浙矿重工股份有限公司

2024年度审计报告

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审 计 报 告

中汇会审[2025]4825号

浙矿重工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙矿重工股份有限公司(以下简称浙矿股份)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙矿股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙矿股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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第1页共130页收入确认

1．事项描述

2024年度浙矿股份营业收入为6.53亿元，较上年度增长19.19%，破碎、筛选设

备产品的收入确认存在行业特点，为此我们确定营业收入的真实性和截止性为关键审计事项。

关于浙矿股份收入确认的会计政策见附注三(二十九)，关于收入类别的披露见附注五(四十)。

2．审计应对

针对营业收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解、测试浙矿股份与销售及收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行情况；

(2)区分销售类别、结合合同订单，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；

(3)执行细节测试，检查产品出库单、发运单、客户签收单、客户验收单、海

关报关单、提单等内外部证据，检查收款记录，对营业收入和应收账款进行函证或其他替代程序，确认销售收入的真实性；

(4)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以核实销售收入是否在恰当的期间确认。

四、其他信息

浙矿股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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第2页共130页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙矿股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙矿股份、终止运营或别无其他现实的选择。

浙矿股份治理层(以下简称治理层)负责监督浙矿股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第3页共130页础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙矿股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙矿股份不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙矿股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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第4页共130页(此页无正文)

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：谢贤庆

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：朱洁莹

报告日期：2025年4月19日

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第5页共130页第6页共130页第7页共130页第8页共130页第9页共130页第10页共130页第11页共130页第12页共130页第13页共130页第14页共130页第15页共130页第16页共130页第17页共130页浙矿重工股份有限公司财务报表附注

2024年度

一、公司基本情况

浙矿重工股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系长兴县长虹路桥矿山机械设备

有限公司(以下简称长虹路桥)。长虹路桥以2013年2月28日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，设立时注册资本人民币5100.00万元，于2013年7月9日在湖州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330522000002767的《企业法人营业执照》，并于2015年

10 月 23 日换领了统一社会信用代码为 91330500753970802B 的营业执照。公司注册地：浙

江省长兴县和平镇工业园区。法定代表人：陈利华。

根据2017年11月6日股东大会决议、修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币2400万元，新增注册资本以资本公积转增，各股东按原持股比例增加，变更后的注册资本为人民币7500万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]354号文核准，公司于2020年6月公开发行人民币普通股(A 股)股票 2500.00 万股，变更后的注册资本为人民币 10000.00 万元。

公司股票于2020年6月5日在深圳证券交易所上市交易。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]251号文核准，公司向社会公开发行面值

32000.00万元的可转换公司债券。可转债转股期为自可转债发行结束之日(2023年3月15日)满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止。截止2024年12月31日，累计有68，700.00元的“浙矿转债”转换为公司股票，累计因转股形成的股份数量为1405.00股，

公司股本变更为10000.1405万股。

公司现有总股本为10000.1405万股，每股面值人民币1元。其中：无限售条件的流通股份 A股 7058.2655 万股；有限售条件的流通股份 A股 2941.8750万股。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委

员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设销售部、技术质量控制中心、售后服务部、采购部、行政部、人事部、生产设备运营中心、财务部等主要职能部门。

第18页共130页本公司属矿山机械行业。经营范围为：一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；矿山机械制造；环境保护专用设备制造；矿山机械销售；环境保护专用设备销售；

普通机械设备安装服务；生产线管理服务；资源循环利用服务技术咨询；软件开发；机械设备研发；资源再生利用技术研发；建筑废弃物再生技术研发；建筑砌块制造；建筑材料销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：矿产资源（非煤矿山）开采；城市建筑垃圾处置（清运）；货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本财务报表及财务报表附注已于2025年4月19日经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货计量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——存货”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第19页共130页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款金额大于100万元重要的在建工程期末余额大于500万元或预计工程总额大于500万账龄超过1年的重要合同负债金额大于200万元账龄超过1年的大额其他应付款金额大于200万元

收入总额或资产总额超过合并总收入或合并报表资产总额5%的子重要的非全资子公司公司。

重要的联营企业投资额超过500万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

第20页共130页行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

第21页共130页常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所

有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产

第22页共130页负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

第23页共130页处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

第24页共130页(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；

年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

第25页共130页现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现

第26页共130页金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第27页共130页该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止

第28页共130页确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负

第29页共130页债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认

一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处

理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件

第30页共130页而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内

(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

第31页共130页在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行财务公司承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的财务公司商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十四)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

第32页共130页本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用等级较高的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

第33页共130页(十六)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

第34页共130页4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

第35页共130页合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝

之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。

(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

(十九)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

第36页共130页重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权

第37页共130页投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

第38页共130页他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩

第39页共130页余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十)投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

第40页共130页开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十一)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

第41页共130页固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物[注]年限平均法10、2054.75、9.50

机器设备年限平均法3、5、1059.50-31.67

运输工具年限平均法5、1059.50、19.00

电子及其他设备年限平均法3、5519.00、31.67

[注]道路、基础等构筑物按10年进行摊销。

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十二)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第42页共130页3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物房屋建筑物实际投入使用的当月转为固定资产机器设备机器设备调试验收合格的当月转为固定资产

(二十三)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相

第43页共130页关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十四)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，

第44页共130页如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的

无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限3-5土地使用权土地使用权证登记使用年限50专利权预计受益期限10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2)具体标准

公司研发支出的归集范围如下：

项目核算范围

第45页共130页项目核算范围

职工薪酬研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社保及公积金等直接材料研发部门直接领用消耗的材料费用折旧费用研发项目所占用固定资产的折旧委托开发费用研发项目进行的各项委托测试等费用其他研发人员发生的办公费用等

公司研发支出均为研究阶段发生的费用，不存在研发支出资本化的情形。

(二十五)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建

工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

第46页共130页资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十六)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十七)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职

第47页共130页工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

第48页共130页(二十九)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

公司产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

第49页共130页(1)公司各产品销售收入确认时点具体如下表：

销售区域产品类型收入确认时点

设备运抵安装现场，安装调试完成，并取得买方书面验收合格文件时，破碎筛选成套生产线公司确认破碎筛选自动化生产线销售收入。

破碎筛选单机设备设备运抵买方指定现场，完成设备检验并签收后，公司确认销售收入。

销售境内

公司仅提供配件：配件发送至买方指定地点，买方签收后，确认销售收入。

配件及其他

公司提供配件且提供售后服务：配件发送至买方指定地点，相关售后服务工作完成，且售后服务费用金额确定后，确认销售收入。

采用 EXW 条款的，于买方指定承运人上门提货时；采用 FCA 条款的，将产品按照合同规定运抵买方指定的国内收货地点时；采用 FOB 和 CIF

境外销售条款的，将产品按照合同规定办理出口报关手续并装船越过船舷取得提单时；采用 DDU 条款的，将产品交付至买方指定的目的地国收货地点时

(2)运营管理收入

运营管理业务属于在某一时段内履行的履约义务，采取产出法确认履约进度。因业主按月定期结算运营管理作业量(矿石量)，且合同约定了作业量的结算单价，月度结算能形成可清晰辨认的合同单元，公司选择以“已完工作的测量”(即经业主确认的当月相关作业量)衡量劳务完工进度。公司以每月结算的矿石量按约定的结算单价确认当月营业收入。

(三十)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

第50页共130页在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产

账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十一)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

第51页共130页本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

第52页共130页(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工

具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该

第53页共130页资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十三)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

第54页共130页在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在

第55页共130页租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指

单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第56页共130页(三十四)债务重组损益确认时点和会计处理方法

1.债权人

(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2.债务人

(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确

认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包

括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件

时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债

务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未

第57页共130页导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根

据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

(三十五)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

第58页共130页本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

第59页共130页本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十六)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注

财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号，以下简[注1]

称“解释17号”)，本公司自2024年1月1日起执行解释17号的相关规定。

财政部于2024年3月发布《企业会计准则应用指南汇编2024》(以下简称“新版应用指南”)，规定计提的保证类质保费用应计入“主营业务成本/其他业务成本”，不再计入“销售费用”，[注2]本公司自2024年1月1日起执行新版应用指南的相关规定。

[注1](1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释17号规定，企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流动负债。对于附有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前应遵循的

契约条件，影响该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的

第60页共130页规定，该规定对可比期间财务报表无影响。

(2)关于供应商融资安排的披露，解释17号规定，企业在对现金流量表进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息。在披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。在识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“供应商融资安排的披露”的规定，并对此项会计政策变更采用未来适用法。

[注2]关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，解释18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等

项目列示；不再计入“销售费用”科目。

本公司对此项会计政策变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述；对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

受影响的报表项目合并报表影响金额母公司影响金额

销售费用-4780875.40-4780875.40

营业成本4780875.404780875.40

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按9%、13%等税率计缴。出口货物执销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值

增值税行“免、抵、退”税政策，退税率为额

13%。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

第61页共130页税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、22%、25%、40%[注]

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

浙江浙矿重工(柬埔寨)有限公司(以下简称浙矿柬埔寨)20%

浙矿(湖州)矿业管理有限公司(以下简称矿业管理)25%

浙矿(湖州)资源循环有限公司(以下简称资源循环)25%

中锐矿机(衢州)有限公司(以下简称中锐矿机)15%

浙矿金工(上海)科技有限公司(以下简称浙矿金工)20%

奥麦斯(香港)国际有限公司(以下简称奥麦斯(香港))16.5%

浙矿(湖州)进出口贸易有限公司(以下简称浙矿进出口)25%

奥麦斯(圭亚那)有限公司(以下简称奥麦斯(圭亚那))40%

奥麦斯(印度尼西亚)集团有限公司(以下简称奥麦斯印尼)22%

奥麦斯(津巴布韦)有限公司(以下简称奥麦斯(津巴布韦))25%

PREMIER WATERFRONT INC 40%

浦勝(香港)实业集团有限公司(以下简称浦勝(香港))16.5%

浦勝(圭亚那)实业集团有限公司(以下简称浦勝(圭亚那))40%

兆丰资源开发有限公司(以下简称兆丰资源)40%

(二)税收优惠及批文

本公司于2023年12月8日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江

省税务局联合颁发的 GR202333000353号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，公司2023-2025年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。

中锐矿机于2022年12月24日获得了由浙江省科技厅、浙江省财政厅、国家税务总局

浙江省税务局联合颁发的 GR202233007578号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，中锐矿机2022-2024年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。

第62页共130页五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2024年1月1日，期末系指2024年12月31日；本期系指2024年度，上年系指2023年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金8602.0714662.27

银行存款618419281.41629536542.97

其他货币资金37644951.9927505370.73

数字货币——人民币494845.12494081.77

合计656567680.59657550657.74

其中：存放在境外的款项总额8067560.5617818703.18

2．存放在境外款项系境外子公司的存放在境外的货币资金。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

4．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票1289737.581160000.00

财务公司承兑汇票171563.75-

商业承兑汇票5472000.004150281.53

合计6933301.335310281.53

2．按坏账计提方法分类披露

第63页共130页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备7230331.00100.00297029.674.116933301.33

其中：银行承兑汇票组合1289737.5817.84--1289737.58

财务公司承兑汇票180593.422.509029.675.00171563.75

商业承兑汇票组合5760000.0079.66288000.005.005472000.00

合计7230331.00100.00297029.674.116933301.33

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备5759423.92100.00449142.397.805310281.53

其中：银行承兑汇票组合1160000.0020.14--1160000.00

财务公司承兑汇票-----

商业承兑汇票组合4599423.9279.86449142.399.774150281.53

合计5759423.92100.00449142.397.805310281.53期末按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票1289737.58--

组合计提项目：财务公司承兑汇票组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

财务公司承兑汇票180593.429029.675.00

组合计提项目：商业承兑汇票组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

商业承兑汇票5760000.00288000.005.00

第64页共130页3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或计提其他回核销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

449142.39-152112.72---297029.67

账准备

小计449142.39-152112.72---297029.67

4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-130965.22

财务公司承兑汇票--

商业承兑汇票-1100000.00

小计-1230965.22

5．因金融资产转移而终止确认的应收票据情况详见本附注“与金融工具相关的风险——金融资产转移”之说明。

(三)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)221260501.89167937571.64

1-2年70255909.2863001026.80

2-3年36346331.8024735691.50

3年以上45126058.7824847052.17

其中：3-4年22485579.507016880.70

4-5年5530828.893349721.55

5年以上17109650.3914480449.92

合计372988801.75280521342.11

2．按坏账计提方法分类披露

第65页共130页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备37112957.629.9521914957.6259.0515198000.00

按组合计提坏账准备335875844.1390.0543733219.7013.02292142624.43

其中：账龄组合335875844.13100.0043733219.7013.02292142624.43

合计372988801.75100.0065648177.3217.60307340624.43

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备22431227.128.0016761527.1274.725669700.00

按组合计提坏账准备258090114.9992.0028131501.2410.90229958613.75

其中：账龄组合258090114.99100.0028131501.2410.90229958613.75

合计280521342.11100.0044893028.3616.00235628313.75

(1)期末重要的按单项计提坏账准备的应收账款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由

(%)

客户一20250000.006075000.0030.00预计无法全部收回

客户二2046000.001023000.0050.00预计无法全部收回

客户三2038100.002038100.00100.00经营困难无法偿还

客户四1400000.001400000.00100.00经营困难无法偿还

客户五1400000.001400000.00100.00经营困难无法偿还

客户六1200000.001200000.00100.00经营困难无法偿还

客户七1126957.501126957.50100.00经营困难无法偿还

客户八1057258.001057258.00100.00经营困难无法偿还

小计30518315.5015320315.5050.20

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

第66页共130页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)221252801.8911062640.115.00

1-2年50005904.785000590.4810.00

2-3年34300331.8010290099.5430.00

3-4年22145153.5011072576.7550.00

4-5年3728678.691864339.3550.00

5年以上4442973.474442973.47100.00

小计335875844.1343733219.7013.02

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数转销或计提收回或转回其他核销按单项计提

16761527.125581130.50427700.00--21914957.62

坏账准备按组合计提

28131501.2415598290.78--3427.6843733219.70

坏账准备

小计44893028.3621179421.28427700.00-3427.6865648177.32

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

本公司本期按欠款方归集的期末数前五名应收账款汇总金额为145073850.68元，合同资产汇总金额为16817627.05元，合计汇总金额为161891477.73元，占应收账款和合同资产期末合计数的比例为40.53%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末数汇总金额为13157073.89元。

5．期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(四)应收款项融资

1．明细情况

项目期末数期初数

信用评级较高的银行承兑汇票45818564.2118606745.30

2．按坏账计提方法分类披露

第67页共130页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备45818564.21100.00--45818564.21

其中：银行承兑汇票45818564.21100.00--45818564.21

合计45818564.21100.00--45818564.21

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

其中：-----

按组合计提坏账准备18606745.30100.00--18606745.30

其中：银行承兑汇票18606745.30100.00--18606745.30

合计18606745.30100.00--18606745.30

组合计提项目：银行承兑汇票组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票45818564.21--

3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票48245078.74

4．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票18606745.3027211818.91-45818564.21

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备

银行承兑汇票18606745.3045818564.21--

第68页共130页5．因金融资产转移而终止确认的应收款项融资情况详见本附注“与金融工具相关的风险——金融资产转移”之说明。

6．转移应收款项融资且继续涉入形成的资产负债情况详见本附注“与金融工具相关的风险——金融资产转移”之说明。

(五)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5556078.9479.4610338030.8388.13

1-2年665459.379.52148066.121.26

2-3年6214.160.091244339.5010.61

3年以上764270.0010.93--

合计6992022.47100.0011730436.45100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

本公司期末预付款项余额前五名累计金额为4590889.25元，占预付款项余额的比例为65.66%。

3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(六)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款18978217.744653471.4914324746.2513966713.492432593.6211534119.87

合计18978217.744653471.4914324746.2513966713.492432593.6211534119.87

2．其他应收款

(1)按性质分类情况

第69页共130页款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金11507936.8410952467.50

出口退税1277231.94-

备用金4609639.402300554.61

其他1583409.56713691.38

小计18978217.7413966713.49

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)7477036.161440847.32

1-2年879208.0810565214.60

2-3年8812652.60437575.46

3年以上1809320.901523076.11

其中：3-4年437041.46236590.88

4-5年85794.21203885.23

5年以上1286485.231082600.00

小计18978217.7413966713.49

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备18978217.74100.004653471.4924.5214324746.25

其中：账龄组合18978217.74100.004653471.4924.5214324746.25

合计18978217.74100.004653471.4924.5214324746.25

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备13966713.49100.002432593.6217.4211534119.87

第70页共130页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：账龄组合13966713.49100.002432593.6217.4211534119.87

合计13966713.49100.002432593.6217.4211534119.87

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)7477036.16373851.835.00

1-2年879208.0887920.8110.00

2-3年8812652.602643795.7830.00

3-4年437041.46218520.7350.00

4-5年85794.2142897.1150.00

5年以上1286485.231286485.23100.00

小计18978217.744653471.4924.52

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额1190153.891242439.73-2432593.62

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-305463.34305463.34--

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提2220877.87--2220877.87

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额3105568.421547903.07-4653471.49

第71页共130页(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

2432593.622220877.87---4653471.49

账准备

小计2432593.622220877.87---4653471.49

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项的性质期末数账龄期末合计数的坏账准备期末数

比例(%)

第一名保证金及押金8993150.00注147.393433655.00

第二名备用金1726374.25注29.1098020.44

第三名备用金1284987.911年以内6.7764249.40

第四名出口退税1277231.941年以内6.7363861.60

第五名保证金及押金800000.002-3年4.22240000.00

小计14081744.1074.203899786.43

[注1]1-2年110550.00元，2-3年7800000.00元，5年以上1082600.00元。

[注2]1年以内1492339.71元，1-2年234034.54元。

(6)期末外币其他应收款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(七)存货

1．明细情况

期末数期初数存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料196248100.64-196248100.64172849468.28-172849468.28

库存商品140567550.01681155.63139886394.38143044350.95877610.01142166740.94

发出商品196967401.39-196967401.39167884642.98-167884642.98

自制半成品70908993.41-70908993.4165893269.63-65893269.63

生产成本55915714.46-55915714.4651934809.65-51934809.65

合计660607759.91681155.63659926604.28601606541.49877610.01600728931.48

第72页共130页2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品877610.01261536.61-457990.99-681155.63

(2)本期计提、转回情况说明本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因按产成品的估计售价减去估计的销售费用以及相关

库存商品-税费后的金额确定可变现净值

3．存货期末数中无资本化利息金额。

(八)合同资产

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金26421690.411343584.5225078105.8921439957.001071997.8520367959.15

2．按减值计提方法分类披露

期末数种类账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备26421690.41100.001343584.525.0925078105.89

其中：账龄组合26421690.41100.001343584.525.0925078105.89

合计26421690.41100.001343584.525.0925078105.89

续上表：

期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备21439957.00100.001071997.855.0020367959.15

第73页共130页期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：账龄组合21439957.00100.001071997.855.0020367959.15

合计21439957.00100.001071997.855.0020367959.15期末按组合计提减值准备的合同资产

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内(含1年)25971690.411298584.525.00

1-2年450000.0045000.0010.00

小计26421690.411343584.525.09

3．本期计提、收回或转回的减值准备情况

本期变动金额项目期初数期末数原因本期收回本期转销本期计提其他变动

或转回/核销按单项计提

-------坏账准备按组合计提

1071997.85271586.67---1343584.52-

坏账准备

小计1071997.85271586.67---1343584.52

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况详见本附注“合并财务报表项目注释——应收账款”之说明。

(九)其他流动资产项目期末数期初数

待抵扣进项税4081522.514269630.83

预缴所得税1827026.28-

合计5908548.794269630.83

(十)长期股权投资

1．明细情况

第74页共130页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资------

对联营企业投资93320125.42-93320125.4282623829.55-82623829.55

合计93320125.42-93320125.4282623829.55-82623829.55

2．对联营、合营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数权益法下确期初数减少其他综合追加投资认的投资损投资收益变动益联营企业

1)湖州浙矿股权投

资合伙企业(有限82623829.55---44616.99-

合伙)

2)Kemenkumham

--10651678.88---

Rui Xin

小计82623829.55-10651678.88-44616.99-

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称期末数其他权宣告发放现金计提减期末数其他益变动股利或利润值准备联营企业

1)湖州浙矿股权投

资合伙企业(有限----82668446.54-

合伙)

2)Kemenkumham

----10651678.88-

Rui Xin

小计----93320125.42-

3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十一)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

(1)账面原值

1)期初数16500500.243017900.0019518400.24

2)本期增加---

*外购---

第75页共130页项目房屋、建筑物土地使用权合计

*存货/固定资产/在建工

---程转入

*企业合并增加---

3)本期减少2504200.25-2504200.25

*处置---

*其他转出2504200.25-2504200.25

4)期末数13996299.993017900.0017014199.99

(2)累计折旧和累计摊销

1)期初数4560875.15612071.665172946.81

2)本期增加722909.0460357.96

783267.00

*计提或摊销722909.0460357.96

783267.00

3)本期减少345546.17-345546.17

*处置---

*其他转出345546.17-345546.17

4)期末数4938238.02672429.625610667.64

(3)账面价值

1)期末账面价值9058061.972345470.3811403532.35

2)期初账面价值11939625.092405828.3414345453.43

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

4．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的投资性房地产。

(十二)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产339949643.17344845945.88

固定资产清理--

合计339949643.17344845945.88

2．固定资产

(1)明细情况

第76页共130页电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

(1)账面原值

1)期初数221960512.38263839419.5213242920.139530745.81508573597.84

2)本期增加13252447.939519474.262897080.264778593.3930447595.84

*购置210344.045895388.302897080.2635528.859038341.45

*在建工程

10537903.643624085.96-4743064.5418905054.14

转入

*企业合并

-----增加

*其他2504200.25---2504200.25

3)本期减少-----

*处置或报

-----废

4)期末数235212960.31273358893.7816140000.3914309339.20539021193.68

(2)累计折旧

1)期初数41818749.18108570192.926538499.186800210.68163727651.96

2)本期增加11037477.1620635729.441891114.961779576.9935343898.55

*计提10691930.9920635729.441891114.961779576.9934998352.38

*其他345546.17345546.17

3)本期减少-----

*处置或报

-----废

4)期末数52856226.34129205922.368429614.148579787.67199071550.51

(3)账面价值

1)期末账面

182356733.97144152971.427710386.255729551.53339949643.17

价值

2)期初账面

180141763.20155269226.606704420.952730535.13344845945.88

价值

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无经营租赁租出的固定资产。

(4)未办妥产权证书的固定资产情况说明项目账面价值未办妥产权证书原因

3#厂房12372446.12所有房屋完工后一并办理权证

办公楼23209662.93所有房屋完工后一并办理权证

新厂区2号厂房19699726.82所有房屋完工后一并办理权证

第77页共130页项目账面价值未办妥产权证书原因

厂房房屋15939001.66所有房屋完工后一并办理权证

厂房房屋213857670.28所有房屋完工后一并办理权证

研发中心17739185.32所有房屋完工后一并办理权证

新厂食堂10371053.48所有房屋完工后一并办理权证

小计103188746.61

(5)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十三)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

在建工程65793488.56-65793488.5652413225.38-52413225.38

工程物资------

合计65793488.56-65793488.5652413225.38-52413225.38

2．在建工程

(1)明细情况期末数期初数工程名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备建筑垃圾设备基

51819547.50-51819547.5044964645.61-44964645.61

地（一期）

新厂食堂---5605125.12-5605125.12废旧新能源电池

再生利用装备制13286731.55-13286731.551555151.91-1555151.91造示范基地项目中锐矿机车间设

232566.37-232566.37---

备安装

仓库工程318163.09-318163.09---

零星工程136480.05-136480.05288302.74-288302.74

小计65793488.56-65793488.5652413225.38-52413225.38

(2)重大在建工程增减变动情况

第78页共130页本期转入本期其工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产他减少

建筑垃圾设备基地（一期）-44964645.616854901.89--51819547.50废旧新能源电池再生利用

-1555151.9111731579.64--13286731.55装备制造示范基地项目

新厂食堂-5605125.124932778.5210537903.64--

中锐矿机车间设备安装--8489039.598256473.22-232566.37

小计-52124922.6432008299.6418794376.86-65338845.42

续上表：

工程累计

投入占预工程进利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资工程名称资金来源

算比例度(%)金额本化金额本化率(%)

(%)

建筑垃圾设备基地（一期）--4732055.813341128.77-其他来源废旧新能源电池再生利用

--9895671.009895671.00-其他来源装备制造示范基地项目

新厂食堂100.00100.00---自筹

中锐矿机车间设备安装----自筹

小计14627726.8113236799.77-

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十四)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数4157738.87

2)本期增加3916332.41

*新增租赁3916332.41

3)本期减少426527.06

*处置426527.06

4)期末数7647544.22

(2)累计折旧

1)期初数1511794.87

2)本期增加1714191.57

第79页共130页项目房屋及建筑物

*计提1714191.57

3)本期减少426527.06

*处置426527.06

4)期末数2799459.38

(3)账面价值

1)期末账面价值4848084.84

2)期初账面价值2645944.00

2．期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十五)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权专利权软件合计

(1)账面原值

1)期初数106197244.30710000.00509284.35107416528.65

2)本期增加1230981.50--1230981.50

*购置----

*内部研发----

*其他增加1230981.50--1230981.50

3)本期减少----

*处置----

4)期末数107428225.80710000.00509284.35108647510.15

(2)累计摊销

1)期初数7895439.2341416.67509284.358446140.25

2)本期增加1508750.1271000.00-1579750.12

*计提1508750.1271000.00-1579750.12

3)本期减少----

*处置----

4)期末数9404189.35112416.67509284.3510025890.37

(3)账面价值

第80页共130页项目土地使用权专利权软件合计

1)期末账面价值98024036.45597583.33-98621619.78

2)期初账面价值98301805.07668583.33-98970388.40

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无未办妥权证的土地使用权。

4．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十六)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成

中锐矿机1539698.85----1539698.85

2．商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

中锐矿机------

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年项目所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

中锐矿机生产的产品存在活跃市场，可以带来独中锐矿机立的现金流，因此将中锐矿机长期资产与营运资-是金认定为一个单独的资产组。

4．可收回金额的具体确定方法

(1)重要假设及依据

*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内

第81页共130页能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

(2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

2025年-2029年

中锐矿机86532150.0888516652.32-

(后续为稳定期)

续上表：

预测期的关键参数稳定期的关键参数预测期内的参数的稳定期的关键参数

项目(增长率、利润率(增长率、利润率、确定依据的确定依据

等)折现率等)

中锐矿机[注][注][注][注]

[注]根据各公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场

竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

5．商誉减值损失计算过程

项目中锐矿机

商誉账面余额*1539698.85

商誉减值准备余额*-

商誉的账面价值*＝*-*1539698.85

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*1479318.50

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*3019017.35拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益

3019017.35

的商誉价值*[注]

资产组的账面价值*83513132.73

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*86532150.08

资产组或资产组组合可收回金额*88516652.32

商誉减值损失(*大于0时)*=*-*-

归属于本公司的商誉减值损失-

第82页共130页(十七)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

办公室装修572050.01908593.20228943.54-1251699.67

(十八)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备70598639.7110844816.0647748035.437232395.85

资产减值准备2024740.15303711.031949607.86292441.18

预提费用17202622.092580393.317666242.591149936.39

租赁负债5004948.76750742.312570391.61385558.74

未抵扣亏损15218087.443189789.4911039707.042152044.33

政府补助7146856.311109866.297851819.061221016.11

内部交易未实现利润3795312.67569296.901688278.79253241.82

合计120991207.1319348615.3980514082.3812686634.42

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

固定资产一次性折旧8516798.541277519.789596219.441439432.92

使用权资产4848084.84727212.732645944.00396891.60

合计13364883.382004732.5112242163.441836324.52

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后的递延所得递延所得税资产和抵销后的递延所得负债互抵金额税资产或负债余额负债互抵金额税资产或负债余额

递延所得税资产2004732.5117343882.881836324.5210850309.90

递延所得税负债2004732.51-1836324.52-

4．未确认递延所得税资产明细

第83页共130页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异38.7726728.94

可抵扣亏损7555897.228456577.34

小计7555935.998483306.28

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2024-807613.71

20255118153.855172325.34-

20262437743.372476638.29-

小计7555897.228456577.34

(十九)其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期

672052.94-672052.942811799.78-2811799.78

资产款项

(二十)短期借款借款类别期末数期初数

抵押借款3003758.33-

(二十一)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票100810000.0081500000.00

[注]本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

(二十二)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内204355446.59150207730.73

1-2年13854459.865204831.50

第84页共130页账龄期末数期初数

2-3年56000.541626811.60

3年以上3074860.461698906.86

合计221340767.45158738280.69

2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

单位名称期末数未偿还或结转的原因

供应商一7712289.40尚未结算

供应商二2458438.72尚未结算

供应商三1253844.59尚未结算

小计11424572.71

3．外币应付账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十三)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

预收货款222826608.80197965920.94

2．账龄超过1年的重要合同负债未结转原因的说明

单位名称期末数未偿还或结转的原因

客户一27410133.93尚未验收

客户二11277312.25尚未验收

客户三9427699.12尚未验收

客户四4109734.51尚未验收

客户五3918552.75尚未验收

客户六3420863.04尚未验收

客户七3274336.28尚未验收

客户八2925818.78尚未验收

客户九2696676.32尚未验收

客户十2654867.25尚未验收

小计71115994.23

第85页共130页(二十四)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬12433694.4763134709.2162425015.9713143387.71

(2)离职后福利—设定提存计划-4254019.274209009.5445009.73

(3)辞退福利-32000.0032000.00-

合计12433694.4767420728.4866666025.5113188397.44

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴10237097.7253678066.2051258806.8412656357.08

(2)职工福利费-5043757.525043757.52-

(3)社会保险费-2554274.512538031.3216243.19

其中：医疗保险费-1971249.851969310.111939.74

工伤保险费-583024.66568721.2114303.45

(4)住房公积金-1671238.001671238.00-

(5)工会经费和职工教育经费2196596.75187372.981913182.29470787.44

小计12433694.4763134709.2162425015.9713143387.71

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险-4110073.304070636.4639436.84

(2)失业保险费-143945.97138373.085572.89

小计-4254019.274209009.5445009.73

(二十五)应交税费项目期末数期初数

增值税2441433.4214402.74

城市维护建设税122566.5951816.57

企业所得税4086722.746458438.36

房产税2183286.592080792.63

印花税139058.7166525.68

第86页共130页项目期末数期初数

土地使用税1444228.621288373.32

教育费附加73539.9631089.94

地方教育附加49026.6420726.63

代扣代缴个人所得税6605.9811082.26

其他5030.006990.00

合计10551499.2510030238.13

(二十六)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

应付股利--

其他应付款5098707.0913830789.83

合计5098707.0913830789.83

2．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金639000.00-

暂借款4052500.0013648743.51

应付暂收款404985.09174902.77

其他2222.007143.55

小计5098707.0913830789.83

(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因

叶永泉1187795.79暂借款，尚未偿还

(3)外币其他应付款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

第87页共130页(二十七)一年内到期的非流动负债

1．明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款15018027.7818027.78

一年内到期的应付债券1486562.41520700.24

一年内到期的租赁负债1869975.421020590.90

合计18374565.611559318.92

2．一年内到期的长期借款

(1)明细情况借款类别期末数期初数

抵押借款15018027.7818027.78

3．一年内到期的应付债券

债券名称面值(元)票面利率(%)发行日期债券期限发行金额期初数

浙矿转债100.00-2023/3/156年320000000.00520700.24

续上表：

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数是否违约

浙矿转债-965862.17--1486562.41否

注：可转换公司债券还需披露转股条件和转股时间详见本附注“应付债券”之说明。

(二十八)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转销项税29252914.2513807334.78

已背书未到期的应收票据1230965.22-

合计30483879.4713807334.78

(二十九)长期借款借款类别期末数期初数

抵押借款-15000000.00

第88页共130页(三十)应付债券

1．明细情况

项目期末数期初数

债券面值319931300.00319958900.00

利息调整-35573966.70-47208510.07

合计284357333.30272750389.93

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值(元)票面利率(%)发行日期债券期限发行金额期初数

浙矿转债100.00-2023/3/156年320000000.00272750389.93

续上表：

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数是否违约

浙矿转债-965862.16-10668681.2127600.00284357333.30否

3．可转换公司债券的说明

项目转股条件转股时间

自可转债发行结束之日(2023年3月15日)满六个2023年9月15日至2029年3月8可转换公司债券月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止日止

(三十一)租赁负债项目期末数期初数

1-2年1781544.05555639.53

2-3年1247389.18542589.89

3年以上332005.44451571.29

合计3360938.671549800.71

(三十二)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助7851819.06-704962.757146856.31财政补助

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

第89页共130页(三十三)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、-)项目期初数期末数发行公积金送股其他小计新股转股

股份总数100000842.00---563.00563.00100001405.00

2．本期股权变动情况说明

本期有27600.00元可转债转换为公司股票，因转股形成的股份数为563.00股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总数的0.001%。

(三十四)其他权益工具

1．期末发行在外的可转换公司债券变动情况表

期初数本期增加发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券6598887.0048482795.95--

续上表：

本期减少期末数发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券276.004182.196598611.0048478613.76

2．其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据

本期有27600.00元可转债转换为公司股票，因转股形成的股份数为563.00股，减少的其他权益工具金额为4182.19元，增加的资本公积股本溢价金额为26406.61元。

(三十五)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价386219205.3226406.61-386245611.93

2．资本公积增减变动原因及依据说明

资本公积本期增加情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他权益工具”之说明。

第90页共130页(三十六)其他综合收益本期变动额

减：前

减：前期期计入

项目期初数计入其他其他综减：所税后归期末数本期所得税前税后归属于母公综合收益合收益得税属于少发生额司当期转入当期转费用数股东损益入留存收益将重分类进

损益的其他446368.882468286.09---2468286.09-2914654.97综合收益外币财务报

446368.882468286.09---2468286.09-2914654.97

表折算差额

合计446368.882468286.09---2468286.09-2914654.97

(三十七)专项储备

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费-2356039.702217260.45138779.25

2．专项储备情况说明

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本期按照上年度营业收入的一定比例提取安全生产费2356039.70元，实际使用安全生产费2217260.45元。

(三十八)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积49934693.45281.50-49934974.95

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

根据公司法和本公司章程规定，公司按照母公司2024年度实现的净利润计提法定盈余公积至股本金额的50%。

(三十九)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数767341786.45690335954.15

第91页共130页项目本期数上年数

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数767341786.45690335954.15

加：本期归属于母公司所有者的净

79866269.24107006253.30

利润

减：提取法定盈余公积281.50421.00

应付普通股股利30000348.0030000000.00

期末未分配利润817207426.19767341786.45

2．利润分配情况说明

根据公司2024年5月17日2023年度股东大会通过的2023年度利润分配方案，以实施权益分派股权登记日总股本100001128.00股为基数，每10股派发现金股利3.00元(含税)，合计派发现金股利30000348.00元。

本公司2024年度利润分配预案详见本附注“资产负债表日后事项——利润分配情况”。

(四十)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务650678354.86440531199.40544203977.95324767593.08

其他业务2427097.74783267.003761493.76420675.90

合计653105452.60441314466.40547965471.71325188268.98

2．营业收入、营业成本的分解信息

本期数上期数合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

破碎筛选成套生产线394599595.97272512142.52236072661.17151316382.10

破碎筛选单机设备109390548.7974655169.50219816656.24123969292.29

运营管理48370616.0617339549.1135635118.5313849144.23

配件及其他100744691.7876807605.2756441035.7736053450.36

合计653105452.60441314466.40547965471.71325188268.98按经营地区分类

第92页共130页本期数上期数合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

境内602081744.76399682048.09533987626.71313791373.34

境外51023707.8441632418.3113977845.0011396895.64

合计653105452.60441314466.40547965471.71325188268.98

3．与履约义务相关的信息

公司承担的公司提供的公司承诺转让是否为主预期将退还质量保证类项目履行履约义务的时间重要的支付条款商品的性质要责任人给客户的款型及相关义项务

安装调试完成，取得客户书面破碎筛选成套是无验收合格文件生产线

运抵指定地点，完成检验并签破碎筛选单机境内销售是无收设备

运抵客户指定地点，并经客户配件及其他是无签收提供符合既

采用EXW条款的，于买方指定 定标准的产是无

承运人上门提货时；采用FCA 按合同约定信用 品质量保证。

条款的，将产品按照合同规定期合同不存在存在质量缺运抵买方指定的国内收货地重大融资成分陷时，客户有点时；采用FOB和CIF条款的， 合同对价无可变 破碎筛选单机 权退换货境外销售

将产品按照合同规定办理出金额设备、配件等是无口报关手续并装船越过船舷

取得提单时；采用DDU条款的，将产品交付至买方指定的目的地国收货地点时提供符合合

每月结算生产的矿石量，按月运营管理运营管理劳务是无同约定的劳确认相应运营管理收入务

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

前五名客户收入总额335262224.7851.33

(四十一)税金及附加项目本期数上年数

城市维护建设税1175183.791705148.56

土地使用税1598241.421272330.32

房产税2156552.812031430.19

教育费附加704613.461023089.11

地方教育附加469742.32682059.43

印花税374883.10444336.56

第93页共130页项目本期数上年数

其他14990.00231130.73

合计6494206.907389524.90

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(四十二)销售费用项目本期数上年数

工资薪酬8261421.206325209.34

业务招待费10726481.946451302.65

差旅费6411900.686265466.94

广告宣传费4342088.202811970.82

办公费799818.091470198.74

代理费2530000.00-

其他181724.7526544.90

合计33253434.8623350693.39

(四十三)管理费用项目本期数上年数

工资薪酬18234325.5416169854.47

折旧及摊销11026652.6910140486.47

业务招待费2627449.586349238.37

办公费4171112.184061187.06

差旅费1437345.461445408.17

中介机构费4838639.171254385.41

其他1761426.23414337.34

合计44096950.8539834897.29

(四十四)研发费用项目本期数上年数

职工薪酬7341074.526735996.05

第94页共130页项目本期数上年数

直接材料8304090.418257759.62

折旧与摊销1562911.65549269.14

委托开发费用1027568.341941747.57

其他2642932.502830942.14

合计20878577.4220315714.52

(四十五)财务费用项目本期数上年数

利息费用14082746.799184238.92

其中：租赁负债利息费用149360.91121203.72

减：利息资本化13236799.771390927.04

减：利息收入5395701.8212185423.55

汇兑损失123104.1065529.07

减：汇兑收益697009.500.65

手续费支出119962.13155573.46

合计-5003698.07-4171009.79

(四十六)其他收益项目本期数上年数

政府补助5937322.192969662.76

进项税额加计抵减2542956.252036041.08

个税手续费返还25808.3057421.57

合计8506086.745063125.41

(四十七)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益44616.99-1366203.38

处置交易性金融资产产生的投资收益-1503561.64

债务重组收益17699.16-

第95页共130页项目本期数上年数

合计62316.15137358.26

(四十八)信用减值损失项目本期数上年数

应收票据坏账损失152112.72-199142.39

应收账款坏账损失-20751721.28-11156192.90

其他应收款坏账损失-2220877.87-889785.95

合计-22820486.43-12245121.24

(四十九)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失及合同履约成本减

-261536.61-534277.37值损失

合同资产减值损失-271586.67144151.15

合计-533123.28-390126.22

(五十)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动

-3056.39资产时确认的收益

其中：固定资产-3056.39

(五十一)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

罚没及违约金收入80000.00-80000.00

无法支付的应付款10.17-10.17

其他42.793001.5342.77

合计80052.963001.5380052.94

第96页共130页(五十二)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

对外捐赠200000.001020000.00200000.00

罚款支出26.70-26.70

赔偿金、违约金-1000.00-

税收滞纳金-4680.00-

其他1531.4327662.401531.43

合计201558.131053342.40201558.13

(五十三)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用23507129.4724392961.57

递延所得税费用-6475403.62-3658453.99

合计17031725.8520734507.58

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额97164802.25

按法定/适用税率计算的所得税费用14578196.37

子公司适用不同税率的影响2136377.06

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响176953.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2906166.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5.82

加计扣除的影响-2747140.91

子公司税收优惠的影响-18832.75

所得税费用17031725.85

(五十四)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。

第97页共130页(五十五)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

收到保证金63706134.9143348581.56

收到政府补助5232359.445966785.00

利息收入5395701.8212185423.55

收到往来款-21009.08

收到其他123560.4260423.10

合计74457756.5961582222.29

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

付现费用46370417.9241672634.20

存出保证金76472565.5146490861.77

支付往来款-974227.53

支付其他1284138.661033038.49

合计124127122.0990170761.99

2．与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

募集资金利息收入8216062.70-

收购中锐矿机期初现金-11950556.24

(2)收到的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

赎回银行理财产品-50000000.00

(3)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

支付浙江冶鑫股权转让款-31410000.00

支付叶永泉股权转让款-4900000.00

第98页共130页项目本期数上年数

支付章建军股权转让款3400000.00

支付徐小明股权转让款1700000.00

员工借款152091.00-

合计152091.0041410000.00

(4)支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

投资瑞鑫矿业有限公司支付的款项10651678.88-

购买银行理财产品-50000000.00

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数收上海青城绿浦环境资源发展有

490000.00-

限公司款项

收到曹青春借款8000000.00-

合计8490000.00-

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

支付租赁付款额1405170.841330048.84

归还叶永泉借款5814500.006623000.00

归还曹青春借款12000000.00-

合计19219670.847953048.84

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数非现金现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款-3000000.003758.33--3003758.33

长期借款15018027.78----15018027.78

应付债券273271090.17-12246889.17639945.80-284357333.30

租赁负债2570391.61-4065693.321405170.84-5230914.09

合计290859509.563000000.0016316340.822045116.64-307610033.50

第99页共130页(五十六)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润80133076.40106840826.57

加：资产减值准备533123.28390126.22

信用减值损失22820486.4312245121.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

34998352.3832961179.77

旧

使用权资产折旧1714191.571071754.06

无形资产摊销1579750.121544472.14

长期待摊费用摊销228943.54107144.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

--3056.39

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)--

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)--

财务费用(收益以“－”号填列)-7915531.407881285.34

投资损失(收益以“－”号填列)-44616.99-137358.26

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-2820923.94-2057107.94

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-3672649.04-1601346.05

存货的减少(增加以“－”号填列)-60060501.10-156036742.93

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-179291911.35-94517956.77

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)162835041.63115500173.07

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期

股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和--

业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)

其他505386.242711868.02

经营活动产生的现金流量净额51542217.7726900382.87

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

第100页共130页项目本期数上年数

租赁形成的使用权资产3916332.411863106.80

(3)现金及现金等价物净变动情况：-

现金的期末数618922692.60630045287.01

减：现金的期初数630045287.01378740099.15

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额-11122594.41251305187.86

2．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金618922692.60630045287.01

其中：库存现金8602.0714662.27

可随时用于支付的银行存款618914090.53630030624.74

可随时用于支付的其他货币资金--

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物618922692.60630045287.01

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

保函、票据、电力保证金质押存单、保证金、

37644987.9927505370.73

及其他久悬

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金37644987.9937644987.99质押、保证金、久悬-

固定资产40378316.5125566132.24抵押-

无形资产12526170.8010190970.61抵押-

合计90549475.3073402090.84

第101页共130页续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金27505370.7327505370.73质押、保证金受限

固定资产39106632.0426213772.95抵押受限

无形资产12526170.8010441563.63抵押受限

合计79138173.5764160707.31

(五十八)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-

其中：美元2894291.227.188420805323.01

欧元0.017.52570.08

澳大利亚元0.144.50700.63

圭亚那元406920.000.0351314295.10

印尼盾682724035.290.0005308952.86应收账款

其中：美元565667.607.18844066244.98

圭亚那元32250000.000.03511132942.50其他应收款

其中：圭亚那元50302770.780.03511765627.25应付账款

其中：美元1290921.917.18849279663.06

圭亚那元171892500.000.03516038583.53其他应付款

其中：美元38367.227.1884275798.92

2．境外经营实体说明

名称主要经营地记账本位币选择依据经营所处的主要经济环境中的货

奥麦斯(圭亚那)圭亚那圭亚那元币为圭亚那元

第102页共130页名称主要经营地记账本位币选择依据经营所处的主要经济环境中的货

奥麦斯(香港)香港港币币为港币经营所处的主要经济环境中的货奥麦斯印尼印度尼西亚印尼盾币为印尼盾经营所处的主要经济环境中的货

奥麦斯(津巴布韦)津巴布韦美元币为美元经营所处的主要经济环境中的货

浦勝(圭亚那)圭亚那圭亚那元币为圭亚那元经营所处的主要经济环境中的货

浦勝(香港)香港港币币为港币经营所处的主要经济环境中的货浙矿柬埔寨柬埔寨美元币为美元经营所处的主要经济环境中的货

PREMIER WATERFRONT INC 圭亚那 圭亚那元币为圭亚那元

(五十九)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息149360.91

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用567381.41

低价值资产租赁费用22000.00

合计589381.41

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1405170.84

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额-

合计1405170.84

(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。

2．作为出租人

第103页共130页(1)经营租赁

1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋建筑物787981.66-

2)未来五年每年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额项目期末数期初数

第一年938549.32903000.00

第二年914749.32903000.00

第三年337900.00903000.00

第四年337900.00318000.00

第五年-318000.00

五年后未折现租赁收款额总额--

合计2529098.643345000.00

六、研发支出按费用性质列示项目本期数上年数

职工薪酬7341074.526735996.05

直接材料8304090.418257759.62

折旧与摊销1562911.65549269.14

委托开发费用1027568.341941747.57

其他2642932.502830942.14

合计20878577.4220315714.52

其中：费用化研发支出20878577.4220315714.52

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

第104页共130页(一)其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增

加的子公司)

2024年8月，本公司出资设立浙矿进出口。该公司于2024年8月1日完成工商设立登记，

注册资本为人民币50万元，均由本公司出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，浙矿进出口的净资产为1557292.34元，成立日至期末的净利润为1557292.34元。

2024年3月，浙矿金工设立浦勝(香港)。该公司于2024年3月7日取得公司注册证明书，

均由浙矿金工出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，浦勝(香港)的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

2024年3月，浦勝(香港)设立浦勝(圭亚那)。该公司于2024年3月27日取得公司注册证明书，均由浦勝(香港)出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，浦勝(圭亚那)的净资产为-351.30元，成立日至期末的净利润为-346.00元。

2024年1月，奥麦斯(香港)设立奥麦斯(津巴布韦)。该公司于2024年1月24日完成投资注册，均由奥麦斯(香港)出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，奥麦斯(津巴布韦)的净资产为9015613.86元，成立日至期末的净利润为0.00元。

2024年7月，奥麦斯(圭亚那)设立MEGA RESOURCES DEVELOPMENT INC。该公司于2024年7月8日取得公司注册证明书，由奥麦斯(圭亚那)持有其51%股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，MEGA RESOURCESDEVELOPMENT INC的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

2．本期未发生吸收合并的情况。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

第105页共130页持股比例(%)子公司名称级次注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

2亿柬埔寨

浙矿柬埔寨一级柬埔寨柬埔寨国际贸易100.00-设立瑞尔生态保护

3000万元浙江省湖州浙江省湖

矿业管理一级和环境治100.00-设立人民币市州市理业生态保护

7000万元浙江省湖州浙江省湖

资源循环一级和环境治100.00-设立人民币市州市理业

8000万元浙江省衢州浙江省衢非同一控制

中锐矿机一级制造业51.00-人民币市州市下企业合并科技推广

3000万元

浙矿金工一级上海市上海市和应用服51.00-设立人民币务业

奥麦斯(香港)一级1港元香港香港国际贸易100.00-设立

50万元人浙江省湖州浙江省湖批发和零

浙矿进出口一级100.00-设立民币市州市售业

5000万圭贸易和制

奥麦斯(圭亚那)二级圭亚那圭亚那-100.00设立亚那币造业

400亿印尼印度尼西

奥麦斯印尼二级印度尼西亚采矿业100.00设立盾亚

奥麦斯(津巴布

二级60万美元津巴布韦津巴布韦采矿业-100.00设立

韦)

PREMIER 1000 万圭 贸 易 和 制 不构成业务

三级圭亚那圭亚那-100.00

WATERFRONT INC 亚那币 造业 的企业收购

浦勝(香港)二级10000港元香港香港投资管理-51.00设立

5000万圭

浦勝(圭亚那)三级圭亚那圭亚那采矿业-51.00设立亚那币

MEGA RESOURCES 5000 万圭

三级圭亚那圭亚那采矿业-51.00设立

DEVELOPMENT INC 亚那币

(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司

少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

例(%)东的损益告分派的股利余额

中锐矿机51.00293555.28-38195997.04

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中锐矿机62952063.8054909738.94117861802.7450213300.80-50213300.80

续上表：

第106页共130页期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中锐矿机59073231.8250302574.09109375805.9130329964.2215000000.0045329964.22

续上表：

本期数上年数子公司名称经营活动现金综合收益经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润流量总额现金流量

188150-337605-337605-13423

中锐矿机63072506.783602660.253602660.255628021.01

08.67.58.58213.80

(二)在合营安排或联营企业中的权益重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)合营企业或联营企业主要经营对合营企业或联营企业注册地业务性质名称地投资的会计处理方法直接间接湖州浙矿股权投资合

浙江省长兴县股权投资80.00-权益法核算[注1]

伙企业(有限合伙)

CIRCLEPLUS

圭亚那圭亚那采矿业35.00权益法核算

INDUSTRIES INC

Kemenkumham Rui Xin 印尼 印尼 采矿业 18.00 权益法核算[注 2]

[注1]根据湖州浙矿股权投资合伙企业(有限合伙)合伙协议约定：宁波派诺私募基金管

理有限公司担任本合伙企业的普通合伙人，担任合伙企业的管理人，本公司作为合伙企业的有限合伙人。合伙企业投资决策委员会由三名委员组成，由管理人委派2名，有限合伙人委派一名。投资决策委员会会议决议需经全体委员同意方可通过。

[注 2] 奥麦斯印尼已于 2024年 8月支付了购买 Kemenkumham Rui xin 公司 18%股权

的股权转让款，但是尚未完成工商变更登记。

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入营与资产相财务报表项本期新增本期转入其他本期其

期初数业外收入金期末数关/与收益目补助金额收益金额他变动额相关与资产相

递延收益7851819.06--704962.75-7146856.31关

第107页共130页(二)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

其他收益5937322.192969662.76

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内、香港、圭亚那、印度尼西亚等，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以美元、圭亚那元、印尼盾结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、

圭亚那元、印尼盾)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民

第108页共130页币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、圭亚那元、印尼盾计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、圭亚那元、印尼盾升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%62.50121.76

下降5%-62.50-121.76

管理层认为5%合理反映了人民币对美元、圭亚那元、印尼盾可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2024年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞

第109页共130页口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

第110页共130页12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析

如下(单位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款300.38---300.38

应付票据10081.00---10081.00

应付账款22134.08---22134.08

其他应付款509.87---509.87

第111页共130页期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计一年内到期的非流

1869.35---1869.35

动负债

应付债券-256.00480.0033600.0034336.00

租赁负债-186.95128.2936.00351.24金融负债和或有负

34894.68442.95608.2933636.0069581.92

债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付票据8150.00---8150.00

应付账款15873.83---15873.83

其他应付款1383.08---1383.08一年内到期的非流

155.93---155.93

动负债

长期借款---1500.001500.00

应付债券-192.00256.0034080.0034528.00

租赁负债-55.5654.2645.16154.98金融负债和或有负

25562.84247.56310.2635625.1661745.82

债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为38.95%(2023年12月31日：36.15%)。

(二)金融资产转移

1．转移方式分类

第112页共130页已转移金融资产性已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据质产金额况由于应收款项融资中的银行承兑汇

票是由信用等级较高的银行承兑，信应收款项融资中尚

用风险和延期付款风险很小，并且票票据背书未到期的银行承兑48245078.74终止确认

据相关的利率风险已转移给银行，可汇票以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

由于应收票据中的银行承兑汇票是

由信用等级不高的银行承兑，已背书应收票据中尚未到

票据背书1230965.22未终止确认或贴现的银行承兑汇票不影响追索期的银行承兑汇票权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

2．因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式额或损失应收款项融资中尚未到

背书转让48245078.74-期的银行承兑汇票

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资-45818564.21-45818564.21

持续以公允价值计量的资产总额-45818564.21-45818564.21

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

第113页共130页十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的实际控制人

公司实际控制人系陈利华。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系

湖州浙矿股权投资合伙企业(有限合伙)联营企业

Kemenkumham Rui Xin[注 1] 联营企业

[注 1] 奥麦斯印尼已于 2024年 8月支付了购买 Kemenkumham Rui xin 公司 18%股权的

股权转让款，但是尚未完成工商变更登记。

本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系

陈利群董事、副总经理陈静依董事季立刚独立董事徐兵独立董事

徐晓东独立董事[注]林素燕独立董事许卫华监事会主席陈立波监事葛斌职工代表监事

林为民董事、董事会秘书、副总经理余国峰财务总监

第114页共130页[注]2024年5月17日开始，不再担任独立董事。

(二)关联交易情况

1．出售商品/提供劳务情况表

关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

Kemenkumham 根据公司关联交易决

产品721400.00/

Rui Xin 策程序确定的市场价

2．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数关键管理人员人数1211在本公司领取报酬人数1211

报酬总额(万元)262.70262.70

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

Kemenkumham Rui Xin 421400.00 21070.00 / /

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数合同负债

Kemenkumham Rui Xin 547245.42 /

十三、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1．募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]251号文核准，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用向原股东配售和网上向社会公众投资者发售相结合的方式发行可转换为

公司 A股股票的可转换公司债券 3200000.00张，每张面值为人民币 100.00元，共计募集

第115页共130页资金32000.00万元，扣除承销和保荐费用660.38万元(不含增值税)后的募集资金为

31339.62万元，已由主承销商海通证券股份有限公司于2023年3月15日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计及验资费用、信用评级费用、信息披露及发行手续等与发行权益性证券直接相关的费用191.20万元后，本次募集资金净额为31148.42万元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具中汇会验[2023]1458号《验资报告》。募集资金投向使用情况如下：

单位：万元承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额废旧新能源电池再生利用装备制造

25000.001164.53

示范基地建设项目建筑垃圾资源回收利用设备生产基

7000.001694.49

地建设项目(一期)

合计32000.002859.02

2．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日账面原值账面价值

2981.002025/1/23

1990.002025/3/23

中国农业银行长兴厂房1655.02厂房658.10本公司三期厂房及土地

县和平支行土地558.26土地410.07

1999.002025/3/25

3111.002025/5/27

300.002025/4/1

浙江开化农村商业厂房2382.81厂房1898.51

中锐矿机厂房及土地1000.002025/10/25

银行土地694.36土地609.03

500.002025/12/17

小计--11881.00

[注]本公司在中国农业银行长兴县和平支行的担保借款余额系在该行开立的银行承兑汇票。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)质押物质押物担保借款余担保单位质押权人质押标的物借款到期日账面原值账面价值额中国农业银行

本公司长兴县和平支存单894.30894.302981.002025/1/23行

[注]本公司在中国农业银行长兴县和平支行的担保借款余额系在该行开立的银行承兑

第116页共130页汇票。

(二)或有事项

1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位：万元)：

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注浙商银行湖州长兴

本公司福建丽鑫晖建筑工程有限公司352.002025/6/18[注]支行

[注]公司对符合条件的客户，以公司与客户签订的购销合同为基础，向公司指定的银行申请贷款时提供连带责任保证，在公司提供连带责任保证的条件下，银行向客户提供用于向公司采购货物的融资业务。

2．其他或有事项

截至2024年12月31日，公司已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票49476043.96元。

截至2024年12月31日，本公司开具的尚未到期的保函金额16411284.80元。

十四、资产负债表日后事项

2025年4月19日公司第四届董事会第十九次会议审议通过2024年度利润分配预案，

以实施权益分派股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，以上股利分配预案尚须提交2024年度公司股东大会审议通过后方可实施。

十五、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项。

(二)债务重组公司作为债权人

第117页共130页因债务重组增加的对联营债务重组中或合营企业的权益性投资

债务重组债务重组相或有应付/公允价值的债权账面价值占联营或合营方式关损益或有应收确定方法和增加额企业股份总额依据

的比例(%)修改其他合同约定的

13332300.8417699.16---

条款方式付款金额

(三)可转换金融工具经中国证券监督管理委员会《关于同意浙矿重工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可[2023]251号)核准，公司于2023年3月15日向不特定对象发行了可转换公司债券3200000.00张，每张面值为人民币100.00元，共计募集资金

32000.00万元，债券期限6年，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金并支付最后一期利息。债券票面利率第一年0.20%，第二年0.60%，第三年0.80%，第四年1.50%，

第五年2.00%，第六年3.00%。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后

的第一个交易日起至本次可转债到期日止，即2023年9月15日至2029年3月8日止。

本期共有276.00张可转换公司债券转换为股份，因转股形成的股份数为563.00股，累计共有687.00张可转换公司债券转换为股份，累计因转股形成的股份数为1405.00股。

(四)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项实际控制人陈利华质押本公司的股份情况出质人质权人质押期间质押股份数

陈利华上海海通证券资产管理有限公司2024/6/17至2025/6/510900000.00

十六、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2024年1月1日，期末系指2024年12月31日；本期系指2024年度，上年系指2023年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)204785942.51148673742.70

1-2年70342223.1862869511.94

2-3年36214816.9424735691.50

第118页共130页账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上45126058.7824847052.17

其中：3-4年22485579.507016880.70

4-5年5530828.893349721.55

5年以上17109650.3914480449.92

合计356469041.41261125998.31

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备37112957.6210.4121914957.6259.0515198000.00

按组合计提坏账准备319356083.7989.5940574582.9412.71278781500.85

其中：账龄组合276174369.6086.4840574582.9414.69235599786.66

关联方组合43181714.1913.52--43181714.19

合计356469041.41100.0062489540.5617.53293979500.85

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备22431227.128.5916761527.1274.725669700.00

按组合计提坏账准备238694771.1991.4126760158.3111.21211934612.88

其中：账龄组合230794771.1996.6926760158.3111.59204034612.88

关联方组合7900000.003.31--7900000.00

合计261125998.31100.0043521685.4316.67217604312.88

(1)期末重要的按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由预计无法全部

客户一20250000.006075000.0030.00收回预计无法全部

客户二2046000.001023000.0050.00收回经营困难无法

客户三2038100.002038100.00100.00偿还

第119页共130页单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由经营困难无法

客户四1400000.001400000.00100.00偿还经营困难无法

客户五1400000.001400000.00100.00偿还经营困难无法

客户六1200000.001200000.00100.00偿还经营困难无法

客户七1126957.501126957.50100.00偿还经营困难无法

客户八1057258.001057258.00100.00偿还

小计30518315.5015320315.5050.20

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)164496528.328224826.425.00

1-2年47192218.684719221.8710.00

2-3年34168816.9410250645.0830.00

3-4年22145153.5011072576.7550.00

4-5年3728678.691864339.3550.00

5年以上4442973.474442973.47100.00

小计276174369.6040574582.9414.69

组合计提项目：关联方组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)40281714.19--

1-2年2900000.00--

小计43181714.19--

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数转销或计提收回或转回其他核销按单项计提

16761527.125581130.50427700.00--21914957.62

坏账准备按组合计提

26760158.3113814424.63---40574582.94

坏账准备

小计43521685.4319395555.13427700.00--62489540.56

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

第120页共130页本公司本期按欠款方归集的期末数前五名应收账款汇总金额为144507386.77元，合

同资产汇总金额为16817627.05元，合计汇总金额为161325013.82元，占应收账款和合同资产期末合计数的比例为42.13%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末数汇总金额为11736294.84元。

5．应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末数占应收账款期末数的比例(%)

浙矿进出口子公司27849117.007.81

资源循环子公司6850000.001.92

浦勝(圭亚那)子公司5747125.801.61

奥麦斯印尼子公司2680000.000.75

奥麦斯(圭亚那)子公司55471.390.02

Kemenkumham Rui Xin 联营企业 421400.00 0.12

小计43603114.1912.22

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款16471671.074480174.1911991496.8816019780.832403164.2913616616.54

合计16471671.074480174.1911991496.8816019780.832403164.2913616616.54

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初数账面余额

保证金及押金11507936.8410952467.50

备用金2736877.311711967.95

关联方往来款653768.002641654.00

其他1573088.92713691.38

小计16471671.0716019780.83

第121页共130页(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)5136854.493493914.66

1-2年582122.4110565214.60

2-3年8824430.60437575.46

3年以上1928263.571523076.11

其中：3-4年437575.46236590.88

4-5年204202.88203885.23

5年以上1286485.231082600.00

小计16471671.0716019780.83

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备16471671.07100.004480174.1927.2011991496.88

其中：账龄组合15817903.0796.034480174.1928.3211337728.88

关联方组合653768.003.97--653768.00

合计16471671.07100.004480174.1927.2011991496.88

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备16019780.83100.002403164.2915.0013616616.54

其中：账龄组合13378126.8383.512403164.2917.9610974962.54

关联方组合2641654.0016.49--2641654.00

合计16019780.83100.002403164.2915.0013616616.54

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

第122页共130页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)4622352.49231117.635.00

1-2年573577.0857357.7110.00

2-3年8812652.602643795.7830.00

3-4年437041.46218520.7350.00

4-5年85794.2142897.1150.00

5年以上1286485.231286485.23100.00

小计15817903.074480174.1928.32

组合计提项目：关联方组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)514502.00--

1-2年8545.33--

2-3年11778.00--

3-4年534.00--

4-5年118408.67--

小计653768.00--

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额1160724.561242439.73-2403164.29

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-305463.34305463.34--

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提2077009.90--2077009.90

本期转回----

本期转销----

本期核销----

第123页共130页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

其他变动----

2024年12月31日余额2932271.121547903.07-4480174.19

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

2403164.292077009.90---4480174.19

账准备

小计2403164.292077009.90---4480174.19

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末数账龄

合计数的比例(%)数

第一名保证金及押金8993150.00注154.603433655.00

第二名备用金1726374.25注210.4898020.44

第三名保证金及押金800000.001年以内4.86240000.00

第四名法院暂收款563618.031年以内3.4228180.90代扣代缴个人

第五名414027.861年以内2.5120701.39所得税

小计12497170.1475.873820557.73

[注1]1-2年110550.00元，2-3年7800000.00元，5年以上1082600.00元。

[注2]1年以内1492339.71元，1-2年234034.54元。

(6)对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)

浙矿金工子公司510000.003.10

浙矿柬埔寨子公司143768.000.87

小计653768.003.97

(三)长期股权投资

1．明细情况

第124页共130页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

119071082.36-119071082.36101522500.00-101522500.00

资

对联营、合营

82668446.54-82668446.5482623829.55-82623829.55

企业投资

合计201739528.90-201739528.90184146329.55-184146329.55

2．对子公司投资

本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资

资源循环5000000.00-1000000.00-

矿业管理3000000.00---

浙矿柬埔寨305960.00---

浙矿金工1000000.00--1000000.00

中锐矿机40800000.00---

奥麦斯(香港)51416540.00-17548582.36-

小计101522500.00-18548582.361000000.00

续上表：

本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数计提减值准备其他

资源循环--6000000.00-

矿业管理--3000000.00-

浙矿柬埔寨--305960.00

浙矿金工----

中锐矿机--40800000.00-

奥麦斯(香港)--68965122.36-

小计--119071082.36-

3．对联营、合营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数权益法下确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益变动联营企业

第125页共130页本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数权益法下确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益变动湖州浙矿股权投资合伙企业（有限合82623829.55---44616.99-伙)

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称宣告发放现期末数其他权益计提减值准期末数金股利或利其他变动备润联营企业湖州浙矿股权投资合伙企业（有限合----82668446.54-伙)

4．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务551608738.92384499040.20491083629.67295984259.41

其他业务5253990.184349086.077385346.974405816.92

合计556862729.10388848126.27498468976.64300390076.33

2．营业收入、营业成本的分解信息

本期数上年数合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

破碎筛选成套生产线387496454.74267841278.89236072661.17151316382.10

破碎筛选单机设备109390548.7974655169.50220099842.08124252478.13

配件及其他59975725.5746351677.8842296473.3924821216.10

合计556862729.10388848126.27498468976.64300390076.33按经营地区分类

境内531819120.31370134626.99484491131.64288993180.69

境外25043608.7918713499.2813977845.0011396895.64

合计556862729.10388848126.27498468976.64300390076.33

第126页共130页3．与履约义务相关的信息公司承担的公司提供的公司承诺转让是否为主预期将退还质量保证类项目履行履约义务的时间重要的支付条款商品的性质要责任人给客户的款型及相关义项务

安装调试完成，取得客户书面破碎筛选成套是无验收合格文件生产线

运抵指定地点，完成检验并签破碎筛选单机境内销售是无收设备

运抵客户指定地点，并经客户配件及其他是无签收提供符合既按合同约定信用

采用EXW条款的，于买方指定 定标准的产期合同不存在是无

承运人上门提货时；采用FCA 品质量保证。

重大融资成分条款的，将产品按照合同规定存在质量缺合同对价无可变

运抵买方指定的国内收货地陷时，客户有金额点时；采用FOB和CIF条款的， 破碎筛选单机 权退换货境外销售

将产品按照合同规定办理出设备、配件等是无口报关手续并装船越过船舷

取得提单时；采用DDU条款的，将产品交付至买方指定的目的地国收货地点时

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

前五名客户收入总额315369323.7656.63

(五)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益44616.99-1366203.38

处置交易性金融资产产生的投资收益-1503561.64

债务重组收益17699.16-

合计62316.15137358.26

十七、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

第127页共130页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分--计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持5937322.19-续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置--金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回427700.00-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益17699.16-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工--的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公--允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-121505.17-

其他符合非经常性损益定义的损益项目70425.29-

小计6331641.47-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)857532.51-

少数股东损益影响额(税后)50623.21-

归属于母公司股东的非经常性损益净额5423485.75-

第128页共130页(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.800.800.75扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.410.740.70

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润179866269.24

非经常性损益25423485.75

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-274442783.49

归属于公司普通股股东的期初净资产41352425692.05

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

59927.34

产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

617500203.00

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数71303532.67

8=4+1*0.5+

加权平均净资产1376172083.68

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/85.80%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/85.41%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润179866269.24

非经常性损益25423485.75

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-274442783.49

第129页共130页项目序号本期数

期初股份总数4100000842.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6241.00

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-8100001083.00

基本每股收益10=1/90.80

扣除非经常损益基本每股收益11=3/90.74

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润179866269.24

稀释性潜在普通股对净利润的影响数2-

稀释后归属于公司普通股股东的净利润3=1+279866269.24

非经常性损益45423485.75

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润5=3-474442783.49

发行在外的普通股加权平均数6100001083.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数76639197.00

稀释后发行在外的普通股加权平均数8=6+7106640280.00

稀释每股收益9=3/80.75

扣除非经常损益稀释每股收益10=5/80.70浙矿重工股份有限公司

2025年4月19日