证券代码：300844证券简称：山水比德公告编号：2026-021

广州山水比德设计股份有限公司

关于2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）根据《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号－－创业板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的有关规定，将公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况作专项报告如下：

一、募集资金基本情况

1.实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意广州山水比德设计股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2358号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 1010 万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币80.23元，募集资金总额为人民币81032.30万元，扣除相关发行费用人民币11901.21万元，实际募集资金净额为69131.09万元（含超募资金金额18171.89万元）。募集资金已划至公司指定账户，并由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月9日对本次发行的资金到账

情况进行了审验，出具了《验资报告》（信会师报字〔2021〕第 ZF10820 号）。

2.累计使用金额及当前余额

截至2025年12月31日，公司募集资金使用及余额如下：

单位：人民币万元项目金额

募集资金净额69131.09

减：直接投入承诺募投项目14682.85项目金额

减：闲置募集资金进行现金管理0.00

减：募集资金暂时补充流动资金10000.00

减：募集资金永久补充流动资金18171.89

加：理财产品投资收益4035.26

加：利息收入扣除手续费净额777.76

截至2025年12月31日存放募集资金专户余额31089.37

注：本公告中若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成的尾差。

二、募集资金存放和管理情况

1.募集资金管理情况为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，根据《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和规范

性文件以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》），并于2025年10月修订为《募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。

根据《管理制度》等的相关规定，公司设立了募集资金专项账户（以下简称“专户”），并于2021年8月23日分别与中国工商银行股份有限公司广州花城支行、广州银行股份有限公司淘金支行、兴业银行股份有限公司广州江南支行、招商银行股份有限公司广州龙口支行及保荐机构民生证券股份有限公司签订了

《募集资金三方监管协议》。以上协议与《深圳证券交易所创业板上市公司募集资金三方监管协议范本》不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。

公司于2022年3月与兴业银行股份有限公司广州江南支行、国泰君安证券

股份有限公司广州珠江新城证券营业部签订了《交易结算资金银行存管协议书》，开立募集资金理财产品专用结算账户，上述账户将专用于暂时闲置募集资金购买理财产品（含购买第三方理财产品）的结算，不会用于存放非募集资金或用作其他用途。

公司于2023年1月与招商银行股份有限公司、东莞证券股份有限公司签订了《交易结算资金银行存管协议书》，开立募集资金理财产品专用结算账户，上述账户将专用于暂时闲置募集资金购买理财产品（含购买第三方理财产品）的结算，不会用于存放非募集资金或用作其他用途。

公司于2024年3月与招商银行股份有限公司、东莞证券股份有限公司签订

了《交易结算资金银行存管协议书》，开立募集资金理财产品专用结算账户，上述账户将专用于暂时闲置募集资金购买理财产品（含购买第三方理财产品）的结算，不会用于存放非募集资金或用作其他用途。

公司于2025年8月与中信银行股份有限公司、保荐机构民生证券有限公司签

订了《募集资金三方监管协议》，开立募集资金专项账户，指定公司在中信银行股份有限公司广州滨江东支行开设的账户（账号：8110901012201897351）为募集资金临时补充流动资金的专项账户。

2.募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，公司募集资金专户余额情况如下：

单位：人民币万元存放账户序募集资金专户开户账号账户性质余额方名称号行式中国工商银行股份募集资金专

1有限公司广州领峰36021140291000918353182.58

户支行广州银行股份有限募集资金专

28002738195090222590.62

公司淘金支行户广州兴业银行股份有限山水募集资金专

活3公司广州智慧城支39113010010012203611659.92比德户期行设计存兴业银行股份有限股份投资理财专

款4公司广州智慧城支3911301001001410190.37有限户行公司国泰海通证券股份投资理财证

5有限公司广州珠江105975221.70

券户新城营业部招商银行股份有限募集资金专

612090826541010613654.03

公司天河北路支行户

1因民生证券股份有限公司投行业务和人员整合进入国联民生证券承销保荐有限公司，由国联民生证券承

销保荐有限公司对公司尚未使用完毕的募集资金继续履行持续督导责任，该《募集资金三方监管协议》也由国联民生证券承销保荐有限公司承继并按照协议约定继续提供服务。存放账户序募集资金专户开户账号账户性质余额方名称号行式东莞证券股份有限投资理财证

76001594480.00

公司券户东莞证券股份有限投资理财证

820750007070.15

公司券户中信银行股份有限募集资金专

9公司广州滨江东支8110901012201897351-

户行

募集资金余额-31089.37

注：

1.因兴业银行股份有限公司网点布局内部调整，原广州江南支行开立账户归属调整为广州智慧城支行，

银行账号不变；

2.因国泰君安证券股份有限公司变更公司名称，原“国泰君安证券股份有限公司广州珠江新城营业部”

调整为“国泰海通证券股份有限公司广州珠江新城营业部”，银行账号不变；

3.因招商银行股份有限公司网点布局内部调整，原广州龙口西路支行开立账户归属调整为广州天河北路支行，银行账号不变；

4.因新开立的中信银行股份有限公司广州滨江东支行（8110901012201897351）募集资金专户专用于闲

置募集资金暂时补充流动资金的存储及使用，在授权使用期限内滚动使用。为避免募集资金余额数据重复计算带来的金额冲突，募集资金余额不包括暂时补充流动资金的募集资金专户余额。

三、2025年度募集资金的实际使用情况

1.募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况报告期内，实际使用募集资金人民币3599.81万元，具体情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。

2.募投项目的实施地点、实施方式变更情况

公司于2021年12月26日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会

第九次会议，审议通过了《关于新增募集资金投资项目实施地点的议案》，同意

公司增加杭州为“设计服务网络建设项目”的实施地点。

公司于2025年7月29日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目调整内部投资结构及新增实施地点的议案》，同意公司增加新疆、合肥为“设计服务网络建设项目”的实施地点。

报告期内，公司不存在变更募投项目实施方式的情况。

3.募投项目先期投入及置换情况2021年8月25日，公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金人民币1080.93万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币823.33万元置换预先已支付发行费用的自筹资金，相关审批程序符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规的要求。公司独立董事对上述使用募集资金置换预先已投入自筹资金事项发表了明确同意的独立意见。

报告期内，公司不存在募投项目先期投入及置换情况。

4.募集资金暂时补充流动资金情况

为了提高募集资金使用效率，降低公司财务成本，公司于2021年8月25日召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，同意公司使用额度不超过人民币7000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。公司独立董事对上述募集资金暂时补充流动资金事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。截至

2022年8月12日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金7000.00

万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月。

公司于2022年8月14日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第

十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，同意公司使用额度不超过人民币10000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。公司独立董事对上述募集资金暂时补充流动资金事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。截至2023年8月10日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金10000.00万元全部归还至募集

资金专户，使用期限未超过12个月。

公司于2023年8月11日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，同意公司使用额度不超过人民币10000.00万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。公司独立董事对上述募集资金暂时补充流动资金事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。自公司董事会审议通过后，公司实际使用闲置募集资金6500.00万元暂时补充流动资金，截至

2024年8月6日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金6500.00万

元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月。

公司于2024年8月9日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第

十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，同意公司使用额度不超过人民币10000.00万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将及时归还至募集资金专户。保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。自公司董事会审议通过后，公司实际使用闲置募集资金5000.00万元暂时补充流动资金，截至2025年7月28日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金5000.00万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月。

公司于2025年7月29日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，同意公司使用额度不超过人民币10000.00万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将及时归还至募集资金专户。保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。

截至2025年12月31日，公司已累计使用10000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金。

5.超募资金使用情况

超募资金金额共18171.89万元。

公司分别于2021年12月26日、2022年1月11日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议、2022年第一次临时股东会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币5000.00万元用于永久补充流动资金。公司独立董事对上述使用部分超募资金永久补充流动资金事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。

公司分别于2023年2月14日、2023年3月2日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议、2023年第二次临时股东会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币5000.00万元用于永久补充流动资金。公司独立董事对上述使用部分超募资金永久补充流动资金事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。

公司分别于2024年3月22日、2024年4月8日召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议、2024年第一次临时股东会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币5000.00万元用于永久补充流动资金。保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。

公司分别于2025年3月21日、2025年4月7日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十七次会议、2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用剩余超募资金人民币3171.89万元（未含利息和现金管理收益）用于永久补充流动资金。保荐机构民生证券股份有限公司对上述事项出具了同意的核查意见。

截至2025年12月31日，公司累计已使用18171.89万元超募资金进行了永久补充流动资金。

6.节余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

7.尚未使用的募集资金用途及去向

公司于2025年7月29日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会

第二十二次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金安全的情况下，自前次闲置募集资金现金管理的授权到期之日起12个月内，使用额度不超过人民币

30000.00万元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理。公司监事会对上

述事项发表了明确同意的意见，保荐机构出具了同意的核查意见。

截至2025年12月31日，现金管理余额为人民币0.00万元，2025年现金管理收益现金流入合计为200.40万元，其中2.07万元系需缴纳的理财产品收益增值税。报告期内，公司募集资金投资项目未出现异常情况，公司理财产品具体情况如下：

单位：人民币万元序产品是否到投资收签约方认购金额起息日到期日号类型期益兴业银行股保本浮动

19000.002025/3/112025/6/10是48.24

份有限公司收益型招商银行股本金保障

24000.002025/4/182025/7/18是19.95

份有限公司型招商银行股本金保障

34000.002025/5/162025/8/15是19.95

份有限公司型兴业银行股保本浮动

49000.002025/6/122025/9/11是40.84

份有限公司收益型招商银行股本金保障

54000.002025/8/152025/11/14是17.45

份有限公司型招商银行股本金保障

64000.002025/8/222025/11/21是17.45

份有限公司型兴业银行股保本浮动

79000.002025/9/222025/12/23是36.52

份有限公司收益型

合计-----200.40

四、变更募投项目的资金使用情况

报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况，也不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题公司于2025年10月20日收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的《关于对广州山水比德设计股份有限公司、蔡彬、秦鹏、孙虎、周乔采取出具警示函措施的决定》（〔2025〕114号）（以下简称《警示函》）。警示函指出公司在2021年9月至2023年8月期间存在使用闲置募集资金进行现金管理不规范的问题。

公司收到《警示函》后，对相关事项进行全面自查，并将整改措施等内容于2025年11月5日向广东监管局报送《广州山水比德设计股份关于广东监管局对公司及相关人员出具警示函所涉问题的整改报告》。公司及相关责任人将以此为鉴，切实加强对《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》等法律法规及规范性文件的学习和培训。公司将切实整改落实，加强募集资金使用事前审核及事后复查等管控措施，严格遵循上市公司信息披露规范要求，强化规范运作意识，依法、认真履行信息披露义务，有效提高公司治理水平，坚决杜绝此类事件的再次发生，维护公司及全体股东的利益，促进公司健康、稳定和持续发展。此事件发生后，公司在使用募集资金购买理财产品时，优先考虑产品的风险和安全性，仅购买属于结构性存款、大额存单等安全性高的产品，不得为非保本型。

除上述情况外，报告期内，公司按《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号－－创业板上市公司规范运作》等法律法

规的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金使用违规的情况。

六、备查文件

1．广州山水比德设计股份有限公司第四届董事会第三次会议决议；

2．广州山水比德设计股份有限公司第四届董事会审计委员会第三次会议决议；

3．国联民生证券承销保荐有限公司关于广州山水比德设计股份有限公司

2025年年度募集资金存放、管理和使用情况的专项核查意见；

4．立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于广州山水比德设计股份有限公

司2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告。

特此公告。

广州山水比德设计股份有限公司董事会

2026年4月29日附表：

募集资金使用情况对照表（截至2025年12月31日）

单位：（人民币）万元

募集资金总额69131.09本报告期投入募集资金总额3599.81报告期内变更用途的募集资金总额无

已累计投入募集资金总额32854.74累计变更用途的募集资金总额无累计变更用途的募集资金总额比例无是否已变调整后投截至期末截至期末投项目达到预本报告项目可行性承诺投资项目和更项目募集资金承本报告期是否达到预

资总额累计投入资进度（%）定可使用状期实现是否发生重超募资金投向（含部分诺投资总额投入金额计效益

（1）金额（2）(3)＝(2)/(1)态日期的效益大变化

变更）设计服务网络建

否21507.4621507.46155.149736.6445.27%2028.8.31-不适用否设项目总部运营中心建

否19972.8419972.840.002.290.01%2026.8.31-不适用否设项目技术研发中心升

否5411.575411.570.002212.1640.88%2028.8.31-不适用否级建设项目信息化管理平台

否4067.334067.33272.782731.7667.16%2028.8.31-不适用否建设项目承诺投资项目小

50959.2050959.20427.9214682.85不适用

计：

超募资金投向：

补充流动资金18171.8918171.893171.8918171.89100.00%超募资金投向小

18171.8918171.893171.8918171.89100.00%

计：

合计69131.0969131.093599.8132854.74不适用公司于2025年7月29日召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目再次延期的议案》，董事会同意公司在保持募投项目的实施主体、投资总额、资金用途不变的情况下，对募投项目“设计服务网络建设项目”“技术研发中心升级建设项目”“信息化管理平台建设项目”达到预

计可使用状态的日期由2025年8月31日延长至2028年8月31日，保荐机构对公司本次部分募投项目延期的事项无异议。具体延期原因如下：

1.设计服务网络建设项目：本项目在前期虽经过充分的可行性论证，但实际执行过程中，受宏观经

济、房地产市场环境等多方面因素的影响，公司控制了投资节奏，减缓了募投项目的实施，因而无法在前次调整的计划时间内达到预定可使用状态。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分

2.技术研发中心升级建设项目：公司综合考虑募投项目实施情况和公司长远发展规划，以交通较为具体项目）

便利、能够有助于公司吸引和稳定更多的研发技术人才、利于推动募投项目的顺利实施为目的，一直在积极寻找合适办公场地，因该募投项目办公场地购置的延迟，导致项目实施进度有所滞后，公司临时使用现有租赁办公场地以保证该项目中相关研发项目的开展，因而本项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。

3.信息化管理平台建设项目：虽然公司在前期已做了充分的市场研究及可行性论证工作，但随着数

字科技及智能化技术的更新迭代，公司对项目的升级改造建设提出更高的要求，部分项目的建设方案需要进一步优化，因而项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。

此外，对于总部运营中心建设项目：在实施过程中，因受下游行业客户景气程度下行和资金链紧张的影响，市场需求减弱，考虑到“总部运营中心建设项目”不直接产生销售收入和效益，公司主动调整发展节奏，放缓项目投资进度，因而项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。

项目可行性发生重大变化的情况说明否

公司首次公开发行股票，超募资金金额为18171.89万元。

1.公司分别于2021年12月26日、2022年1月11日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议、2022年第一次临时股东会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币5000万元用于永久补充流动资金。

2.公司分别于2023年2月14日、2023年3月2日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第

一次会议、2023年第二次临时股东会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币5000万元用于永久补充流动资金。

超募资金的金额、用途及使用进展情况3.公司分别于2024年3月22日、2024年4月8日召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第

九次会议、2024年第一次临时股东会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币5000万元用于永久补充流动资金。

4.公司分别于2025年3月21日、2025年4月7日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十七次会议、2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用剩余超募资金人民币3171.89万元（未含利息和现金管理收益）用于永久补充流动资金。

截至2025年12月31日，公司累计已使用18171.89万元超募资金进行了永久补充流动资金。

1.公司于2021年12月26日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过

了《关于新增募集资金投资项目实施地点的议案》，同意公司增加杭州为“设计服务网络建设项目”的实施地点。

募集资金投资项目实施地点变更情况

2.公司于2025年7月29日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十二次会议，审

议通过了《关于部分募投项目调整内部投资结构及新增实施地点的议案》，同意公司增加新疆、合肥为“设计服务网络建设项目”的实施地点。

募集资金投资项目实施方式调整情况不适用公司于2021年8月25日召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金人民币1080.93万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币823.33万元置换预募集资金投资项目先期投入及置换情况先已支付发行费用的自筹资金，相关审批程序符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规的要求。公司独立董事对上述使用募集资金置换预先已投入自筹资金事项发表了明确同意的独立意见。

具体参见本专项报告“三、2025年度募集资金的实际使用情况”之“4.募集资金暂时补充流动资金用闲置募集资金暂时补充流动资金情况情况”。

项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用

截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金中，公司使用10000.00万元暂时用于补充流动资金，尚未使用的募集资金用途及去向其余尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户内。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情

具体参见本专项报告“五、募集资金使用及披露中存在的问题”。

况