北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

北京交大思诺科技股份有限公司

财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月18日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2025〕1-1050号

注册会计师姓名金敬玉、李增茂审计报告正文审计报告

天健审〔2025〕1-1050号

北京交大思诺科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京交大思诺科技股份有限公司（以下简称交大思诺公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了交大思诺公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于交大思诺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)发出商品确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(一)8。

交大思诺公司截至2024年12月31日发出商品余额为53363248.31元，占期末资产总额的3.71%，占期末存货余额29.31%。发出商品主要包括运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统和其他各类型产品，由交大思诺公司直接发往客户指定的最终用户。如财务报表附注三(二十二)3所述，对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入结转成本；其他各类型产品，按合同约定将产品交付购货方，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入结转成本。由于发出商品金额重大、存放地点分散，因此我们将其确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对发出商品确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与发出商品相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目检查交大思诺公司与客户就期末发出商品的对账记录；

(3)向交大思诺公司获取按客户、项目分类的期末发出商品明细表，对发出商品选取项目实施实地抽盘；

(4)实施的细节测试包括：检查发出商品相关合同、发货单、签收单，选取项目对发出商品的数量进行函证；

(5)结合发出商品的发出年限及相关工程项目的状态实施分析程序：询问市场部及技

术部员工项目的开通情况，登录公共网络信息平台，查看地铁、高铁的开通情况，综合考虑预收款项和开票情况；

(6)检查发出商品期后结转成本情况，检查与发出商品相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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(二)应答器系统收入确认

1.事项描述

相关信息披露附注三(二十二)3及附注五(二)1。

交大思诺公司收入主要来自于三类产品：轨道电路读取器、机车信号 CPU 组件、应答器系统。2024年度，交大思诺公司营业收入为人民币337322219.96元，其中应答器系统收入为186152735.60元，占营业收入的55.19%。对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入；

其他各类型产品，按合同约定将产品交付客户，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入。由于营业收入是交大思诺公司关键业绩指标之一，可能存在交大思诺公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，验收合格证明文件的获取时间具有不确定性。因此我们将应答器系统的收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应答器系统收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或

异常波动，并查明原因；与同行业上市公司进行对比分析，判断收入增长趋势和毛利率的合理性；

(4)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(5)实施细节测试包括针对应答器系统交易发生额进行抽样测试和截止测试：自收

入明细账选取特定项目，核对至客户签收单或验收单、开通信息等，检查销售收入真实性以及是否在恰当的期间确认；自销售发票、发运单、客户签收单或验收单选取样本，核对至收入明细账，检查销售收入完整性；检查应收账款期后回款、是否存在异常销售退回情况等。

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

3北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

交大思诺公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估交大思诺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

交大思诺公司治理层（以下简称治理层）负责监督交大思诺公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊

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可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对交大思诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致交大思诺公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就交大思诺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京交大思诺科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

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货币资金120294548.27118805119.58结算备付金拆出资金

交易性金融资产128411627.32188127798.51衍生金融资产

应收票据15259816.2223429429.42

应收账款262182498.53227612745.60

应收款项融资22644405.7471266800.00

预付款项761669.15425637.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1813437.272530989.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货182077793.48157562682.60

其中：数据资源

合同资产16766847.4320004277.26持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产93302846.36130586271.55

流动资产合计843515489.77940351751.31

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资100779180.1780649940.08其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3363272.994189469.96

固定资产168136602.67176362491.97在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1037105.281105601.73

无形资产30756627.1231354938.28

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

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长期待摊费用7305924.337767665.59

递延所得税资产8398327.127068085.46

其他非流动资产275158011.50179174724.36

非流动资产合计594935051.18487672917.43

资产总计1438450540.951428024668.74

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17904406.0033151610.40

应付账款58888946.2048180725.53

预收款项1549721.391570894.18

合同负债8318105.953515390.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25354673.0628280273.54

应交税费6782042.793659930.43

其他应付款930537.931247726.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债459052.95831422.62

其他流动负债1072768.87454359.24

流动负债合计121260255.14120892332.52

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债178077.9166642.76长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5757096.495238668.76

递延收益11766096.5612411423.32递延所得税负债

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其他非流动负债

非流动负债合计17701270.9617716734.84

负债合计138961526.10138609067.36

所有者权益：

股本86933400.0086933400.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积661868390.62661868390.62

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积43466700.0043466700.00一般风险准备

未分配利润505981646.26496518428.39

归属于母公司所有者权益合计1298250136.881288786919.01

少数股东权益1238877.97628682.37

所有者权益合计1299489014.851289415601.38

负债和所有者权益总计1438450540.951428024668.74

法定代表人：李伟主管会计工作负责人：徐红梅会计机构负责人：常然

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金115792665.56112299418.61

交易性金融资产127391163.43180268976.33衍生金融资产

应收票据15259816.2223429429.42

应收账款259502077.32225569956.06

应收款项融资22644405.7471266800.00

预付款项357299.83146527.20

其他应收款161365003.40176759317.16

其中：应收利息

应收股利8500000.0015000000.00

存货173640546.60145053619.55

其中：数据资源

合同资产16714407.4320004277.26持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产92991574.60130173529.28

流动资产合计985658960.131084971850.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

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长期股权投资120042813.47101303769.73其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3363272.994189469.96

固定资产6474890.136209414.33在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产10261199.2219553789.79

无形资产3428195.594053676.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1755910.432134972.79

递延所得税资产4675113.914062725.66

其他非流动资产275158011.50178322538.51

非流动资产合计425159407.24319830356.80

资产总计1410818367.371404802207.67

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据16654406.0030874417.00

应付账款69138507.3853949504.11

预收款项1257088.011305508.52

合同负债8195464.443469973.45

应付职工薪酬23413587.5326029656.77

应交税费6002601.843572794.00

其他应付款864925.281098757.24

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债10506775.5510423484.47

其他流动负债1065410.38451096.55

流动负债合计137098766.41131175192.11

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债178077.9110114365.36

9北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5757096.495238668.76

递延收益4440000.004560000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计10375174.4019913034.12

负债合计147473940.81151088226.23

所有者权益：

股本86933400.0086933400.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积661868390.62661868390.62

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积43466700.0043466700.00

未分配利润471075935.94461445490.82

所有者权益合计1263344426.561253713981.44

负债和所有者权益总计1410818367.371404802207.67

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入337322219.96359723789.21

其中：营业收入337322219.96359723789.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本323235054.92320999717.39

其中：营业成本108207951.10113439715.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5440773.734953851.52

销售费用25793098.4124527012.65

管理费用72868406.2170581528.45

研发费用111563075.39108948092.20

财务费用-638249.92-1450482.64

10北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

其中：利息费用35933.8257199.52

利息收入683709.751526830.16

加：其他收益18779836.8921292184.81投资收益（损失以“－”号填

20406541.7924768082.78

列）

其中：对联营企业和合营

11985632.098959900.77

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

6457285.341789067.41“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10962917.22-3306239.80

填列）资产减值损失（损失以“-”号-187294.22-353883.91

填列）资产处置收益（损失以“-”号

2130.85-70177.15

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

48582748.4782843105.96

列）

加：营业外收入12554.62172357.85

减：营业外支出1009954.391000913.41四、利润总额（亏损总额以“－”号

47585348.7082014550.40

填列）

减：所得税费用-1158094.77-1203013.76五、净利润（净亏损以“－”号填

48743443.4783217564.16

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

48743443.4783217564.16“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润48583247.8784962877.63

2.少数股东损益160195.60-1745313.47

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

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5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额48743443.4783217564.16归属于母公司所有者的综合收益总

48583247.8784962877.63

额

归属于少数股东的综合收益总额160195.60-1745313.47

八、每股收益

（一）基本每股收益0.560.98

（二）稀释每股收益0.560.98

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李伟主管会计工作负责人：徐红梅会计机构负责人：常然

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入332900663.13356878371.49

减：营业成本120336018.15121896025.58

税金及附加3753899.543241184.73

销售费用26284241.6624455049.25

管理费用55732271.6852670071.05

研发费用111612534.50107094034.09

财务费用75915.76-216809.06

其中：利息费用746465.971202728.38

利息收入675555.991433497.84

加：其他收益18141970.8720708753.47投资收益（损失以“－”号填

20043536.2524318238.10

列）

其中：对联营企业和合营企

11645435.748959900.77

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

6436821.451761763.81“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10414997.61-3207329.96

12北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

填列）资产减值损失（损失以“-”号-184534.22-2171509.92

填列）资产处置收益（损失以“-”号

2130.85-70177.15

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

49130709.4389078554.20

列）

加：营业外收入10054.34145393.46

减：营业外支出1002676.901000913.40三、利润总额（亏损总额以“－”号

48138086.8788223034.26

填列）

减：所得税费用-612388.25-495312.96四、净利润（净亏损以“－”号填

48750475.1288718347.22

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

48750475.1288718347.22“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额48750475.1288718347.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金342668242.03353374774.86客户存款和同业存放款项净增加额

13北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19548808.9323248983.76

收到其他与经营活动有关的现金10605685.657955215.79

经营活动现金流入小计372822736.61384578974.41

购买商品、接受劳务支付的现金93571399.30119122391.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金165715740.38157218739.28

支付的各项税费36127947.2434204021.16

支付其他与经营活动有关的现金46129100.1545772929.52

经营活动现金流出小计341544187.07356318081.62

经营活动产生的现金流量净额31278549.5428260892.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金759098074.70935690993.79

取得投资收益收到的现金10259093.7817970532.34

处置固定资产、无形资产和其他长

86903.425845.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计769444071.90953667371.13

购建固定资产、无形资产和其他长

3426374.7413523551.39

期资产支付的现金

投资支付的现金756658736.71981301767.74质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计760085111.45994825319.13

投资活动产生的现金流量净额9358960.45-41157948.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金450000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

450000.00

到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计450000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

39120030.0029557356.00

现金

14北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1399737.161055682.16

筹资活动现金流出小计40519767.1630613038.16

筹资活动产生的现金流量净额-40069767.16-30613038.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额567742.83-43510093.37

加：期初现金及现金等价物余额96521410.53140031503.90

六、期末现金及现金等价物余额97089153.3696521410.53

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金337396035.81345988510.94

收到的税费返还19484134.3022461501.40

收到其他与经营活动有关的现金10555823.957789210.03

经营活动现金流入小计367435994.06376239222.37

购买商品、接受劳务支付的现金116747442.15129393483.97

支付给职工以及为职工支付的现金146315686.20135106709.73

支付的各项税费31168241.5331469029.98

支付其他与经营活动有关的现金39033791.4839463219.27

经营活动现金流出小计333265161.36335432442.95

经营活动产生的现金流量净额34170832.7040806779.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金747089068.49904000000.00

取得投资收益收到的现金16686468.6225520687.66

处置固定资产、无形资产和其他长

152192.565845.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8201890.47

投资活动现金流入小计772129620.14929526532.66

购建固定资产、无形资产和其他长

1982664.122264112.98

期资产支付的现金

投资支付的现金750408736.71954301767.74取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计752391400.83956565880.72

投资活动产生的现金流量净额19738219.31-27039348.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

39120030.0029557356.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金12217460.9211873405.92

筹资活动现金流出小计51337490.9241430761.92

筹资活动产生的现金流量净额-51337490.92-41430761.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的

15北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

影响

五、现金及现金等价物净增加额2571561.09-27663330.56

加：期初现金及现金等价物余额90015709.56117679040.12

六、期末现金及现金等价物余额92587270.6590015709.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、869661434496128128

628

上年334868667518878941

682.

期末00.0390.00.0428.691560

37

余额0620399.011.38加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、869661434496128128

628

本年334868667518878941

682.

期初00.0390.00.0428.691560

37

余额0620399.011.38

三、本期增减变动

100

金额946946610

734

（减321321195.

13.4

少以7.877.8760

7“－”号填

列）

（一

485485487

）综160

832832434

合收195.

47.847.843.4

益总60

777

额

（二450450）所000.000.有者0000

16北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

投入和减少资本

1．

所有

450450

者投

000.000.

入的

0000

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

391391391

）利

200200200

润分

30.030.030.0

配

000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

391391391

（或

200200200

股

30.030.030.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所

17北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六

18北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

）其他

四、869661434505129129

123

本期334868667981825948

887

期末00.0390.00.0646.013901

7.97

余额0620266.884.85上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、869665434441123123

237

上年334115667112662900

399

期末00.0323.00.0906.833232

5.84

余额0240760.005.84加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、869665434441123123

237

本年334115667112662900

399

期初00.0323.00.0906.833232

5.84

余额0240760.005.84

三、本期增减变动

-554521-504金额

324055585174132

（减

69321.689.053175.5

少以

2.62313.474“－”号填

列）

（一）综

628628174175

合收

77.677.653164.1

益总

333.476

额

（二---）所280280280有者174174174

投入3.923.923.92

19北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付---计入280280280所有174174174

者权3.923.923.92益的金额

4．

其他

---

（三

295295295

）利

573573573

润分

56.056.056.0

配

000

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

295295295

（或

573573573

股

56.056.056.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者

20北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六---）其445445445

21北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

他188.188.188.

707070

四、869661434496128128

628

本期334868667518878941

682.

期末00.0390.00.0428.691560

37

余额0620399.011.38

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1253

8693661843464614

上年713

3400683967004549

期末981.4.000.62.000.82余额4加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1253

8693661843464614

本年713

3400683967004549

期初981.4.000.62.000.82余额4

三、本期增减变动金额96309630

（减445.445.少以1212“－”号填

列）

（一）综48754875合收04750475

益总.12.12额

（二

22北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利39123912润分00300030

配.00.00

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或39123912股00300030

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公

23北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1263

8693661843464710

本期344

3400683967007593

期末426.5.000.62.005.94余额6上期金额

24北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1197

8693665143464022

上年799

3400153267008449

期末922.8.003.24.009.60余额4加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1197

8693665143464022

本年799

3400153267008449

期初922.8.003.24.009.60余额4

三、本期增减变动

-金额59165591

3246

（减09914058

932.

少以.22.60

62“－”号填

列）

（一）综88718871合收83478347

益总.22.22额

（二）所

--有者

28012801

投入

743.743.

和减

9292

少资本

1．所

有者投入的普通股

25北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计--入所28012801

有者743.743.权益9292的金额

4．其

他

（三--）利29552955润分73567356

配.00.00

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或29552955股73567356

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

26北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六--）其44514451

他88.7088.70

四、1253

8693661843464614

本期713

3400683967004549

期末981.4.000.62.000.82余额4

三、公司基本情况

北京交大思诺科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系北京交大思诺科技有限公司，由北方交通大学（已更名为北京交通大学）、邱宽民、赵胜凯、徐迅、张民、赵明等发起设立，于2001年6月6日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110108802103845P的营业执照，注册资本 86933400.00元，股份总数 86933400股（每股面

27北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 33077163 股；无限售条件的流通股份 A 股

53856237股。公司股票已于2020年7月17日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息服务业。公司主营业务为轨道交通列车运行控制系统关键设备的研发设计、组织生产、销售及技术支持，主要体现为产品的系统设计及软硬件开发和产品实现的全流程管控。主要产品包括机车信号 CPU组件、应答器系统和轨道电路读取器等列控系统关键设备。

本财务报表业经公司2025年4月18日第四届董事会第六次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

28北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项金额超过资产总额0.5%核销应收账款认定为重重要的核销应收账款要的核销应收账款。

公司将单项应收股利金额超过资产总额0.5%的应收股利认重要的应收股利定为重要的应收股利

公司将单项投资金额超过资产总额10%的投资现金流量认重要的投资活动现金流量定为重要的投资活动现金流量

公司将净资产超过集团净资产15%的子公司确定为重要子

重要的子公司、非全资子公司

公司、重要非全资子公司公司将本期持有单个参股公司的投资收益超过集团净利润重要的联营企业

10%的联营企业确定为重要联营企业

公司将单项承诺事项、或有事项金额超过资产总额0.5%的

重要的承诺事项、重要的或有事项

认定为重要的承诺事项、或有事项

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的重要的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

29北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

30北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

31北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移

32北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

33北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

10、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——应收股利组合

况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——合并范围内关联方组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收商业承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收款项融资

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过合同资产——账龄组合款项性质违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

商业承兑汇票应收账款合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.005.00

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.0020.00

3-4年30.0030.0030.0030.00

4-5年50.0050.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票/合同资产的账龄自自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

11、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“9、金融工具”之“5.金融工具减值”。

34北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

12、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“9、金融工具”之“5.金融工具减值”。

13、应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“9、金融工具”之“5.金融工具减值”。

14、其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“9、金融工具”之“5.金融工具减值”。

15、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“9、金融工具”之“5.金融工具减值”。

16、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

35北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

17、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

36北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

37北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

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19、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

专用设备年限平均法3-155.006.33-31.67

交通工具年限平均法4-55.0019.00-23.75

电子设备年限平均法3-85.0011.88-31.67

其他设备年限平均法3-255.003.80-31.67

20、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本

39北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目摊销年限摊销方法

土地使用权50年，产权登记年限直线法软件10年，预期经济利益年限直线法非专利技术5-10年，预期经济利益年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)职工薪酬和股权激励成本

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保

险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

股权激励成本指公司因股份支付而确认或因未达行权指标而冲回的研发费用金额。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)耗用材料

耗用材料是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

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(3)折旧费

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括无形资产摊销、检测与试验费、研发成果论证与评审验收认证费、仪器及设备维护费、办公费、差旅费、市内交通费、通讯费、水电燃气费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

41北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

24、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法公司离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

26、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

27、股份支付

1.股份支付的种类

公司股份支付为以权益结算的股份支付。

42北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

43北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

3.收入确认的具体方法

公司产品主要为应答器系统、机车信号 CPU 组件、轨道电路读取器等列控系统关键设备，产品均属于在某一时点履行的履约义务。对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入；其他各类型产品，按合同约定将产品交付购货方，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入。

29、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

44北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确

45北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

31、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

46北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁：公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

47北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、无影响

“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”规定公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量营业成本、销售费用5416123.61保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本5416123.61

销售费用-5416123.61

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额本公司原对预计产品质量保证金的计提比例为最近12

个月主营业务收入的1.50%

进行核算，为了更加客观、预计负债、营业成本2024年07月01日847719.16公允地反映公司的财务状况

和经营成果，改按最近12个月主营业务收入的2.00%核算受重要影响的报表项目影响金额

2024年12月31日资产负债表项目

预计负债847719.16

2024年度利润表项目

营业成本847719.16

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

48北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.2%的，按租金收入的12%计缴城镇土地使用税土地使用面积24.00元/㎡、1.50元/㎡

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

海德维尔20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

本公司于 2023 年 10 月 26 日取得高新技术企业证书，有效期 3 年，证书编号为 GR202311002147，

2023年至2025年减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第12号)规定，北京海德维尔技术有限公司符合小型微利企业的标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司销售其自行开发的软件产品，按13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金29888.7123017.36

49北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

银行存款97059264.6596498393.17

其他货币资金23205394.9122283709.05

合计120294548.27118805119.58

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

128411627.32188127798.51

益的金融资产

其中：

银行理财产品128411627.32188127798.51

其中：

合计128411627.32188127798.51

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5000000.0011028973.55

商业承兑票据10259816.2212400455.87

合计15259816.2223429429.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1579953999015259256172187723429

账准备100.00%3.42%100.00%8.54%

806.55.33816.22212.3082.88429.42

的应收票据其

中：

银行承50000500001102811028

31.65%43.05%

兑汇票00.0000.00973.55973.55商业承1079953999010259145882187712400

68.35%5.00%56.95%15.00%

兑汇票806.55.33816.22238.7582.88455.87

50北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

1579953999015259256172187723429

合计100.00%3.42%100.00%8.54%

806.55.33816.22212.3082.88429.42

按组合计提坏账准备：539990.33元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票5000000.00

商业承兑汇票10799806.55539990.335.00%

合计15799806.55539990.33

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

商业承兑汇票2187782.88539990.33

1647792.55

-

合计2187782.88539990.33

1647792.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

51北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）170820373.32175731708.02

1至2年76555415.4940207920.65

2至3年24211154.3017975096.12

3年以上26020241.8716765105.96

3至4年12121835.919071822.71

4至5年6298122.717500283.25

5年以上7600283.25193000.00

合计297607184.98250679830.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

2976073542426218225067923067227612

账准备100.00%11.90%100.00%9.20%

184.98686.45498.53830.75085.15745.60

的应收账款

其中：

账龄组2976073542426218225067923067227612

100.00%11.90%100.00%9.20%

合184.98686.45498.53830.75085.15745.60

2976073542426218225067923067227612

合计100.00%11.90%100.00%9.20%

184.98686.45498.53830.75085.15745.60

按组合计提坏账准备：35424686.45元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合297607184.9835424686.4511.90%

合计297607184.9835424686.45

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

52北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

23067085.112650601.335424686.4

账龄组合293000.00

505

23067085.112650601.335424686.4

合计293000.00

505

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款293000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名58872469.50365852.4659238321.9618.75%4491322.74

第二名45792597.565159720.1050952317.6616.13%3242772.27

第三名35637728.571837326.6237475055.1911.86%6752066.50

第四名30850906.846269849.5137120756.3511.75%3882598.77

第五名16138242.00806693.0016944935.005.36%847246.75

合计187291944.4714439441.69201731386.1663.85%19216007.03

53北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

18318228.616766847.421368364.220004277.2

应收质保金1551381.201364086.98

3346

18318228.616766847.421368364.220004277.2

合计1551381.201364086.98

3346

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

183181551316766213681364020004

计提坏100.00%8.47%100.00%6.38%

228.6381.20847.43364.2486.98277.26

账准备

其中：

账龄组183181551316766213681364020004

100.00%8.47%100.00%6.38%

合228.6381.20847.43364.2486.98277.26

183181551316766213681364020004

合计100.00%8.47%100.00%6.38%

228.6381.20847.43364.2486.98277.26

按组合计提坏账准备：1551381.20元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合18318228.631551381.208.47%

合计18318228.631551381.20

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

54北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

账龄组合187294.22

合计187294.22——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票22644405.7471266800.00

合计22644405.7471266800.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

55北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票39636648.26

合计39636648.26

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

56北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元累计在其他综合收益项目上年年末余额本期增加本期减少其他变动期末余额中确认的损失准备

应收款项融资71266800.00126126712.92174749107.1822644405.74

合计71266800.00126126712.92174749107.1822644405.74

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1813437.272530989.24

合计1813437.272530989.24

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

57北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

58北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金799404.431602414.12

应收暂付款1181192.131132186.75

备用金15157.8218597.01

合计1995754.382753197.88

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1881707.642635254.84

1至2年1892.2016227.02

2至3年16038.5216116.02

3年以上96116.0285600.00

3至4年16116.02

5年以上80000.0085600.00

合计1995754.382753197.88

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

59北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

19957182317181342753122220825309

计提坏100.00%9.14%100.00%8.07%

54.38.1137.2797.88.6489.24

账准备

其中：

账龄组19957182317181342753122220825309

100.00%9.14%100.00%8.07%

合54.38.1137.2797.88.6489.24

19957182317181342753122220825309

合计100.00%9.14%100.00%8.07%

54.38.1137.2797.88.6489.24

按组合计提坏账准备：182317.11元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1995754.38182317.119.14%

合计1995754.38182317.11

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额131762.744845.9085600.00222208.64

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-94.6194.61

本期计提-37582.753291.22-5600.00-39891.53

2024年12月31日余

94085.388231.7380000.00182317.11

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合222208.64-39891.53182317.11

60北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

合计222208.64-39891.53182317.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

公积金应收暂付款975097.30一年以内48.86%48754.87中国铁路设计集

投标保证金200000.00一年以内10.02%10000.00团有限公司

养老金应收暂付款158331.06一年以内7.93%7916.55陕西省公共资源

投标保证金150000.00一年以内7.52%7500.00交易中心成都西南铁路物

投标保证金120000.00一年以内6.01%6000.00资有限公司

合计1603428.3680.34%80171.42

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

61北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内761669.15100.00%425050.4499.86%

1至2年587.110.14%

合计761669.15425637.55

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例（%）

第一名139500.0018.32

第二名105750.0013.88

第三名98452.3212.93

第四名61992.008.14

第五名42500.005.58

小计448194.3258.85

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

55791895.855791895.854170590.054170590.0

原材料

4400

18697688.618697688.613997738.313997738.3

在产品

4400

62北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

47387873.447387873.429494974.029494974.0

库存商品

6633

53363248.353363248.352623020.052623020.0

发出商品

1199

委托加工物资6133814.356133814.356733256.436733256.43

合同履约成本703272.88703272.88543103.75543103.75

182077793.182077793.157562682.157562682.

合计

48486060

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

单位：元项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

发出商品运费543103.751327845.911167676.78703272.88

小计543103.751327845.911167676.78703272.88

63北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

（6）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

国债逆回购60108871.23

大额存单71028918.8153994652.04

预缴增值税14551802.2514701881.80

预缴所得税213319.16429274.84

待抵扣进项税额6570341.16413133.96

预缴城建税414928.81385846.22

预付房租及物业费227158.45277007.01

预缴教育费附加及地方教育附加296377.72275604.45

合计93302846.36130586271.55

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京思诺信科

519.5985983.

科技

2636.1412

有限公司北京北交

7670714119068193

信通

3420026.392.8055

科技.825800.40有限公司北京北交

100554431549

信飞

0000141.3141

科技.0065.65有限公司

80641005119819061007

小计

994000005632392.7918

64北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告.08.00.09000.17

80641005119819061007

合计994000005632392.7918.08.00.09000.17可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额32567543.2632567543.26

2.本期增加金额910089.60910089.60

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转910089.60910089.60入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33477632.8633477632.86

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额28378073.3028378073.30

2.本期增加金额1736286.571736286.57

（1）计提或

882510.66882510.66

摊销

（2）固定资853775.91853775.91

65北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

产转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额30114359.8730114359.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3363272.993363272.99

2.期初账面价值4189469.964189469.96

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

66北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产168136602.67176362491.97

合计168136602.67176362491.97

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物电子设备专用设备运输工具其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余196928720.14328351.532564820.1257505051.

8370920.665312238.88

额212946

2.本期增

506007.152834943.96858846.949380.534209178.58

加金额

（1

506007.152834943.96858846.949380.534209178.58

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

910089.60203208.42113111.711368498.442594908.17

少金额

（1

203208.42113111.711368498.441684818.57

）处置或报废

（2）

转出投资性房910089.60910089.60地产

4.期末余196018630.14631150.235286652.4259119321.

7861269.165321619.41

额615487

二、累计折旧

1.期初余44443212.712511634.216001528.481142559.4

7566208.88619975.29

额0209

2.本期增12246136.5

7715779.97765173.063051516.64326774.07386892.78

加金额2

（112246136.5

7715779.97765173.063051516.64326774.07386892.78

）计提2

3.本期减853775.91193047.97107456.111251696.822405976.81

67北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

少金额

（1

193047.97107456.111251696.821552200.90

）处置或报废

（2）

转出投资性房853775.91853775.91地产

4.期末余51305216.713083759.318945588.990982719.2

6641286.131006868.07

额6130

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账144713413.16341063.5168136602.

1547390.941219983.034314751.34

面价值85167

2.期初账152485507.16563291.7176362491.

1816717.30804711.784692263.59

面价值51997

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物9296072.76

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

68北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2886727.582886727.58

2.本期增加金额1027262.541027262.54

租入1027262.541027262.54

3.本期减少金额1013287.361013287.36

到期1013287.361013287.36

4.期末余额2900702.762900702.76

二、累计折旧

1.期初余额1781125.851781125.85

2.本期增加金额1074032.161074032.16

（1）计提1074032.161074032.16

3.本期减少金额991560.53991560.53

（1）处置

（2）到期991560.53991560.53

4.期末余额1863597.481863597.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1037105.281037105.28

2.期初账面价值1105601.731105601.73

69北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额33294684.001050000.008292308.3542636992.35

2.本期增加

852185.85852185.85

金额

（1）购

852185.85852185.85

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额33294684.001050000.009144494.2043489178.20

二、累计摊销

1.期初余额6709140.31290963.863522913.7610523017.93

2.本期增加

664697.52785799.491450497.01

金额

（1）计

664697.52785799.491450497.01

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额7373837.83290963.864308713.2511973514.94

三、减值准备

1.期初余额759036.14759036.14

2.本期增加

金额

（1）计

70北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额759036.14759036.14

四、账面价值

1.期末账面

25920846.174835780.9530756627.12

价值

2.期初账面

26585543.694769394.5931354938.28

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京海德维尔

4182137.504182137.50

技术有限公司

合计4182137.504182137.50

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

71北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

称或形成商誉计提处置的事项北京海德维尔

4182137.504182137.50

技术有限公司

合计4182137.504182137.50

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费7753426.11201727.52656349.047298804.59

其他14239.487119.747119.74

合计7767665.59201727.52663468.787305924.33

其他说明：

72北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备37155857.985596937.2626389655.013969203.28

内部交易未实现利润22694874.933399465.9118441698.422761489.44

租赁负债1057356.21158603.461146853.97172028.11

预计负债5757096.49863564.475238668.76785800.31

递延收益1574044.88393511.211632704.96408176.23

合计68239230.4910412082.3152849581.128096697.37

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

2411627.32363790.502318792.30352800.44

价值变动

使用权资产影响1037105.28155565.791105601.73165840.26定期存款等利息计提

9962659.351494398.903399808.08509971.21

影响

合计13411391.952013755.196824202.111028611.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2013755.198398327.121028611.917068085.46

递延所得税负债2013755.191028611.91

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异542517.11451508.64

可抵扣亏损57373799.6035977059.52

合计57916316.7136428568.16

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025932914.17

73北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

2026795437.70

公司2028年期末可抵扣亏损大于期初可抵扣亏损系子公司海德维尔2024年末不

20282375659.3521323.80

再具备科技型中小企业资质，导致可抵扣亏损年限调整

20301.966655.581966655.58

20314383985.115806043.48

203221151094.7421151094.74

20332095881.095303590.05

203425400523.73

合计57373799.6035977059.52

其他说明：

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备合同

973836.81973836.81

款

112935038.112935038.20828668.320828668.3

大额存单

898988

162222972.162222972.157372219.157372219.

定期存款

61611717

275158011.275158011.179174724.179174724.

合计

50503636

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

23205392320539保函保证22283702228370保函保证

货币资金银行保函银行保函

4.914.91金9.059.05金

票据质

52622415262241押，用于

应收票据质押.55.55开具银行承兑汇票票据质

应收款项75000007500000押，用于质押

融资.00.00开具银行承兑汇票定期存款质押，用其他非流10373391037339质押于开具银

动资产7.267.26行承兑汇票

74北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

3357879335787935045953504595

合计

2.172.170.600.60

其他说明：

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票15324496.0024014107.00

银行承兑汇票2579910.009137503.40

合计17904406.0033151610.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款58502724.2947590669.00

应付工程款386221.91590056.53

合计58888946.2048180725.53

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款930537.931247726.22

合计930537.931247726.22

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

75北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金423591.57432723.21

其他506946.36815003.01

合计930537.931247726.22

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房租1549721.391570894.18

合计1549721.391570894.18

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

25、合同负债

单位：元

76北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

项目期末余额期初余额

货款8318105.953515390.36

合计8318105.953515390.36账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27964848.39146000077.85148611378.6525353547.59

二、离职后福利-设定

4175.1616409331.8116412381.501125.47

提存计划

三、辞退福利311249.99374725.46685975.45

合计28280273.54162784135.12165709735.6025354673.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

27962317.99118992297.84121601750.3425352865.49

和补贴

2、职工福利费4922128.204922128.20

3、社会保险费2530.409584690.619586538.91682.10

其中：医疗保险

2479.809350137.509351948.84668.46

费工伤保险

50.60234553.11234590.0713.64

费

4、住房公积金11966046.3211966046.32

5、工会经费和职工教

534914.88534914.88

育经费

合计27964848.39146000077.85148611378.6525353547.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4048.6415863902.7715866860.051091.36

2、失业保险费126.52545429.04545521.4534.11

合计4175.1616409331.8116412381.501125.47

77北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6362628.323406740.01

企业所得税172146.89

个人所得税240030.11246034.89

城市维护建设税3657.473657.47

教育费附加1567.491567.49

地方教育附加1044.991044.99

环境保护税967.52885.58

合计6782042.793659930.43

其他说明：

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债459052.95831422.62

合计459052.95831422.62

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1072768.87454359.24

合计1072768.87454359.24

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

78北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额660157.90919578.10

减：未确认融资费用-23027.04-21512.72

重分类至一年内到期的非流动负债-459052.95-831422.62

合计178077.9166642.76

其他说明：

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因对已验收但运行时间未满质

产品质量保证5757096.495238668.76保期的产品计提保证金

合计5757096.495238668.76

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到政府拨入的

政府补助12411423.32645326.7611766096.56与资产相关的政府补助

合计12411423.32645326.7611766096.56

其他说明：

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8693340086933400

股份总数.00.00

其他说明：

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

79北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告资本溢价（股本溢

662897817.75662897817.75

价）

其他资本公积-1029427.13-1029427.13

合计661868390.62661868390.62

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积43466700.0043466700.00

合计43466700.0043466700.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润496518428.39441112906.76

调整后期初未分配利润496518428.39441112906.76

加：本期归属于母公司所有者的净利

48583247.8784962877.63

润

应付普通股股利39120030.0029557356.00

期末未分配利润505981646.26496518428.39

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务330001822.66106089283.78352355998.45110788533.80

其他业务7320397.302118667.327367790.762651181.41

合计337322219.96108207951.10359723789.21113439715.21经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

80北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

应答器系1861527595392118615275953921

统35.603.1735.603.17机车信号8467289132806484672891328064

CPU 组件 3.34 2.12 3.34 2.12轨道电路2824257119451028242571194510

读取器7.943.377.943.37

3093361213243230933612132432

其他

5.785.125.785.12

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在

3300018106089233000181060892

某一时点

22.6683.7822.6683.78

转让）按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3300018106089233000181060892

合计

22.6683.7822.6683.78

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务一般分为预收

客户取得相关款、到货款、保证类质量保销售商品产品是无

商品控制权验收款、质保证款

81北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明

公司产品类型主要为应答器系统、机车信号 CPU 组件、轨道电路读取器等列控系统关键设备。依据该公司自身的经营模式和结算方式，销售收入确认的具体方法披露如下：

产品均属于在某一时点履行的履约义务，对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入；其他各类型产品，按合同约定将产品交付购货方，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1829043.711274906.96

教育费附加783875.92793138.72

房产税2029734.932057995.66

土地使用税64522.5264522.52

车船使用税13775.3613595.36

印花税194937.87218782.80

地方教育附加522583.89528759.11

环境保护税2299.532150.39

合计5440773.734953851.52

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48548369.3947538832.83

业务招待费6535081.455862285.95

折旧及摊销6467142.405683325.93

办公及物业费6047285.498445667.73

差旅费681332.58534992.42

其他4589194.902516423.59

82北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

合计72868406.2170581528.45

其他说明：

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16081352.2015267267.02

差旅费6143469.286193369.21

折旧费1743832.581582737.72

其他1824444.351483638.70

合计25793098.4124527012.65

其他说明：

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬91244553.0592000970.31

耗用材料7171799.157387743.91

折旧费4630481.614927188.00

股权激励成本-1781818.23

其他8516241.586414008.21

合计111563075.39108948092.20

其他说明：

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出35933.8257199.52

减：利息收入683709.751526830.16

银行手续费9526.0119148.00

合计-638249.92-1450482.64

其他说明：

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助645326.76645326.75

与收益相关的政府补助17983847.3620441911.94

代扣个人所得税手续费返还137162.77162946.12

83北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

招募退役军人减免增值税13500.0042000.00

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6457285.341789067.41

合计6457285.341789067.41

其他说明：

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益11985632.098959900.77

处置交易性金融资产取得的投资收益1007476.0512408373.93

定期存款等利息计提7413433.653399808.08

合计20406541.7924768082.78

其他说明：

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1647792.55-875058.34

应收账款坏账损失-12650601.30-2371277.26

其他应收款坏账损失39891.53-59904.20

合计-10962917.22-3306239.80

其他说明：

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-187294.22-353883.91

合计-187294.22-353883.91

其他说明：

84北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益2130.85-70177.15

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金10000.00165322.9710000.00

其他2554.627034.882554.62

合计12554.62172357.8512554.62

其他说明：

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1000000.001000000.001000000.00

滞纳金1622.72400.001622.72

其他8331.67513.418331.67

合计1009954.391000913.411009954.39

其他说明：

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用172146.89

递延所得税费用-1330241.66-1203013.76

合计-1158094.77-1203013.76

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额47585348.70

按法定/适用税率计算的所得税费用7137802.30

子公司适用不同税率的影响310623.08

85北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

非应税收入的影响-1746815.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响815194.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-830271.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3825312.57

亏损的影响

研发费用加计扣除-10669940.84

所得税费用-1158094.77

其他说明：

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保函及票据保证金9630700.585932770.00

利息收入674578.111526771.96

收到政府补助288857.58252692.82

营业外收入11549.3870093.15

押金保证金81073.30

其他91814.56

合计10605685.657955215.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用34563760.8332518275.43

履约保函保证金10552386.4412228076.79

手续费支出10153.2620043.85

营业外支出1002799.621000913.40

其他5620.05

合计46129100.1545772929.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

86北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

公司理财赎回759098074.70935690993.79

合计759098074.70935690993.79

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买的理财、定期存款等746608736.71978904602.74

股权收购款2397165.00

出资设立联营企业10050000.00

合计756658736.71981301767.74

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款额1399737.161055682.16

合计1399737.161055682.16

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的898065.381064269.531325204.05637130.86租赁负债）

39120030.039120030.0

应付股利

00

合计898065.3840184299.540445234.0637130.86

87北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

35

（4）以净额列报现金流量的说明

单位：元项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响上述现金流以净额列报更能

公司投标保证金、押金等业说明其对公司支付能力、偿

收到其他与经营活动有关的务相关现金流系周转快、金债能力的影响，更有助于评-7017261.41

现金额大、期限短项目的现金流价公司的支付能力和偿债能

入和流出力、分析公司的未来现金流量上述现金流以净额列报更能

公司投标保证金、押金等业说明其对公司支付能力、偿

支付其他与经营活动有关的务相关现金流系周转快、金债能力的影响，更有助于评-7017261.41

现金额大、期限短项目的现金流价公司的支付能力和偿债能

入和流出力、分析公司的未来现金流量

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

单位：元项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额14222982.973020350.00

其中：支付货款14222982.973020350.00

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润48743443.4783217564.16

加：资产减值准备11150211.443660123.71

固定资产折旧、油气资产折

13128647.1813942006.15

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1074032.16942712.14

无形资产摊销1450497.011350578.38

长期待摊费用摊销663468.78609691.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-2130.8570177.15填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

88北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告公允价值变动损失（收益以-6457285.34-1789067.41“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

35933.8257199.52

列）投资损失（收益以“－”号填-20528890.92-24768082.78

列）递延所得税资产减少（增加以-1330241.66-532719.16“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-670294.60“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-24515110.88-28638692.86

填列）经营性应收项目的减少（增加

7778200.05-34576294.15以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

87775.2818187735.00以“－”号填列）

其他-2801743.92

经营活动产生的现金流量净额31278549.5428260892.79

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额97089153.3696521410.53

减：现金的期初余额96521410.53140031503.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额567742.83-43510093.37

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金97089153.3696521410.53

其中：库存现金29888.7123017.36

可随时用于支付的银行存款97059264.6596498393.17

三、期末现金及现金等价物余额97089153.3696521410.53

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金459458.05募集资金

合计459458.05

89北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金23205394.9122283709.05保函保证金，使用受限合计23205394.9122283709.05

其他说明：

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用435464.41335673.86

合计435464.41335673.86涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁7147736.62

合计7147736.62作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元

90北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3525013.705344349.86

第二年230554.652915692.30

第三年82560.002524520.95未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬91244553.0592000970.31

耗用材料7171799.157387743.91

折旧费4630481.614927188.00

股权激励成本-1781818.23

其他8516241.586414008.21

合计111563075.39108948092.20

其中：费用化研发支出111563075.39108948092.20

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

91北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年1月11日，子公司思诺信安参与新设成立北京市信安东升科技合伙企业（有限合伙），实

缴出资额60.00万元，持股比例为57.1429%，经营范围主要为技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接产品研发；

10000000北京市昌平设备销售；

思诺信安北京市100.00%投资设立.00区回龙观镇技术服务；

房屋租赁工业自动控制系统技术开发；计算河北省黄骅

10000000河北省黄骅机系统服

黄骅思诺市滕庄子乡100.00%投资设立.00市务；铁路专工业园区用设备及器

材、配件制造技术服务；

技术转让；

技术开发；

5100000.北京市昌平非同一控制

海德维尔北京市应用软件服50.98%

00区回龙观镇下企业合并务；软件开发；计算机系统服务

技术服务、

技术开发、

1050000.北京市昌平技术咨询、信安东升北京市57.14%投资设立

00区回龙观镇技术交流、技术转让、技术推广

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

92北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法产品研发；设北京北交信通

北京市北京市备销售；技术39.72%权益法核算科技有限公司服务产品研发；设北京北交信飞

北京市北京市备销售；技术30.00%3.50%权益法核算科技有限公司服务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北交信通北交信飞北交信通

流动资产240217908.5943610849.75220686575.72

其中：现金和现金等价物13532686.105526687.0815384702.55

非流动资产13250741.93428386.8915446291.84

资产合计253468650.5244039236.64236132867.56

流动负债60876686.334929418.9955708857.30

非流动负债4477438.220.006739484.00

负债合计65354124.554929418.9962448341.30

少数股东权益0.000.000.00

归属于母公司股东权益188114525.9739109817.65173684526.26按持股比例计算的净资产份

74712505.7112515141.6568981414.87

额

调整事项7225549.692978000.007722005.95

--商誉0.000.000.00

93北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

--内部交易未实现利润0.000.000.00

--其他7225549.692978000.007722005.95对合营企业权益投资的账面

81938055.4015493141.6576703420.82

价值存在公开报价的合营企业权

0.000.000.00

益投资的公允价值

营业收入114597924.6032004915.50111803487.32

财务费用195408.13-56235.4987976.40

所得税费用120295.19-82101.711507655.82

净利润17979999.7117009817.6522305606.73

终止经营的净利润0.000.000.00

其他综合收益0.000.000.00

综合收益总额17979999.7117009817.6522305606.73本年度收到的来自合营企业

1906392.000.001654854.17

的股利

其他说明：

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计3347983.123946519.26下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-598536.14-118345.32

--综合收益总额-598536.14-118345.32

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

94北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1241142311766096

递延收益645326.76与资产相关.32.56

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益18629174.1221087238.69其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

95北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、七4、七5、七6、七

7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的

63.85%（2023年12月31日：67.94%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持

有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

96北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据17904406.0017904406.0017904406.00

应付账款58888946.2058888946.2058888946.20

其他应付款930537.93930537.93930537.93一年内到期的非流

459052.95478113.16478113.16

动负债

租赁负债178077.91182044.74182044.74

小计78361020.9978384048.0378202003.29182044.74（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据33151610.4033151610.4033151610.40

应付账款48180725.5348180725.5348180725.53

其他应付款1247726.221247726.221247726.22一年内到期的非流动

831422.62851370.82851370.82

负债

租赁负债66642.7668207.2868207.28

小计83478127.5383499640.2583431432.9768207.28

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

97北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资14222982.97终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资32763600.00终止确认有的风险和报酬

合计46986582.97

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书14222982.97

应收款项融资贴现32763600.00-122349.13

合计46986582.97-122349.13

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

98北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

128411627.32128411627.32

产

银行理财产品128411627.32128411627.32

（二）应收款项融资22644405.7422644405.74持续以公允价值计量

128411627.3222644405.74151056033.06

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的交易性金融资产系本期购买且尚未到期的理财产品，采用该理财产品资产负债表日产品净值作为市价的确定依据，相关市价可在中国理财网中进行查询。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资其账面价值与公允价值差异不重大，采用成本金额计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

截至2024年12月31日，本公司的控股股东、实际控制人为邱宽民，持有公司24.04%的股份。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京市交大路通科技有限公司本公司之联营企业之子公司

99北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

北京思诺信科科技有限公司本公司之联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京交通大学北京交大资产经营有限公司的实际控制人北京交通大学教育基金会北京交通大学控制或重大影响的实体

北京交大资产经营有限公司持有本公司5%以上股份股东

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京北交信飞科

硬件设备3314336.28否技有限公司

北京交通大学技术服务费否58252.43北京北交信通科

硬件设备否17699.11技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京市交大路通科技有限公

技术服务费14254.72600000.00司

北京北交信飞科技有限公司硬件设备46017.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京思诺信科科技有限公司房屋568155.22568323.55

北京北交信通科技有限公司房屋1057604.361026707.80北京市交大路通科技有限公

房屋1051068.961022557.36司

本公司作为承租方：

单位：元

100北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8660995.6911761447.29

（4）其他关联交易

单位：元关联方关联交易内容本期数上年同期数

北京交通大学教育基金会捐赠款1000000.001000000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京思诺信科科

应收账款1812873.32222496.821248482.36104392.46技有限公司北京北交信飞科

应收账款52000.002600.00技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京市交大路通科技有限公

预收款项82092.2382092.23司

预收款项北京北交信通科技有限公司82092.2382092.23

应付账款北京北交信飞科技有限公司3745200.00

7、关联方承诺

公司2021年起拟以自有资金分5年向北京交通大学教育基金会累计捐赠人民币500.00万元。捐赠主要用于学校科研平台建设、人才培养、学科建设、科学研究及教育发展等。本期捐赠为第四期捐赠款，

101北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

已于2024年12月底向北京交通大学教育基金会支付100.00万元，截至2024年12月31日，公司累计捐赠400.00万元。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

2023年度公司营业收入增长率、净利润增长率未达到股权激励的业绩考核指标，股权激励对应归

属期的归属条件未成就，根据本公司2024年4月23日第三届董事会第十九次会议通过的会议决议，决定作废本次不得归属的限制性股票53.248万股，作废后本期激励计划考核期结束。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

102北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）4.30

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）4.30根据本公司2025年4月18日第四届董事会第六次会议通

过的利润分配预案，以公司现有的总股本86933400股为利润分配方案基数，每10股派送现金红利4.30元（含税），预计派送金额为37381362.00元，本年度不进行资本公积转增股本。该决议尚需经过股东大会表决通过十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为轨道交通列车运行控制系统关键设备的研发设计、组织生产、销售及技术支持，主要体现为产品的系统设计及软硬件开发和产品实现的全流程管控。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，不存在多种经营或跨地区经营。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七37之说明。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司的应答器系统产品委托西安铁路信号有限责任公司（以下简称西安信号厂）进行加工；机车信

号 CPU 组件产品主要销售给北京铁路信号有限公司（以下简称北京信号厂）、上海铁路通信有限公司（以下简称上海通信厂）、沈阳铁路信号有限责任公司（以下简称沈阳信号厂）；轨道电路读取器产品委托北京信号厂、上海信号厂进行加工，并主要销售给北京全路通信信号研究设计院集团有限公司（以下简称通号设计院）等，北京信号厂、上海通信厂、沈阳信号厂、通号设计院等企业均为中国铁路通信信号股份有限公司下属企业。与该等企业的主要交易情况如下：

单位：元对方单位本期数销售额采购额销售产品类型采购产品类型

机车信号 CPU

北京信号厂32888066.3030055761.91轨道产品硬件加工组件

机车信号 CPU

上海通信厂24740941.568056265.47轨道产品硬件加工组件

机车信号 CPU

沈阳信号厂10498689.36组件

西安信号厂31640017.68轨道产品硬件加工轨道电路读取

通号设计院24656958.4719469.02报文修改及其他产品

器、应答器系

103北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

对方单位本期数销售额采购额销售产品类型采购产品类型统

合计92784655.6969771514.08（续上表）对方单位上年同期数销售额采购额销售产品类型采购产品类型

机车信号 CPU

北京信号厂12344592.8922956427.45轨道产品硬件加工组件

机车信号 CPU

上海通信厂30703038.002944314.95轨道产品硬件加工组件

机车信号 CPU

沈阳信号厂9512336.31组件

西安信号厂39645801.06轨道产品硬件加工轨道电路读取

通号设计院16566160.79781407.58器、应答器系报文修改统

合计69126127.9966327951.04

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）169111737.19174770297.54

1至2年75957162.5339359259.89

2至3年23689165.3417705527.48

3年以上25575673.2316465105.96

3至4年11977267.279071822.71

4至5年6298122.717200283.25

5年以上7300283.25193000.00

合计294333738.29248300190.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合2943333483125950224830022730225569

100.00%11.83%100.00%9.15%

计提坏738.29660.97077.32190.87234.81956.06

104北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

账准备的应收账款其

中：

账龄组2943333483125950224830022730225569

100.00%11.83%100.00%9.15%

合738.29660.97077.32190.87234.81956.06

2943333483125950224830022730225569

合计100.00%11.83%100.00%9.15%

738.29660.97077.32190.87234.81956.06

按组合计提坏账准备：34831660.97元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合294333738.2934831660.9711.83%

合计294333738.2934831660.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

22730234.812101426.134831660.9

账龄组合

167

22730234.812101426.134831660.9

合计

167

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

105北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名58872469.50365852.4659238321.9618.95%4491322.74

第二名44943797.565104520.1050048317.6616.01%3197572.27

第三名35637728.571837326.6237475055.1911.99%6752066.50

第四名30850906.846269849.5137120756.3511.87%3882598.77

第五名16138242.00806693.0016944935.005.42%847246.75

合计186443144.4714384241.69200827386.1664.24%19170807.03

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利8500000.0015000000.00

其他应收款152865003.40161759317.16

合计161365003.40176759317.16

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

106北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北京思诺信安科技有限公司8500000.0015000000.00

合计8500000.0015000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

北京思诺信安科技有公司正常经营，每年

8500000.005年以上未结算

限公司正常支付股利

合计8500000.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

107北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款151178109.53159380000.00

押金保证金799404.431589984.68

应收暂付款1049373.66988139.95

备用金13695.7615408.51

合计153040583.38161973533.14

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1749889.172475778.60

1至2年430.1455516038.52

2至3年55516038.523116116.02

3年以上95774225.55100865600.00

3至4年3116116.02100780000.00

4至5年92578109.530.00

5年以上80000.0085600.00

合计153040583.38161973533.14

108北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

153040175579152865161973214215161759

计提坏100.00%0.11%100.00%0.13%

583.38.98003.40533.14.98317.16

账准备

其中：

关联方151178151178159380159380

98.78%98.40%

组合109.53109.53000.00000.00账龄组18624175579168682593521421523793

1.22%9.43%1.60%8.26%

合73.85.9893.8733.14.9817.16

153040175579152865161973214215161759

合计100.00%0.11%100.00%0.13%

583.38.98003.40533.14.98317.16

按组合计提坏账准备：175579.98元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合151178109.53

账龄组合1862473.85175579.989.43%

合计153040583.38175579.98

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额123788.934827.0585600.00214215.98

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-21.5121.51

本期计提-36272.963236.96-5600.00-38636.00

2024年12月31日余

87494.468085.5280000.00175579.98

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

109北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合214215.98-38636.00175579.98

合计214215.98-38636.00175579.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

黄骅市交大思诺2-3年、3-4年、

往来款151178109.5398.78%

科技有限公司4-5年公积金应收暂付款906268.001年以内0.59%45313.40中国铁路设计集

投标保证金200000.001年以内0.13%10000.00团有限公司陕西省公共资源

投标保证金150000.001年以内0.10%7500.00交易中心成都西南铁路物

投标保证金120000.001年以内0.08%6000.00资有限公司

合计152554377.5399.68%68813.40

110北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

30400000.020653829.630400000.020653829.6

对子公司投资9746170.359746170.35

0505

对联营、合营99388983.899388983.880649940.080649940.0企业投资2288

129788983.120042813.111049940.101303769.

合计9746170.359746170.35

82470873

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

10000001000000

思诺信安

0.000.00

10000001000000

黄骅思诺

0.000.00

653829.69746170653829.69746170

海德维尔

5.355.35

2065382974617020653829746170

合计

9.65.359.65.35

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业思诺

519.5985983.

信科

2636.1412

北交7670714119068193

信通3420026.392.8055

111北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告.825800.40

900051021410

北交

000.945.2945

信飞

0030.30

80649000116419069938

小计9940000.5435392.8983.0800.7400.82

80649000116419069938

合计9940000.5435392.8983.0800.7400.82可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务328680904.58119035629.59352628312.28120147330.19

其他业务4219758.551300388.564250059.211748695.39

合计332900663.13120336018.15356878371.49121896025.58

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

112北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

合同类型

其中：

应答器系1861527674132818615276741328

统35.605.9035.605.90机车信号8467289164061684672891640616

CPU 组件 3.34 9.75 3.34 9.75轨道电路2824257123279628242571232796

读取器7.947.547.947.54

2961269228882029612692288820

其他

7.706.407.706.40

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在

3286809119035632868091190356

某一时点

04.5829.5904.5829.59

转让）按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3286809119035632868091190356

合计

04.5829.5904.5829.59

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务一般分为预收

客户取得相关款、到货款、保证类质量保销售商品产品是无

商品控制权验收款、质保证款其他说明

公司产品类型主要为应答器系统、机车信号 CPU 组件、轨道电路读取器等列控系统关键设备。依据该公司自身的经营模式和结算方式，销售收入确认的具体方法披露如下：产品均属于在某一时点履行的履约义务，对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入；其他各类型产品，按合同约定将产品交付购货方，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

113北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益11645435.748959900.77

处置交易性金融资产取得的投资收益984666.8611958529.25

定期存款等利息计提7413433.653399808.08

合计20043536.2524318238.10

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益2130.85主要系固定资产处置损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

143590.20主要系收到的各类政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系持有交易性金融资产的公允价资产和金融负债产生的公允价值变动7355890.16值变动损益和处置交易性金融资产产损益以及处置金融资产和金融负债产生的投资收益生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-997399.77主要系对外捐赠、收取违约金等支出其他符合非经常性损益定义的损益项

920823.29主要系联营企业非经常性损益穿透

目

减：所得税影响额1120887.82

少数股东权益影响额（税后）-55.88

合计6304202.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

114北京交大思诺科技股份有限公司2024年年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.76%0.560.56

利润扣除非经常性损益后归属于

3.27%0.490.49

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

北京交大思诺科技股份有限公司

2025年4月22日

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