目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—88页

四、资质证书复印件………………………………………………第89—92页审计报告

天健审〔2026〕1-1405号

北京交大思诺科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京交大思诺科技股份有限公司（以下简称交大思诺公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了交大思诺公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于交大思诺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共92页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)发出商品确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(一)8。

交大思诺公司截至2025年12月31日发出商品余额为68821182.16元，占期末资产总额的4.56%，占期末存货余额的35.61%。发出商品主要包括运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统和其他各类型产品，由交大思诺公司直接发往客户指定的最终用户。如财务报表附注三(二十二)3所述，对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入结转成本；其他各类型产品，按合同约定将产品交付购货方，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入结转成本。

由于发出商品金额重大、存放地点分散，因此我们将其确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对发出商品确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与发出商品相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目检查交大思诺公司与客户就期末发出商品的对账记录；

(3)向交大思诺公司获取按客户、项目分类的期末发出商品明细表，对发出商品选取项目实施实地抽盘；

(4)实施的细节测试包括：检查发出商品相关合同、发货单、签收单，选取项目对发出商品的数量进行函证；

(5)结合发出商品的发出年限及相关工程项目的状态实施分析程序：询问市

场部及技术部员工项目的开通情况，登录公共网络信息平台，查看地铁、高铁的开通情况，综合考虑预收款项和开票情况；

(6)检查发出商品期后结转成本情况，检查与发出商品相关的信息是否已在

第2页共92页财务报表中作出恰当列报。

(二)应答器系统收入确认

1.事项描述

相关信息披露财务报表附注三(二十二)3及附注五(二)1。

交大思诺公司收入主要来自于三类产品：应答器系统、普速列控车载设备、

轨道电路读取器。2025年度，交大思诺公司营业收入为人民币402953848.13元，其中应答器系统收入为214132588.98元，占营业收入的53.14%。对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入；其他各类型产品，按合同约定将产品交付客户，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入。由于营业收入是交大思诺公司关键业绩指标之一，可能存在交大思诺公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，验收合格证明文件的获取时间具有不确定性。因此我们将应答器系统的收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应答器系统收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；与同行业上市公司进行对比分析，判断收入增长趋势和毛利率的合理性；

(4)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(5)实施细节测试，包括针对应答器系统交易发生额进行抽样测试和截止测

试：自收入明细账选取特定项目，核对至客户签收单或验收单、开通信息等，检查销售收入真实性以及是否在恰当的期间确认；自销售发票、发运单、客户签收

单或验收单选取样本，核对至收入明细账，检查销售收入完整性；检查应收账款

第3页共92页期后回款、是否存在异常销售退回情况等。

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估交大思诺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

交大思诺公司治理层（以下简称治理层）负责监督交大思诺公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第4页共92页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对交大思诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致交大思诺公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就交大思诺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

第5页共92页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十三日

第6页共92页北京交大思诺科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京交大思诺科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系北京交大思诺科技有限公司，由北方交通大学（已更名为北京交通大学）、邱宽民、赵胜凯、徐迅、张民、赵明等发起设立，于2001年6月6日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110108802103845P 的营业执照，注册资本

86933400.00元，股份总数86933400股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通

股份：A股 37594041.00股；无限售条件的流通股份 A股 49339359.00股。公司股票已于2020年7月17日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件与信息技术服务业。公司主营业务为轨道交通列车运行控制系统关键设备的研发设计、组织生产、销售及技术支持，主要体现为产品的系统设计及软硬件开发和产品实现的全流程管控。主要产品分为应答器系统、普速列控车载设备、轨道电路读取器等列控系统关键设备。

本财务报表业经公司2026年4月23日第四届第十一次董事会会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共92页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项投资金额超过资产总额10%的投资现重要的投资活动现金流量金流量认定为重要的投资活动现金流量。

公司将净资产超过集团净资产15%的子公司确定

重要的子公司、非全资子公司

为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将本期持有单个参股公司的投资收益超过集重要的联营企业

团净利润10%的联营企业确定为重要联营企业。

重要的承诺事项公司将单项承诺事项、或有事项金额超过资产总额

重要的或有事项0.5%的认定为重要的承诺事项、或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总重要的资产负债表日后事项

额0.5%的认定为重要的资产负债表日后事项。

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额×0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第16页共92页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

第17页共92页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

第18页共92页综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第19页共92页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

第20页共92页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——应收股利组合

款项性质及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款——合并范围内关联敞口和未来12个月内或整个存续期预期

方组合信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以票据类型

应收商业承兑汇票及对未来经济状况的预测，通过违约风险

第21页共92页确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收款项融资预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险合同资产——账龄组合账龄

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

商业承兑汇票应收账款合同资产其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

(%)(%)（%）（%）1年以内（含，下

5.005.005.005.00

同）

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.0020.00

3-4年30.0030.0030.0030.00

4-5年50.0050.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

第22页共92页4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第23页共92页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第24页共92页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

第25页共92页(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

专用设备年限平均法3-155.006.33-31.67

交通工具年限平均法4-55.0019.00-23.75

电子设备年限平均法3-85.0011.88-31.67

其他设备年限平均法3-255.003.80-31.67

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第26页共92页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目摊销年限(年)摊销方法

土地使用权50年，产权登记年限直线法软件10年，预期经济利益年限直线法非专利技术5-10年，预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)职工薪酬和股权激励成本

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

股权激励成本指公司因股份支付而确认或因未达行权指标而冲回的研发费用金额。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)耗用材料

耗用材料是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

第27页共92页备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括无形资产摊销、检测与试验费、研发成果论证与评审验收认证费、仪器及设备维护费、办公费、差旅费、市

内交通费、通讯费、水电燃气费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

第28页共92页离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

第29页共92页2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司产品主要为应答器系统，普速列控车载设备轨道电路读取器等列控系统关键设备。

产品均属于在某一时点履行的履约义务。对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入；其他各类型产品，按合同约定将产品交付购货方，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

第30页共92页减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

第31页共92页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第32页共92页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七)重要会计政策和会计估计变更无。

第33页共92页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

24.00元/㎡、1.50

城镇土地使用税土地使用面积

元/㎡

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

北京海德维尔技术有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

本公司于2023年10月26日取得高新技术企业证书，有效期3年，证书编号为GR202311002147，2023年至 2025年减按 15%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务

总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。北京海德维尔技术有限公司符合小型微利企业的标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.增值税

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司销售其自行开发的软件产品，按13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退。

第34页共92页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金42722.7129888.71

银行存款98457423.3497059264.65

其他货币资金23271034.0623205394.91

合计121771180.11120294548.27

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

138087180.00128411627.32

金融资产

其中：理财产品138087180.00128411627.32

合计138087180.00128411627.32

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票4876280.005000000.00

商业承兑汇票47629521.5110259816.22

合计52505801.5115259816.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备58515771.96100.006009970.4510.2752505801.51

其中：银行承兑汇票4876280.008.334876280.00

商业承兑汇票53639491.9691.676009970.4511.2047629521.51

第35页共92页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计58515771.96100.006009970.4510.2752505801.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备15799806.55100.00539990.333.4215259816.22

其中：银行承兑汇票5000000.0031.655000000.00

商业承兑汇票10799806.5568.35539990.335.0010259816.22

合计15799806.55100.00539990.333.4215259816.22

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合4876280.00

商业承兑汇票组合53639491.966009970.4511.20

小计58515771.966009970.4510.27

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

539990.335469980.126009970.45

坏账准备

合计539990.335469980.126009970.45

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2349104.67

小计2349104.67

第36页共92页4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内211899825.80170820373.32

1-2年82835482.7376555415.49

2-3年43893218.6724211154.30

3-4年8601012.7812121835.91

4-5年10021335.916298122.71

5年以上9784669.717600283.25

账面余额合计367035545.60297607184.98

减：坏账准备45032824.8135424686.45

账面价值合计322002720.79262182498.53

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备367035545.60100.0045032824.8112.27322002720.79

合计367035545.60100.0045032824.8112.27322002720.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备297607184.98100.0035424686.4511.90262182498.53

合计297607184.98100.0035424686.4511.90262182498.53

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内211899825.8010594991.295.00

第37页共92页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年82835482.738283548.2810.00

2-3年43893218.678778643.7320.00

3-4年8601012.782580303.8430.00

4-5年10021335.915010667.9650.00

5年以上9784669.719784669.71100.00

小计367035545.6045032824.8112.27

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提坏

35424686.459608138.3645032824.81

账准备

合计35424686.459608138.3645032824.81

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同期末账面余额

资产（含列报于其他应收账款坏账准备和单位名称非流动资产的合同合同资产减值准备

合同资产（含列报于其他资产）期末余额合计应收账款小计非流动资产的合同资产）数的比例（%）

第一名80640751.773714572.7884355324.5522.444562025.87

第二名69595606.24149790.0069745396.2418.555224983.11

第三名51105162.1851105162.1813.602611258.11

第四名33605638.421156068.5134761706.939.257138042.49

第五名26626786.3549516.0026676302.357.105523633.60

小计261573944.965069947.29266643892.2570.9425059943.18

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票7590677.1622644405.74

合计7590677.1622644405.74

第38页共92页(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备7590677.16100.007590677.16

其中：银行承兑汇票7590677.16100.007590677.16

合计7590677.16100.007590677.16（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备22644405.74100.0022644405.74

其中：银行承兑汇票22644405.74100.0022644405.74

合计22644405.74100.0022644405.74

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票25722915.78

小计25722915.78

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内807167.9697.98807167.96761669.15100.00761669.15

1-2年16646.752.0216646.75

合计823814.71100.00823814.71761669.15100.00761669.15

第39页共92页(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名167547.5020.34

第二名160200.4719.45

第三名126900.0015.40

第四名106962.4712.98

第五名64400.007.82

小计626010.4475.99

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金503109.92799404.43

应收暂付款1282842.391181192.13

备用金19763.8115157.82

账面余额合计1805716.121995754.38

减：坏账准备177246.02182317.11

账面价值合计1628470.101813437.27

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1667025.991881707.64

1-2年34319.751892.20

2-3年715.8416038.52

3-4年7538.5216116.02

4-5年16116.02

5年以上80000.0080000.00

账面余额合计1805716.121995754.38

减：坏账准备177246.02182317.11

账面价值合计1628470.101813437.27

第40页共92页(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1805716.12100.00177246.029.821628470.10

合计1805716.12100.00177246.029.821628470.10（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1995754.38100.00182317.119.141813437.27

合计1995754.38100.00182317.119.141813437.27

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1805716.12177246.029.82

其中：1年以内1667025.9983351.305.00

1-2年34319.753431.9810.00

2-3年715.84143.1720.00

3-4年7538.522261.5630.00

4-5年16116.028058.0150.00

5年以上80000.0080000.00100.00

小计1805716.12177246.029.82

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数94085.388231.7380000.00182317.11

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1715.991715.99

--转入第三阶段

第41页共92页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-9018.093947.00-5071.09本期收回或转回本期核销其他变动

期末数83351.3013894.7280000.00177246.02期末坏账准备计

5.0023.67100.009.82

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比准备例（%）

公积金应收暂付款1074016.351年以内59.4853700.82

养老保险应收暂付款160666.501年以内8.908033.33中铁武汉电气化局

集团物资贸易有限保证金110000.001年以内6.095500.00公司中铁四局集团电气

保证金100000.001年以内5.545000.00化工程有限公司西安慧创科技产业

押金80000.005年以上4.4380000.00园有限公司

小计--1524682.8584.44152234.15

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备

原材料59484208.2959484208.2955791895.8455791895.84

在产品22354803.3122354803.3118697688.6418697688.64

第42页共92页期末数期初数项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备

库存商品34347260.42427694.1533919566.2747387873.4647387873.46

发出商品68821182.1668821182.1653363248.3153363248.31

委托加工物资7598071.987598071.986133814.356133814.35

合同履约成本669990.61669990.61703272.88703272.88

合计193275516.77427694.15192847822.62182077793.48182077793.48

(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品427694.15427694.15

合计427694.15427694.15

(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

发出商品运费703272.881477949.351511231.62669990.61

小计703272.881477949.351511231.62669990.61

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

8873316.38645562.528227753.8618318228.631551381.2016766847.43

金

合计8873316.38645562.528227753.8618318228.631551381.2016766847.43

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备8873316.38100.00645562.527.288227753.86

合计8873316.38100.00645562.527.288227753.86

第43页共92页（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备18318228.63100.001551381.208.4716766847.43

合计18318228.63100.001551381.208.4716766847.43

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合8873316.38645562.527.28

小计8873316.38645562.527.28

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销按组合计提

1551381.20-905818.68645562.52

减值准备

合计1551381.20-905818.68645562.52

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值

定期存款167060472.61167060472.61

大额存单95631965.4395631965.43

合计262692438.04262692438.04

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单10922002.6910922002.6971028918.8171028918.81

预缴增值税20471336.1120471336.1114551802.2514551802.25

第44页共92页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴所得税78579.7178579.71213319.16213319.16待抵扣进项税

3805425.003805425.006570341.166570341.16

额

预缴城建税377073.96377073.96414928.81414928.81预付房租及物

240973.50240973.50227158.45227158.45

业费预缴教育费附

加及地方教育269338.53269338.53296377.72296377.72附加

合计36164729.5036164729.5093302846.3693302846.36

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

117552351.38117552351.38100779180.17100779180.17

投资

合计117552351.38117552351.38100779180.17100779180.17

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整北京思诺信科

3347983.1220840.53

科技有限公司北京北交信通

81938055.4010409751.17

科技有限公司北京北交信飞

15493141.658248971.51

科技有限公司

合计100779180.1718679563.21

第45页共92页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备北京思诺信科

3368823.65

科技有限公司北京北交信通

1906392.0090441414.57

科技有限公司北京北交信飞

23742113.16

科技有限公司

合计1906392.00117552351.38

13.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数33477632.8633477632.86

本期增加金额2517312.892517312.89

1)外购2517312.892517312.89

本期减少金额

期末数35994945.7535994945.75累计折旧和累计摊销

期初数30114359.8730114359.87

本期增加金额787127.40787127.40

1)计提或摊销787127.40787127.40

本期减少金额

期末数30901487.2730901487.27减值准备账面价值

期末账面价值5093458.485093458.48

期初账面价值3363272.993363272.99

第46页共92页(2)未办妥产权证书的投资性房地产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物2517312.89已于2026年3月办妥

小计2517312.89已于2026年3月办妥

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备专用设备交通工具其他设备合计账面原值

期初数196018630.6114631150.2535286652.447861269.165321619.41259119321.87

本期增加金额500286.103913111.08194504.4373391.664681293.27

1)购置500286.103913111.08194504.4373391.664681293.27

本期减少金额473997.09225783.561102122.001801902.65

1)处置或报废473997.09225783.561102122.001801902.65

期末数196018630.6114657439.2638973979.966953651.595395011.07261998712.49累计折旧

期初数51305216.7613083759.3118945588.936641286.131006868.0790982719.20

本期增加金额7694165.46529086.522987797.28288509.86390761.7911890320.91

1)计提7694165.46529086.522987797.28288509.86390761.7911890320.91

本期减少金额450297.23207722.011044165.901702185.14

1)处置或报废450297.23207722.011044165.901702185.14

期末数58999382.2213162548.6021725664.205885630.091397629.86101170854.97账面价值

期末账面价值137019248.391494890.6617248315.761068021.503997381.21160827857.52

期初账面价值144713413.851547390.9416341063.511219983.034314751.34168136602.67

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物6181796.96

小计6181796.96

第47页共92页15.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2900702.762900702.76

本期增加金额3251621.873251621.87

1)租入3251621.873251621.87

本期减少金额1678712.201678712.20

1)到期1678712.201678712.20

期末数4473612.434473612.43累计折旧

期初数1863597.481863597.48

本期增加金额1443144.131443144.13

1)计提1443144.131443144.13

本期减少金额1678712.201678712.20

1)到期1678712.201678712.20

期末数1628029.411628029.41账面价值

期末账面价值2845583.022845583.02

期初账面价值1037105.281037105.28

16.无形资产

项目土地使用权非专利技术软件合计账面原值

期初数33294684.001050000.009144494.2043489178.20

本期增加金额17699.1217699.12

1)购置17699.1217699.12

本期减少金额

期末数33294684.001050000.009162193.3243506877.32累计摊销

期初数7373837.83290963.864308713.2511973514.94

第48页共92页项目土地使用权非专利技术软件合计

本期增加金额664697.52761785.541426483.06

1)计提664697.52761785.541426483.06

本期减少金额

期末数8038535.35290963.865070498.7913399998.00减值准备

期初数759036.14759036.14本期增加金额本期减少金额

期末数759036.14759036.14账面价值

期末账面价值25256148.654091694.5329347843.18

期初账面价值25920846.174835780.9530756627.12

17.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或账面账面形成商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值北京海德维尔技术

4182137.504182137.504182137.504182137.50

有限公司

合计4182137.504182137.504182137.504182137.50

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他北京海德维尔技术

4182137.504182137.50

有限公司

合计4182137.504182137.50

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他北京海德维尔技术

4182137.504182137.50

有限公司

第49页共92页被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

合计4182137.504182137.50

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费7298804.59673685.596625119.00

其他7119.747119.74

合计7305924.33680805.336625119.00

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备51787186.937806543.7737155857.985596937.26

租赁负债2899522.87434928.431057356.21158603.46

产品质量保证7909334.241186400.145757096.49863564.47

递延收益1515384.80378846.191574044.88393511.21

内部交易未实现利润30065575.434512388.1022694874.933399465.91

合计94177004.2714319106.6368239230.4910412082.31

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

2087180.00313077.002411627.32363790.50

价值变动

使用权资产影响2845583.02426837.461037105.28155565.79定期存款等利息计提

16828372.782524255.929962659.351494398.90

影响

合计21761135.803264170.3813411391.952013755.19

第50页共92页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产3264170.3811054936.252013755.198398327.12

递延所得税负债3264170.382013755.19

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异506111.02542517.11

其中：应收账款坏账准备325000.00357440.00

合同资产坏账准备3865.002760.00

其他应收款坏账准备177246.02182317.11

可抵扣亏损53599612.9657373799.60

合计54105723.9857916316.71

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2028年2375659.352375659.35

2030年2235059.071966655.58

2031年4259445.604383985.11

2032年19328925.2121151094.74

2033年2095881.09

2034年25400523.7325400523.73

合计53599612.9657373799.60

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

定期存款162222972.61162222972.61

大额存单31034596.2231034596.22112935038.89112935038.89

第51页共92页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

房款预付定金200000.00200000.00

合计31234596.2231234596.22275158011.50275158011.50

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金23271034.0623271034.06银行保函保函保证金一年内到

定期存款质押，用于开具期的非流10668397.2610668397.26质押银行承兑汇票动资产已背书未终止已背书但不满足终止确认

应收票据2349104.672349104.67确认条件

合计36288535.9936288535.99

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金23205394.9123205394.91银行保函保函保证金

其他非流定期存款质押，用于开具

10373397.2610373397.26质押

动资产银行承兑汇票

合计33578792.1733578792.17

22.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票23095833.0015324496.00

银行承兑汇票9666080.002579910.00

合计32761913.0017904406.00

23.应付账款

项目期末数期初数

应付货款65599394.0458502724.29

第52页共92页项目期末数期初数

应付工程款202711.79386221.91

合计65802105.8358888946.20

24.预收款项

项目期末数期初数

房租1424874.561549721.39

合计1424874.561549721.39

25.合同负债

项目期末数期初数

货款2405142.768318105.95

合计2405142.768318105.95

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬25353547.59158349873.94152090240.8431613180.69

离职后福利—设定

1125.4717587949.1417587892.881181.73

提存计划

辞退福利47762.7547762.75

合计25354673.06175985585.83169725896.4731614362.42

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

25352865.49129743640.51123484041.5131612464.49

和补贴

职工福利费5116061.515116061.51

社会保险费682.1010300656.2010300622.10716.20

其中：医疗保险费668.4610023173.3310023139.91701.88

工伤保险费13.64277482.87277482.1914.32

住房公积金12858300.8812858300.88

第53页共92页项目期初数本期增加本期减少期末数工会经费和职工教

331214.84331214.84

育经费

小计25353547.59158349873.94152090240.8431613180.69

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1091.3617007385.6317007331.071145.92

失业保险费34.11580563.51580561.8135.81

小计1125.4717587949.1417587892.881181.73

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税13172722.056362628.32

企业所得税91282.60172146.89

代扣代缴个人所得税260819.03240030.11

城市维护建设税3729.963657.47

教育费附加1525.191567.49

地方教育附加1016.791044.99

环境保护税967.52

合计13531095.626782042.79

28.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金392927.82423591.57

其他504470.10506946.36

合计897397.92930537.93

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1109561.85459052.95

第54页共92页项目期末数期初数

合计1109561.85459052.95

30.其他流动负债

项目期末数期初数

产品质量保证7909334.24

待转销项税额292857.241072768.87

已背书尚未到期的票据2349104.67

合计10551296.151072768.87

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额2414726.40660157.90

减：未确认融资费用118108.7923027.04

重分类至一年内到期的非流动负债1109561.85459052.95

合计1187055.76178077.91

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因对已验收但运行时间未满

产品质量保证5757096.49质保期的产品计提保证金

合计5757096.49

33.递延收益

本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加收到政府拨入的

政府补助11766096.56645326.7611120769.80与资产相关的政府补助

合计11766096.56645326.7611120769.80

第55页共92页34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数86933400.0086933400.00

35.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）662897817.75662897817.75

其他资本公积-1029427.13-1029427.13

合计661868390.62661868390.62

36.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积43466700.0043466700.00

合计43466700.0043466700.00

期初法定盈余公积计提金额已达到股本的50%，不再计提。

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润505981646.26496518428.39

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润505981646.26496518428.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润74548054.9748583247.87

减：应付普通股股利37381362.0039120030.00

期末未分配利润543148339.23505981646.26

第56页共92页(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入395992856.37134047471.42330001822.66106089283.78

其他业务收入6960991.762083301.907320397.302118667.32

合计402953848.13136130773.32337322219.96108207951.10

其中：与客户之

间的合同产生的395992856.37134047471.42330001822.66106089283.78收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

应答器系统214132588.9866447433.05186152735.6059539213.17普速列控车载设

130673129.1746345854.45111965870.2833213362.52

备

轨道电路读取器46913471.6719847833.6228242577.9411945103.37

其他4273666.551406350.303640638.841391604.72

小计395992856.37134047471.42330001822.66106089283.78

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华北地区227855427.6389245101.34213007271.1577119997.37

华东地区59447787.2214988215.3861651027.5213781807.59

西南地区25073671.088688225.1512632725.394615394.96

东北地区39698889.948219931.9311572164.931443998.46

华南地区15894426.744006505.1511515146.452768121.08

华中地区16965744.415331394.5511080787.313748941.95

西北地区11056909.353568097.928542699.912611022.37

小计395992856.37134047471.42330001822.66106089283.78

第57页共92页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入395992856.37330001822.66

小计395992856.37330001822.66

(3)履约义务的相关信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义务项目重要的支付条款的转让商主要责期将退还给客量保证类型及的时间品的性质任人户的款项相关义务一般分为预收客户取得相关保证类质量

销售商品款、到货款、验产品是无商品控制权保证

收款、质保款

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8177397.98元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1902732.211829043.71

教育费附加815383.31783875.92

印花税289198.12194937.87

房产税2014303.132029734.93

土地使用税64522.5264522.52

车船税14508.6913775.36

地方教育附加543588.84522583.89

环境保护税1245.122299.53

合计5645481.945440773.73

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17240792.9916081352.20

差旅费6212081.826143469.28

折旧费1947651.301743832.58

其他2114848.771824444.35

第58页共92页项目本期数上年同期数

合计27515374.8825793098.41

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬57184893.2548548369.39

办公及物业费6743463.196047285.49

业务招待费6322841.906535081.45

折旧及摊销5674540.196467142.40

差旅费1730728.23681332.58

其他6699481.224589194.90

合计84355947.9872868406.21

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬93076867.5791244553.05

耗用材料8202894.197171799.15

折旧费4092984.474630481.61

其他8941619.148516241.58

合计114314365.37111563075.39

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用277567.8235933.82

减：利息收入739961.08683709.75

银行手续费13977.189526.01

合计-448416.08-638249.92

第59页共92页7.其他收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助645326.76645326.76

与收益相关的政府补助19713408.2317983847.3644214.59

其中：增值税即征即退19669193.6417840257.16

代扣个人所得税手续费返还129344.33137162.77

招募退役军人减免增值税9000.0013500.00

合计20497079.3218779836.8944214.59

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益18679563.2111985632.09

处置交易性金融资产取得的投资收益488508.351007476.05

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

488508.351007476.05

损益的金融资产

定期存款等利息8844657.137413433.65

合计28012728.6920406541.79

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产4167170.046457285.34

其中：理财产品产生的公允价值变动收益4167170.046457285.34

合计4167170.046457285.34

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-15073047.39-10962917.22

合计-15073047.39-10962917.22

第60页共92页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-427694.15

合同资产减值损失905818.68-187294.22

合计478124.53-187294.22

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益52020.632130.8552020.63

合计52020.632130.8552020.63

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金66158.3910000.0066158.39

其他2743.212554.622743.21

合计68901.6012554.6268901.60

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1020000.001000000.001020000.00

滞纳金604.001622.72604.00

其他1444.808331.671444.80

合计1022048.801009954.391022048.80

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用866753.54172146.89

第61页共92页项目本期数上年同期数

递延所得税费用-2656609.13-1330241.66

合计-1789855.59-1158094.77

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额72621249.3447585348.70

按母公司适用税率计算的所得税费用10893187.417137802.30

子公司适用不同税率的影响691679.41310623.08

调整以前期间所得税的影响117.93

非应税收入的影响-2801934.48-1746815.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响878450.17815194.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-959414.38-830271.23影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

11161.863825312.57

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-10503103.51-10669940.84

所得税费用-1789855.59-1158094.77

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

公司理财赎回592936768.29759098074.70

合计592936768.29759098074.70

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买的理财、定期存款等554533161.50746608736.71

出资设立联营企业10050000.00

合计554533161.50756658736.71

第62页共92页2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保函及票据保证金13858395.409630700.58

利息收入739956.78674578.11

其他收益181185.67288857.58

营业外收入21790.0511549.38

押金保证金22209.55

合计14823537.4510605685.65

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用37940585.6434563760.83

履约保函保证金13924030.2510552386.44

手续费支出14439.5910153.26

营业外支出1002044.801002799.62

合计52881100.2846129100.15

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁付款额1679669.541399737.16

合计1679669.541399737.16

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润74411104.9348743443.47

加：资产减值准备-478124.53187294.22

信用减值准备15073047.3910962917.22

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

14120592.4414202679.34

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1426483.061450497.01

长期待摊费用摊销680805.33663468.78

第63页共92页补充资料本期数上年同期数

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-52020.63-2130.85损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4167170.04-6457285.34

财务费用（收益以“－”号填列）107848.9235933.82

投资损失（收益以“－”号填列）-28012728.69-20528890.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2656609.13-1330241.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-11197723.29-24515110.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-46653362.127778200.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-12847881.3787775.28其他

经营活动产生的现金流量净额-245737.7331278549.54

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产3251621.871027262.54

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额98500146.0597089153.36

减：现金的期初余额97089153.3696521410.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1410992.69567742.83

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金98500146.0597089153.36

其中：库存现金42722.7129888.71

可随时用于支付的银行存款98457423.3497059264.65

第64页共92页项目期末数期初数可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

3)期末现金及现金等价物余额98500146.0597089153.36

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金23271034.0623205394.91保函保证金，使用受限小计23271034.0623205394.91

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金非现金期末数非现金变动现金变动变动变动租赁负债（含一年内到期的租赁负637130.863339156.291679669.542296617.61

债）

应付股利37381362.0037381362.00

小计637130.8640720518.2939061031.542296617.61

6.净额列报现金流量情况

公司投标保证金、押金等业务相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目本期增加金额上年同期增加金额

收到其他与经营活动有关的现金9075261.997017261.41

支付其他与经营活动有关的现金9075261.997017261.41

第65页共92页7.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额11748984.6614222982.97

其中：支付货款11748984.6614222982.97

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用357339.11435464.41

合计357339.11435464.41

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用107848.9235933.82

与租赁相关的总现金流出2044609.101785353.38

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入6838975.237147736.62

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产6181796.969296072.76

无形资产1804279.952310609.07

第66页共92页项目期末数上年年末数

投资性房地产5093458.483363272.99

小计13079535.3914969954.82

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内2639996.003525013.70

1-2年230554.65

2-3年82560.00

合计2639996.003838128.35

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬93076867.5791244553.05

耗用材料8202894.197171799.15

折旧费4092984.474630481.61

其他8941619.148516241.58

合计114314365.37111563075.39

其中：费用化研发支出114314365.37111563075.39

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将北京思诺信安科技有限公司（以下简称思诺信安公司）、黄骅市交大思诺科

技有限公司（以下简称黄骅公司）、北京海德维尔技术有限公司（以下简称海德维尔公司）、

北京市信安东升科技合伙企业（有限合伙）（以下简称信安东升）4家子公司纳入合并财务报表范围。

第67页共92页2.子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京市昌平产品研发；设备销售；技

思诺信安公司北京市100.00投资设立区回龙观镇术服务；房屋租赁工业自动控制系统技术河北省黄骅河北省黄开发；计算机系统服务；

黄骅公司市滕庄子乡100.00投资设立

骅市铁路专用设备及器材、配工业园区件制造技术服务；技术转让；技非同一控北京市昌平术开发；应用软件服务；

海德维尔公司北京市50.98制下企业区回龙观镇软件开发；计算机系统服合并务

技术服务、技术开发、技北京市昌平

信安东升北京市术咨询、技术交流、技术57.14投资设立区回龙观镇

转让、技术推广

注：公司通过思诺信安公司间接持有信安东升57.14%股权。

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法北京北交信通产品研发；设备销售；

北京市北京市39.72权益法核算科技有限公司技术服务北京北交信飞产品研发；设备销售；

北京市北京市30.002.00权益法核算科技有限公司技术服务

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目北交信通公司北交信飞公司北交信通公司北交信飞公司

流动资产272190804.3278961348.02240217908.5943610849.75

非流动资产11554261.991096269.6813250741.93428386.89

资产合计283745066.3180057617.70253468650.5244039236.64

流动负债74163322.628169764.0760876686.334929418.99

非流动负债57075.424477438.22

负债合计74220398.048169764.0765354124.554929418.99

营业收入112514364.1151453421.48114597924.6032004915.50

净利润26210142.3025778035.9817979999.7117009817.65

第68页共92页期末数/本期数期初数/上年同期数项目北交信通公司北交信飞公司北交信通公司北交信飞公司

综合收益总额26210142.3025778035.9817979999.7117009817.65

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计3368823.653347983.12下列各项按持股比例计算的合计数

净利润20840.53-598536.14

综合收益总额20840.53-598536.14

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助19713408.23

其中：计入其他收益19713408.23

合计19713408.23

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益11766096.56645326.76

小计11766096.56645326.76（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益11120769.80与资产相关

小计11120769.80

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额20358734.9918629174.12

合计20358734.9918629174.12

第69页共92页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

第70页共92页下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的70.94%（2024年12月31日：63.85%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行授信等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第71页共92页金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据32761913.0032761913.0032761913.00

应付账款65802105.8365802105.8365802105.83

其他应付款897397.92897397.92897397.92一年内到期的非

1109561.851181956.761181956.76

流动负债

租赁负债1187055.761232769.641019855.36212914.28

小计101758034.36101876143.15100643373.511019855.36212914.28（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据17904406.0017904406.0017904406.00

应付账款58888946.2058888946.2058888946.20

其他应付款930537.93930537.93930537.93一年内到期的非

459052.95478113.16478113.16

流动负债

租赁负债178077.91182044.74182044.74

小计78361020.9978384048.0378202003.29182044.74

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风

第72页共92页险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额况已经转移了其几乎所有的风

票据贴现应收款项融资21473734.57终止确认险和报酬已经转移了其几乎所有的风

票据背书应收款项融资4249181.21终止确认险和报酬

票据背书应收票据2349104.67未终止确认风险与报酬尚未完全转移

小计28072020.45

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资贴现21473734.57-64765.14

应收款项融资背书4249181.21

小计25722915.78-64765.14

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书2349104.672349104.67

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允合计允价值计量值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

138087180.00138087180.00

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

138087180.00138087180.00

变动计入当期损益的金融资产

理财产品138087180.00138087180.00

2.应收款项融资7590677.167590677.16

持续以公允价值计量的资产总额138087180.007590677.16145677857.16

第73页共92页(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的交易性金融资产系本期购买且尚未到期的理财产品，采用该理财产品资产负债表日产品净值作为市价的确定依据，相关市价可在中国理财网中进行查询。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资其账面价值与公允价值差异不重大，因此以账面金额作为公允价值的合理近似值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

截至2025年12月31日，本公司的控股股东、实际控制人为邱宽民，持有公司23.35%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系北京市交大路通科技有限公司本公司之联营企业之子公司北京思诺信科科技有限公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京交通大学北京交大资产经营有限公司的实际控制人北京交通大学教育基金会北京交通大学控制或重大影响的实体

北京交大资产经营有限公司持有本公司5%以上股份股东

第74页共92页(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

北京北交信飞科技有限公司硬件设备5411144.563314336.28

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

北京市交大路通科技有限公司技术服务费71273.5814254.72

北京北交信通科技有限公司硬件设备31376.11

北京北交信飞科技有限公司硬件设备46017.70

北京思诺信科科技有限公司硬件设备4274.34

2.关联租赁情况

本期确认的上年同期确认承租方名称租赁资产种类租赁收入的租赁收入

北京思诺信科科技有限公司房屋359037.16568155.22

北京北交信通科技有限公司房屋1057189.311057604.36

北京市交大路通科技有限公司房屋1052260.991051068.96

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬7311623.138660995.69

4.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数北京交通大学教育基

捐赠款1000000.001000000.00金会

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据北京思诺信科科

55000.00

技有限公司

第75页共92页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计55000.00应收账款北京思诺信科科

2122981.30381911.681812873.32222496.82

技有限公司北京北交信飞科

52000.002600.00

技有限公司

小计2122981.30381911.681864873.32225096.82

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

北京北交信飞科技有限公司3363421.543745200.00

小计3363421.543745200.00预收款项

北京市交大路通科技有限公司82092.2382092.23

北京北交信通科技有限公司82092.2382092.23

小计164184.46164184.46

(四)关联方承诺

公司2021年起拟以自有资金分5年向北京交通大学教育基金会累计捐赠人民币500.00万元。捐赠主要用于学校科研平台建设、人才培养、学科建设、科学研究及教育发展等。本期捐赠为第五期捐赠款，已于2025年12月底向北京交通大学教育基金会支付100.00万元，截至2025年12月31日，公司累计捐赠500.00万元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

第76页共92页十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利59114712.00

经审议批准宣告发放的利润或股利59114712.00根据本公司2026年4月23日第四届董事会第十一次会议通过的利润分配预案以公司

现有的总股本86933400股为基数，每10股派送现金红利6.80元(含税)，预计派送金额为59114712.00元，本年度不进行资本公积转增股本。该决议尚需经过股东会表决通过。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为轨道交通列车运行控制系统关键设备的研发设计、组织生产、销售及

技术支持，主要体现为产品的系统设计及软硬件开发和产品实现的全流程管控。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，不存在多种经营或跨地区经营。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司的应答器系统产品委托西安铁路信号有限责任公司（以下简称西安信号厂）进行加工；机车信号 CPU组件产品主要销售给北京铁路信号有限公司（以下简称北京信号厂）、上

海铁路通信有限公司（以下简称上海通信厂）、沈阳铁路信号有限责任公司（以下简称沈阳信号厂）；轨道电路读取器产品委托北京信号厂、上海信号厂进行加工，并主要销售给北京全路通信信号研究设计院集团有限公司（以下简称通号设计院）等，北京信号厂、上海通信厂、沈阳信号厂、通号设计院等企业均为中国铁路通信信号股份有限公司下属企业。与该等企业的主要交易情况如下：

本期数对方单位销售额采购额销售产品类型采购产品类型

北京信号厂 21477931.17 21232544.93 机车信号 CPU 组件 轨道产品硬件加工

上海通信厂 33871011.88 7387636.30 机车信号 CPU 组件 轨道产品硬件加工

沈阳信号厂 9851448.78 12517.69 机车信号 CPU 组件 零星元器件

西安信号厂74805.0232201142.05零星元器件轨道产品硬件加工

通号设计院43296108.82轨道电路读取器、应答器系统

合计108571305.6760833840.97

第77页共92页（续上表）上年同期数对方单位销售额采购额销售产品类型采购产品类型

北京信号厂 32888066.30 30055761.91 机车信号 CPU 组件 轨道产品硬件加工

上海通信厂 24740941.56 8056265.47 机车信号 CPU 组件 轨道产品硬件加工

沈阳信号厂 10498689.36 机车信号 CPU 组件

西安信号厂31640017.68轨道产品硬件加工

通号设计院24656958.4719469.02轨道电路读取器、应答器系统报文修改及其他产品

合计92784655.6969771514.08

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内211467079.88169111737.19

1-2年82237419.9775957162.53

2-3年43294965.7123689165.34

3-4年8146750.2211977267.27

4-5年9876767.276298122.71

5年以上9484669.717300283.25

账面余额合计364507652.76294333738.29

减：坏账准备44323167.5534831660.97

账面价值合计320184485.21259502077.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备364507652.76100.0044323167.5512.16320184485.21

第78页共92页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计364507652.76100.0044323167.55——320184485.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备294333738.29100.0034831660.9711.83259502077.32

合计294333738.29100.0034831660.97——259502077.32

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合364507652.7644323167.5512.16

小计364507652.7644323167.55——

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内211467079.8810573353.995.00

1-2年82237419.978223742.0010.00

2-3年43294965.718658993.1420.00

3-4年8146750.222444025.0730.00

4-5年9876767.274938383.6450.00

5年以上9484669.719484669.71100.00

小计364507652.7644323167.5512.16

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

34831660.979491506.5844323167.55

坏账准备

合计34831660.979491506.5844323167.55

第79页共92页(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称合同资产（含列他非流动资产的合准备和合同资报于其他非流同资产）期末余额产减值准备应收账款小计

动资产的合同合计数的比例（%）

资产）

第一名80640751.773673672.7884314424.5522.584558160.87

第二名69593761.38149790.0069743551.3818.685224890.86

第三名51105162.1851105162.1813.692611258.11

第四名33605638.421156068.5134761706.939.317138042.49

第五名26626786.3549516.0026676302.357.155523633.61

小计261572100.105029047.29266601147.3971.4125055985.94

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利3500000.008500000.00

其他应收款152666265.34152865003.40

合计156166265.34161365003.40

(2)应收股利项目期末数期初数

北京思诺信安科技有限公司3500000.008500000.00

小计3500000.008500000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金503109.92799404.43

应收暂付款1138383.731049373.66

备用金16478.1113695.76

往来款151178109.53151178109.53

第80页共92页款项性质期末数期初数

账面余额小计152836081.29153040583.38

减：坏账准备169815.95175579.98

账面价值合计152666265.34152865003.40

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1519567.331749889.17

1-2年34319.75430.14

2-3年430.1455516038.52

3-4年55507538.523116116.02

4-5年3116116.0292578109.53

5年以上92658109.5380000.00

账面余额小计152836081.29153040583.38

减：坏账准备169815.95175579.98

账面价值合计152666265.34152865003.40

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备152836081.29100.00169815.950.11152666265.34

合计152836081.29100.00169815.950.11152666265.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备153040583.38100.00175579.980.11152865003.40

合计153040583.38100.00175579.980.11152865003.40

第81页共92页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方组合151178109.53

账龄组合1657971.76169815.9510.24

其中：1年以内1519567.3375978.375.00

1-2年34319.753431.9810.00

2-3年430.1486.0320.00

3-4年7538.522261.5630.00

4-5年16116.028058.0150.00

5年以上80000.0080000.00100.00

小计152836081.29169815.950.11

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数87494.468085.5280000.00175579.98

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1715.991715.99

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-9800.104036.07-5764.03本期收回或转回本期核销其他变动

期末数75978.3713837.5880000.00169815.95期末坏账准备计

0.0523.69100.000.11

提比例（%）

第82页共92页5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）准备

黄骅市交大思诺科技3-4年、4-5

往来款151178109.5398.92

有限公司年、5年以上

公积金应收暂付款999576.001年以内0.6549978.80中铁武汉电气化局集

保证金110000.001年以内0.075500.00团物资贸易有限公司

养老保险应收暂付款107318.401年以内0.075365.92中铁四局集团电气化

保证金100000.001年以内0.075000.00工程有限公司

小计--152495003.93--99.7865844.72

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资30400000.009746170.3520653829.6530400000.009746170.3520653829.65

对联营、合营企

115646594.31115646594.3199388983.8299388983.82

业投资

合计146046594.319746170.35136300423.96129788983.829746170.35120042813.47

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

思诺信安公司10000000.0010000000.00

黄骅公司10000000.0010000000.00

海德维尔公司653829.659746170.35653829.659746170.35

小计20653829.659746170.3520653829.659746170.35

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业

北京思诺信科科技有限公司3347983.1220840.53

第83页共92页期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整

北京北交信通科技有限公司81938055.4010409751.17

北京北交信飞科技有限公司14102945.307733410.79

合计99388983.8218164002.49（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值减值其他账面价值益变动利或利润准备准备联营企业

北京思诺信科科技有限公司3368823.65

北京北交信通科技有限公司1906392.0090441414.57

北京北交信飞科技有限公司21836356.09

合计1906392.00115646594.31

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入402429212.71157348190.10328680904.58119035629.59

其他业务收入4157294.151355832.074219758.551300388.56

合计406586506.86158704022.17332900663.13120336018.15

其中：与客户之间的合同

402429212.71157348190.10328680904.58119035629.59

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

应答器系统214132588.9876670372.19186152735.6067413285.90

普速列控车载设备130673129.1752132760.17111965870.2837766256.60

轨道电路读取器46913471.6720391814.3828242577.9412327967.54

第84页共92页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他10710022.898153243.362319720.761528119.55

小计402429212.71157348190.10328680904.58119035629.59

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华北地区234451494.65107160894.94212784185.7685473977.25

华东地区59447787.2216683899.1061651027.5216546243.04

东北地区39698889.948776864.2911572164.931652702.71

西南地区24988765.429545117.3511534892.705016733.44

华南地区15894426.744715892.2411515146.452995142.27

华中地区16965744.416384714.7811080787.314341431.66

西北地区10982104.334080807.408542699.913009399.22

小计402429212.71157348190.10328680904.58119035629.59

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入402429212.71328680904.58

小计402429212.71328680904.58

(3)履约义务的相关信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条项目的转让商主要责期将退还给客量保证类型及的时间款品的性质任人户的款项相关义务一般分为预收客户取得相关保证类质量保

销售商品款、到货款、验产品是无商品控制权证

收款、质保款

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8054756.47元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬89585674.9087794519.61

耗用材料8255549.528404589.01

第85页共92页项目本期数上年同期数

折旧费6726197.067100475.52

其他8789214.108312950.36

合计113356635.58111612534.50

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益18164002.4911645435.74

处置交易性金融资产取得的投资收益487621.81984666.86

定期存款等利息8844657.137413433.65

合计27496281.4320043536.25

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

52020.63主要系固定资产处置收益

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、44214.59主要系收到的各类政府补助对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，主要系持有交易性金融资产的非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值4655678.39公允价值变动损益和处置交易变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益性金融资产产生的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-953147.20主要系对外捐赠、收取违约金等主要系联营企业非经常性损益

其他符合非经常性损益定义的损益项目516486.69穿透

小计4315253.10

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）652077.30

少数股东权益影响额（税后）221.42

归属于母公司所有者的非经常性损益净额3662954.38

第86页共92页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.670.860.86扣除非经常性损益后归属于公司

5.400.820.82

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 74548054.97

非经常性损益 B 3662954.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 70885100.59

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1298250136.88

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 37381362.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

本年度无其他事项 I1其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1313718369.87

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.67%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.40%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 74548054.97

非经常性损益 B 3662954.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 70885100.59

期初股份总数 D 86933400.00

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报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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号报告后附之用，证明金敬玉是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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号报告后附之用，证明李增茂是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。