美瑞新材料股份有限公司
2023年度财务决算报告
公司2023年度的财务报表已经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见为：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美瑞新材料股份有限公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
一、公司资产情况分析
单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日变动比率
货币资金920494258.46556898114.1365.29%
交易性金融资产0.00123327805.61-100.00%
应收票据95954128.3081404236.8417.87%
应收账款99028456.1543441204.62127.96%
应收款项融资71289471.1223943995.70197.73%
预付款项22548669.0112108745.9286.22%
其他应收款730117.44410678.0477.78%
存货315358246.48257452429.2022.49%
其他流动资产85119323.5630480828.12179.26%
固定资产191242631.51168426358.5413.55%
在建工程1200401443.55242948306.79394.10%
使用权资产2121790.092237060.05-5.15%
无形资产239022565.57243586146.09-1.87%
递延所得税资产28761918.557168844.56301.21%
其他非流动资产82872706.16121243357.06-31.65%
资产总计3354945725.951915078111.2775.19%
主要资产项目异常情况及原因说明如下：
1.货币资金2023年12月31日较2022年12月31日增加65.29%，主要原因系公司定
向发行股票取得的募集资金和理财赎回收到的现金所致。
2．交易性金融资产2023年12月31日较2022年12月31日减少100.00%，主要系理
财产品赎回所致。
3．在建工程2023年12月31日较2022年12月31日增加394.10%，主要原因系本期
年产20万吨弹性体一体化项目和聚氨酯产业园项目投资支出增加所致。
二、公司负债情况分析
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第1页共4页单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日变动比率
短期借款67503103.9387261696.33-22.64%
应付票据602911500.00357625470.0068.59%
应付账款270128508.15100839734.40167.88%
合同负债8569023.5012180078.32-29.65%
应付职工薪酬10030000.007830000.0028.10%
应交税费18437609.072084636.65784.45%
其他应付款2740307.727112364.63-61.47%
一年内到期的非流动负债31378288.094994716.74528.23%
其他流动负债88292223.0772106423.8122.45%
长期借款608825489.7242336932.141338.05%
租赁负债1428069.18998507.3443.02%
递延收益131224804.5310517238.211147.71%
递延所得税负债12680086.019811510.0029.24%
负债合计1854149012.97715699308.57159.07%
主要负债项目异常情况及原因说明如下：
1.应付票据2023年12月31日较2022年12月31日增加68.59%，主要原因系公司用
于购买商品尚未到期偿付的票据增加所致。
2.应付账款2023年12月31日较2022年12月31日增加167.88%，主要原因系公司项
目工程设备采购增加所致。
3.长期借款2023年12月31日较2022年12月31日增加1338.05%，主要原因系公司
及子公司在建项目本期贷款金额增加所致。
三、公司经营状况分析
单位：元项目2023年度2022年度变动比率
营业收入1475144774.891475062751.370.01%
营业成本1268002597.331274764992.39-0.53%
税金及附加8334623.517259216.9614.81%
销售费用16766078.0913801224.9321.48%
管理费用37021815.3730376603.9521.88%
研发费用72824501.6670328931.683.55%
财务费用-14392255.20-9688334.3648.55%
其他收益14112423.4215696175.46-10.09%
投资收益-300055.0212085338.41-102.48%
公允价值变动收益-327805.61-2096056.93-84.36%
信用减值损失-3930384.77-110664.323451.63%
资产减值损失-6112879.95-1724333.48254.51%
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第2页共4页营业外收入82601.8644667.2684.93%
营业外支出355535.71829084.03-57.12%
所得税费用1652160.68456941.72261.57%
净利润88103617.67110829216.47-20.51%
主要经营状况变动异常情况及原因说明如下：
1.财务费用2023年度较2022年度减少48.55%，主要原因系公司资金增长变化，利息收入增加所致。
2.投资收益2023年度较2022年度减少102.48%，主要系理财产品购买减少所致。
3.信用减值损失2023年度较2022年度增加3451.63%，主要系应收账款增加，坏账准
备计提相应增加。
4.资产减值损失2023年度较2022年度增加254.51%，主要系存货跌价准备计提增加。
四、现金流量分析
单位：元项目2023年度2022年度变动比率
经营活动现金流入小计1285676439.411294506296.65-0.68%
经营活动现金流出小计1055442386.801288557499.16-18.09%
经营活动产生的现金流量净额230234052.615948797.493770.26%
投资活动现金流入小计203139267.991050707338.41-80.67%
投资活动现金流出小计864343788.301080610566.87-20.01%
投资活动产生的现金流量净额-661204520.31-29903228.46-2111.15%
筹资活动现金流入小计901971002.67284518050.00217.02%
筹资活动现金流出小计123715253.3460045239.21106.04%
筹资活动产生的现金流量净额778255749.33224472810.79246.70%
现金及现金等价物净增加额348039830.12201926243.7272.36%
主要现金流量变动异常情况及原因说明如下：
1.经营活动产生的现金流量净额2023年度较2022年度增加3770.26%，主要系用于购
买商品尚未到期偿付的票据增加，购买商品的现金支出相应减少所致。
2.投资活动产生的现金流量净额2023年度较2022年度减少2111.15%，主要系公司购
买购建固定资产等长期资产支付的现金增加所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额2023年度较2022年度增长246.70%，主要系公司取得
借款收到的现金和定向增发股票取得募集资金增加所致。
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第3页共4页美瑞新材料股份有限公司董事会
2024年4月20日
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