月31日，龙磁科技公司应收账款账面余额为人民币

445575876.33元，坏账准备为人民币19464676.66元，账面价值为人民币

426111199.67元。

龙磁科技公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层

第2页共125页对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)8。

截至2025年12月31日，龙磁科技公司存货账面余额为人民币

527557453.40元，跌价准备为人民币17157386.76元，账面价值为人民币

510400066.64元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、未来预计价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、生产成本或售价波

动等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共125页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估龙磁科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

龙磁科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督龙磁科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共125页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙磁科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙磁科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就龙磁科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共125页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月一日

第6页共125页安徽龙磁科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

安徽龙磁科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经巢湖市工商行政管理局批准，由安徽龙磁科技有限责任公司原23名股东作为发起人发起设立，于2007年11月28日在巢湖市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为

91340100153671403J 的营业执照，注册资本 119247540.00 元，股份总数 119247540 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 36967594 股；无限售条件的流通股份 A股 82279946 股。公司股票于 2020 年 5 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为磁性电子元件的研发、生产和销售。产品主要有：磁性材料、换向器和微型逆变器及其他器件。

本财务报表业经公司2026年4月1日六届二十四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共125页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，金龙科技有限责任公司（以下简称金龙科技公司）、龙磁科技（越南）有限公司（以下简称越南龙磁公司）、龙磁日本株式会社（以下简称日本龙磁公司）、龙磁（泰国）有限责任公司（以下简称泰国龙磁公司）、龙磁（新加坡）有限公司（以下简称新加坡龙磁公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/重要的境外经营实体

总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第16页共125页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产第17页共125页负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第18页共125页的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

第19页共125页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

第20页共125页报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第21页共125页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——应收合并范围

款项性质状况的预测，通过违约风险内关联方款项敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结其他应收款——应收股利款项性质合当前状况以及对未来经济

第22页共125页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

状况的预测，通过违约风险其他应收款——应收合并范敞口和未来12个月内或整

围内关联方款项个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）[注]预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）3.00、5.003.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.00、30.0020.00

3-4年30.00、50.0030.00

4-5年50.00、80.0050.00

5年以上100.00100.00

[注]磁性材料、换向器及其他客户应收账款各账龄段预期信用损失率为3.00%、10.00%、

20.00%、30.00%、50.00%、100.00%；微型逆变器客户应收账款各账龄段预期信用损失率为

5.00%、10.00%、30.00%、50.00%、80.00%、100.00%

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

第23页共125页4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高第24页共125页于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

第25页共125页(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第26页共125页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第27页共125页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法在使用寿命内计算折旧或摊销。

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物205.004.75

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

第28页共125页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

土地所有权----永久0.000.00

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

机器设备年限平均法3-205.004.75-31.67

运输工具年限平均法7-105.009.50-13.57

办公设备及其他年限平均法2-105.009.50-47.50

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

第29页共125页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件（含软件著作权）、专利技术及非专利技术等，按

成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为38.67-50年直线法软件（含软件著作权）按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

专利技术及非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。

(2)材料费

材料费包括直接消耗的材料、燃料。

(3)动力费

动力费包含直接消耗的燃料、水电费等。

(4)折旧费

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括试验费、技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知

第30页共125页识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

第31页共125页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

第32页共125页按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

第33页共125页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售磁性材料、微型逆变器及配件和换向器及其他等产品，属于在某一时点履行履约义务。对于国内非寄售类订单销售，公司根据销售合同或协议的约定，将磁性材料、微型逆变器及配件和换向器及其他等产品发送客户仓库或其他约定交货地，在收到客户确认后，财务部门根据客户的确认信息确认销售收入，同时向客户开具增值税专用发票。对于国内寄售类订单，公司根据销售合同或协议的约定，在客户领用并耗用产品后，财务部门根据客户确认的实际耗用产品信息确认销售收入，同时向客户开具增值税专用发票。对于出口销售，公司根据销售合同或协议的约定，将磁性材料、换向器、逆变器及其他器件等产品发送到海关仓库并办妥报关手续，财务部门在海关出口信息查询系统和出口退税审核系统查询到报关单等货物出境信息后确认销售收入。

第34页共125页(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第35页共125页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

第36页共125页情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

第37页共125页租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率

第38页共125页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、10%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

19%、7%[注]

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25.625%、25%、20%、企业所得税应纳税所得额

15%、10%、17%

[注]增值税税率10%、19%和7%分别为日本龙磁公司、金龙科技公司和泰国龙磁公司在

经营所在地适用的税率；越南龙磁公司因设立在越南当地的免税区，不涉及增值税事项不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、安徽金寨将军磁业有限公司（以下简称将军磁业公司）、

安徽龙磁精密器件有限公司（以下简称龙磁精密公司）、日本龙磁公司[注1]、安徽龙磁新能源技术有限公司（以下简称龙磁新

15%能源公司）[注5]、恩沃新能源科技（上海）有限公司（以下简称上海恩沃公司）、安徽龙磁新材料技术有限公司（以下简称龙磁新材料公司）

金龙科技公司[注2]25.625%

越南龙磁公司[注3]10%、20%

上海龙磁贸易有限公司（以下简称龙磁贸易公司）、泰国龙磁公

20%

司[注4]

新加坡子公司[注6]17%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注1]日本龙磁公司系本公司在日本大阪市注册的子公司，适用于日本当地法律，根据日本龙磁公司的资本金规模及目前的经营规模，适用15%的法人税税率[注2]金龙科技公司系本公司在德国法兰克福注册的子公司，适用于德国当地法律，税率为25.625%

[注3]越南龙磁公司系本公司在越南前江省注册的子公司，适用于越南当地法律，从越南龙磁公司投资项目取得经营收入起，前十五年的税率为10%，其他活动收到的所得适用税率为20%

第39页共125页[注4]泰国龙磁公司系本公司在泰国大城府注册的子公司，适用于泰国当地法律，根据

泰国龙磁公司预计的经营规模，适用20%的税率[注5]龙磁新能源公司分别在合肥庐江县、六安金寨县下设两个分公司，分公司独立纳税，适用25%的企业所得税税率，已经分别于2025年12月、2025年2月已注销[注6]龙磁新加坡公司系本公司子公司越南龙磁在新加坡注册的子公司，适用于新加坡当地法律，适用17%的企业所得税税率

(二)税收优惠

1.增值税优惠(1)根据财政部、国家税务总局《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税〔2009〕88号），本公司及本公司的子公司将军磁业公司、上海龙磁电子科技有限公司（以下简称龙磁电子公司）、龙磁精密公司、龙磁新能源公司、安徽龙磁金属科技有限公司（以下简称龙磁金属公司）、上海恩沃公司和浙江恩沃新能源科技有限公司（以下简称浙江恩沃公司）的出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。

(2)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及本公司子公司将军磁业公司、龙磁精密公司适用该税收优惠政策。

(3)根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本公司的子公司将军磁业公司适用该税收优惠政策。

(4)根据财政部、税务总局、退役军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号），自

2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期

限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按

第40页共125页实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本公司的子公司将军磁业公司适用该税收优惠政策。

2.企业所得税优惠

(1)高新技术企业的企业所得税税收优惠

1)本公司于2023年被依法认定为高新技术企业，取得了安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的编号为 GR202334004348 的高新技术企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税执行15.00%的优惠税率。

2)将军磁业公司于2023年被依法认定为高新技术企业，取得了安徽省科技厅、安徽省

财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的编号为 GR202334002170 的高新技术企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税执行15.00%的优惠税率。

3)龙磁精密公司于2025年10月28日取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家

税务总局安徽省税务局颁发的编号为 GR202534002983 的高新技术企业证书，有效期三年。

2025年度企业所得税执行15.00%的优惠税率。

4)龙磁新能源公司于2023年被依法认定为高新技术企业，取得了安徽省科技厅、安徽

省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的编号为 GR202334003341 的高新技术企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税执行15.00%的优惠税率。

5)上海恩沃公司于2023年被依法认定为高新技术企业，取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号为 GR202331006530 的高新技术企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税执行15.00%的优惠税率。

6)龙磁新材料公司于2025年被依法认定为高新技术企业，取得了安徽省工业和信息化

厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的编号为 GR202534004893 的高新技术

企业证书，有效期三年。2025年度企业所得税执行15.00%的优惠税率。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司及子公司龙磁贸易公司、浙江恩

第41页共125页沃公司、合肥龙磁新能源有限公司（以下简称合肥龙磁新能源公司）、六安龙磁新能源有限公司（以下简称六安龙磁新能源公司）、金寨龙磁储能科技有限公司（以下简称金寨龙磁储能公司）适用此项政策。

(3)越南龙磁公司从投资项目取得收入起，从投资项目有课税所得起，公司获四年免税，随后九年享受减半征收的税收优惠。

3.其他优惠根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司的全资子公司龙磁贸易公司、上海恩沃公司、浙江恩沃公司、龙磁新能源公司享受此税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金206502.50267317.02

银行存款129419534.32179553154.42

其他货币资金19108168.9832016932.23

合计148734205.80211837403.67

其中：存放在境外的款项总额48054490.2328943299.01

(2)资金集中管理情况本公司2025年度不存在资金集中管理的情况。

(3)其他货币资金明细情况项目期末数期初数

票据及信用证保证金18833461.5631617385.29

证券户资金11.63125050.96

第42页共125页项目期末数期初数

光伏贷保证金274695.79274495.98

合计19108168.9832016932.23

(4)受限资金明细情况期末，其他货币资金包括票据及信用证保证金18833461.56元、光伏贷保证金

274695.79 元；期末，银行存款涉及只收不付和 ETC 等零星冻结款项 21933.74 元，上述款项使用受限。

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

73328800.00

金融资产

其中：应收业绩补偿款73328800.00

合计73328800.00

(2)其他说明

详见本财务报表附注五(一)18(6)之说明。

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票13920217.3913823087.06

财务公司承兑汇票2019730.87

合计15939948.2613823087.06

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备16432936.35100.00492988.093.0015939948.26

第43页共125页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

其中：商业承兑汇票14350739.5887.33430522.193.0013920217.39财务公司承兑汇

2082196.7712.6762465.903.002019730.87

票

合计16432936.35100.00492988.093.0015939948.26（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备14250605.21100.00427518.153.0013823087.06

其中：商业承兑汇票14250605.21100.00427518.153.0013823087.06财务公司承兑汇票

合计14250605.21100.00427518.153.0013823087.06

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票14350739.58430522.193.00

财务公司承兑汇票2082196.7762465.903.00

小计16432936.35492988.093.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

427518.1565469.94492988.09

坏账准备

合计427518.1565469.94492988.09

(4)期末公司不存在已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目

确认金额确认金额[注]

第44页共125页期末终止期末未终止项目

确认金额确认金额[注]

商业承兑汇票2723052.61

财务公司承兑汇票1522487.33

小计4245539.94

[注]由企业承兑的商业承兑汇票和财务公司承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期商业承兑汇票和财务公司承兑汇票未予以终止确认。因其为以摊余成本计量的金融资产，故暂列应收票据项目。

(6)本期本公司不存在应收票据核销的情况。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内438998052.48389382588.98

1-2年5756386.433243511.24

2-3年462440.13329875.81

3-4年269377.6795397.39

4-5年84231.42

5年以上5388.20139388.20

账面余额合计445575876.33393190761.62

减：坏账准备19464676.6615158347.18

账面价值合计426111199.67378032414.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账

5142242.011.155142242.01100.00

准备按组合计提坏

440433634.3298.8514322434.653.25426111199.67

账准备

第45页共125页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计445575876.33100.0019464676.664.37426111199.67（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账

3200084.300.812993591.8893.55206492.42

准备按组合计提坏

389990677.3299.1912164755.303.12377825922.02

账准备

合计393190761.62100.0015158347.183.86378032414.44

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内437433829.1113922536.363.18

1-2年2471724.62247172.4810.00

2-3年225366.0345073.2120.00

3-4年231993.9869598.2030.00

4-5年65332.3832666.2050.00

5年以上5388.205388.20100.00

小计440433634.3214322434.653.25

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提核销其他[注]转回单项计提

2993591.882148650.135142242.01

坏账准备按组合计

提坏账准12164755.302242963.1685283.8114322434.65备

合计15158347.184391613.2985283.8119464676.66

第46页共125页[注]其他变动系本公司境外子公司的汇率影响

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备

（%）

第一名18592593.9918592593.994.17557777.82

第二名18545836.9618545836.964.16927291.84

第三名13673474.0313673474.033.07683673.70

第四名13619403.4113619403.413.06408582.10

第五名10178213.1610178213.162.28305590.64

小计74609521.5574609521.5516.742882916.10

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票22862317.0313906269.32

财务公司承兑汇票159583.14

合计22862317.0314065852.46

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备22862317.03100.0022862317.03

其中：银行承兑汇票22862317.03100.0022862317.03财务公司承兑汇票

合计22862317.03100.0022862317.03（续上表）

第47页共125页期初数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备14065852.46100.0014065852.46

其中：银行承兑汇票13906269.3298.8713906269.32财务公司承兑汇

159583.141.13159583.14

票

合计14065852.46100.0014065852.46

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合22862317.03

小计22862317.03

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票168262233.11

小计168262233.11

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内10584920.3599.5010584920.35

1-2年53022.790.5053022.79

2-3年

合计10637943.14100.0010637943.14（续上表）

第48页共125页期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内9471664.3496.969471664.34

1-2年255230.772.61255230.77

2-3年41836.390.4341836.39

合计9768731.50100.009768731.50

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1694028.2815.92

第二名1053003.149.90

第三名855000.008.04

第四名795317.687.48

第五名660220.396.21

小计5057569.4947.55

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金4264719.593931859.81

应收暂付款3595104.803272522.67

账面余额合计7859824.397204382.48

减：坏账准备1310092.81967100.16

账面价值合计6549731.586237282.32

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3827658.475522436.93

1-2年2945470.00540204.78

2-3年124128.86855116.29

3-4年719904.8478000.00

4-5年35620.0080310.20

第49页共125页账龄期末数期初数

5年以上207042.22128314.28

账面余额合计7859824.397204382.48

减：坏账准备1310092.81967100.16

账面价值合计6549731.586237282.32

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备601043.067.65601043.06100.00

按组合计提坏账准备7258781.3392.35709049.759.776549731.58

合计7859824.39100.001310092.8116.676549731.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备476000.006.61476000.00100.00

按组合计提坏账准备6728382.4893.39491100.167.306237282.32

合计7204382.48100.00967100.1613.426237282.32

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内3816881.27114506.483.00

1-2年2945470.00294547.0010.00

2-3年9863.001972.6020.00

3-4年243904.8473171.4530.00

4-5年35620.0017810.0050.00

第50页共125页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上207042.22207042.22100.00

小计7258781.33709049.759.77

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期项目未来12个月整个存续期预合计信用损失（未发生预期信用损失期信用损失信用减值）

期初数165436.0554020.48747643.63967100.16期初数在本期

--转入第二阶段-88364.1088364.10

--转入第三阶段-986.30986.30

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提38245.78153131.09151311.38342688.25本期收回或转回本期核销

其他变动[注]811.25-17.63-1098.02-304.40

期末数114506.48294547.00901039.331310092.81期末坏账准备计

3.0010.0082.1016.67

提比例（%）

[注]其他变动系本公司境外子公司的汇率影响

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

第一名押金保证金2822137.501-2年35.91282213.75

第二名应收暂付款476000.003-4年6.06476000.00

第三名押金保证金203197.243-4年2.5960959.17

第四名押金保证金125043.061年以内、2-3年1.59125043.06

1-2年、2-3年、3-4

第五名押金保证金116472.481.4886562.48年、4-5年、5年以上

第51页共125页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

小计3742850.2847.631030778.46

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料177065827.383248109.65173817717.73

在产品40732246.98638207.4340094039.55

库存商品177688023.8611739989.97165948033.89

发出商品126835843.461531079.71125304763.75

在途物资1595434.171595434.17

低值易耗品3640077.553640077.55

合计527557453.4017157386.76510400066.64（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料120264845.443678074.74116586770.70

在产品33902155.09582715.4433319439.65

库存商品206477612.757292665.00199184947.75

发出商品89938412.041631764.1188306647.93

委托加工物资6113834.476113834.47

低值易耗品4458371.914458371.91

合计461155231.7013185219.29447970012.41

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料3678074.743248109.653678074.743248109.65

第52页共125页本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

在产品582715.44638207.43582715.44638207.43

库存商品7292665.009396262.304948937.3311739989.97

发出商品1631764.111531079.701631764.101531079.71

合计13185219.2914813659.0810841491.6117157386.76

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料中直接出售的铜沫铜角料确定可变现净值的具体依据为铜材的估计

售价扣除回收损耗、销售费用及税金；

原材料中用于生产产成品的原料的可原材料变现净值的具体依据为资产负债表日

的产成品的最近一次售价（预估售价）以前期间计提

扣除达到产成品状态尚需支出的成本、本期将上期已计提了存货跌价准销售费用及税金存货跌价准备的存备的存货可变

资产负债表日的产成品的最近一次售货耗用/售出现净值上升

在产品价（预估售价）扣除达到产成品状态尚

需支出的成本、销售费用及税金库存商品确定可变现净值的具体依据库存商品及为资产负债表日的最近一次售价（预估发出商品售价）/在手订单售价扣除销售费用及税金

9.持有待售资产

(1)明细情况项目期末数期初数

龙磁电子公司金山工厂13042223.21

合计13042223.21

(2)期末持有待售资产情况预计出售出售原因及预计处置项目所属分部期末账面价值公允价值费用方式时间龙磁电子公磁性材料土地退回政预计2026

13042223.2151573096.00

司金山工厂分部府年完成

小计13042223.2151573096.00

第53页共125页(3)其他说明

根据上海市金山区吕巷镇的规划布局，政府收回龙磁电子公司金山工厂的85.63亩土地使用权，龙磁电子公司与实施单位签订《吕巷镇“198”地块非居住房屋拆除及设备搬迁补偿协议》，龙磁电子公司的生产任务和产能已经全部转移至本公司的其他生产基地，被拆除的房屋建筑物资产和设备的原值为15333698.79元，累计折旧为9298383.73元，账面价值为6035315.06元。被收回的土地原值11383691.69元，累计摊销4376783.54元，账面价值为7006908.15元。

10.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税额7114435.687114435.68

留抵增值税额15646790.0315646790.03

预缴企业所得税752108.01752108.01

其他702893.61702893.61

合计24216227.3324216227.33（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税额119069.10119069.10

留抵增值税额11841208.2711841208.27

预缴企业所得税96191.3196191.31

其他943968.46943968.46

合计13000437.1413000437.14

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失徽商银行股

56814027.8914978880.52

份有限公司

第54页共125页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失股权

合计56814027.8914978880.52（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合项目期末数收入收益的利得和损失徽商银行股份有限公

71792908.415216352.5443246992.41

司股权

合计71792908.415216352.5443246992.41

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有的徽商银行股份有限公司股票共计24839774股，占徽商银行股份有限公司的股权比例为0.1788%，公司不对徽商银行股份有限公司具有控制、共同控制或重大影响，公司的投资是以非交易为目的权益工具投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

39241536.8336185110.40

金融资产

其中：权益工具投资39241536.8336185110.40

合计39241536.8336185110.40

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据

公司作为有限合伙人，2022年度以自有资金1700.00万元认购共青城金钰股权投资合伙企业（有限合伙）31.3076%的出资份额。公司对其不具有控制、共同控制或重大影响，公司将其计入其他非流动金融资产。

公司作为有限合伙人，2023年度以自有资金2000.00万元认购金华市玉颉创业投资基金合伙企业（有限合伙）10.6952%的出资份额。公司对其不具有控制、共同控制或重大影响，公司将其计入其他非流动金融资产。

第55页共125页13.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数7110000.007110000.00本期增加金额本期减少金额

期末数7110000.007110000.00累计折旧和累计摊销

期初数6529350.006529350.00

本期增加金额225150.00225150.00

计提或摊销225150.00225150.00本期减少金额

期末数6754500.006754500.00账面价值

期末账面价值355500.00355500.00

期初账面价值580650.00580650.00

第56页共125页14.固定资产

(1)明细情况办公设备及其他设

项目土地所有权[注]房屋及建筑物机器设备运输工具合计备账面原值

期初数19510947.77336634342.17707595705.2421172070.5921343159.051106256224.82

本期增加金额1284084.1197834574.05155103628.513716141.8112987292.04270925720.52

1)购置375531.054704103.3684869906.183770148.713695215.7597414905.05

2)在建工程转入94909295.7875911777.079269451.78180090524.63

3)汇率变动908553.06-1778825.09-5678054.74-54006.9022624.51-6579709.16

本期减少金额22327474.9449379120.221184501.923807058.3076698155.38

1)处置或报废13675905.9821815039.631184501.923674681.3140350128.84

2)转入在建工程8651568.9627564080.59132376.9936348026.54

期末数20795031.88412141441.28813320213.5323703710.4830523392.791300483789.96累计折旧

期初数89416639.49264962699.679675646.037491148.98371546134.17

本期增加金额16731316.8469576918.542306790.742423874.2391038900.35

1)计提17126972.7068241931.342347696.102400979.1490117579.28

第57页共125页办公设备及其他设

项目土地所有权[注]房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

2)汇率变动-395655.861334987.20-40905.3622895.09921321.07

本期减少金额9818880.8628797798.39668306.722295346.4441580332.41

1)处置或报废8119405.979475389.10668306.722168658.5020431760.29

2)转入在建工程1699474.8919322409.29126687.9421148572.12

期末数96329075.47305741819.8211314130.057619676.77421004702.11账面价值

期末账面价值20795031.88315812365.81507578393.7112389580.4322903716.02879479087.85

期初账面价值19510947.77247217702.68442633005.5711496424.5613852010.07734710090.65

[注]系本公司子公司泰国龙磁公司购置的位于泰国大城府育泰县堪韩镇大城工业园的土地所有权，金额为93460817.50泰铢

第58页共125页(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物345250.00房产证尚在办理中

小计345250.00

15.在建工程

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

高频磁性器件研产项目59788307.1659788307.16

106和108工厂建设项目36013985.1736013985.17

泰国龙磁公司厂房建设34956505.4634956505.46越南龙磁公司设备及设备安装

9127226.189127226.18

工程

越南龙磁公司在建房屋3140539.803140539.80龙磁金属公司107设备及设备

2914744.902914744.90

安装工程龙磁金属公司贴片电感项目设

2906242.492906242.49

备及设备安装工程泰国龙磁公司设备及设备安装

1068523.111068523.11

工程新能源公司设备及设备安装工

201719.82201719.82

程

龙磁科技储能电站基础项目157316.74157316.74

将军磁业公司103技改工程144428.26144428.26

精密公司变压器工程9708.749708.74龙磁金属公司大兴寺土地龙磁精密公司厂房建设龙磁科技公司设备及设备安装工程

合计150429247.83150429247.83（续上表）

第59页共125页期初数项目账面余额减值准备账面价值

高频磁性器件研产项目120698264.61120698264.61

106和108工厂建设项目12762940.6712762940.67

泰国龙磁公司厂房建设8893672.608893672.60越南龙磁公司设备及设备安装

7783108.107783108.10

工程

越南龙磁公司在建房屋854729.20854729.20龙磁金属公司107设备及设备

2757283.202757283.20

安装工程龙磁金属公司贴片电感项目设

840725.68840725.68

备及设备安装工程泰国龙磁公司设备及设备安装工程新能源公司设备及设备安装工程龙磁科技储能电站基础项目将军磁业公司103技改工程精密公司变压器工程

龙磁金属公司大兴寺土地1201410.101201410.10

龙磁精密公司厂房建设8474158.428474158.42龙磁科技公司设备及设备安装

1630929.191630929.19

工程

合计165897221.77165897221.77

第60页共125页(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数泰国龙磁公司厂房

55000000.008893672.6026150880.2288047.3634956505.46

建设

106和108工厂建设

335618000.0012762940.6723251044.5036013985.17

项目越南龙磁公司设备

40000000.007783108.1027978976.5726634970.96-112.479127226.18

及设备安装工程高频磁性器件研产

154000000.00120698264.6112269246.3473179203.7959788307.16

项目将军磁业公司多级

20000000.0019379052.3819379052.38

磁环项目工程

小计604618000.00150137985.98109029200.01119193227.1387934.89139886023.97（续上表）工程累计投入占预工程利息资本化累计本期利息本期利息资本化率工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）金额资本化金额（%）泰国龙磁公司厂房

63.7270.00自有资金

建设

106和108工厂建设

10.7311.00自有资金

项目越南龙磁公司设备

89.4190.00自有资金

及设备安装工程

高频磁性器件研产自有资金、金融机构

86.3486.001995710.54158426.263.30

项目贷款

第61页共125页工程累计投入占预工程利息资本化累计本期利息本期利息资本化率工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）金额资本化金额（%）将军磁业公司多级

96.90100.00自有资金

磁环项目工程

小计1995710.54158426.26

[注]其他减少系境外子公司的汇率影响

第62页共125页16.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数2012245.477723986.009736231.47

本期增加金额270004.30270004.30

租入270004.30270004.30

本期减少金额2012245.47273795.472286040.94

处置2012245.47273795.472286040.94

期末数7720194.837720194.83累计折旧

期初数1509184.173180716.514689900.68

本期增加金额503061.301521973.172025034.47

计提503061.301521973.172025034.47

本期减少金额2012245.47268166.292280411.76

处置2012245.47268166.292280411.76

期末数4434523.394434523.39账面价值

期末账面价值3285671.443285671.44

期初账面价值503061.304543269.495046330.79

17.无形资产

(1)明细情况软件专利技术及项目土地使用权合计（含软件著作权）非专利技术账面原值

期初数72154284.7911184958.3913371366.6796710609.85

本期增加金额-464334.86159921.34-304413.52

1)购置159921.34159921.34

2)汇率变动-464334.86-464334.86

本期减少金额16770591.6916770591.69

第63页共125页软件专利技术及项目土地使用权合计（含软件著作权）非专利技术

处置16770591.6916770591.69

期末数54919358.2411344879.7313371366.6779635604.64累计摊销

期初数13000174.472790240.522690939.9718481354.96

本期增加金额1334259.391186844.431342136.673863240.49

1)计提1430723.931186844.431342136.673959705.03

2)汇率变动-96464.54-96464.54

本期减少金额4511456.084511456.08

处置4511456.084511456.08

期末数9822977.783977084.954033076.6417833139.37账面价值

期末账面价值45096380.467367794.789338290.0361802465.27

期初账面价值59154110.328394717.8710680426.7078229254.89

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

截至2025年12月31日，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的期末数事项账面余额减值准备账面价值

上海恩沃公司129565361.2377722019.3851843341.85

合计129565361.2377722019.3851843341.85（续上表）被投资单位名称或形成商誉的期初数事项账面余额减值准备账面价值

上海恩沃公司129565361.2334949511.5894615849.65

合计129565361.2334949511.5894615849.65

第64页共125页(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项

上海恩沃公司129565361.23129565361.23

合计129565361.23129565361.23

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他

上海恩沃公司34949511.5842772507.8077722019.38

合计34949511.5842772507.8077722019.38

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致上海恩沃公司（含浙江恩沃公司）；公司主营

固定资产、无形资业务为微型逆变器的

产、商誉、长期待摊

上海恩沃公司生产销售，按内部管理是费用，上述资产组能认定为最小资产组合，独立产生现金流

不存在经营分部，商誉全部分摊至该资产组。

(5)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组本期计提减值金额项目或资产组组合的账可收回金额

[注]面价值

上海恩沃公司201846987.54118678106.8783168880.67

小计201846987.54118678106.8783168880.67（续上表）

预测预测期内的收入增长稳定期增长率、利

项目期年率、利润率等参数及其润率等参数及其折现率及其确定依据限确定依据确定依据

预测期收入增长率：稳定期增长率为11.03%；

上海恩沃公

531.56%、23.02%、0%；折现率包括无风险报酬

司

18.71%、13.39%和稳定期利润率为率、市场风险溢价、权

第65页共125页预测预测期内的收入增长稳定期增长率、利

项目期年率、利润率等参数及其润率等参数及其折现率及其确定依据限确定依据确定依据

9.50%；14.08%益的系统风险系数和企

预测期收入是考虑企业特定风险调整系数，业在手订单情况，欧洲其中无风险利率参照中住房建设以及南美和央国债登记结算公司

东南亚市场的开拓；预 (CCDC)提供的截至评估

测期内利润率：基准日10年期中国国债

-2.27%、4.86%、9.86%、收益率；市场风险溢价

12.83%和14.32%；由收利用中国证券市场沪深

入减去成本、税金及费300指数的历史风险溢

用后得到价数据计算，时间跨度选择10年以上、数据频

率选择月数据、采取几何平均计算；权益的系统风险系数通过同花顺

iFinD 数据平台提供的

行业BETA计算器进行测算（光伏逆变器行业）；

企业特定风险调整系数依据企业自身状况进行测算小计

[注]公司持有上海恩沃公司51.4285%的股权份额，本期商誉计提减值的金额按照持有份额的比例确认商誉减值42772507.80元

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

根据投资协议的约定，若上海恩沃公司（含浙江恩沃公司）2023年-2025年三年合计净利润（税后）未达到5200.00万元的90%，即4680.00万元，其主要原始股东（霍俊东、王灿、郑明华）需以现金方式补足三年实现净利润（税后）总额与5200.00万元之间的差额，分别按83.12%、11.33%、5.55%承担补偿责任。上海恩沃公司2023-2025年度经审计的净利润分别为754.61万元、-1314.69万元、-1572.80万元，合计-2132.88万元，未达到承诺数4680万元，未完成业绩承诺，由其主要原始股东(霍俊东、王灿、郑明华)按照协议约定补偿金额7332.88万元。

第66页共125页19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修支出1476509.09551456.311014043.791013921.61土地平整费

用（对外出155623.11155623.11租）应用程序支

371451.55121875.09249576.46

出

简易厂房1552000.111321090.03388000.032485090.11

合计3555583.861872546.341523918.91155623.113748588.18

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备23217165.233518835.989773379.631536794.40

递延收益43944161.706591624.2528862587.324329388.09

预计负债2808688.23421303.231845607.83276841.17内部交易未实现利

129675.6719451.353446992.40517048.86

润其他非流动金融资

702444.85105366.73

产公允价值变动

可抵扣亏损34317282.935147592.4440738086.676110713.00租赁负债（含一年内到期的其他非流5116459.491221795.87动负债）

其他暂时性差异16976761.362576001.8311798705.651885894.18

合计121393735.1218274809.08102284263.8415983842.30

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧137604755.2720705197.89139782356.2721031838.04

其他非流动金融资2241536.83336230.52

第67页共125页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债产公允价值变动尚未收到的业绩补

73328800.0010999320.00

偿

使用权资产5046330.791211276.57非同一控制下企业

15953554.342393033.1517669395.202650409.28

合并资产评估增值

合计229128646.4434433781.56162498082.2624893523.89

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产11994266.376280542.718090585.537893256.77

递延所得税负债11994266.3722439515.198090585.5316802938.36

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异42497366.6125145986.59

可抵扣亏损121786970.39105595577.42

合计164284337.00130741564.01

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年817140.63

2026年6821125.416821125.41

2027年13593151.5214924334.96

2028年26930502.0526930502.05

2029年36265239.2036265239.20

2030年13599524.20

2031年3875499.543875499.54

2032年8795634.108795634.10

第68页共125页年份期末数期初数备注

2033年4873450.304873450.30

2034年2292651.232292651.23

2035年4740192.84

合计121786970.39105595577.42

21.其他非流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款31090138.3131090138.31

合计31090138.3131090138.31（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款7652204.777652204.77

合计7652204.777652204.77

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金- 只收不付和ETC等零星冻

21933.7421933.74冻结款项

银行存款结款项

货币资金-票据及信用证保详见本财务报表附注五

其他货币19108157.3519108157.35证金、光伏贷保证

(一)1(4)之说明资金金背书而未予终止已背书给供应商且尚未确认的商业承兑到期的未予终止确认的

应收票据1637578.721588451.36汇票和财务公司商业承兑汇票和财务公承兑汇票司承兑汇票

固定资产70778710.5153213413.67抵押借款抵押

无形资产9063687.83865757.56抵押借款抵押

第69页共125页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

合计100610068.1574797713.68

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金

协定存款、只收不付和

-银行存54111.3654111.36冻结款项

ETC 等零星冻结款项款货币资金票据及信用证详见本财务报表附注五

-其他货31891881.2731891881.27保证金、光伏贷

(一)1(3)之说明币资金保证金应收票据背书而未予终已背书给供应商且尚未

-商业承3726010.083614229.77止确认的商业到期的未予终止确认的兑汇票承兑汇票商业承兑汇票

固定资产143472393.4798850297.74抵押借款抵押

无形资产9063687.831772126.34抵押借款抵押

合计188208084.01136182646.48

(2)其他说明

1)公司将持有的上海恩沃公司和龙磁新能源公司的股权质押，分别自中国民生银行和

招商银行获取借款；

2)公司将持有的五项发明专利质押，自上海浦东发展银行获取借款；上海恩沃公司将

持有的四项实用新型专利质押，自上海农村商业银行获取借款。

23.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

抵押借款216200247.2922441387.35

保证借款260202963.41276186694.45

信用借款172240294.55129621166.66

质押与保证借款52008311.11102286232.14

合计700651816.36530535480.60

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

截至2025年12月31日，本公司不存在已逾期未偿还的借款。

第70页共125页24.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票59033461.5640488222.81

合计59033461.5640488222.81

(2)截至2025年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料款、动力款等165821344.37158202034.81

应付资产款20189374.6970314339.38

合计186010719.06228516374.19

(2)截至2025年12月31日，本公司不存在账龄1年以上且重要的应付账款。

26.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收账款3351821.403806362.56

合计3351821.403806362.56

(2)截至2025年12月31日，本公司不存在账龄1年以上且重要的合同负债。

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬26012168.59230643047.04230818406.4225836809.21

离职后福利—设定

11959.9412361972.2512360740.4713191.72

提存计划

辞退福利118240.001037327.301155567.30

合计26142368.53244042346.59244334714.1925850000.93

第71页共125页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

21465241.74205887070.75205646926.5421705385.95

和补贴

职工福利费1205.0615118171.7715119376.83

社会保险费6028.395586885.685587115.185798.89

其中：医疗保险费5554.014809605.824809871.135288.70

工伤保险费165.94773858.74773825.59199.09

其他308.443421.123418.46311.10

住房公积金77503.003617121.703692615.702009.00工会经费和职工教

4462190.40433797.14772372.174123615.37

育经费

小计26012168.59230643047.04230818406.4225836809.21

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险11631.4011880391.8011879162.6812860.52

失业保险费328.54481580.45481577.79331.20

小计11959.9412361972.2512360740.4713191.72

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税1359081.913330109.41

企业所得税5267752.868118252.32

代扣代缴个人所得税1692242.781593279.84

城市维护建设税196959.19303814.29

房产税930283.90659311.11

土地使用税447112.67500173.76

印花税213696.16154718.45

教育费附加118175.53182125.75

地方教育附加78783.68121417.16

水利建设基金58457.7555047.67

第72页共125页项目期末数期初数

环境保护税15381.339958.41

合计10377927.7615028208.17

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金108000.00467705.30

应付暂收款2112704.152514641.98

周转借款2074212.761997898.00

限制性股票回购义务9703484.5519368010.68

预收土地交易款9618367.00

合计13998401.4633966622.96

(2)截至2025年12月31日，本公司不存在账龄1年以上且重要的其他应付款。

30.持有待售负债

(1)明细情况项目期末数期初数

龙磁电子公司金山工厂17618367.00

合计17618367.00

(2)其他说明

根据上海市金山区吕巷镇的规划布局，政府收回龙磁电子公司金山工厂的50亩土地使用权，龙磁电子公司与实施单位签订《吕巷镇“198”地块非居住房屋拆除及设备搬迁补偿协议》，截至2025年12月31日，龙磁电子公司已收到政府拆迁补偿款17618367.00元。

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款81705808.2679836562.14

一年内到期的租赁负债1551784.342056313.13

第73页共125页项目期末数期初数

合计83257592.6081892875.27

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额61524.7980835.29

商业汇票及信用证筹资性背书及贴现2568840.6910000000.00

合计2630365.4810080835.29

33.长期借款

项目期末数期初数

质押及保证借款63000000.00100783437.27

保证借款15460189.58

信用借款28800000.0048550000.00

合计107260189.58149333437.27

34.租赁负债

项目期末数期初数

租赁款1991013.983297850.90

合计1991013.983297850.90

35.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

产品质量保证5369275.484406195.08维保费

合计5369275.484406195.08

(2)其他说明

微型逆变器质保期在10-15年不等，本公司按照微型逆变器销售额的2.5%计提维保费，待质保期到期后对未予支付的维保费进行冲减。

第74页共125页36.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补政府给予的

37237037.3321950000.007418190.2551768847.08

助无偿补助

合计37237037.3321950000.007418190.2551768847.08

37.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）发项目期初数公积行送期末数金转其他小计新股股股股份总

119371904.00-124364.00-124364.00119247540.00

数

(2)其他说明

由于公司2023年限制性股票激励计划第二个考核年度（2024年）的公司层面业绩未完全达到考核目标，以及激励对象中有2人已离职，公司按照《安徽龙磁科技股份有限公司

2023年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，回购注销本次激励计划部分限制性股

票合计12.4364万股。2025年7月1日召开第六届董事会第十七次会议、第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销2023年限制性股票激励计划因激励对象离职和2024年公司业绩考核未完全达标对应的不得解除限售部分限制性股票。

鉴于公司2023年度和2024年度利润分配已实施完毕，根据《安徽龙磁科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（修订稿）》的相关规定，本次激励计划限制性股票的回购价格由17.47元/股调整为17.0789元/股。回购价款总计2124007.11元，本次回购注销限制性股票12.4364万股，减少股本124364.00元，差额冲抵资本公积1999643.11元。

本次回购业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕1-5号）。

38.资本公积

(1)明细情况

第75页共125页项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

217559148.771999643.11215559505.66

价）

其他资本公积6947791.233395658.4410343449.67

合计224506940.003395658.441999643.11225902955.33

(2)其他说明

1)公司合并报表层面股权激励计入资本公积-其他资本公积2021729.24元，股份支

付确认递延所得税资产合计计入其他资本公积1484102.93元，计入少数股东权益

110173.73元，股份支付情况详见本财务报表附注十二股份支付之说明；

2)回购注销限制性股票导致资本公积的变动情况，详见本财务报表附注五(一)37(2)之说明。

39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数已实施限制性股票激

19368010.689815037.139552973.55

励计划的库存股

回购的库存股79875825.3179875825.31

合计99243835.999815037.1389428798.86

(2)其他说明

1)2025年7月1日本公司召开第六届董事会第十七次会议、第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》《关于2023年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司按照本次激励计划的相关规定为符合条件的86名激励对象在第二个限售期满后办理

437458股限制性股票的解除限售相关事宜，并同意公司回购注销2023年限制性股票激励

计划因激励对象离职和2024年公司业绩考核未完全达标对应的不得解除限售部分限制性股票。

2)回购注销限制性股票导致库存股的变动情况，详见本财务报表附注五(一)37(2)之说明。

第76页共125页40.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

项目期初数减：前期计入其综合收益当期转入期末数

本期所得税前发生减：所得税税后归属于他综合收益当期税后归属于母公司留存收益（税后归额费用少数股东转入损益属于母公司）

不能重分类进损益的其他综合收益28268111.8914978880.5214978880.5243246992.41

其中：其他权益工具投资公允价值变动28268111.8914978880.5214978880.5243246992.41

将重分类进损益的其他综合收益-6665899.75-7619721.84-7619721.84-14285621.59

其中：外币财务报表折算差额-6665899.75-7619721.84-7619721.84-14285621.59

其他综合收益合计21602212.147359158.687359158.6828961370.82

第77页共125页41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积53907952.269569325.0763477277.33

合计53907952.269569325.0763477277.33

(2)其他说明

本期增加系按母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。

42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润741002040.84658412396.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润741002040.84658412396.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润168486407.92111057852.90

减：提取法定盈余公积9569325.074954881.95

应付普通股股利23176606.8023513326.80

期末未分配利润876742516.89741002040.84

(2)其他说明本公司于2025年5月16日召开2024年度股东大会审议通过了《关于2024年度利润分配的预案》。该预案约定公司按照目前总股本119371904股扣减公司回购专用证券账户持有的公司股份3488870股后115883034股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），合计派发现金股利人民币23176606.80元（含税）。本次利润分配方案不送红股、不以资本公积转增股本。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第78页共125页收入成本收入成本主营业务收

1250043292.85878352403.121135991763.40803337337.05

入其他业务收

39145128.9831557181.0234124618.2729213888.17

入

合计1289188421.83909909584.141170116381.67832551225.22

其中：与客户

之间的合同1287673639.62909351463.101169012218.17831863759.36产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本磁性材料产

1079093176.17733683521.45996273859.63686614956.86

品微型逆变器

77684860.7866831742.4070158797.5859972329.39

及配件换向器及其

130895602.67108836199.25102579560.9685276473.11

他

小计1287673639.62909351463.101169012218.17831863759.36

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区740259151.60565255655.44690808383.31535456942.18

境外地区547414488.02344095807.66478203834.86296406817.18

小计1287673639.62909351463.101169012218.17831863759.36

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1287673639.621169012218.17

小计1287673639.621169012218.17

(3)分摊至剩余履约义务的交易价格

2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为394720448.89元，预计将于2026年度确认收入。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2589676.20元。

第79页共125页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税1794884.562222000.99

教育费附加1113732.661311497.87

地方教育附加741645.79948998.04

印花税1177623.28563882.35

房产税3532131.482581250.80

土地使用税1866558.821680583.43

环境保护税64644.6444621.16

其他税费20379.3831965.92

合计10311600.619384800.56

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬21205889.6821331844.82

业务招待费6828280.756940880.56

交通差旅费4958491.045642466.97

运杂、仓储费3309366.481420457.90

样品费2761481.562688508.84

折旧费2075351.121879449.11

保险费1714900.681565692.42

广告、展会费1525820.292882673.99

办公费394381.14578692.72

股份支付307075.35651077.57

其他4731569.704178232.04

合计49812607.7949759976.94

第80页共125页4.管理费用项目本期数上年同期数

职工薪酬51157957.3040626831.13

折旧摊销10822344.368059698.23

服务费5241897.903972750.96

业务招待费3140221.593048994.43

办公通讯费3811565.353350650.27

交通差旅费2395049.192320276.23

咨询审计费1810242.751636668.88

修理费1111965.781400992.01

股份支付1189290.522341349.52

税费875660.91971589.13

其他8074012.245679883.21

合计89630207.8973409684.00

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费33642558.3032483071.93

材料费18861674.1918821573.58

折旧费6260976.416343757.37

动力费2371490.402012951.90

股份支付362729.53772982.78

其他费用3719764.234801713.20

合计65219193.0665236050.76

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出22062575.3518013355.29

利息收入-401043.45-1411068.62

第81页共125页项目本期数上年同期数

汇兑损益-2207097.39-3225380.60

手续费889219.45950262.07

合计20343653.9614327168.14

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助3918190.253691295.50

与收益相关的政府补助16567371.099664740.4316567371.09

代扣个人所得税手续费返还117602.17491551.82

增值税加计抵减3546154.322189280.47

合计24149317.8316036868.2216567371.09

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益654.39

交易性金融资产在持有期间的投资收益174.10

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5216352.543626607.00

合计5216526.643627261.39

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产73328800.00

其他非流动金融资产3056426.431984540.06

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

3056426.431984540.06

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计76385226.431984540.06

第82页共125页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-4799771.48-2213810.31

合计-4799771.48-2213810.31

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-10326063.23-7604381.05

商誉减值损失-42772507.80-19716609.05

合计-53098571.03-27320990.10

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益838291.774622791.35838291.77

使用权资产处置收益341.369748.58341.36

无形资产处置收益-454979.75-454979.75

在建工程处置收益-884875.22-884875.22

合计-501221.844632539.93-501221.84

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项459719.92152412.76459719.92

赔偿收入144254.77637304.82144254.77

其他43090.0165448.7343090.01

合计647064.70855166.31647064.70

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第83页共125页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

房屋出租解约赔偿1080000.001080000.00

对外捐赠946000.001142000.00946000.00

非流动资产毁损报废损失722417.321428264.09722417.32

滞纳金及罚款303450.69112459.63303450.69

其他540163.94263520.03535662.62

合计3592031.952946243.753587530.63

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用19832437.1719776351.73

递延所得税费用8732707.28-3412829.53

合计28565144.4516363522.20

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额188368113.68120102807.80

按母公司适用税率计算的所得税费用28255217.0518015421.17

子公司适用不同税率的影响1237958.21-4207405.91

税率变动的影响242253.91268082.05

调整以前期间所得税的影响983931.68645617.99

非应税收入的影响-782452.88-543701.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1632860.35968270.88

税收优惠加计扣除的影响-10617928.27-13793598.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-332795.86-426781.42影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

7946100.2615437618.09

或可抵扣亏损的影响

所得税费用28565144.4516363522.20

第84页共125页16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助37332471.0915636918.43

收到的利息收入446670.06862874.18

收回的保证金47152664.1861404858.32

往来款项及其他12402808.587365261.07

合计97334613.9185269912.00

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用64907338.0366239070.21

往来款项及其他8221887.295765563.10

支付保证金及冻结款项34368740.4563600566.88

合计107497965.77135605200.19

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到投资活动相关的保证金及利息40077861.11

合计40077861.11

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付投资活动相关的保证金40000000.00

合计40000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金退回90702653.05

第85页共125页项目本期数上年同期数

筹资性票据贴现及信用证贴现312490236.1149662348.91

合计312490236.11140365001.96

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的使用权资产租赁费用2458655.022701116.80

股权回购款1709562.6393276992.43

偿付筹资性票据贴现及信用证贴现260000000.00300000000.00

支付商业票据及信用证相关的保证金及手续费191593.7450498300.49

合计264359811.39446476409.72

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润159802969.23103739285.60

加：资产减值准备53098571.0327320990.10

信用减值准备4799771.482213810.31

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

92367763.7580098231.67

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3959705.033561068.36

长期待摊费用摊销1523918.911839548.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

501221.84-4632539.93损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）726918.641428264.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-76385226.43-1984540.06

财务费用（收益以“－”号填列）19855477.9615151467.05

投资损失（收益以“－”号填列）-5216526.64-3627261.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）445721.176548272.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）8286986.11-10654502.98

存货的减少（增加以“－”号填列）-66402221.70-26321130.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-76038884.22-65185002.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-18008748.9161541662.52

第86页共125页补充资料本期数上年同期数

其他2021729.244262299.43

经营活动产生的现金流量净额105339146.49195299921.93

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额129604114.71179891411.04

减：现金的期初余额179891411.04132772276.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-50287296.3347119134.33

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金129604114.71179891411.04

其中：库存现金206502.50267317.02

可随时用于支付的银行存款129397600.58179499043.06

可随时用于支付的其他货币资金11.63125050.96

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额129604114.71179891411.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

48054490.2328943299.01

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由境外资金受所在地国家的外

货币资金48054490.2328943299.01汇管制

小计48054490.2328943299.01

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金

第87页共125页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据及信用证保证金18833461.5631617385.29不可随时支取

光伏贷保证金274695.79274495.98不可随时支取

只收不付和ETC等零星

21933.7454111.36不可支取

冻结款项

小计19130091.0931945992.63

第88页共125页4.筹资活动相关负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款530535480.60828819708.4314450821.07673249267.32700556742.78长期借款（含一年内

229169999.4140000000.006752467.7186956469.28188965997.84到期的长期借款）其他流动负债（商业汇票及信用证筹资性10000000.0010000000.00

贴现）租赁负债（含一年内

5354164.03468956.102280321.813542798.32到期的租赁负债）

小计775059644.04868819708.4321672244.88772486058.41893065538.94

第89页共125页5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额279431261.86276387449.67

其中：支付货款247199751.00238043499.05

支付固定资产等长期资产购置款32231510.8638343950.62

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元6723326.267.028847256915.62

欧元417313.378.23553436784.26日元2172810.000.04479797335.37

泰铢13099420.340.2225002914621.03

越南盾2677337342.000.00026761716482.25

新加坡元12620.855.458668892.17应收账款

其中：美元15928766.917.0288111960116.86

欧元5605204.438.235546161661.08日元2184402.000.04479797854.66

越南盾24234849624.000.000267616485488.11其他应收款

其中：欧元1050.008.23558647.28日元3857020.000.044797172782.92

泰铢3922783.680.222500872819.37

越南盾302530958.000.0002676180960.31短期借款

第90页共125页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：越南盾97832968217.000.0002676126181080.62应付账款

其中：美元3201.487.028822502.56

欧元5909.278.235548665.79

越南盾53399468135.000.0002676114290231.67其他应付款

其中：欧元10631.208.235587553.25

越南盾19431847.000.000267615200.16

泰铢28271.690.2225006290.45

(2)境外经营实体说明

本公司之境外子公司金龙科技公司经营地为德国法兰克福，采用欧元为记账本位币；本公司之境外子公司越南龙磁公司经营地为越南胡志明，采用越南盾为记账本位币；本公司之境外子公司日本龙磁公司经营地为日本大阪，采用日元为记账本位币；本公司之境外子公司泰国龙磁公司经营地为泰国大城府，采用泰铢为记账本位币；本公司之境外子公司新加坡龙磁公司经营地为新加坡，采用新加坡元为记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2871403.641650022.73

合计2871403.641650022.73

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用197200.02269124.84

与租赁相关的总现金流出5173497.784273426.01

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

第91页共125页(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1514782.211104163.50

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

无形资产[注]3797162.70

投资性房地产355500.00580650.00

小计355500.004377812.70

[注]龙磁电子公司向上海吉观包装材料有限公司出租其自用土地45亩，因租赁地块无法拆分，故其无法单独计价，本期无该事项

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内2114144.64318264.22

1-2年1767236.64318264.22

合计3881381.28636528.44

六、研发支出项目本期数上年同期数

人工费33642558.3032483071.93

材料费18861674.1918821573.58

折旧费6260976.416343757.37

动力费2371490.402012951.90

股份支付362729.53772982.78

其他费用3719764.234801713.20

合计65219193.0665236050.76

其中：费用化研发支出65219193.0665236050.76资本化研发支出

第92页共125页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将将军磁业公司、龙磁电子公司、龙磁精密公司、龙磁贸易公司、龙磁金属公

司、龙磁新能源公司、龙磁新材料公司、上海恩沃公司、金龙科技公司、越南龙磁公司、日

本龙磁公司、泰国龙磁公司、安徽龙磁模具技术有限公司（以下简称龙磁模具公司）、上海

恩沃公司之子公司浙江恩沃公司、龙磁新能源之子公司六安新能源公司、龙磁新能源之子公

司合肥龙磁新能源有限公司（以下简称合肥新能源公司）、越南龙磁之子公司新加坡龙磁公司等18家公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营

注册资本业务性持股比例（%）子公司名称地及注册取得方式（万元）质地直接间接非同一控制下企

将军磁业公司600.00安徽六安制造业100.00业合并同一控制下企业

上海电子公司2200.00上海金山制造业100.00合并

龙磁精密公司2000.00安徽合肥制造业100.00设立

龙磁贸易公司100.00上海金山商业100.00设立

龙磁金属公司2000.00安徽六安制造业100.00设立

龙磁新能源公司6000.00安徽合肥制造业100.00设立

合肥新能源公司1000.00安徽合肥制造业100.00设立

六安新能源公司1000.00安徽六安制造业100.00设立金寨龙磁储能

1000.00安徽六安制造业100.00设立

公司

龙磁新材料公司3000.00安徽合肥制造业100.00设立德国法兰

金龙科技公司5.00商业100.00设立克福越南胡志

越南龙磁公司1000.00制造业100.00设立明

日本龙磁公司3000.00日本大阪商业100.00设立

泰国龙磁公司1000.00泰国曼谷制造业92.008.00设立

龙磁模具公司1000.00安徽合肥制造业100.00设立非同一控制下企

上海恩沃公司658.3069上海闵行制造业51.4285业合并

第93页共125页主要经营

注册资本业务性持股比例（%）子公司名称地及注册取得方式（万元）质地直接间接非同一控制下企

浙江恩沃公司1000.00浙江金华制造业51.4285业合并

新加坡龙磁公司200.00新加坡商业100.00设立

注：金龙科技公司、越南龙磁公司、日本龙磁公司、泰国龙磁公司、新加坡龙磁公司注

册资本币种分别为欧元、美元、日元、美元、美元

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例

新加坡龙磁设立2025年1月200.00100.00%金寨龙磁储能公

设立2025年5月1000.00100.00%司

注：新加坡龙磁公司和金寨龙磁储能公司注册资本币种分别为美元、人民币

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

上海恩沃公司48.5715%-8683438.6934659514.91

第94页共125页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海恩沃公司105495163.3110676778.28116171941.5951601376.015369275.4856970651.49（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海恩沃公司115957031.2511764763.72127721794.9748851750.974406195.0853257946.05

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海恩沃公司77684860.78-15728043.76-15728043.76-9257100.08（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海恩沃公司70326173.45-13146941.58-13146941.587876033.63

第95页共125页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助21950000.00

其中：计入递延收益21950000.00

与收益相关的政府补助15067371.09

其中：计入其他收益15067371.09

财政贴息315100.00

其中：冲减财务费用/在建工程315100.00

合计37332471.09

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益33737037.3321950000.003918190.25

递延收益3500000.001500000.00

小计37237037.3321950000.005418190.25（续上表）

财务报表列报本期冲减成本期冲减与资产/收其他变动期末数项目本费用金额资产金额益相关

递延收益51768847.08与资产相关

递延收益2000000.00与收益相关

小计2000000.0051768847.08

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额20485561.3413356035.93

财政贴息对利润总额的影响金额315100.00400258.00

合计20800661.3413756293.93

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因新能源汽车用原位晶界扩散钕铁硼

2000000.00放弃项目研究，主动退回

磁体制备关键技术研发及产业化

第96页共125页项目退回金额退回原因

合计2000000.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

第97页共125页3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的16.74%（2024年12月31日：16.67%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第98页共125页金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含一年内到期的非

889617814.20909452337.64769523245.3257856295.5182072796.81流动负债）

应付票据59033461.5659033461.5659033461.56

应付账款186010719.06186010719.06186010719.06

其他应付款13998401.4613998401.4613998401.46其他流动负债（票据及信用证贴现筹资）租赁负债（含一年内到期的非

3542798.325814510.562872930.632549479.93392100.00流动负债）

小计1152203194.601174309430.281031438758.0360405775.4482464896.81（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含一年内到期的非

759705480.01778769929.70620076749.11102597498.6256095681.97流动负债）

应付票据40488222.8140488222.8140488222.81

应付账款228516374.19228516374.19228516374.19

第99页共125页期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款33966622.9633966622.9633966622.96其他流动负债（票据及信用证

10000000.0010000000.0010000000.00贴现筹资）租赁负债（含一年内到期的非

5354164.035439346.272231544.182746639.33461162.76流动负债）

小计1078030864.001097180495.93935279513.25105344137.9556556844.73

第100页共125页(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币19850000.00元（2024年12月31日：人民币19850000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据金额质保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据1637578.72未终止确认和报酬保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据2607961.22未终止确认和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书168262233.11终止确认融资风险和报酬保留了其几乎所有的风险

应收账款保理应收账款959197.64未终止确认和报酬

小计173466970.69

2.因转移而终止确认的金融资产情况

第101页共125页金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书168262233.11

小计168262233.11

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书1637578.721637578.72

应收票据贴现2607961.222607961.22

应收账款保理959197.64959197.64

小计5204737.585204737.58

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产73328800.0073328800.00

2.应收款项融资22862317.0322862317.03

3.其他权益工具投资71792908.4171792908.41

4.其他非流动金融资产39241536.8339241536.83

持续以公允价值计量的资产总额71792908.41135432653.86207225562.27

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

徽商银行股份有限公司系在香港交易所主板上市，股票代码为 HK.3698，公司按照徽商银行股份有限公司2025年12月31日的股票收盘价格3.20港元确认公司持有的徽商银行股份有限公司24839774股股权公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为上海恩沃公司未完成业绩承诺的业绩补偿。本公司可收回的股权公允价值与预计应收的现金补偿金额合计确定其公允价值。

第102页共125页本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险

较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产投资为非上市公司出资份额。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以被投资方净资产乘以持股比例作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

本公司控股股东为熊永宏先生和熊咏鸽先生，截至2025年12月31日，熊永宏先生持有本公司股权34865240股，持股比例为29.24%（含尚未解禁的股权激励限售股81522股）；熊咏鸽先生持有本公司股权11893700股，持股比例为9.97%（含尚未解禁的股权激励限售股54000股），两人合计持有本公司39.21%的股权，实际控制人为熊永宏先生、熊咏鸽先生。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系王云公司实际控制人熊永宏先生之配偶谭雪红公司实际控制人熊咏鸽先生之配偶

合肥峻茂视觉科技有限公司实际控制人熊永宏、熊咏鸽控制的其他公司

实际控制人熊永宏、熊咏鸽之弟弟熊永飞直安徽大地熊新材料股份有限公司接或者间接控制的公司

实际控制人熊永宏、熊咏鸽之弟弟熊永飞直

大地熊（庐江）磁塑科技有限公司接或者间接控制的公司

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

第103页共125页关联方关联交易内容本期数上年同期数合肥峻茂视觉科技有

设备款2830088.49限公司

2.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数安徽大地熊新材料股

模具204601.77份有限公司

大地熊（庐江）磁塑

模具112212.40科技有限公司合肥峻茂视觉科技有

电力89857.67限公司

3.关联租赁情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入合肥峻茂视觉科技有

房屋1178157.80限公司

4.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否借款借款担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

熊咏鸽7000000.002025/11/262026/11/25否

熊咏鸽5000000.002025/11/182026/11/17否

熊咏鸽9900000.002025/6/232026/7/22否

熊永宏40000000.002025/2/282026/2/25否

熊永宏20000000.002025/4/232026/2/27否

熊永宏、王云35000000.002025/1/172026/1/14否

熊永宏78000000.002023/8/102030/8/9否

熊永宏12391307.272023/4/132028/4/12否

熊永宏10392130.002023/4/192028/4/12否

5.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬1050.16878.89

(三)关联方应收应付款项

第104页共125页应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数安徽大地熊新材料股

应收账款196700.00份有限公司

大地熊（庐江）磁塑科

应收账款89000.00技有限公司

小计285700.00合肥峻茂视觉科技有

预付账款135000.00限公司

小计135000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员254098.004439085.0763524.001109771.27

研发人员34800.00607956.0031500.00550305.00

销售人员70560.001232683.2020640.00360580.80

生产人员78000.001362660.008700.00151989.00

合计437458.007642384.27124364.002172646.07

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

公司期末无发行在外的股票期权或其他权益工具。

3.其他说明(1)2023年5月10日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈安徽龙磁科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈安徽龙磁科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2023年6月12日，公司召开第五届董事会第二十五次会议、第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限

第105页共125页制性股票的议案》。同意向91名股权激励对象授予1875740股的限制性股票，授予日为

2023年6月12日，授予价格为每股人民币17.47元（授予日的公允价格为28.47元/股），

激励计划的限制性股票来源为公司以自有资金从二级市场自行购入。本激励计划有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。本激励计划授予限制性股票的限售期为自限制性股票授予登记完成之日（2023年6月30日）起12个月、24个月、36个月。（激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。）本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排解除限售期间解除限售比例自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限

第一个解除限售期40%制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限

第二个解除限售期30%制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限

第三个解除限售期30%制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注销。限制性股票解除限售条件未成就时，相关权益不得递延至下期。根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目标作为限制性股票解除限售的前提条件。2024年4月23日公司召开第六届董事会第八次会议、2024年5月15日公司召开2023年度股东大会分别审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划公司层面业绩考核目标的议案》。经本次调整后各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：

以公司2022年营业收入为基数，以公司2022年净利润为解除限售安排对应考核年度对应考核年度营业外收入增长率基数，对应考核年度净利

（Am） 润增长率（Bm）

第一个解除限售期2023年30%30%

第106页共125页第二个解除限售期2024年50%50%

第三个解除限售期2025年70%70%考核指标业绩完成度解除限售比例

A＞＝Am X＝100%

营业收入增长率（A） 100%＞（1+A）/（1+Am）＞＝80% X＝80%

（1+A）/（1+Am）＜80% X＝0%B＞＝Bm Y＝100%

净利润增长率（B） 100%＞（1+B）/（1+Bm）＞＝80% Y＝80%

（1+B）/（1+Bm）＜80% Y＝0%公司层面解除限售比例 X与 Y的孰高值

(2)公司本期失效的股份支付系为2023年限制性股票激励计划第二个限售期的公司层

面业绩未达考核要求，同时两位被激励对象离职，失效数量共计为124364.40股。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参考授予日公司二级市场股票收盘价确定，参数28.47元/股

根据报告期末在职员工情况，合理估计满足可行权权益工具数量的确定依据服务期条件、业绩考核条件的可解除限售数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

10453623.40

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1189290.52

研发人员362729.53

销售人员307075.35

生产人员162633.84

合计2021729.24

(四)股份支付的修改、终止情况

2024年4月23日公司召开第六届董事会第八次会议、2024年5月15日公司召开2023年度股东大会分别审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划公司层面业绩考核目标的议案》。

第107页共125页十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项1.公司于2024年6月8日召开第六届董事会第十次会议审议通过了《关于投资建设“年产10000吨高性能软磁铁氧体原材料10000吨软磁铁氧体磁芯项目”的议案》，同意公司全资子公司龙磁金属公司投资25600万元（其中固定资产投资20600万元，流动资金5000万元）建设软磁铁氧体原材料及磁芯项目。目前该项目正在有序推进中。

2.公司于2025年9月15日召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于投资建设越南龙磁二期工程的议案》。为完善公司海外永磁产能布局，公司全资子公司越南龙磁拟投资约2.1亿元建设二期工程，主要建设内容为新增10000吨永磁铁氧体湿压磁瓦产能，并配套25000吨预烧料产能，在产能规模升级的同时向上游延伸产业链，实现永磁铁氧体原料的本地化供应。为推进越南龙磁二期工程建设，越南龙磁与 Long Jiang IPD 签订了《土地使用权租赁合同》，越南龙磁承租 Long Jiang IPD 拥有的位于越南同塔省新福 3 社龙江工业园103A3103A4地块土地使用权，土地面积合计33952.6平方米。租赁期限自2025年10月1日起至2057年11月26日止。目前该项目正在有序推进中。

(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

AAA NEW ENERGY（以下简称 AAA 公司）与上海恩沃公司之间的国际货物买卖合同纠纷，双方核心争议围绕产品质量、安装责任等是否成立展开，AAA 主张上海恩沃公司的微逆变器存在质量问题致其受损，要求上海恩沃公司支付赔偿款，涉及金额约为236850.00欧元。

上海恩沃公司主张 AAA 公司缺乏事实依据和法律依据。该案双方均提供书面陈述并提供证据，已被转交至2026年4月15日的听证会。截至本财务报表批准报出日，该案件尚在审理过程中，尚无法保证届时会作出判决。

十四、资产负债表日后事项(一)公司于2026年2月11日召开第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于增加越南龙磁二期工程投资额等相关事项的议案》。为了满足公司实际生产需求和未来发展规划，公司对原来于2025年9月15日召开第六届董事会第十九次会议审议通过的《关于投资建设越南龙磁二期工程的议案》的项目设计方案、工程施工方案和设备方案等进行了调整和优化，总投资额由原来的2.1亿元增加至3.58亿元，并继续由越南龙磁实施该项目。

第108页共125页(二)公司于2026年2月11日召开第六届董事会第二十二次会议，审议通过《关于公司 2026 年度向特定对象发行 A股股票预案的议案》。公司拟向特定对象发行股票，募集资金不超过76000.00万元（含本数），用于越南龙磁二期工程、芯片电感智造项目和补充流动资金及偿还银行贷款。若本次募集资金净额少于上述项目拟使用募集资金金额，公司将根据募集资金净额，按照项目的轻重缓急等情况，调整并最终决定募集资金的具体投资项目、优先级及各项目的具体投资额，募集资金不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。

(三)资产负债表日后利润分配情况本公司拟按目前总股本119247540股扣减公司回购专用证券账户持有的公司股份3488870股后115758670股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），合计拟派发现金股利人民币23151734.00元（含税）。本次利润分配方案不送红股、不以资本公积转增股本。

本预案需提交公司2025年年度股东会审议批准后方可实施，若利润分配预案实施前享有权益分配权的股份总额发生变动，将按照分配比例不变（即每10股派发现金股利人民币

2.00元（含税））的原则对分配总额进行调整。

十五、其他重要事项分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对磁性材料业务、微型逆变器及配件业务及换向器及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(二)报告分部的财务信息业务分部换向器及其他分项目磁性材料分部微型逆变器分部分部间抵销合计部

营业收入1570120175.7377803406.66209635516.18-568370676.741289188421.83

其中：与客户之间

1570120175.7377803406.66203320733.97-563570676.741287673639.62

的合同产生的收入

第109页共125页营业成本1244876463.1966898704.86164374785.05-566240368.96909909584.14

资产总额3732995157.57129041337.01362560878.95-1673425682.192551171691.34

负债总额2148109007.6056970651.49265299402.57-1178769746.741291609314.92

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内196430303.63206702669.66

1-2年3455748.577702577.33

2-3年730900.76114936.79

3-4年70416.8533876.18

4-5年22710.21

账面余额合计200710080.02214554059.96

减：坏账准备4945263.224879936.34

账面价值合计195764816.80209674123.62

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备328500.260.16328500.26100.00按组合计提坏账准

200381579.7699.844616762.962.30195764816.80

备

合计200710080.02100.004945263.222.46195764816.80（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第110页共125页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准

214554059.96100.004879936.342.27209674123.62

备

合计214554059.96100.004879936.342.27209674123.62

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合148764888.164616762.963.10应收合并范围内关

51616691.60

联方组合

小计200381579.764616762.962.30

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内146793491.764403804.753.00

1-2年1857677.41185767.7410.00

2-3年76874.6615374.9320.00

3-4年33033.169909.9530.00

4-5年3811.171905.5950.00

小计148764888.164616762.963.10

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

328500.26328500.26

账准备按组合计提

4879936.34-263173.384616762.96

坏账准备

合计4879936.3465326.884945263.22

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况单位名称期末账面余额占应收账款和应收账款坏合同资产期末账准备和合

第111页共125页应收账款合同资产小计

将军磁业公司14660002.0614660002.067.30

第二名13619403.4113619403.416.79408582.10

龙磁贸易公司13153322.5613153322.566.55

第四名9361409.189361409.184.66280842.28

越南龙磁公司8691261.348691261.344.33

小计59485398.5559485398.5529.63689424.38

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利20735.03

其他应收款381222298.58465164649.19

合计381222298.58465185384.22

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

金龙科技公司20735.03

小计20735.03

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金89000.00220000.00

关联方往来款378947765.79462734125.47

应收暂付款2304835.322361294.00

账面余额小计381341601.11465315419.47

减：坏账准备119302.53150770.28

账面价值小计381222298.58465164649.19

2)账龄情况

账龄期末数期初数

第112页共125页账龄期末数期初数

1年以内106540268.87247600412.34

1-2年93296483.06115000602.56

2-3年101795444.61102660404.57

3-4年79660404.5710000.00

4-5年5000.00

5年以上44000.0044000.00

账面余额小计381341601.11465315419.47

减：坏账准备119302.53150770.28

账面价值小计381222298.58465164649.19

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备381341601.11100.00119302.530.03381222298.58

小计381341601.11100.00119302.530.03381222298.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备465315419.47100.00150770.280.03465164649.19

小计465315419.47100.00150770.280.03465164649.19

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方

378947765.79

款项

第113页共125页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2393835.32119302.534.98

其中：1年以内2309728.6569291.863.00

1-2年35106.673510.6710.00

4-5年5000.002500.0050.00

5年以上44000.0044000.00100.00

小计381341601.11119302.530.03

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数63839.6239930.6647000.00150770.28

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1053.201053.20

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6505.44-37473.19-500.00-31467.75本期收回或转回本期核销其他变动

期末数69291.863510.6746500.00119302.53期末坏账准备计

3.0010.0094.904.98

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

龙磁金属公司拆借款220476035.344年以内57.82

龙磁新能源公司拆借款123925686.163年以内32.50

第114页共125页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

龙磁精密公司拆借款32979534.662年以内8.65日本龙磁公司拆借款1509360.003年以内0.40

第五名押金保证金44000.005年以上0.0144000.00

小计378934616.1699.3844000.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资536087256.72536087256.72

合计536087256.72536087256.72（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资462453050.80462453050.80

合计462453050.80462453050.80

第115页共125页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值准账面减值其他价值准备投资投资备价值准备

将军磁业公司15526455.87183944.4815710400.35

上海电子公司22734109.4171783.2122805892.62

龙磁精密公司20090436.0532526.7720122962.82

龙磁贸易公司1388121.33109918.041498039.37

龙磁金属公司20576529.75157025.8020733555.55

龙磁新能源公司60165799.4049350.9560215150.35

龙磁新材料公司33700275.5341499.6733741775.20

金龙科技公司516944.00516944.00

越南龙磁公司68871168.0068871168.00日本龙磁公司5405464.505405464.50

泰国龙磁公司27600000.0068249500.0095849500.00

龙磁模具公司5000000.004500000.009500000.00

上海恩沃公司180877746.96238657.00181116403.96

小计462453050.8072749500.00884705.92536087256.72

第116页共125页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入507251954.37408117555.41483188382.36371840256.20

其他业务收入29462628.1415018873.1327227739.2815376675.85

合计536714582.51423136428.54510416121.64387216932.05

其中：与客户之

间的合同产生的531596318.29419746026.78505244815.22383448636.95收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

磁性材料产品500767921.93401870545.50489828353.65374358877.35

换向器及其他30828396.3617875481.2815416461.579089759.60

小计531596318.29419746026.78505244815.22383448636.95

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区364633859.84292923291.14323695155.41251162161.78

境外地区166962458.45126822735.64181549659.81132286475.17

小计531596318.29419746026.78505244815.22383448636.95

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入531596318.29505244815.22

小计531596318.29505244815.22

第117页共125页2.研发费用项目本期数上年同期数

人工费10451643.9311730046.74

材料费3694618.984425944.41

动力费1652783.141435488.75

折旧费1243870.421831153.95

股份支付90850.62192685.56

其他费用1375709.892749191.19

合计18509476.9822364510.60

3.投资收益

项目本期数上年同期数

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5216352.543626607.00

子公司分红7212687.24

合计5216352.5410839294.24

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销包含资产处置收益、-1223639.16部分营业外支出

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损16882471.09其他收益+财政贴息益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损76385226.43益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2222549.93其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计89821508.43

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-13250728.91

第118页共125页项目金额说明

少数股东权益影响额（税后）67861.59

归属于母公司所有者的非经常性损益净额76502917.93

2.重大非经常性损益项目说明

公司本期重大的非经损益均系与收益相关的政府补助，详见本财务报表附注五(二)7和八之说明。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.771.441.41扣除非经常性损益后归属于公司

8.070.770.77

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 168486407.92

非经常性损益 B 76502917.93扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

C=A-B 91983489.99润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1061147213.25

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 23176606.80资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

外币报表折算差异 I1 -7619721.84

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他 I2 14978880.52的金融资产导致的净资产变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6回购限制性股票解锁的股份导致的净资产增

I3 7642391.26加

第119页共125页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 5回购限制性股票解锁的股份导致的净资产增

I4 48638.76加

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 5

股份支付导致的公司普通股股东净资产变动 I5 3395658.44

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×F/K-G×

加权平均净资产1140452734.31

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 14.77%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.07%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A1 168486407.92

根据《企业会计准则解释第7号》扣除归属于预

A2 109364.40计未来可解锁限制性股票的现金股利

调整后的归属于公司普通股股东的净利润 A=A1-A2 168377043.52

非经常性损益 B 76502917.93扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 91983489.99净利润

期初股份总数 D 119371904.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 124364.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 5

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L1=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数119320085.67

I/K-J

根据《企业会计准则解释第 7号》扣除预计未来 L2 2230422.00

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