宁波博汇化工科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度宁波博汇化工科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-4

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-102审计报告

信会师报字[2024]第 ZF10591 号

宁波博汇化工科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称博汇股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博汇股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博汇股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）[收入确认]

博汇股份本期营业收入为277775.60万元。公司主要产品为重在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：*测试和评芳烃、重芳烃衍生品、白油、基础油、纺织油剂、橡胶增塑剂、价了销售和收款流程的内部控制，并执行穿行测试，对客户收沥青等系列。因为收入是博汇股份的关键绩效指标之一，从而入确认等重要的控制点执行了控制测试；*按照抽样原则选择存在管理层为了达到特定目标或期望而操作收入的固有风险，样本，检查其销售合同、销售发票、出库单以及客户签收单等所以我们将收入确认作为关键审计事项。详见“财务报表附注文件，检查公司收入确认方法是否与披露的会计政策一致；三、（二十四）”收入所述。*我们根据客户交易的特点和性质，采用分层抽样方法抽取样本，执行函证程序以确认应收账款、预收账款以及销售收入金额；*按照抽样原则选择样本，对营业收入执行截止性测试，检查营业收入是否记录在正确的会计期间；*执行分析性复核程序，检查主要产品各年销售收入和毛利率变动情况。

（二）[长期资产减值]

受消费税税收政策变动的影响，公司“重芳烃衍生品”按“重与评价长期资产减值准备相关的审计程序中包括以下程序：*芳烃”缴纳消费税，因该税负影响不能完全向下游传导，导致我们了解并评估了公司与识别资产减值迹象和测算可回收金额公司重芳烃衍生品毛利为负，该业务模块出现亏损，管理层认相关的内部控制的设计和执行；*我们实地勘察了相关长期资为相关长期资产存在减值迹象，对于存在减值迹象的长期资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在负荷率不足、长产，管理层按照《企业会计准则第8号——资产减值》相关要期闲置等问题；*对公司其他重要参数进行了评估，包括对产求进一步测算可回收金额。由于在确定长期资产减值准备时涉量、生产成本和营业费用等参数与历史数据进行比较，检查支及重大的管理层判断，尤其在预计未来现金流量和估计长期资持文档，获取资产负债表日期后的证据以及相关行业预测；*产可收回金额方面存在固有不确定性，以及有可能受到管理层我们利用了外部评估专家的工作，评估公司管理层所使用折现偏向的影响，因此我们将长期资产减值准备识别为关键审计事率的合理性及计算预计未来现金流量现值的模型。

项。详见“财务报表附注三、“（十八）长期资产减值”所述。

四、其他信息

博汇股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括博汇股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第2页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估博汇股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督博汇股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对博汇股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博汇股份不能持续经营。

审计报告第3页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就博汇股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：钟建栋（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：吕明

中国*上海二〇二四年四月二十六日审计报告第4页宁波博汇化工科技股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）556907170.95232451297.08结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）960014.81205095488.59衍生金融资产应收票据

应收账款（三）1003376.701140224.19应收款项融资

预付款项（四）23427974.0961467297.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（五）120690051.93211775215.81买入返售金融资产

存货（六）344738004.55392560502.94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七）35631944.65106476118.80

流动资产合计1083358537.681210966144.77

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（八）10592075.7510165869.52其他权益工具投资

其他非流动金融资产（九）3000000.003000000.00投资性房地产

固定资产（十）879295845.81861079260.37

在建工程（十一）322060.4425789494.81生产性生物资产油气资产

使用权资产（十二）40442762.1257613132.42

无形资产（十三）79693204.0982663850.43开发支出商誉

长期待摊费用（十四）102628.024436804.53

递延所得税资产（十五）13996227.663344788.77

其他非流动资产（十六）395865.0011420848.57

非流动资产合计1027840668.891059514049.42

资产总计2111199206.572270480194.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页宁波博汇化工科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十八）489482285.37599994190.21向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（十九）140853011.5794081175.02预收款项

合同负债（二十）46191747.8835967179.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十一）16932918.4118102432.54

应交税费（二十二）118717883.9318904483.11

其他应付款（二十三）1850.00181149.23应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十四）82953477.4934892827.43

其他流动负债（二十五）6004927.224675733.32

流动负债合计901138101.87806799170.24

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十六）15073330.8218844714.08

应付债券（二十七）390371488.22374721841.12

其中：优先股永续债

租赁负债（二十八）48907748.5546700230.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（二十九）23435462.6119967371.13

递延所得税负债（十五）918918.331545521.64

其他非流动负债（三十）2500817.63

非流动负债合计481207766.16461779678.33

负债合计1382345868.031268578848.57

所有者权益：

股本（三十一）245469171.00175760000.00

其他权益工具（三十二）17545993.1017552054.53

其中：优先股永续债

资本公积（三十三）291235633.45360803982.29

减：库存股（三十四）60149301.9510782166.40

其他综合收益（三十五）43199.01

专项储备（三十六）

盈余公积（三十七）62435800.0762435800.07一般风险准备

未分配利润（三十八）172272843.86396131675.13

归属于母公司所有者权益合计728853338.541001901345.62少数股东权益

所有者权益合计728853338.541001901345.62

负债和所有者权益总计2111199206.572270480194.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页宁波博汇化工科技股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金270453068.9065953645.52

交易性金融资产960014.81205095488.59衍生金融资产应收票据

应收账款（一）1003376.7015832682.62应收款项融资

预付款项25917003.3660196327.35

其他应收款（二）203750220.76211494695.61

存货175936521.72317015021.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产33883687.4393826649.05

流动资产合计711903893.68969414510.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）79191500.75103765294.52其他权益工具投资

其他非流动金融资产3000000.003000000.00

投资性房地产79298310.7481436497.50

固定资产870247723.98851510673.01

在建工程322060.4425789494.81生产性生物资产油气资产

使用权资产36803161.9856724633.19

无形资产9298799.8310633757.13开发支出商誉

长期待摊费用102628.024436804.53

递延所得税资产14615830.80

其他非流动资产395865.0011420848.57

非流动资产合计1093275881.541148718003.26

资产总计1805179775.222118132513.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页宁波博汇化工科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十七期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款313472813.15462522200.91交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款131247901.2691246153.37预收款项

合同负债22406210.0024698055.93

应付职工薪酬13449705.1314960219.20

应交税费112711551.444829255.92

其他应付款1850.0034962974.08持有待售负债

一年内到期的非流动负债81120813.9634087677.78

其他流动负债2813413.213210747.27

流动负债合计677224258.15670517284.46

非流动负债：

长期借款15073330.8218844714.08

应付债券390371488.22374721841.12

其中：优先股永续债

租赁负债47185287.1646700230.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益23435462.6119967371.13

递延所得税负债1405201.07其他非流动负债

非流动负债合计476065568.81461639357.76

负债合计1153289826.961132156642.22

所有者权益：

股本245469171.00175760000.00

其他权益工具17545993.1017552054.53

其中：优先股永续债

资本公积291235633.45360803982.29

减：库存股60149301.9510782166.40其他综合收益专项储备

盈余公积62435800.0762435800.07

未分配利润95352652.59380206200.59

所有者权益合计651889948.26985975871.08

负债和所有者权益总计1805179775.222118132513.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页宁波博汇化工科技股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入2777755980.972965214884.79

其中：营业收入（三十九）2777755980.972965214884.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2834791058.782822566831.26

其中：营业成本（三十九）2533207466.462623005994.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十）139484458.5429631086.16

销售费用（四十一）5447659.754478629.21

管理费用（四十二）55788239.2343572020.73

研发费用（四十三）62938420.5375284073.12

财务费用（四十四）37924814.2746595028.00

其中：利息费用41534243.5233540194.89

利息收入4038734.511042729.48

加：其他收益（四十五）6532066.553478557.03

投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）-9713617.107111435.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益426206.23375750.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）960014.815095488.59

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-32023651.233113852.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-98226855.19

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）14949.6319897.14

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-189492170.34161467283.75

加：营业外收入（五十一）427182.46786572.64

减：营业外支出（五十二）966801.60697406.36

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-190031789.48161556450.03

减：所得税费用（五十三）12917834.519787298.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-202949623.99151769151.37

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-202949623.99151769151.37

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-202949623.99151769151.37

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额43199.01

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额43199.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益43199.01

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额43199.01

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-202906424.98151769151.37

归属于母公司所有者的综合收益总额-202906424.98151769151.37归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十四）-0.830.62

（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）-0.830.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页宁波博汇化工科技股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）1959174130.002203212323.36

减：营业成本（四）1854971434.211891644638.49

税金及附加137929756.7828137002.44

销售费用1750937.942215094.58

管理费用45060282.6739691079.67

研发费用62074367.9074690319.67

财务费用40377748.4644995486.43

其中：利息费用43716619.7133158484.90

利息收入2989094.451101097.40

加：其他收益6087577.933370892.04

投资收益（损失以“-”号填列）（五）30679457.567684635.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益426206.23375750.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）960014.815095488.59

信用减值损失（损失以“-”号填列）-35550399.142383924.27

资产减值损失（损失以“-”号填列）-98226855.19

资产处置收益（损失以“-”号填列）19897.14

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-279040601.99140393539.50

加：营业外收入43100.75235927.08

减：营业外支出966801.58697406.36

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-279964302.82139932060.22

减：所得税费用-16019962.104233823.75

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-263944340.72135698236.47

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-263944340.72135698236.47

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-263944340.72135698236.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页宁波博汇化工科技股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3283177446.723727492559.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还426297439.08531735591.20

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）18594600.3218410938.46

经营活动现金流入小计3728069486.124277639089.11

购买商品、接受劳务支付的现金3061419598.284004095293.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金89197304.3169066429.47

支付的各项税费78226427.3139219556.19

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）69961935.8742525282.21

经营活动现金流出小计3298805265.774154906561.32

经营活动产生的现金流量净额429264220.35122732527.79

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金629711095.24139956978.78取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十五）1010.001190400.00

投资活动现金流入小计629712105.24141176378.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金118627317.30144943454.75

投资支付的现金468036030.65283821294.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计586663347.95428764748.75

投资活动产生的现金流量净额43048757.29-287588369.97

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2200000.00392000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2200000.00

取得借款收到的现金1115293000.001191441102.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十五）269940315.99229649055.56

筹资活动现金流入小计1387433315.991813090157.56

偿还债务支付的现金1228236655.291253003400.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40904261.3934426511.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）336269095.24210545757.95

筹资活动现金流出小计1605410011.921497975669.73

筹资活动产生的现金流量净额-217976695.93315114487.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3162293.36-10635037.07

五、现金及现金等价物净增加额257498575.07139623608.58

加：期初现金及现金等价物余额213000287.0873376678.50

六、期末现金及现金等价物余额470498862.15213000287.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页宁波博汇化工科技股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2242920155.952486982656.32

收到的税费返还424749664.51531733833.92

收到其他与经营活动有关的现金96520693.0617733224.60

经营活动现金流入小计2764190513.523036449714.84

购买商品、接受劳务支付的现金2173651055.862832001005.65

支付给职工以及为职工支付的现金74592199.5663749724.13

支付的各项税费41257373.4535709351.10

支付其他与经营活动有关的现金69053998.4944253421.19

经营活动现金流出小计2358554627.362975713502.07

经营活动产生的现金流量净额405635886.1660736212.77

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金503763392.03137308884.78

取得投资收益收到的现金54420.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1190400.00

投资活动现金流入小计503817812.69138528284.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金118627317.30144943454.75

投资支付的现金305000000.00333199425.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计423627317.30478142879.75

投资活动产生的现金流量净额80190495.39-339614594.97

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金392000000.00

取得借款收到的现金1105293000.001145391102.00

收到其他与筹资活动有关的现金273500000.00608616844.50

筹资活动现金流入小计1378793000.002146007946.50

偿还债务支付的现金1208786655.291181453400.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金43440802.1733049224.77

支付其他与筹资活动有关的现金464102884.97623460430.05

筹资活动现金流出小计1716330342.431837963054.82

筹资活动产生的现金流量净额-337537342.43308044891.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3538075.46-10693213.75

五、现金及现金等价物净增加额151827114.5818473295.73

加：期初现金及现金等价物余额61503645.5243030349.79

六、期末现金及现金等价物余额213330760.1061503645.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页宁波博汇化工科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额175760000.0017552054.53360803982.2910782166.4062435800.07396131675.131001901345.621001901345.62

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额175760000.0017552054.53360803982.2910782166.4062435800.07396131675.131001901345.621001901345.62三、本期增减变动金额（减少以“-”号

69709171.00-6061.43-69568348.8449367135.5543199.01-223858831.27-273048007.08-273048007.08

填列）

（一）综合收益总额43199.01-202949623.99-202906424.98-202906424.98

（二）所有者投入和减少资本11814.00-6061.43129008.1649367135.55-49232374.82-49232374.82

1．所有者投入的普通股11814.00129008.16140822.16140822.16

2．其他权益工具持有者投入资本-6061.43-6061.43-6061.43

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他49367135.55-49367135.55-49367135.55

（三）利润分配-20909207.28-20909207.28-20909207.28

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-20909207.28-20909207.28-20909207.28

4．其他

（四）所有者权益内部结转69697357.00-69697357.00

1．资本公积转增资本（或股本）69697357.00-69697357.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取303933.07303933.07303933.07

2．本期使用303933.07303933.07303933.07

（六）其他

四、本期期末余额245469171.0017545993.10291235633.4560149301.9543199.0162435800.07172272843.86728853338.54728853338.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页宁波博汇化工科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股其他综一般风所有者权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东权益其他合收益险准备股债

一、上年年末余额135200000.00401363982.2949849338.43279913342.89866326663.61866326663.61

加：会计政策变更-983362.01-11164995.48-12148357.49-12148357.49前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额135200000.00401363982.2948865976.42268748347.41854178306.12854178306.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）40560000.0017552054.53-40560000.0010782166.4013569823.65127383327.72147723039.50147723039.50

（一）综合收益总额151769151.37151769151.37151769151.37

（二）所有者投入和减少资本17552054.5310782166.406769888.136769888.13

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本17552054.5317552054.5317552054.53

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他10782166.40-10782166.40-10782166.40

（三）利润分配13569823.65-24385823.65-10816000.00-10816000.00

1．提取盈余公积13569823.65-13569823.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10816000.00-10816000.00-10816000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转40560000.00-40560000.00

1．资本公积转增资本（或股本）40560000.00-40560000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取243554.40243554.40243554.40

2．本期使用243554.40243554.40243554.40

（六）其他

四、本期期末余额175760000.0017552054.53360803982.2910782166.4062435800.07396131675.131001901345.621001901345.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页宁波博汇化工科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额175760000.0017552054.53360803982.2910782166.4062435800.07380206200.59985975871.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额175760000.0017552054.53360803982.2910782166.4062435800.07380206200.59985975871.08

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）69709171.00-6061.43-69568348.8449367135.55-284853548.00-334085922.82

（一）综合收益总额-263944340.72-263944340.72

（二）所有者投入和减少资本11814.00-6061.43129008.1649367135.55-49232374.82

1．所有者投入的普通股11814.00129008.16140822.16

2．其他权益工具持有者投入资本-6061.43-6061.43

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他49367135.55-49367135.55

（三）利润分配-20909207.28-20909207.28

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-20909207.28-20909207.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转69697357.00-69697357.00

1．资本公积转增资本（或股本）69697357.00-69697357.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取303933.07303933.07

2．本期使用303933.07303933.07

（六）其他

四、本期期末余额245469171.0017545993.10291235633.4560149301.9562435800.0795352652.59651889948.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页宁波博汇化工科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益

一、上年年末余额135200000.00401363982.2949849338.43277744045.84864157366.56

加：会计政策变更-983362.01-8850258.07-9833620.08前期差错更正其他

二、本年年初余额135200000.00401363982.2948865976.42268893787.77854323746.48

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）40560000.0017552054.53-40560000.0010782166.4013569823.65111312412.82131652124.60

（一）综合收益总额135698236.47135698236.47

（二）所有者投入和减少资本17552054.5310782166.406769888.13

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本17552054.5317552054.53

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他10782166.40-10782166.40

（三）利润分配13569823.65-24385823.65-10816000.00

1．提取盈余公积13569823.65-13569823.65

2．对所有者（或股东）的分配-10816000.00-10816000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转40560000.00-40560000.00

1．资本公积转增资本（或股本）40560000.00-40560000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取243554.40243554.40

2．本期使用243554.40243554.40

（六）其他

四、本期期末余额175760000.0017552054.53360803982.2910782166.4062435800.07380206200.59985975871.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注宁波博汇化工科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原宁波博汇石油化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：9133020078041158X6。公司于 2020 年 6 月在深圳证券交易所上市。所属行业为石油加工、炼焦和核燃料加工业类。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数24546.92万股，注册资本为

24546.92万元，注册地：浙江省宁波石化经济技术开发区滨海路2366号，总部地

址：浙江省宁波市镇海区镇骆东路1818号。本公司实际从事的主要经营活动为：研发、生产、销售应用于多领域的特种芳烃系列产品，主要产品为重芳烃、重芳烃衍生品、白油、基础油、纺织油剂、橡胶增塑剂、沥青等系列。本公司的母公司为宁波市文魁控股集团有限公司，本公司的实际控制人为金碧华、夏亚萍。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）存货”、“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第1页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，子公司博汇化工科技（新加坡）私人有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财财务报表附注第2页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制财务报表附注第3页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币财务报表附注第4页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第5页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

财务报表附注第6页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给财务报表附注第7页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

财务报表附注第8页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发财务报表附注第9页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

以应收账款、其他应收款1年以内5.00%

确认时点开始计算账龄，1至2年15.00%应收账款、其他应收款账龄组合

按先发生先收回的原则2至3年30.00%

统计各期末账龄3年以上100.00%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第10页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第11页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关财务报表附注第12页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资财务报表附注第13页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分

配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益财务报表附注第14页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

财务报表附注第15页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10.00-20.005.009.50-4.75

机器设备年限平均法3.00-10.005.0031.67-9.50

运输设备年限平均法4.00-5.005.0023.75-19.00

电子设备及其他年限平均法3.00-10.005.0031.67-9.50

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物达到预定可使用状态，消防或装修验收通过时点机器设备类达到预定可使用状态，安装调试验收通过时点

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

财务报表附注第16页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

财务报表附注第17页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权600个月直线法零土地证登记使用年限软件120个月直线法零合理估计年限

2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和

直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指研发活动直接消耗的材料，动力费主要是指研发活动直接消耗的能耗，相关折旧摊销费用主要指与研发活动相关长期资产的折旧摊销费用。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第18页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第19页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

租入固定资产改良支出平均年限法3-11.67年

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

财务报表附注第20页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第21页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

财务报表附注第22页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定财务报表附注第23页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）产品及原材料销售业务

公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物后签收，公司取得客户收货凭据时确认收入。

（2）贸易业务

本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，在取得客户收货凭据时按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊财务报表附注第24页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生

的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第25页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

财务报表附注第26页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产财务报表附注第27页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进财务报表附注第28页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第29页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

财务报表附注第30页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

(二十九)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动重要投资活动有关的现金现金流量认定为重要投资活动现金流量。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债

财务报表附注第31页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

1.20元/升、1.52

消费税按应税销售收入计缴

元/升

城市维护建设税按应缴纳的增值税及消费税计缴7%

教育费附加按应缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育附加按应缴纳的增值税及消费税计缴2%

15%、17%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴

25%

财务报表附注第32页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波博汇化工科技股份有限公司15%

宁波博汇化工品销售有限公司25%

北京云骐信息科技有限公司20%

浙江自贸区恒帆石油化工有限公司25%

宁波博翔新材料有限公司25%

博汇化工科技（新加坡）私人有限公司17%

宁波博实企业管理咨询有限公司20%

(二)税收优惠

1、企业所得税（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年12月

30日通过高新技术企业认定，有效期三年，企业所得税优惠期为2022年1月1日

至2024年12月31日，2023年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。

（2）根据财政部和国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公

告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企

业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的规定，子公司北京云骐信息科技有限公司2023年度企业所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；子公司宁波博实企业管理咨询有限公司2023年度企业所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、消费税

根据财税[2011]87号，自2011年10月1日起，对使用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油，按实际耗用数量暂退还所含消费税。根据财政部、国家税务总局《关于继续提高成品油消费税的通知》（财税[2015]11号）规定，自2015年1月13日起，将柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额提至1.20元/升，相应按照1218.00元/吨退还消费税。

3、增值税

根据财政部、国家税务总局关于利用石脑油和燃料油生产乙烯芳烃类产品有关增值

税政策的通知（财税[2014]17号），自2014年3月1日起，对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品（以下称特定化工产品）的石脑油、燃料油（以下称2类油品），且使用2类油品生产特定化工产品的产量占本企业用石脑油、燃料油生产各类产品

总量的50％（含）以上的企业，其外购2类油品的价格中消费税部分对应的增值税额，予以退还。

财务报表附注第33页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金4378.413598.41

银行存款413636877.42212876882.58

其他货币资金143265915.1219570816.09

合计556907170.95232451297.08

其中：存放在境外的款项总额94364579.80

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产960014.81205095488.59

其中：衍生金融资产960014.813265488.59

理财产品201830000.00

合计960014.81205095488.59

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1056186.001200236.00

小计1056186.001200236.00

减：坏账准备52809.3060011.81

合计1003376.701140224.19财务报表附注第34页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1056186.00100.0052809.305.001003376.701200236.00100.0060011.815.001140224.19

计提坏账准备

其中：

按账龄组合1056186.00100.0052809.305.001003376.701200236.00100.0060011.815.001140224.19

合计1056186.00100.0052809.301003376.701200236.00100.0060011.811140224.19财务报表附注第35页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1056186.0052809.305.00

合计1056186.0052809.30

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特

征组合计提坏60011.81-7202.5152809.30账准备

合计60011.81-7202.5152809.30

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款期末合同资产应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计余额期末余额资产期末余额准备减值准备

数的比例(%)浙江双箭橡胶

1056186.001056186.00100.0052809.30

股份有限公司

合计1056186.001056186.00100.0052809.30

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23422974.0999.9861348182.3699.81

1至2年101125.000.16

2至3年17560.000.03

3年以上5000.000.02430.00

合计23427974.09100.0061467297.36100.00财务报表附注第36页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

GREAT TANG TRADING LTD 14439500.49 61.63

中海油广东销售有限公司2242440.909.57

中石油燃料油有限责任公司华南销售分公司1572877.856.71

恒力能化（三亚）有限公司1290298.315.51

中国人民财产保险股份有限公司宁波市分公司584661.572.50

合计20129779.1285.92

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项120690051.93211775215.81

合计120690051.93211775215.81

1、无应收利息。

2、无应收股利。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）156982409.62222349936.83

1至2年（含2年）6381087.51330161.30

2至3年（含3年）330161.30374483.88

3年以上419153.44112540.00

小计164112811.87223167122.01

减：坏账准备43422759.9411391906.20

合计120690051.93211775215.81财务报表附注第37页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备36552913.9222.2736552913.92100.00按信用风险特征组

127559897.9577.736869846.025.39120690051.93223167122.01100.0011391906.205.10211775215.81

合计提坏账准备

其中：

按账龄组合127559897.9577.736869846.025.39120690051.93223167122.01100.0011391906.205.10211775215.81

合计164112811.87100.0043422759.94120690051.93223167122.01100.0011391906.20211775215.81财务报表附注第38页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

富晨有限公司36552913.9236552913.92100.00预计难以收回

合计36552913.9236552913.92

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）126699433.216334971.695.00

1至2年（含2年）111150.0016672.5015.00

2至3年（含3年）330161.3099048.3930.00

3年以上419153.44419153.44100.00

合计127559897.956869846.02

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额11391906.2011391906.20上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4522060.1836552913.9232030853.74本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额6869846.0236552913.9243422759.94财务报表附注第39页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额223167122.01223167122.01上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-95607224.0636552913.92-59054310.14本期终止确认其他变动

期末余额127559897.9536552913.92164112811.87

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备36552913.9236552913.92按信用风险特征组合

11391906.20-4522060.186869846.02

计提坏账准备

合计11391906.2032030853.7443422759.94

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金360000.00360000.00

押金1045972.36628101.77

消费税退税126144021.85222175109.24

往来款9903.743911.00

应退预付款36552913.92

合计164112811.87223167122.01财务报表附注第40页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)国家税务总局宁波市镇

消费税退税126144021.851年以内76.866307201.09海区税务局澥浦税务所

1年以内30282976.41；

富晨有限公司应退预付款36552913.9222.2736552913.92

1-2年6269937.51

Millenia Private Limited 押金 393450.08 1 年以内 0.24 19672.50

北京金隅集团股份有限2-3年160161.30；3年以

押金241774.740.15129661.83

公司上81613.44

宁波安捷化工物流有限1年以内108000.00；1-2

押金216000.000.1321600.00

公司年108000.00

合计163548160.5999.6543031049.34

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别存货跌价存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值准备价准备

原材料239766523.0121142454.52218624068.49291967888.13291967888.13

在途物资34181013.4634181013.4616337873.1116337873.11

库存商品106132087.1414199164.5491932922.6084254741.7084254741.70

合计380079623.6135341619.06344738004.55392560502.94392560502.94

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料21142454.5221142454.52

库存商品14199164.5414199164.54

合计35341619.0635341619.06财务报表附注第41页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

尚未申报的已耗用原材料所含的消费税48447879.31

未交增值税25639540.4549316620.31

多缴企业所得税9992404.208711619.18

合计35631944.65106476118.80财务报表附注第42页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(八)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额追加投资减少投资余额的投资损益调整变动或利润准备他联营企业宁波中乌新材料产业技

10165869.52426206.2310592075.75

术研究院有限公司

合计10165869.52426206.2310592075.75财务报表附注第43页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(九)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3000000.003000000.00

其中：权益工具投资3000000.003000000.00

合计3000000.003000000.00

(十)固定资产

1、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产879295845.81861079260.37

合计879295845.81861079260.37财务报表附注第44页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额18023433.621007924832.414892725.506453320.751037294312.28

（2）本期增加金额552957682.1826459.29552984141.47

—购置26459.2926459.29

—在建工程转入552957682.18552957682.18

（3）本期减少金额474737783.97474737783.97

—处置或报废

—转入在建工程474737783.97474737783.97

（4）期末余额18023433.621086144730.624892725.506479780.041115540669.78

2．累计折旧

（1）上年年末余额7102514.80160532773.562954392.504717070.65175306751.51

（2）本期增加金额715788.6891499487.11447446.40442538.9593105261.14

—计提715788.6891499487.11447446.40442538.9593105261.14

（3）本期减少金额71407733.4871407733.48

—处置或报废

—转入在建工程71407733.4871407733.48

（4）期末余额7818303.48180624527.193401838.905159609.60197004279.17

3．减值准备

（1）上年年末余额908300.40908300.40财务报表附注第45页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（2）本期增加金额38332244.4038332244.40

—计提38332244.4038332244.40

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额39240544.8039240544.80

4．账面价值

（1）期末账面价值10205130.14866279658.631490886.601320170.44879295845.81

（2）上年年末账面价值10920918.82846483758.451938333.001736250.10861079260.37财务报表附注第46页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备3349200.702440900.30908300.40

合计3349200.702440900.30908300.40

4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

6、期末无固定资产清理。

(十一)在建工程

1、在建工程

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程322060.44322060.4425789494.8125789494.81

合计322060.44322060.4425789494.8125789494.81

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值环保芳烃油产品升级及轻烃

7502222.367502222.36

综合利用项目

信息化提升项目3136359.403136359.40

宁远码头管线项目10344873.3210344873.32

二厂加氢反应系统技措项目2521090.592521090.59

一厂管线搭器技措项目2110524.362110524.36

人力资源管理软件系统174424.78174424.78

金蝶2.0升级322060.44322060.44

合计322060.44322060.4425789494.8125789494.81财务报表附注第47页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投其中：本期利本期利息预算数（万本期转入固定资本期其他减利息资本化项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度息资本化金资本化率资金来源

元）产金额少金额累计金额

例(%)额(%)

宁远码头管线项目3855.0010344873.328148516.1518493389.47已完工自筹资金环保芳烃油产品升级及募集资金和自

48281.747502222.3636038483.0943540705.4526.34部分已完工631254.16

轻烃综合利用项目筹资金二厂加氢反应系统技措

8146.582521090.59444322023.72446843114.31已完工自筹资金

项目

一厂管线搭器技措项目1326.002110524.3611291806.6413402331.00已完工自筹资金

分馏工段项目二期1325.0017917480.5417917480.54已完工自筹资金

合计22478710.63517718310.14540197020.77631254.16

4、本期无计提在建工程减值准备情况

财务报表附注第48页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(十二)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额10144233.3463611456.7473755690.08

（2）本期增加金额5818619.3313487452.9919306072.32

—新增租赁5818619.3313487452.9919306072.32

（3）本期减少金额7591813.647591813.64

—处置7591813.647591813.64

（4）期末余额8371039.0377098909.7385469948.76

2．累计折旧

（1）上年年末余额5271881.9810870675.6816142557.66

（2）本期增加金额5093739.8411257031.8816350771.72

—计提5093739.8411257031.8816350771.72

（3）本期减少金额7516641.327516641.32

—处置7516641.327516641.32

（4）期末余额2848980.5022127707.5624976688.06

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额20050498.5820050498.58

—计提20050498.5820050498.58

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额20050498.5820050498.58

4．账面价值

（1）期末账面价值5522058.5334920703.5940442762.12

（2）上年年末账面价值4872351.3652740781.0657613132.42

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额91936449.494225022.9396161472.42

（2）本期增加金额290707.97290707.97

—在建工程转入290707.97290707.97财务报表附注第49页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注项目土地使用权软件合计

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额91936449.494515730.9096452180.39

2．累计摊销

（1）上年年末余额12505074.72992547.2713497621.99

（2）本期增加金额1860377.64443213.482303591.12

—计提1860377.64443213.482303591.12

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额14365452.361435760.7515801213.11

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额957763.19957763.19

—计提957763.19957763.19

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额957763.19957763.19

4．账面价值

（1）期末账面价值77570997.132122206.9679693204.09

（2）上年年末账面价值79431374.773232475.6682663850.43

2、期末无使用寿命不确定的知识产权。

3、期末无具有重要影响的单项知识产权。

4、期末无所有权或使用权受到限制的知识产权。

5、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十四)长期待摊费用本期摊销项目上年年末余额本期增加金额计提减值准备期末余额金额

租入固定资产改良支出4436804.53789446.553544729.96102628.02

合计4436804.53789446.553544729.96102628.02财务报表附注第50页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损18626686.333494889.60

坏账准备43475569.246538021.6811450921.402035485.15

存货跌价准备35341619.065301242.87

固定资产减值准备908300.40136245.06908300.40136245.06

递延收益23435462.613515319.3919967371.132995105.67

租赁负债税会差异63289313.389700011.0338551001.015782650.15

可转换公司债券1274243.85191136.58

内部未实现损益5052974.771263243.69母公司固定资产追溯调

9261244.801389186.7210415104.801562265.72

整税会差异

合计176985753.3426771163.33104972359.8417269885.04

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债合并层面固定资产追溯

144215.3521632.31162183.1624327.48

调整税会差异交易性金融资产公允价

960014.81144002.225095488.59764323.29

值变动

一次性抵扣固定资产42451074.706367661.2246268129.856940219.48可转换公司债券公允价

14808489.052221273.36

值变动

使用权资产税会差异40442762.126282389.7436803161.985520474.30

内部未实现损益3329742.78878168.51

合计87327809.7613693854.00103137452.6315470617.91财务报表附注第51页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产12774935.6713996227.6613925096.273344788.77

递延所得税负债12774935.67918918.3313925096.271545521.64

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备及工程款395865.00395865.0011420848.5711420848.57

合计395865.00395865.0011420848.5711420848.57财务报表附注第52页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型

货币资金86408308.8086408308.80保证金/在途资金19451010.0019451010.00保证金

固定资产78550560.1262867382.18抵押借款

无形资产91936449.4979431374.77抵押借款

合计86408308.8086408308.80189938019.61161749766.95财务报表附注第53页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(十八)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款222506875.00118000000.00

保证借款10000000.00124800000.00

信用借款254680000.00356071102.00

应付利息2295410.371123088.21

合计489482285.37599994190.21

2、期末无已逾期未偿还的短期借款。

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

运费9844864.7610650801.52

货款72921890.321366359.34

设备及工程款51178607.8355880833.06

其他6907648.6626183181.10

合计140853011.5794081175.02

2、无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款46191747.8835967179.38

合计46191747.8835967179.38

2、期末无账龄超过一年的重要合同负债

3、报告期内账无面价值发生重大变动的金额。

财务报表附注第54页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬17904187.3887119982.5388332624.4716691545.44

离职后福利-设定提存计划198245.162860796.552817668.74241372.97

合计18102432.5489980779.0891150293.2116932918.41

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴16623242.9775311076.0776422034.7515512284.29

（2）职工福利费133906.007489961.967579885.9643982.00

（3）社会保险费132012.451795704.901768397.89159319.46

其中：医疗保险费116287.841575256.081551398.92140145.00

工伤保险费8886.85125083.02123101.5810868.29

生育保险费6837.7695365.8093897.398306.17

（4）住房公积金2172.001056343.561056343.562172.00

（5）工会经费和职工教育经费1012853.961466896.041505962.31973787.69

合计17904187.3887119982.5388332624.4716691545.44

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险191409.122761909.252720249.85233068.52

失业保险费6836.0498887.3097418.898304.45

合计198245.162860796.552817668.74241372.97

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1552137.135681443.97

消费税98314279.672750377.98

企业所得税4049169.847379612.74

个人所得税360464.46370805.14

城市维护建设税6936327.13590266.74

印花税549817.91682668.82财务报表附注第55页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

房产税355667.59260355.32

教育费附加2972711.63252971.46

地方教育附加1981807.76168647.64

土地使用税685999.76685999.84

环境保护税9210.636677.46

残保金950290.4274656.00

合计118717883.9318904483.11

(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项1850.00181149.23

合计1850.00181149.23

1、无应付利息。

2、无应付股利。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款129299.23

押金1850.001850.00

保证金50000.00

合计1850.00181149.23

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项财务报表附注第56页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款67682000.0021840000.00

一年内到期的租赁负债14381564.8312455193.03

可转换公司债券利息889912.66597634.40

合计82953477.4934892827.43

(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额6004927.224675733.32

合计6004927.224675733.32

(二十六)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款15000000.0018800000.00

应付利息73330.8244714.08

合计15073330.8218844714.08

(二十七)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券390371488.22374721841.12

合计390371488.22374721841.12财务报表附注第57页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

本期发按面值计提债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还本期转股期末余额是否违约行利息

博汇可转债100.002022/8/166年397000000.00374721841.121880418.9115786747.10137100.00390371488.22否

合计397000000.00374721841.121880418.9115786747.10137100.00390371488.22

应付债券说明：

经中国证券监督管理委员会《关于同意宁波博汇化工科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》“证监许可〔2022〕1568号”文核准，公司于2022年8月16日公开发行了397万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额39700.00万元，其中向原股东优先配售共计3329591张，配售金额33295.91万元，网上投资者认购共计633535张，认购金额6335.35万元，主承销商光大证券股份有限公司包销6874.00张，包销金额为68.74万元。可转换公司债券票面利率为：第一年0.4%、第二年

0.6%、第三年1.1%、第四年1.8%、第五年2.4%、第六年3.0%。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次

发行的可转债票面面值的115%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转换公司债券。

本次可转换公司债券发行面值总额为3.97亿元，发行费用（不含税）7469669.83元，按实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值368880854.25元，权益成分公允价值20649475.92元，同时确认递延所得税负债3097421.39元。

3、可转换公司债券的说明

本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2023年2月22日起至2028年8月15日止。

财务报表附注第58页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额82293652.9180705971.46

减：未确认融资费用19004339.5321550548.07

小计63289313.3859155423.39

减：一年内到期的租赁负债14381564.8312455193.03

合计48907748.5546700230.36

(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助19967371.136270000.002801908.5223435462.61与资产相关的政府补助

合计19967371.136270000.002801908.5223435462.61

(三十)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

博承少数股东权益（注）2500817.63

合计2500817.63

注：公司的非全资子公司宁波博承企业管理合伙企业（有限合伙）属于有限寿命主体，因此，在合并报表层面，合并范围以外的合伙人所享有的权益应列报为负债。

具体而言，余晓巍直接持有宁波博承企业管理合伙企业（有限合伙）的31.25%股权和间接持有非全资子公司浙江自贸区恒帆石油化工有限公司的10%股权。

(三十一)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行可转债转股公积金转股期末余额送股小计新股（注1）（注2）股份

175760000.0011814.0069697357.0069709171.00245469171.00

总额

注1：公司发行的“博汇转债”自2023年2月22日起可转换为公司普通股股票，2023年度可转换公司债券共计转股1371张债券，其中增加股本人民币11814.00元，

股本溢价人民币129008.16元。

注2：根据2022年度股东大会决议，公司以2022年年度权益分派实施时股权登记日的总股本175762443剔除已回购股份1519049股后的174243394股为基数，向全体股东每10股转增4股，合计转增股本69697357股。

财务报表附注第59页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(三十二)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

股息率或利到期日或续发行在外的金融工具发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况息率期情况

可转换公司债券2022/8/16应付债券注100元/张3970000397000000.002028/8/15自愿转1371

合计3970000397000000.00

注：详见附注五、（二十七）。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券397000017552054.5313716061.43396862917545993.10

合计397000017552054.5313716061.43396862917545993.10

注：其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：详见附注五、（二十七）。

财务报表附注第60页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(三十三)资本公积

项目上年年末余额本期增加（注1）本期减少（注2）期末余额

股本溢价360803982.29129008.1669697357.00291235633.45

合计360803982.29129008.1669697357.00291235633.45

注1：股本溢价本期增加详见附注“五、（三十一）股本注1”；

注2：详见附注“五、（三十一）股本注2”。

(三十四)库存股

项目上年年末余额本期增加（注）本期减少期末余额

回购库存股10782166.4049367135.5560149301.95

合计10782166.4049367135.5560149301.95注：公司于2022年10月18日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。2023年度，公司通过专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为3601434股，回购成本为49367135.55元。截至2023年

12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为

4311434股，回购成本为60149301.95元。

财务报表附注第61页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：前期计入其项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

他综合收益当减：所得税费用他综合收益当期发生额母公司少数股东期转入损益转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

43199.0143199.0143199.01

收益

其中：外币财务报表折算差额43199.0143199.0143199.01

其他综合收益合计43199.0143199.0143199.01财务报表附注第62页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(三十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费303933.07303933.07

合计303933.07303933.07

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积62435800.0762435800.07

合计62435800.0762435800.07

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润396131675.13279913342.89

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-11164995.48调整后年初未分配利润396131675.13268748347.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润-202949623.99151769151.37

减：提取法定盈余公积13569823.65

应付普通股股利（注）20909207.2810816000.00

期末未分配利润172272843.86396131675.13

注：根据公司2022年度股东大会决议，公司以实施权益分派股权登记日总股本

175762443股剔除已回购股份1519049股后的174243394股为基数，向全体股东

每10股派发现金红利1.2元（含税），合计派发现金股利20909207.28元。

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2659776698.522414435873.002824817686.422503939607.49

其他业务117979282.45118771593.46140397198.37119066386.55

合计2777755980.972533207466.462965214884.792623005994.04财务报表附注第63页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入2659776698.522824817686.42

其中：销售商品2659776698.522824817686.42

其他业务收入117979282.45140397198.37

其中：边角料及其他收入1195220.90444849.64

材料销售116784061.55139952348.73

合计2777755980.972965214884.79

2、合同产生的收入情况

本期金额类别营业收入营业成本商品类型

销售商品2777755980.972533207466.46

合计2777755980.972533207466.46

按商品转让时间分类：

在某一时点确认2777755980.972533207466.46

合计2777755980.972533207466.46

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

消费税121471692.8923377894.32

城建税8601990.152061286.53

教育费附加3686567.22887233.54

地方教育附加2457711.46591488.91

印花税2220965.291755099.72

房产税340546.44256205.76

土地使用税685999.92685999.92

环境保护税18985.1715877.46

合计139484458.5429631086.16财务报表附注第64页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬4380967.033946592.07

差旅费512881.49185639.35

业务招待费441900.15262161.41

办公费92580.3263676.96

电话费19330.7618672.63

其他1886.79

合计5447659.754478629.21

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬30818332.6024728236.77

业务招待费6016406.077050534.66

中介服务费7589676.254340471.17

税金1318304.5883040.00

累计折旧1224995.81460264.56

无形资产摊销421821.68400018.56

修理费380594.90388180.66

保险费64739.6515172.22

办公费1899845.88984637.29

汽车费用521551.97505100.12

差旅费951881.42484728.07

租赁费628017.42894776.10

使用权资产累计折旧3446449.712660190.66

其他505621.29576669.89

合计55788239.2343572020.73

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

直接材料31547293.0537431609.18

直接人工14213417.5414374933.82

动力费12545716.5411635620.70财务报表附注第65页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧费用1421492.30196739.62

其他3210501.1011645169.80

合计62938420.5375284073.12

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用41534243.5233540194.89

其中：租赁负债利息费用4366826.044098959.11

减：利息收入4038734.511042729.48

汇兑损益-4274802.0610635037.07

票据贴现支出2532721.123196973.61

其他手续费2171386.20265551.91

合计37924814.2746595028.00

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助6461684.533420889.70

代扣个人所得税手续费70382.0257667.33

合计6532066.553478557.03

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益426206.23375750.60

理财产品收益1869392.03728508.76

衍生金融资产收益-12009215.366007176.02

合计-9713617.107111435.38

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

衍生金融工具产生的公允价值变动收益960014.813265488.59

理财产品产生的公允价值变动收益1830000.00

合计960014.815095488.59财务报表附注第66页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-7202.5127549.06

其他应收款坏账损失32030853.74-3141401.14

合计32023651.23-3113852.08

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失35341619.06

固定资产减值损失38332244.40

使用权资产减值损失20050498.58

无形资产减值损失957763.19

长期待摊费用减值损失3544729.96

合计98226855.19

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

资产处置收益14949.6319897.1414949.63

合计14949.6319897.1414949.63

(五十一)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

政府补助5400.0023000.005400.00

罚款及赔偿款50250.0026600.0050250.00

其他371532.46736972.64371532.46

合计427182.46786572.64427182.46

(五十二)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

公益性捐赠支出5000.00680000.005000.00

赔偿支出909270.81909270.81

非流动资产毁损报废损失1974.36

其他52530.7915432.0052530.79

合计966801.60697406.36966801.60财务报表附注第67页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用24194806.946616850.40

递延所得税费用-11276972.433170448.26

合计12917834.519787298.66

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-190031789.48

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-28504768.42

子公司适用不同税率的影响15238406.65

调整以前期间所得税的影响47077.62

非应税收入的影响-4245548.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响508716.03

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-249.15

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响36512216.37

税法规定的额外可扣除费用（“-”）-6638015.80

所得税费用12917834.51

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-202949623.99151769151.37

本公司发行在外普通股的加权平均数243088285.00245707756.00

基本每股收益-0.830.62

其中：持续经营基本每股收益-0.830.62终止经营基本每股收益财务报表附注第68页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-202949623.99151769151.37

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）243088285.00245707756.00

稀释每股收益-0.830.62

其中：持续经营稀释每股收益-0.830.62终止经营稀释每股收益

(五十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入4038734.511042729.48

个税手续费返还70382.0257667.33

政府补助9935176.011757610.81

收到的保函保证金4450000.0011945542.57

收到暂收款或收回暂付款49739.713024702.83

罚款及赔偿款50250.0026600.00

其他318.07556085.44

合计18594600.3218410938.46

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

办公费1992426.201048314.25

业务招待费6458306.227312696.07

差旅费1464762.91670367.42

汽车费用521551.97505100.12

专业服务费7589676.254340471.17

手续费1465080.59265551.91

技术开发费17552685.8612648687.73

归还暂收款或支付暂付款30732855.47183818.45财务报表附注第69页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

支付的保函保证金13340000.00

租赁费628017.42894776.10

诉讼赔偿909270.81

其他647302.171315498.99

合计69961935.8742525282.21

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的土地履约保证金1190400.00

收到的期货保证金1010.00

合计1010.001190400.00

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

理财产品及收益收回投资收到的现金503699392.03137308884.78

合计503699392.03137308884.78

（3）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

理财产品投资所支付的现金300000000.00280000000.00

合计300000000.00280000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

本期收回的租赁保证金67870.44

本期收回的票据保证金15000000.0016800000.00

本期实际向金融机构贴现收到的现金254872445.55212849055.56

合计269940315.99229649055.56财务报表附注第70页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的可转债发行费用764386.80

支付的租金20278200.8114984550.61

支付的租赁费保证金501450.0814654.14

支付的票据保证金15000000.00

支付的回购股份现金49367135.5510782166.40

本期实际向金融机构支付的融资保证金57122308.80

本期实际向金融机构支付的票据到期的现金209000000.00169000000.00

合计336269095.24210545757.95

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款599994190.211252393445.5517008531.411379913881.80489482285.37

应付股利20909207.2820909207.28

长期借款40684714.08117772000.0028616.7475730000.0082755330.82

应付债券374721841.1215786747.10137100.00390371488.22应付债券

597634.401880105.861587827.60889912.66

票面利息

租赁负债59155423.3925432600.3620278200.811020509.5663289313.38其他非流

2200000.00300817.632500817.63

动负债

合计1075153803.201372365445.5581346626.381498419117.491157609.561029289148.08

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-202949623.99151769151.37

加：信用减值损失32023651.23-3113852.08

资产减值准备98226855.19

固定资产折旧93105261.1483967932.48财务报表附注第71页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额油气资产折耗

使用权资产折旧16015864.2611064972.59

无形资产摊销2303591.122281788.00

长期待摊费用摊销789446.55789446.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-14949.63-19897.14益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1974.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-960014.81-5095488.59

财务费用（收益以“－”号填列）40498468.1947372205.57

投资损失（收益以“－”号填列）9713617.10-7111435.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10650369.124749370.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-626603.31-1578922.40

存货的减少（增加以“－”号填列）12480879.33-179200964.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）175298430.94-7567570.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）164009716.1624423816.59其他

经营活动产生的现金流量净额429264220.35122732527.79

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产19244799.5318718824.49

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额470498862.15213000287.08

减：现金的期初余额213000287.0873376678.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额257498575.07139623608.58

2、本期无支付的取得子公司的现金净额。

3、本期无收到的处置子公司的现金净额。

财务报表附注第72页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金470498862.15213000287.08

其中：库存现金4378.413598.41

可随时用于支付的银行存款413636877.42212876882.58

可随时用于支付的其他货币资金56857606.32119806.09

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额470498862.15213000287.08

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

期末不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由

其他货币资金-保证金57122308.8019451010.00保证金

其他货币资金-在途资金29286000.00在途（注）

合计86408308.8019451010.00

注：截至2023年12月31日，其他货币资金中在途资金人民币29286000.00元为子公司于2023年12月29日向新加坡期货账户转账失败形成的在途资金，相关款项已于2024年1月10日退回银行账户。

期末划分为其他货币资金但属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额

存出投资款722.64119806.09

期货账户资金余额56856883.68

合计56857606.32119806.09

截至2023年12月31日，其他货币资金中人民币722.64元为公司为回购股份而向证券机构所存入的存出投资款余额。

截至2023年12月31日，其他货币资金中人民币56856883.68元为公司为进行套期保值业务而向证券机构所存入的资金余额。

财务报表附注第73页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(五十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金65343946.57

其中：美元1029145.077.08277289125.79

新加坡元173419.625.3772932511.98日元1137600000.000.05021357122308.80

其他应收款36946364.00

其中：美元5216423.687.082736946364.00

短期借款56506875.00

其中：英镑6250000.009.041156506875.00

(五十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用4366826.044098959.11

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用628017.42894776.10计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出21407668.3115893980.85售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人无。

财务报表附注第74页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出本期金额上期金额项目研发费用开发支出合计研发费用开发支出合计

直接材料31547293.0531547293.0537431609.1837431609.18

直接人工14213417.5414213417.5414374933.8214374933.82

动力费12545716.5412545716.5411635620.7011635620.70

折旧费用1421492.301421492.30196739.62196739.62

其他3210501.103210501.1011645169.8011645169.80

合计62938420.5362938420.5375284073.1275284073.12

(二)开发支出无。

七、合并范围的变更

(一)无非同一控制下企业合并。

(二)无同一控制下企业合并。

(三)无反向购买。

(四)无处置子公司。

(五)其他原因的合并范围变动2023年3月，公司新设子公司宁波博实企业管理咨询有限公司（以下简称“博实咨询”），从博实咨询设立之日起，将其纳入合并报表范围；

2023年6月，公司新设子公司宁波博承企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波博承”），从宁波博承设立之日起，将其纳入合并报表范围；

2023年11月，公司注销子公司宁波博汇化工品销售有限公司（以下简称“博汇化工品”），从博汇化工品注销之日起，不再将其纳入合并范围。

财务报表附注第75页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

宁波博汇化工品销售有限公司宁波宁波贸易100.00设立

北京云骐信息科技有限公司北京北京贸易100.00设立

浙江自贸区恒帆石油化工有限公司宁波舟山贸易68.0022.00设立

宁波博翔新材料科技有限公司宁波宁波制造业100.00设立

博汇化工科技（新加坡）私人有限公

新加坡新加坡贸易100.00设立司

宁波博实企业管理咨询有限公司宁波宁波实业投资100.00设立宁波博承企业管理合伙企业（有限合宁波宁波实业投资68.75设立

伙）

2、无重要的非全资子公司。

(二)在联营企业中的权益

1、无重要的联营企业。

2、不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

宁波中乌新材料产业技术研究院有限公司10592075.7510165869.52

投资账面价值合计10592075.7510165869.52下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润426206.23375750.60

—其他综合收益

—综合收益总额426206.23375750.60

(三)无重要的共同经营

(四)无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

财务报表附注第76页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助资产负债表计入当期损益的金额计入当期损种类政府补助金额列报项目本期金额上期金额益的项目

递延收益重大工业投资项目计划专项奖励资金16130050.011697900.041697900.00其他收益

递延收益工业投资市级项目“四类企业”拨付1815450.00191100.00191100.00其他收益

递延收益制造业高质量发展专项资金3208150.01337700.04337700.00其他收益

递延收益2021年浙江省重点技术创新项目补助500000.0050000.0425000.02其他收益

递延收益2022年度重点节能技术改造项目补助605100.0068020.9039678.87其他收益

递延收益2022年省级未来工厂项目补助6270000.00457187.50其他收益

合计28528750.022801908.522291378.89与收益相关的政府补助计入当期损益的金额计入当期损益的项目本期金额上期金额

其他收益3659776.011129510.81

营业外收入5400.0023000.00

合计3665176.011152510.81财务报表附注第77页宁波博汇化工科技股份有限公司

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2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外收入本期转入其他收本期冲减成与资产相关/负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额金额益金额本费用金额与收益相关

递延收益19967371.136270000.002801908.5223435462.61与资产相关财务报表附注第78页宁波博汇化工科技股份有限公司

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十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和

衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第79页宁波博汇化工科技股份有限公司

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2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

短期借款489482285.37489482285.37

应付账款140853011.57140853011.57

其他应付款1850.001850.00一年内到期的非

82953477.4982953477.49

流动负债

长期借款73330.8215000000.0015073330.82

租赁负债13531736.858938924.6926437087.0148907748.55

应付债券390371488.22390371488.22

其他非流动负债2500817.632500817.63

合计713363955.2528531736.858938924.69419309392.861170144009.65上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

短期借款599994190.21599994190.21

应付账款94081175.0294081175.02

其他应付款181149.23181149.23一年内到期的非

34892827.4334892827.43

流动负债

长期借款44714.0818800000.0018844714.08

租赁负债9151089.419090108.8128459032.1446700230.36

应付债券374721841.12374721841.12

合计729194055.9727951089.419090108.81403180873.261169416127.45财务报表附注第80页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款与银行借款，面临的利率风险主要来源于银行浮动利率的短期借款和长期借款。本公司主要为固定利率借款，利率风险较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金7289125.7958054820.7865343946.57555966.542565380.893121347.43

其他应收款36946364.0036946364.00

应付账款2199420.682199420.68

短期借款56506875.0056506875.0086152102.0086152102.00

合计44235489.79114561695.78158797185.5788907489.222565380.8991472870.11

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润1870131.11元（2022年12月31日：-3731311.14元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

财务报表附注第81页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允价合计值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产960014.81960014.81

1.以公允价值计量且其变动计

960014.81960014.81

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产960014.81960014.81

（4）其他

◆其他非流动金融资产3000000.003000000.00

1.以公允价值计量且其变动计

3000000.003000000.00

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资3000000.003000000.00

（3）衍生金融资产

（4）其他

持续以公允价值计量的资产总额3960014.813960014.81

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)

宁波市文魁控股集团有限公司宁波制造业5100万元52.2653.19

本公司最终控制方是：金碧华和夏亚萍。

财务报表附注第82页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况

本公司重联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波正博电子有限公司实际控制人近亲属控制的企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

宁波正博电子有限公司水电费416747.58361036.93

宁波市文魁控股集团有限公司服务费1127040.91780501.88

2、无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

3、关联租赁情况

财务报表附注第83页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租赁未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁短期租赁和出租方名称负债计量的增加的使用权负债计量的承担的租赁负增加的使用权种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金可变租赁付资产可变租赁付债利息支出资产租赁的租金出租赁的租金款额款额费用费用宁波正博电子有房屋及建

24285.712232972.45116050.201547477.771689733.80133186.702552419.70

限公司筑物财务报表附注第84页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保到期担保是否已被担保方担保金额担保起始日备注日经履行完毕

博汇化工科技（新加坡）私人有

5000000.002023/7/132025/7/13否注1

限公司

宁波博翔新材料科技有限公司10000000.002023/5/232024/5/23否注2

宁波博翔新材料科技有限公司100000000.002023/8/242024/8/23否注3

宁波博翔新材料科技有限公司50000000.002023/11/232024/12/24否注4

宁波博翔新材料科技有限公司100000000.002023/8/42024/8/3否注5

宁波博汇化工品销售有限公司10000000.002022/2/242023/4/30是注6

宁波博汇化工品销售有限公司13500000.002021/2/82023/2/7是注7

宁波博汇化工品销售有限公司8000000.002020/12/312023/12/31是注8

宁波博汇化工品销售有限公司10000000.002022/6/282023/6/28是注9

宁波博汇化工品销售有限公司100000000.002022/8/82023/8/7是注10

宁波博汇化工品销售有限公司30000000.002022/8/32023/8/2是注11

宁波博汇化工品销售有限公司36000000.002022/5/202023/4/24是注12

注1：2023年7月13日，公司与渣打银行（中国）有限公司签订了最高额为500 万美元的《ISDA 主协议、NAFMll 主协议和外汇交易条款和条件下的所有中国境内交易的连带责任保证函》，为子公司博汇化工科技（新加坡）私人有限公司与银行达成的外汇或衍生品交易提供担保，截至2023年12月31日，该担保合同下的交易余额为0元。

注2：2023年5月23日，公司与中国银行股份有限公司镇海分行签订了最高额为1000万元，编号为镇海2023人保033号的《最高额保证合同》，为子公司宁波博翔新材料科技有限公司与该行签订的编号为镇海中小2023人借

0259，金额为10000000.00元的短期借款提供担保，截至2023年12月31日，

该担保合同下的借款余额为10000000.00元。

注3：2023年8月24日，公司与民生银行股份有限公司宁波分行签订了最高额为10000万元，编号为公高保字第甬20230159号的《最高额保证合同》，为子公司宁波博翔新材料科技有限公司在该行出具的票据号码为

130533201903220230901644743033，票面金额为10000万元，收票人为本公

财务报表附注第85页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

司的银行承兑汇票提供担保，截至2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为100000000.00元。

注4：2023年11月23日，公司与中国光大银行股份有限公司宁波分行签订了最高额为 5000 万元，编号为甬镇海 SX2023707-1 的《最高额保证合同》，为子公司宁波博翔新材料科技有限公司与该行签订的甬镇海 SX2023707，金额

为5000万元的综合授信协议提供担保，截至2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

注5：2023年8月4日，公司与招商银行股份有限公司宁波分行签订了最高额为10000万元，编号为2799230803-1的《最高额不可撤销担保书》，为宁波博翔新材料科技有限公司与该行签订的编号为2799230803，金额为10000

万元的《授信协议》提供担保。截至2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

注6：2022年2月24日，公司与中国银行股份有限公司镇海分行签订了最高额为1000万元，编号为镇海2022人保007号的《最高额保证合同》，截至

2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

注7：2021年2月8日，公司与中国农业银行股份有限公司宁波镇海支行签订了最高额为1350万元，编号为82100520210000355号的《最高额保证合同》，截至2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

注8：2020年12月31日，公司与中信银行股份有限公司宁波分行签订了最高额为800万元，编号为2020信银甬最高额保证担保合同2018年版字第

071805号的《最高额保证合同》，截至2023年12月31日，该担保合同下的

借款余额为0元。

注9：2022年6月28日，公司与中信银行股份有限公司宁波分行签订了最高额为1000万元，编号为2022信银甬最高额保证合同（1.0版，2021年）字

第108609号的《最高额保证合同》，截至2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

财务报表附注第86页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

注10：2022年8月8日，公司与招商银行股份有限公司宁波分行签订了最高额为10000万元的编号为1699220803-1号的《最高额不可撤销担保书》，截至2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

注11：2022年8月3日，公司与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订了最高额为3000万元的编号为公高保字第甬20220145号的《最高额保证合同》，截至2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

注12：2022年5月20日，公司与兴业银行股份有限公司宁波分行签订了最高额为3600万元的编号为兴银甬保（高）字第镇海220807号的《最高额保证合同》，截至2023年12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日备注经履行完毕

宁波市文魁控股集团有限公司275000000.002021/8/112024/8/11否注1

宁波市文魁控股集团有限公司240000000.002022/2/142023/2/13是注2

注1：2021年8月16日，宁波市文魁控股集团有限公司与中国建设银行股份有限公司宁波镇海支行签订了最高额为27500万元的编号为

HTC331984000ZGDB202100047 号的《本金最高额保证合同》，截至 2023 年

12月31日，该担保合同下的借款余额为0元。

注2：2022年2月14日，宁波市文魁控股集团有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波海曙支行签订了最高额为24000万元的编号为

82100520220000306号的《最高额保证合同》，截至2023年12月31日，该

担保合同下的借款余额为0元。

5、无关联方资金拆借。

6、无关联方资产转让、债务重组情况。

财务报表附注第87页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

7、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬793.73796.92

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、无应收项目。

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

宁波市文魁控股集团有限公司44784.00

宁波正博电子有限公司51706.2121901.32

(七)无关联方承诺。

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

2023年股权激励

项目相关内容

公司本期授予的各项权益工具总额101.52万股公司本期行权的各项权益工具总额无

公司本期失效的各项权益工具总额34.24万股

2023年，公司本期授予的各项权益工具总额101.52万股，其中授予的激励对象离职

及2023年度业绩考核指标未达标导致共计授予的34.24万股限制性股票失效。

(二)以权益结算的股份支付情况项目相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 BS 期权定价模型根据预计业绩完成情况及在职人员对应的可行权权益工具数量的确定依据权益工具估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额（元）0财务报表附注第88页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(三)以现金结算的股份支付情况无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

2023年6月13日，公司与中国银行股份有限公司镇海分行签订了编号为2023年镇质总字016的《保证金质押总协议》，以1137600000.00日元的保证金作为质押，以此办理外汇付款融资业务。截至2023年12月31日，该质押协议下的借款余额为6250000英镑，折合人民币56506875.00元。

2、公司无其他需要披露的承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项。

2023年2月13日，公司向浙江省宁波中级人民法院提请诉讼，起诉富晨有限

公司独立保函欺诈，要求终止支付公司在中国农业银行股份有限公司宁波市分行开立的编号为390520DG22000005和390520DG000006的两份独立保函下

的款项5639601.00美元。

2023年2月13日，根据浙江省宁波市中级人民法院（2023）浙02民初71号

《民事裁定书》，裁定终止支付公司在中国农业银行股份有限公司宁波市分行开立的上述两份独立保函下的款项5639601.00美元。

2023年2月18日，富晨有限公司提起复议申请，要求撤销上述《民事裁定书》。

2023年5月18日，根据浙江省宁波市中级人民法院（2023）浙02民初71号

之二《民事裁定书》，裁定撤销上述民事裁定。

2023年6月16日，根据浙江省宁波市中级人民法院（2023）浙02民初71号

之三《民事裁定书》，准许公司撤回起诉。

2023年8月30日，公司就与富晨的合同纠纷向香港国际仲裁中心提交仲裁申请书，申请富晨支付公司违约金、保函、多付货款等金额合计8.854058.795美元。

截至本审计报告出具之日，该案件还在审理之中。

2、公司无其他披露的重要或有事项。

财务报表附注第89页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)无重要的非调整事项。

(二)无利润分配情况。

(三)无销售退回。

(四)无划分为持有待售的资产和处置组。

(五)其他资产负债表日后事项2024年3月6日，公司与宁波市北仑区交通投资集团有限公司（以下简称“北仑交投”）在青峙化工新材料产业园共同出资成立合资公司宁波博盈新材料有限公司，注册资本5亿元人民币，其中公司持股75%，北仑交投持股25%。

十六、其他重要事项

(一)无前期会计差错更正。

(二)无债务重组。

(三)无资产置换。

(四)无年金计划。

(五)无终止经营。

(六)无分部信息。

(七)无其他对投资者决策有影响的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内(含1年)1056186.0016665981.71

小计1056186.0016665981.71

减：坏账准备52809.30833299.09

合计1003376.7015832682.62财务报表附注第90页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1056186.00100.0052809.305.001003376.7016665981.71100.00833299.095.0015832682.62

计提坏账准备

其中：

账龄组合1056186.00100.0052809.305.001003376.7016665981.71100.00833299.095.0015832682.62

合计1056186.00100.0052809.301003376.7016665981.71100.00833299.0915832682.62财务报表附注第91页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1056186.0052809.305.00

合计1056186.0052809.30

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险

特征组合计833299.09-780489.7952809.30提坏账准备

合计833299.09-780489.7952809.30

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额准备和合同资余额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)产减值准备浙江双箭橡胶

1056186.001056186.00100.0052809.30

股份有限公司

合计1056186.001056186.00100.0052809.30

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项203750220.76211494695.61

合计203750220.76211494695.61财务报表附注第92页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

1、无应收利息。

2、无应收股利。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）244534998.26222326521.69

1至2年（含2年）6377937.51170000.00

2至3年（含3年）170000.00200000.00

3年以上312540.00112540.00

小计251395475.77222809061.69

减：坏账准备47645255.0111314366.08

合计203750220.76211494695.61财务报表附注第93页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备36552913.9214.5436552913.92100.00按信用风险特征组合

214842561.8585.4611092341.095.16203750220.76222809061.69100.0011314366.085.08211494695.61

计提坏账准备

其中：

按账龄组合214842561.8585.4611092341.095.16203750220.76222809061.69100.0011314366.085.08211494695.61

合计251395475.77100.0047645255.01203750220.76222809061.69100.0011314366.08211494695.61财务报表附注第94页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

富晨有限公司36552913.9236552913.92100.00预计难以收回

合计36552913.9236552913.92

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）214252021.8510712601.095.00

1至2年（含2年）108000.0016200.0015.00

2至3年（含3年）170000.0051000.0030.00

3年以上312540.00312540.00100.00

合计214842561.8511092341.09

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额11314366.0811314366.08上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-222024.9936552913.9236330888.93本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额11092341.0936552913.9247645255.01财务报表附注第95页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额222809061.69222809061.69上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-7966499.8436552913.9228586414.08本期终止确认其他变动

期末余额214842561.8536552913.92251395475.77

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按信用风险特征组合计

11314366.08-222024.9911092341.09

提坏账准备

按单项计提坏账准备36552913.9236552913.92

合计11314366.0836330888.9347645255.01

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金360000.00360000.00

应退预付款36552913.92

往来款88000000.00

押金338540.00273952.45财务报表附注第96页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

消费税退税126144021.85222175109.24

合计251395475.77222809061.69

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)国家税务总局宁波市镇海区

消费税退税126144021.851年以内50.186307201.09税务局

博汇化工科技（新加坡）私人

往来款88000000.001年以内35.004400000.00有限公司

1年以内

富晨有限公司应退预付款36552913.9230282976.41；1-214.5436552913.92年6269937.51

1年以内

宁波安捷化工物流有限公司押金216000.00108000.00；1-2年0.0921600.00

108000.00

宁波舟山港股份公司镇海港

保证金200000.003年以上0.08200000.00埠分公司

合计251112935.7799.8947481715.01

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资68599425.0068599425.0093599425.0093599425.00

对联营企业投资10592075.7510592075.7510165869.5210165869.52

合计79191500.7579191500.75103765294.52103765294.52财务报表附注第97页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

上年年末余减值准备上本期计提减值准备期被投资单位本期增加本期减少期末余额额年年末余额减值准备末余额宁波博汇化工品销

30000000.0030000000.00

售有限公司北京云骐信息科技

1000000.001000000.00

有限公司浙江自贸区恒帆石

10000000.0010000000.00

油化工有限公司宁波博翔新材料科

50000000.0050000000.00

技有限公司博汇化工科技（新加坡）私人有限公2599425.002599425.00司宁波博实企业管理

5000000.005000000.00

咨询有限公司

合计93599425.005000000.0030000000.0068599425.00财务报表附注第98页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

2、对联营企业投资

减值准备本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额上年年末减少投权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额备期末追加投资计提减值准备其他余额资的投资损益益调整变动股利或利润余额联营企业宁波中乌新材料产业

10165869.52426206.2310592075.75

技术研究院有限公司

合计10165869.52426206.2310592075.75财务报表附注第99页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1877191433.011773745917.602186650925.981873923652.21

其他业务81982696.9981225516.6116561397.3817720986.28

合计1959174130.001854971434.212203212323.361891644638.49

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入1877191433.012186650925.98

其中：销售商品1875386152.031908081762.10

提供劳务1805280.98278569163.88

其他业务收入81982696.9916561397.38

其中：边角料收入1195220.90444849.64

租赁收入79439416.007806091.54

材料销售1348060.098310456.20

合计1959174130.002203212323.36

2、合同产生的收入情况

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

销售商品1879734714.001774806555.25

租赁收入79439416.0080164878.96

合计1959174130.001854971434.21

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1879734714.001774806555.25

在某一时段内确认79439416.0080164878.96

合计1959174130.001854971434.21财务报表附注第100页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益426206.23375750.60

理财产品收益1869392.03728508.76

衍生金融资产415681.946580376.02

处置子公司收益27968177.36

合计30679457.567684635.38

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益14949.63计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6467084.53规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产-12171188.10生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1869392.03对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益财务报表附注第101页宁波博汇化工科技股份有限公司

二〇二三年度财务报表附注项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-545019.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-4364781.05

所得税影响额825628.79

少数股东权益影响额（税后）

合计-3539152.26

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-23.51-0.83-0.83扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-23.10-0.82-0.82东的净利润宁波博汇化工科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十六日财务报表附注第102页