西域旅游:2025年半年度报告

西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

西域旅游开发股份有限公司

2025年半年度报告

【2025年8月】

1西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吕美蓉、主管会计工作负责人方燕及会计机构负责人(会计主

管人员)宁铁庄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司对可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中，描述了可能面对的风险因素及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................25

第六节股份变动及股东情况.........................................40

第七节债券相关情况............................................46

第八节财务报告..............................................47

3西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告摘要及全文。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

上述文件置备地点：公司董秘办

4西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、西域旅游指西域旅游开发股份有限公司

新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司，五彩湾温泉指子公司

天池国旅指新疆天山天池国际旅行社有限责任公司，子公司天池游艇公司指阜康市天池游艇经营有限公司，子公司芳香农业指新疆天然芳香农业科技有限公司西域文旅指新疆西域文旅投资发展有限公司天池景区指新疆天山天池风景名胜区

赛湖公司指新疆西域文旅（赛里木湖）投资有限公司新疆文旅投指新疆文化旅游投资集团有限公司

遇见喀什指喀什市“遇见喀什”沉浸式展演厅提升改造项目遇见赛湖指博州赛里木湖景区西海草原游客服务站项目

新疆、自治区指新疆维吾尔自治区昌吉州指新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州

阜康市、阜康指新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州阜康市

报告期、本期指2025年1月1日至2025年06月30日

报告期末、本期末、本报告期末指2025年06月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

《公司法》指现行《中华人民共和国公司法》

《证券法》指现行《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《西域旅游开发股份有限公司章程》

5西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称西域旅游股票代码300859股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西域旅游开发股份有限公司

公司的中文简称（如有）西域旅游

公司的外文名称（如有） WESTERN REGIONS TOURISM DEVELOPMENT CO.LTD.公司的外文名称缩写（如XIYU TOURISM

有）公司的法定代表人吕美蓉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名侯伟肖瑞联系地址新疆昌吉州阜康市准噶尔路229号新疆昌吉州阜康市准噶尔路229号

电话0994-32256110994-3225611

传真0994-32256110994-3225611

电子信箱 xylygf@163.com xylygf@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

6西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）113628081.21103681198.029.59%归属于上市公司股东的净利

11226522.2829371189.68-61.78%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润11191537.6529094629.72-61.53%

（元）经营活动产生的现金流量净

54910648.3945555739.1720.54%额（元）

基本每股收益（元/股）0.070.19-63.16%

稀释每股收益（元/股）0.070.19-63.16%

加权平均净资产收益率1.57%4.05%-2.48%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1057175022.871090237415.00-3.03%归属于上市公司股东的净资

722314661.20757588138.92-4.66%产（元）扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）11226522.28

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-1229692.71资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正

1272210.81

常经营业务密切相关、符合国家政策

7西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-2350.20支出

减：所得税影响额2370.61

少数股东权益影响额（税后）2812.66

合计34984.63

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

今年以来，在我国经济稳中有进、消费结构持续升级的大背景下，旅游行业凭借政策的有力支持、市场需求的旺盛释放以及产业自身的创新发展，呈现出蓬勃的复苏与增长态势。2025年1月，国务院办公厅印发《关于进一步培育新增长点繁荣文化和旅游消费的若干措施》，从丰富消费惠民举措、满足不同年龄群体消费需求、扩大特色优质产品供给等多个方面推出具体措施，为旅游行业发展注入强劲动力。数据显示，2025年上半年，国内居民出游人次32.85亿，同比增长20.6%。其中城镇居民出游人次24.52亿，同比增长17.5%；农村居民出游人次8.33亿，同比增长30.6%。旅游出行数据的大幅攀升，

充分表明居民旅游消费意愿持续高涨，消费潜力不断释放，预计下半年旅游行业将延续这一良好势头，呈持续增长态势。伴随全国旅游行业的强劲复苏，以及新疆作为热门旅游目的地的强大吸引力，2025年上半年，新疆旅游市场同样表现亮眼，累计接待游客1.3亿人次，游客花费1425.60亿元，同比分别增长11.15%和11.59%，成为全国旅游市场中颇具活力的重要组成部分。

报告期内，公司从事的主要业务、经营模式、主要的业绩驱动因素未发生重大变化。

1、公司主要业务

（1）道路旅客运输：

在天池景区经营道路旅客运输经营，主要为游客提供景区内的客运、旅游车辆租赁等服务，客运业务是公司目前的主要核心业务之一，是公司进一步拓展业务的基础。公司拥有景区内的道路特许经营权。

（2）索道业务：

公司目前经营的索道位于天山天池马牙山景区，马牙山索道距天池湖面西南方3公里处，海拔为

3056.00米，马牙山索道采用法国波马公司设备，单线循环脱挂抱索器8人吊厢式索道。索道线路高

差约312米，游客乘坐索道，登顶马牙山，可以俯瞰天池、南观博格达山雪峰，可欣赏高山草甸、石林等风景，一年四季均适宜游览。索道业务是公司的主要收入来源之一。公司拥有景区内的马牙山索道特许经营权。

（3）游船观光：

公司在天池湖面为游客提供游船观光运营服务，游客可以选择乘坐画舫、电动游船，公司按照景区专业化管理和打造“环保旅游”的战略目标，为旅客提供休闲舒适的乘船旅游环境。冬季湖面结冰，

9西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

在冰面上开展冰雪项目，比如滑冰、冰上龙舟、电动狗拉雪橇、电动雪地摩托等冬季旅游项目。公司拥有景区内的湖面特许经营权。

（4）温泉及酒店：

五彩湾古海温泉景区位于新疆昌吉州吉木萨尔县境内，距乌鲁木齐200公里，距天山天池景区

170公里，是全国唯一地处沙漠、由古海相沉积水自喷形成的温泉。据中国科学院新疆化学研究所对温

泉水鉴定分析，五彩湾水龄约为7.7亿年，温泉口水温可达75度，具有高渗自喷等特性。五彩湾温泉拥有准四星的生态酒店及四合院客房，有特色大、小泡池21个，公司开发了古海温泉水洗浴、疗养服务，并延伸了住宿、餐饮、会议接待等业务内容。在冬季，游客还可以在温泉中体验水上零下几十度，水下零上几十度的冰火两重天感受，同时获得理疗效果。五彩湾古海温泉是环塔汽车拉力赛的重要节点，也是自驾游进入新疆大北线的第一站。

（5）旅行社：

公司旅行社业务主要包括国内旅游和国际旅游。公司承接的国内旅游主要通过导游带领游客旅游的模式；公司承接的国际旅游主要通过与其他国外旅行社进行合作，由国外当地旅行社负责安排游客旅游的模式。目前天池国旅的主要服务包括：对接天池景区、五彩湾景区的旅游服务，设计多种景点游览套餐产品；招徕、组织、接待入境游客在国内其他景区的旅游业务，部分业务还通过与其他旅行社对接实现；招徕、组织、接待国内游客出境的旅游业务。

（6）旅游演艺：

公司积极布局旅游演艺业务，重点打造了“遇见喀什”和“遇见赛湖”两大项目，为游客带来沉浸式的文化旅游体验。“遇见喀什”为大型室内沉浸式演艺项目，旨在通过文旅融合的创新模式，在打造新业态的同时，深度挖掘具有地方特色的非遗文化。“遇见赛湖”是集数字技术、实景拍摄、真人演绎三位一体的全新沉浸演艺项目。观众将在高清环幕和地幕包裹的沉浸试听环境下，领略赛里木湖的古今四季之美。

2、报告期公司主要经营情况

本报告期内，公司主要业务、产品及经营模式未发生重大变化。

公司作为新疆旅游行业的龙头企业，是推动新疆旅游产业发展的重要力量，具有资源垄断优势和资源整合优势，在自治区实施“旅游兴疆”战略的大趋势下，公司在地区的重要地位及市场份额将继续呈现稳定、发展态势。

报告期内，公司营业收入为11362.81万元，较去年同期增长了9.59%；2025年上半年度实现归属于上市公司股东的净利润为1122.65万元，同比下降了61.78%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为1119.15万元，同比下降了61.53%。截至2025年6月30日，公司资产总额为

105717.50万元，归属于上市公司股东的所有者权益为72231.47万元，资产负债率为30.07%。

10西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化，具体内容详见2024年年度报告。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入113628081.21103681198.029.59%

（1）报告期“遇见喀什”、“遇见赛湖”等旅游演艺项目正处于项目进入市场培育

初期阶段，人工成本、折旧、摊销成本等增加1600万元。

（2）2024年5月、7

营业成本72595540.4347527948.8352.74%月新增区间车60余辆，新增天池景区房车营地项目相关折旧

成本增加200.00万

元、社保、公积金、年金等基数调整增加

400.00万元。

（3）索道大修导致成

本增加300.00万元。

报告期在淡季开展索

道营销活动、天池景区开展国际冰帆赛以

销售费用3470377.331108983.93212.93%

及遇见喀什项目、房车营地项目营销推广增加。

管理费用22198734.4520420923.728.71%报告期子公司借款利

财务费用2599946.04-1204940.93315.77%息增加。

利润总额减少，所得所得税费用5097512.937368585.69-30.82%税费用下降。

经营活动产生的现金

54910648.3945555739.1720.54%

流量净额

投资活动产生的现金上期更新区间车、新

-20901290.74-51916387.2959.74%流量净额增固投项目。

筹资活动产生的现金

-39798348.03-31789513.75-25.19%流量净额上期营运车辆增加导现金及现金等价物净

-5788990.38-38150161.8784.83%致投资活动产生的现增加额金流出较大。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

11西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

?适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

73638847.734650311.2

旅游客运52.95%6.65%21.03%-5.59%

14950629.2

索道运输7919153.4247.03%-0.26%75.45%-22.86%

12902653.1

游船4943571.0961.69%11.50%10.48%0.36%

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性联营企业和合营企业

投资收益2601254.0518.64%是的长期股权投资收益处置废旧物资收入及

营业外收入37042.610.27%否扣款

营业外支出1269085.529.10%资产报废损失否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

274563808.281407259.

货币资金25.97%25.81%0.16%

1292

应收账款1875633.220.18%2020180.180.19%-0.01%

合同资产0.00%

存货2715084.430.26%2683768.240.25%0.01%

投资性房地产3834526.110.36%3908495.490.36%0.00%

94390956.096611001.9

长期股权投资8.93%8.86%0.07%

328944981.341275159.

固定资产31.12%31.30%-0.18%

5467

13149314.826708310.5

在建工程1.24%2.45%-1.21%

73724682.876617114.0

使用权资产6.97%7.03%-0.06%

12西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

合同负债1641045.750.16%1048402.650.10%0.06%

119522313.106980358.

长期借款11.31%9.81%1.50%

5044

71464727.872174845.3

租赁负债6.76%6.62%0.14%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末情况期初情况账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况旅行社质旅行社质

货币资金1768207.941768207.94冻结1767899.931767899.93冻结量保证金量保证金

ETC 账户保 ETC 账户保

货币资金123500.00123500.00冻结123000.00123000.00冻结证金证金涉诉冻结

货币资金1055269.431055269.43冻结账户资金

合计1891707.941891707.94--2946169.362946169.36--

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用?不适用

13西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

?适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

（1）除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外，尚未使用的募集资

2020金将

首次

2020年0827862366350.9131555.59146061.717456按照

公开0年月061.259.4717.62%5.41%.21募投发行日项目计划实施专户管理。

截至

2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金金

14西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

额为

7456

2113.13元

（含利息收入及理财收

益），其中，存放于募集资金专户

5522

113.

13元，使用暂时闲置募集资金进行现金管理未到期的金额为

6904

0000.00元。

27862366350.9131555.59146061.717456

合计----0--0

1.259.4717.62%5.41%.21

募集资金总体使用情况说明

（1）经中国证券监督管理委员会《关于核准西域旅游开发股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1498 号）核准，并经深圳证券交易所同意，西域旅游公开发行人民币普通股（A 股）3875 万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为7.19元，募集资金总额为27861.25万元，扣除承销保荐费2607.51万元和其他相关发行费1584.27万元后，实际募集资金净额23669.47万元。上述募集资金于2020年7月31日到位，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对该募集资金到位情况进行了审验，并由其出具“信会师报字[2020]第 ZA15242 号”《验资报告》。

(2)公司累计使用募集资金总额为13157.62万元，其中置换募集资金投资项目先期投入6700.00万元，归还银行贷

款1300.00万元，投入天山天池景区区间车改造项目1498.35万元；系支付2020年新增10辆纯电动客车质保金34.25万元，2021年支付10辆中通牌38座纯电动客车、10辆19座江铃晶马牌纯电动客车的购车款为1009.19万元，

2022年预付10辆金旅牌19座新能源客车款137.70万元，2023年支付剩余车款298.35万元，支付2021年10辆19座

江铃晶马牌纯电动客车的质保金18.86万元。投入天山天池景区区间车更新项目3659.27万元；系2024年支付购置60辆38座宇通燃气客车，4辆20座丰田考斯特客车购车款3308.36万元。报告期使用募集资金350.91万元，系购置20辆宇通燃气客车30%预付款、1辆纯电动客车的90%购车款。

15西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（3)公司累计募集资金存款利息收入扣减支付银行手续费后的净额为1509.60万元。(4)截至报告期末，募集资金投资项目“归还银行贷款”已实施完毕，募集资金专户于2022年6月8日注销，专户剩

余利息收入98.88万元转入银行基本户作为永久性补充流动资金；募集资金投资项目“天山天池景区区间车改造项目”

已实施完毕，募集资金专户于2024年6月21日注销，专户剩余募集资金668.35万元转入银行基本户作为永久性补充流动资金。

（5）截至报告期末，公司尚未使用的募集资金总额为7456.21万元，其中使用暂时闲置募集资金进行现金管理未到期

的金额为6904.00万元，募集资金专用账户余额为552.21万元。

（2）募集资金承诺项目情况

?适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目募集资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超资金承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资净额投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目天池天池

20202026

游客游客年年服务服务

08生产8028020.0005不适

中心中心是00000是

月建设2.192.19%月用改扩改扩

0631

建项建项日日目目天池天池

20202026

景区景区年年灯杆灯杆

08生产5625620.0005不适

山游山游是00000是

月建设0.50.5%月用客服客服

0631

务项务项日日目目天山天山

20202023

天池天池年年景区景区

08运营20220220214973.912不适

区间区间否000否

月管理6.786.786.788.353%月用车改车改

0631

造项造项日日目目

20202022

归还年归还年

银行08银行800800800800100.05不适还贷否000否

贷款月贷款000000%月用项目06项目16日日天山2020天山2026天池年天池年

运营108350.36533.8不适景区08景区是000500是

管理07.4919.276%用区间月区间月车更06车更31

16西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

新项日新项日目目

236236208131

350.

承诺投资项目小计--69.469.434.157.6----00----

7782

超募资金投向

20202026年年

不适08不适不适0.0005不适否0000000否

用月用用%月用

0631日日

0.00

归还银行贷款（如有）--00000----------

0.00

补充流动资金（如有）--00000----------

超募资金投向小计--00000----00----

236236208131

350.

合计--69.469.434.157.6----00----

7782

1、天池景区灯杆山游客服务项目、天池游客服务中心改扩建项目，根据市场环境、行业的发展趋势，并

结合公司未来发展布局及公司实际经营规划，为提高募集资金使用效率，公司将部分募集资金投资项目进行变更，上述终止两个募集资金投资项目未使用资金14605.41万元（包含银行利息、理财收益），分项目说明

将10807.40万元投入到“天山天池景区区间车更新项目”项目建设，并将剩余未使用募集资金未达到计划

3798.01万元全部用于永久补充流动资金。因此上述两个项目未达到计划进度。相关事项参见公司发布

进度、预计的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-收益的情况

076）。

和原因（含

2、天山天池景区区间车改造项目，计划购置30辆新能源客车，受客观因素影响，导致该项目延期。

“是否达到

2022年受客观因素影响，募投项目推进进度未按原计划实施。综上所述，针对天山天池景区区间车改造预计效益”项目，公司充分考虑项目实际情况，该募投项目在实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模选择“不适不发生变更的前提下，公司对该项目达到预定可使用状态的时间进行调整，计划将该项目的完成期限由用”的原原计划2022年12月31日延长至2023年12月31日。相关事项参见公司发布的公告《关于部分募集资因）金投资项目延期的公告》（公告编号：2023-021）。报告期该项目已按照计划实施完毕，满足结项条件，现已结项。相关事项参见公司发布的公告《关于部分募集资金投资项目结项并将节余资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2024-014）。

项目可行性天池景区灯杆山游客服务项目（阆风苑）和游客中心改扩建项目（餐饮广场）两个募投项目已变更。上发生重大变述两个募投项目未使用资金投入到变更后的“天山天池景区区间车更新项目”并将部分募集资金永久补化的情况说充流动资金。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资明金的公告》（公告编号：2023-076）。

超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投适用资项目实施以前年度发生

方式调整情天池景区灯杆山游客服务项目（阆风苑）和游客中心改扩建项目（餐饮广场）两个募投项目已变更。上

17西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

况述两个募投项目未使用资金部分投入到变更后的“天山天池景区区间车更新项目”。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-

076）。

适用

募集资金投2020年9月17日，公司以自筹资金预先归还银行贷款67000000.00元，2020年9月25日，公司置换资项目先期已发行费用5931343.46元。相关事项参见公司发布的公告《关于使用募集资金置换预先投入募投项目投入及置换及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2020-016）。截至2025年6月30日，公司使用募情况集资金置换预先归还的银行存款67000000.00元，置换已支付发行费用5931343.46元。本报告期内，公司未发生募集资金投资项目先期投入及置换情况。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况适用2023年12月13日，公司召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将天池游客服务中心改扩建项目、天池景区灯杆山游项目实施出客服务项目变更为天山天池景区区间车更新项目，并将剩余未使用募集资金3798.01万元全部用于永久现募集资金补充流动资金。截至公告披露日，公司募集资金投入“天山天池景区区间车改造项目”规划建设规模为结余的金额新增新能源区间客车30辆，预计募集资金投入金额2026.78万元，实际新增新能源车区间客车30辆，及原因累计投入募集资金1498.35万元，该项目已按照计划实施完毕，满足结项条件，报告期公司将该募投项目节余募集资金668.35万元永久补充流动资金并用于公司日常经营活动。相关事项参见公司发布的公告《关于部分募集资金投资项目结项并将节余资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2024-

014）。

除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外，尚未使用的募集资金将按照募投项目计划实施专户尚未使用的管理。截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金金额为74562113.13元（含利息收入及理财募集资金用收益），其中，存放于募集资金专户5522113.13元，使用暂时闲置募集资金进行现金管理未到期的金途及去向

额为69040000.00元。

募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

?适用□不适用

单位：万元变更后变更后截至期截至期项目达项目拟本报告的项目对应的末实际末投资到预定本报告是否达融资项募集方变更后投入募期实际可行性原承诺累计投进度可使用期实现到预计目名称式的项目集资金投入金是否发

项目入金额(3)=(2状态日的效益效益总额额生重大

(2))/(1)期

(1)变化天池游天池游客服务客服务中心改天山天中心改扩建项池景区扩建项2026年首次公108073659.目、天区间车目、天350.9133.86%05月0不适用否

开发行.427池景区更新项池景区31日灯杆山目灯杆山游客服游客服务项目务项目

108073659.

合计------350.91----0----.427

公司根据市场环境、行业的发展趋势，并结合公司未来发展布局及公司实际经营规划，变更原因、决策程序及信息

为提高募集资金使用效率，终止了“天池景区灯杆山游客服务项目”、“天池游客服务

18西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文披露情况说明(分具体项目)中心改扩建项目”两个募投项目建设。并将未使用资金投入到变更后的“天山天池景区区间车更新项目”，将部分募集资金永久补充流动资金。上述终止两个募投项目未使用资金14605.41万元（包含银行利息、理财收益），将10807.40万元投入到“天山天池景区区间车更新项目”项目建设，并将剩余未使用募集资金3798.01万元全部用于永久补充流动资金。本次变更募集资金金额占公司首次公开发行股票实际募集资金总额的

52.42%。本次变更部分募集资金用途不构成关联交易。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。

2023年12月13日，公司召开第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第十七次会议，分别审议通过了《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》；2023年12月29日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》。相关事项参见公司发布的公告《关于变更募集资金用途并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-076）。

未达到计划进度或预计收益不适用

的情况和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

?适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金6904690400合计6904690400

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用?不适用

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。

19西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润阜康市天池游艇经水上运输500000045583734192641129780176495076505653子公司

营有限公业.008.440.661.60.41.79司新疆西域

--文旅投资资本市场6600000269434238901193625939子公司15895671586512

发展有限服务0.0031.549.68.54

9.580.04

公司吐鲁番火旅游服务147900030995022831208110311163094335343838焰山旅游参股公司

业0.006.005.478.31.81.59股份公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、经营风险

公司业务主要集中在天山天池景区，主营业务收入主要来自道路运输、客运索道、游船游览和旅游服务等业务，易受外部环境、国内外经济形势、旅游市场环境及宏观政策等影响。

应对措施：公司将坚持创新驱动引领，针对旅游市场变化，不断丰富市场供给，大力开展宣传营销，优化服务品质，巩固提升企业核心竞争力，满足不同消费层次游客的需要。

2、不可抗力风险

20西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

不可抗力对公司的经营可能造成较大的影响，未来若发生重大不可抗力事件发生时，对公司的经营将产生不利影响。

应对措施：充分研究并及时制定相应措施，努力将不可抗力影响程度降到最低，为公司争取最大经济效益和社会效益。

3、市场竞争风险

随着旅游业的不断发展，旅游市场上的竞争变得更加激烈，市场环境更加复杂，竞争手段更加层出不穷。随着一些大企业，大财团的进入，在残酷的竞争环境中，公司有可能会丧失传统的竞争优势，这将给公司构成不利影响。

应对措施：增强公司核心竞争力，加大市场营销力度，加强营销管理，提升服务能力与品质，满足多层次消费游客的需要。

4、项目投资风险

公司新建投资项目是基于公司发展战略的需要及对旅游行业市场前景的判断。但在项目实施及后续经营过程中，由于市场情况瞬息万变，不能完全排除因政策变化、市场需求变动，以及其他不可预见的因素，存在导致项目运营未能实现预期收益的风险。

应对措施：公司将规范落实项目投资制度，审慎、科学决策和实施项目投资；加快项目建设速度和实施进程，尽快使产品投入市场；加强内部管理和成本控制，降低运营成本；加大宣传推广力度，积极引导市场，并及时调整营销策略，提高服务质量，不断扩大市场份额，确保项目取得预期收益。

5、管理风险

随着新业务的拓展，对公司的管理水平提出更高的要求，如公司在财务管理、服务质量、人力资源等方面管理不能与时俱进，将对公司的经营业绩产生一定的不利影响。

应对措施：科学规范经营管理，完善财务管理、内控合规、“三重一大”决策、人才队伍建设等机制体系，不断提升公司经营管理水平，提升经营业绩，努力降本增效，增强公司抵御风险的能力。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料全景网“投资参加“2025年公司2024年巨潮资讯网

2025年05月其他其他新疆辖区上市度业绩、公司（www.cninfo

23日者关系互动平公司投资者网治理、发展战 .com.cn）发

21西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文上集体接待日略、经营状布的《西域旅台”网站活动”的投资况、融资计划游开发股份有者和可持续发展限公司投资者

（https://ir 等投资者关心关系活动记录的问题表》（编号：.p5w.net） 2025-001）

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

马瑜董事长、董事离任2025年06月17日工作调动吴新疆董事离任2025年04月24日个人原因李新云董事被选举2025年07月02日工作调动

吕美蓉董事长、董事被选举2025年07月02日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

22西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是?否

五、社会责任情况

（1）股东及债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，依法召开股东会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东会的比例。报告期内，公司不断完善法人治理结构，保障股东知情权、参与权的实现；不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息；通过投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台。同时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，维护股东利益。报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形，公司无任何对外担保事项。

（2）职工权益保护

公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系，形成了稳定和谐的劳资关系。公司每两年为员工安排体检，并根据企业经营的实际情况，合理安排员工淡季休假。公司密切关注员工身心健康，丰富员工生活。公司重视职工权利的保护，建立职工监事选任制度，成立工会委员会，对工资、福利、社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过工会委员会等形式听取职工的意见，关心和重视职工的合理需求，形成了和谐稳定的劳资关系。

（3）社会公益事业

公司注重社会价值的创造，自觉积极履行国有控股企业扶贫责任，每年对景区申遗搬迁下移至三工河阔克胡拉村的102户牧民给予帮扶资金，公司通过资金扶贫、产业扶贫、就业扶贫等多种方式帮助困难群众，促进当地的社会发展、和谐稳定。

（4）强化信息披露

公司高度重视信息披露工作，制定了《信息披露管理制度》《对外投资管理制度》等规定，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平的进行信息披露，保障投资者的知情权、参与权的实现，为维护广大投资者权益提供重要支撑。公司通过电话、电子邮件、投资者互动平台、网上业绩说明会、机构调研等方式与投资者建立了良好的沟通，持续提高信息披露透明度，与资本市场保持准确、及时的信息交互传导。

23西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）环境保护与可持续发展

公司在追求经济效益的同时高度重视环境保护工作，按照打造“环保旅游”的战略目标，始终坚持“绿水青山就是金山银山”，在环境保护工作上持续发力，通过逐年更新景区纯电动区间车，建造纯电动游船，完美的实现了天池景区减震降噪、安静舒适的旅游环境，对提高天山天池旅游可持续发展及打造世界级精品景区起到十分重要的促进作用。

24西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

?适用□不适用

25西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

原告：阜康市天池西王母祖庙开发有限责任公

司（以下简称“西王母祖庙公司”），被告：阜康市天池游艇经营有限公司

（以下简称“天池游艇公司”）和西域旅游开发股份有限

公司（以下简称“西域旅游公司”）。

2011年12月9日，西王母祖庙公司与西域旅游公司共同成立天池未达到重大游艇公司，诉讼（仲

398.98否不适用不适用不适用注册资本裁）披露标

500万元，准的事项

西王母祖庙

公司占35%股权，西域旅游公司占

65%股权。

2019年因

西王母祖庙公司外债问题，其持有的天池游艇

公司28%股权被法院拍卖，由西域旅游公司

以1827.34

万元拍得，

2019年12月11日完成股权交割，西王母祖庙公司剩

余7%股权。

2019年天

池游艇公司

26西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

净利润

14249324.76元，西王母祖庙公

司认为28%股权在

2019年12月11日交割前的分红应归其所有，但天池游艇公司

2024年6月28日股东会决议仅按其剩余

7%股权比

例分配

2019年利润，且将

28%股权对

应的分红支付给西域旅游公司。西王母祖庙公司曾于

2021年起

诉被驳回，现再次起诉。

西王母祖庙公司于

2024年11月28日向新疆维吾尔自治区阜康市人民法院立案，诉讼请求：1.判令两被告支付2019年12月

11日股权

交割前28%股权对应的分红

3989810.

93元；2.

判令被告承担财产保全费；庭审中增加请求撤销天池游艇公司2024年6月28日股东会决议中2019年利润分配

27西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文方案。

天池游艇公司辩称，撤销请求已超

60天时效，决议符合章程及法律规定。西域旅游公司辩称，其非适格被告，股权评估含

2019年收益，决议合法。

阜康市人民法院审查认为，西域旅游公司作为被告主体适格；原告撤销权未超时效；股东会决议经全体

股东同意，符合法律规定，28%股权交割后分红归西域旅游公司所有。2025年1月8日，法院判决驳回西王母祖庙公司的诉讼请求，案件受理费

38718元由其负担。

具体详见新疆维吾尔自治区阜康市人民法院民事判决书

（2024）新

2302民初

3065号。

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

28西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用□不适用

供应商北京昱鉴文化科技有限公司为子公司的股东，为公司关联方。报告期内，公司向其采购总额为117.75万元，采购内容为子公司赛湖公司关于博州赛里木湖景区西海草原游客服务站多媒体一体化文旅体验中心展演内容创编导服务及展演专用设备的采购，采购金额117.75万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

29西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用□不适用租赁情况说明

1、2023年4月25日，公司通过线下公开竞拍方式取得天山天池主景区访客中心租赁权，于5月31日与新疆天池管理委员会签订了《天山天池主景区访客中心租赁合同》，租赁期限5年，自2023年6月1日至2028年5月31日止，年租金为182.70万元，租赁标的物为天池主景区新建访客中心1号楼（建筑面积1152.17平米），2号楼（建筑面积789.92平米）。

2、公司控股子公司西域文旅在喀什市签署《租赁合同》（以下简称“合同”），西域文旅向喀什市

阿瓦提乡人民政府、喀什市伯什克然木乡人民政府、喀什市浩罕乡人民政府、喀什市帕哈太克里乡人民

政府、喀什市英吾斯坦乡人民政府租赁房产，在租赁期内，出租人保留对租赁房产及附属资产的所有权。

本合同到期或终止后，出租人收回租赁房产及附属资产。租金400.00万元每年（大写：肆佰万元整每年），租期3年，合同总金额为人民币1200.00万元（含税金额）。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况

30西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）新疆西域文旅2024年2024年连带责投资发06月201600008月308000无无5年否否任担保展有限日日公司新疆西域文旅2024年2024年连带责

投资发06月201600011月29414.17无无5年否否任担保展有限日日公司新疆西域文旅2024年2024年

1450.5连带责

投资发06月201600012月27无无5年否否

1任担保

展有限日日公司新疆西域文旅2024年2024年连带责

投资发06月201600012月31329.38无无5年否否任担保展有限日日公司新疆西域文旅2024年2025年连带责

投资发06月201600001月1518.99无无5年否否任担保展有限日日公司新疆西域文旅2024年2025年

1091.5连带责

投资发06月201600001月27无无5年否否

5任担保

展有限日日公司其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350006月17345.38无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东新疆西北京昱域文旅

2024年2024年鉴、王

（赛里连带责

04月23350006月21135.59无荣女3年否否

木湖）任担保

日日士、马投资有壮先生限公司以其各自持有

31西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350006月2843.67无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350007月1133.25无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350007月2233.25无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱新疆西

鉴、王域文旅

2024年2024年荣女

（赛里连带责

04月23350007月30413.48无士、马3年否否

木湖）任担保日日壮先生投资有以其各限公司自持有赛湖文旅的全

32西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350007月30471无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350008月08109.22无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350009月1327.71无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女域文旅

2024年2024年士、马

（赛里连带责

04月23350009月25370无壮先生3年否否

木湖）任担保日日以其各投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反

33西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350010月095.1无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2024年

（赛里连带责壮先生

04月23350012月24266.31无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保其他少数股东北京昱

鉴、王新疆西荣女

域文旅士、马

2024年2025年

（赛里连带责壮先生

04月23350005月07143.65无3年否否

木湖）任担保以其各日日投资有自持有限公司赛湖文旅的全部股权提供反担保报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计0担保实际发生额合1254.19

（B1）计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度19500实际担保余额合计13502.21

合计（B3）（B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计担保实际发生额合

34西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（C1）计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度实际担保余额合计0

合计（C3）（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计0发生额合计1254.19

（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计19500余额合计13502.21

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

18.69%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

13502.21

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 13502.21

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

?适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）

35西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

履行过程中，截至报告期

末：

总合同价款为

1927.87万元，实际

2024

支付年4金额博州月23

1271

赛里日刊万木湖登于元，景区巨潮其中西海资讯展演草原网设备游客（ww合同

服务 w.cn金额

新疆站多 info为

西域媒体 .com北京1142

文旅一体 .cn

昱鉴2024.872024（赛化文子公）的文化年04171市场192万年04里木旅体0无是司股《关科技月195.34定价7.87元，月23湖）验中东于签有限日实际日投资心展署创公司支付有限演内编导

800

公司容创服务万编导合同元，服务的公支付及展告》展演

演专（公设备用设告编款合

备采号：

同金购项2024额的

目-

70%

016，创

）编导服务合同总价款

785

万元，实际支付

471

万元，支付创编

36西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

导服务合同总价款的

60%，在建工程转固定资产，已投入使用，尚未完成竣工结算。

2024年4月23日刊登于巨潮资讯喀什网市

（ww“遇w.cn见喀

已投 info什”

新疆入使 .com北京沉浸

西域用， .cn昱鉴式展20242024文旅子公已支）的文化演厅年04465市场492年04投资0无是司股付至《关科技提升月263.82定价0月23发展东合同于签有限改造日日有限总价署创公司项目公司款的编导展演

90%服务

内容合同创编的公导服告》务

（公告编

号：

2024

016

）喀什已投2024新疆市入使年8北京西域“遇用，月2昱鉴20242024文旅见喀子公暂估日刊文化年08838市场922年08投资什”0无是司股入账登于

科技月051.23定价1.67月02发展沉浸东固定巨潮有限日日有限式展资资讯公司

公司演厅产，网提升处于（ww

37西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

改造结算 w.cn

项目过程 info

展演中， .com相关已支 .cn设付至）的备、合同《关场景总价于控制作款的股子

采购80%公司安装西域合同文旅签署项目展演相关设

备、场景制作采购安装合同的公告》

（公告编

号：

2024

040

）喀什市“遇已投新疆见喀入使新疆维泰什”用，西域开发沉浸2024已支文旅建设式展年05465市场496付至

投资（集0无否无演厅月101.97定价8.93暂定发展团）提升日合同有限股份改造总价公司有限项目的公司

工程80%施工合同

十三、其他重大事项的说明

?适用□不适用根据公司与天药生物和王力、任群英签订的股权转让协议约定，天药生物和王力、任群英（这三方称为“业绩承诺方”）承诺，在利润承诺期即2020至2022年芳香农业实现的净利润总额为2720.00万元，各年度芳香农业实现的净利润分别为540万元、830万元、1350.00万元。西域旅游及业绩承诺方同意，在利润承诺期，若芳香农业未能达到业绩承诺方向公司承诺的净利润数额，则承诺到期后，西

38西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

域旅游有权要求业绩承诺方以法律允许的方式回购公司持有芳香农业全部或部分权益，且现有股东应同意并促使芳香农业的股东会和董事会批准该等回购。

公司持有“新疆天然芳香农业科技有限公司”（以下简称“芳香农业”）20%股权，截至2022年12月31日承诺期已届满，公司可以要求业绩承诺方新疆天药生物科技有限公司、王力、任群英、芳香农业等回购本公司所持有芳香农业全部或部分权益。

公司已委托新疆鼎信旭业律师事务所进行诉讼准备工作，同时为维护双方长期以来的合作关系，正在与承诺方协调沟通，已期望达成妥善的解决方案。

十四、公司子公司重大事项

□适用?不适用

39西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限售条件股份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股其

中：境内法人持股境内自然人持股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

155000155000

售条件股100.00%100.00%

000000.00

份

1、人

155000155000

民币普通100.00%100.00%

000000.00

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

40西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份155000155000

100.00%100.00%

总数000.00000.00股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

165220的股东0

东总数数（如有）（参见总数

注8）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量新疆天池控股国有法4438944389

28.64%00不适用0

有限公人921.00921.00司昌吉州国有法1489714897

国有资9.61%00不适用0

人579.00579.00产投资

41西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

经营集团有限公司新疆昆仑投资

境内非-发展合1130311303

国有法7.29%155000不适用0

伙企业221.00221.00人00

（有限合伙）全国社保基金300003000030000

其他1.94%0不适用0

五零三00.0000.0000.00组合中国银行股份有限公

司-富国中证旅

1211612116

游主题其他0.78%2181000不适用0

00.0000.00

交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份有

限公司-广发鑫945000945000945000

其他0.61%0不适用0

享灵活.00.00.00配置混合型证券投资基金中国工商银行股份有

限公司-富国天

901600901600901600

惠精选其他0.58%0不适用0.00.00.00成长混合型证券投资基金（LOF）境内自785300785300

蒋铮0.51%00不适用0

然人.00.00平安安赢股票型养老

金产品-765800765800765800

其他0.49%0不适用0

中国银.00.00.00行股份有限公司境内自721600267000721600

王海燕0.47%0不适用0

然人.00.00.00

42西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注3）上述股东关联关系公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动情况或一致行动的说明

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量新疆天池控股有限

44389921.00人民币普通股44389921.00

公司昌吉州国有资产投

资经营集团有限公14897579.00人民币普通股14897579.00司新疆昆仑投资发展合伙企业（有限合11303221.00人民币普通股11303221.00伙）全国社保基金五零

3000000.00人民币普通股3000000.00

三组合中国银行股份有限

公司-富国中证旅游

1211600.00人民币普通股1211600.00

主题交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份

有限公司-广发鑫享

945000.00人民币普通股945000.00

灵活配置混合型证券投资基金中国工商银行股份

有限公司-富国天惠

901600.00人民币普通股901600.00

精选成长混合型证

券投资基金（LOF）

蒋铮785300.00人民币普通股785300.00平安安赢股票型养

老金产品-中国银行765800.00人民币普通股765800.00股份有限公司

王海燕721600.00人民币普通股721600.00前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动情况股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

43西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用公司是否具有表决权差异安排

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

44西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

45西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用?不适用

46西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西域旅游开发股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金274563808.12281407259.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1875633.222020180.18应收款项融资

预付款项5603128.054558646.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1421277.211118856.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2715084.432683768.24

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18112399.3219920713.46

流动资产合计304291330.35311709424.62

非流动资产：

47西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资94390956.0096611001.95其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3834526.113908495.49

固定资产328944981.54341275159.67

在建工程13149314.8526708310.57生产性生物资产油气资产

使用权资产73724682.8276617114.04

无形资产113585071.75116971566.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用114464788.46106132374.72

递延所得税资产812506.27863967.57

其他非流动资产9976864.729440000.20

非流动资产合计752883692.52778527990.38

资产总计1057175022.871090237415.00

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款56917096.4974382906.69

预收款项2658575.931718279.71

合同负债1641045.751048402.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13716340.0311530644.83

应交税费7678467.48685812.35

其他应付款13306196.5810988324.04

其中：应付利息应付股利

48西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债19160426.6921339980.35

其他流动负债39728.7110967.44

流动负债合计115117877.66121705318.06

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款119522313.50106980358.44应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债71464727.8672174845.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11607782.6112395996.18

递延所得税负债213882.2487480.88其他非流动负债

非流动负债合计202808706.21191638680.87

负债合计317926583.87313343998.93

所有者权益：

股本155000000.00155000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积296839475.09296839475.09

减：库存股其他综合收益

专项储备313329.39313329.39

盈余公积56919705.7156919705.71一般风险准备

未分配利润213242151.01248515628.73

归属于母公司所有者权益合计722314661.20757588138.92

少数股东权益16933777.8019305277.15

所有者权益合计739248439.00776893416.07

负债和所有者权益总计1057175022.871090237415.00

法定代表人：吕美蓉主管会计工作负责人：方燕会计机构负责人：宁铁庄

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金217350133.47226344043.73交易性金融资产

49西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款2217707.632118911.86应收款项融资

预付款项5281740.654828897.08

其他应收款133534334.01127930660.25

其中：应收利息应收股利

存货1959566.911960084.81

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2022.422655380.60

流动资产合计360345505.09365837978.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资212891510.52215111556.47其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产9191683.119380924.07

固定资产147781624.20155057006.98

在建工程1255630.514354499.52生产性生物资产油气资产

使用权资产5120357.666126185.26

无形资产109404414.04112555398.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产797949.08849910.56

其他非流动资产3519100.00

非流动资产合计489962269.12503435480.94

资产总计850307774.21869273459.27

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

50西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据

应付账款6579303.8310759588.55

预收款项2658575.931718279.71

合同负债698576.94698576.94

应付职工薪酬11580925.009792720.18

应交税费5714848.8031795.29

其他应付款6287111.774353047.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1558185.401635726.93其他流动负债

流动负债合计35077527.6728989735.23

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2252427.164023388.92长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10719173.1111485720.01

递延所得税负债213882.2487480.88其他非流动负债

非流动负债合计13185482.5115596589.81

负债合计48263010.1844586325.04

所有者权益：

股本155000000.00155000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积301398965.15301398965.15

减：库存股其他综合收益

专项储备313329.39313329.39

盈余公积56919705.7156919705.71

未分配利润288412763.78311055133.98

所有者权益合计802044764.03824687134.23

负债和所有者权益总计850307774.21869273459.27

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入113628081.21103681198.02

51西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入113628081.21103681198.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本102303844.1569096165.46

其中：营业成本72595540.4347527948.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1439245.901243249.91

销售费用3470377.331108983.93

管理费用22198734.4520420923.72

研发费用0.00

财务费用2599946.04-1204940.93

其中：利息费用3017872.86169481.82

利息收入458532.511447378.81

加：其他收益1496861.05371536.34投资收益（损失以“—”号填

2601254.052705728.24

列）

其中：对联营企业和合营

2601254.052705728.24

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-237773.39-589689.68号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

15184578.7737072607.46

列）

加：营业外收入37042.6113288.99

减：营业外支出1269085.5283669.50四、利润总额（亏损总额以“—”号

13952535.8637002226.95

填列）

52西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用5097512.937368585.69五、净利润（净亏损以“—”号填

8855022.9329633641.26

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

8855022.9329633641.26“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

11226522.2829371189.68（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-2371499.35262451.58”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额8855022.9329633641.26归属于母公司所有者的综合收益总

11226522.2829371189.68

额

归属于少数股东的综合收益总额-2371499.35262451.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.070.19

（二）稀释每股收益0.070.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：吕美蓉主管会计工作负责人：方燕会计机构负责人：宁铁庄

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

53西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入94843764.2387894843.56

减：营业成本46956183.0037675528.06

税金及附加835452.76509411.68

销售费用2593418.13551618.64

管理费用19510411.4618717905.36

研发费用0.00

财务费用-245950.27-1162912.75

其中：利息费用109026.25166536.47

利息收入379614.921386522.12

加：其他收益1450083.01320746.58投资收益（损失以“—”号填

2601254.052705728.24

列）

其中：对联营企业和合营企

2601254.052705728.24

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-229592.95-592582.24号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

29015993.2634037185.15

列）

加：营业外收入6292.1512668.36

减：营业外支出1238085.5122750.90三、利润总额（亏损总额以“—”号

27784199.9034027102.61

填列）

减：所得税费用3926570.106316417.92四、净利润（净亏损以“—”号填

23857629.8027710684.69

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

23857629.8027710684.69“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

54西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额23857629.8027710684.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金117124783.72106512755.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金11494015.343897769.30

经营活动现金流入小计128618799.06110410524.47

购买商品、接受劳务支付的现金15745683.6214234050.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金45548669.2637175259.01

支付的各项税费4302846.962945058.90

支付其他与经营活动有关的现金8110950.8310500416.57

经营活动现金流出小计73708150.6764854785.30

经营活动产生的现金流量净额54910648.3945555739.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4821300.003107060.03

55西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

50938.41

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4872238.413107060.03

购建固定资产、无形资产和其他长

25773529.1555023447.32

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25773529.1555023447.32

投资活动产生的现金流量净额-20901290.74-51916387.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9667000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金12541955.065246431.93收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计12541955.0614913431.93

偿还债务支付的现金2000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

48450014.4946500000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1890288.60202945.68

筹资活动现金流出小计52340303.0946702945.68

筹资活动产生的现金流量净额-39798348.03-31789513.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-5788990.38-38150161.87

加：期初现金及现金等价物余额278461090.56311005341.30

六、期末现金及现金等价物余额272672100.18272855179.43

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金96887762.0489858633.26收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10716633.995532251.67

经营活动现金流入小计107604396.0395390884.93

购买商品、接受劳务支付的现金13342685.3911848987.98

支付给职工以及为职工支付的现金33853629.7031827996.85

支付的各项税费2900637.381234560.95

支付其他与经营活动有关的现金12260695.3612245405.13

经营活动现金流出小计62357647.8357156950.91

经营活动产生的现金流量净额45246748.2038233934.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4821300.003107060.03

处置固定资产、无形资产和其他长50938.41

56西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4872238.413107060.03

购建固定资产、无形资产和其他长

10723108.2736985466.11

期资产支付的现金

投资支付的现金63633000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10723108.27100618466.11

投资活动产生的现金流量净额-5850869.86-97511406.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

46500000.0046500000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1890288.60

筹资活动现金流出小计48390288.6046500000.00

筹资活动产生的现金流量净额-48390288.60-46500000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-8994410.26-105777472.06

加：期初现金及现金等价物余额226221043.73253310380.58

六、期末现金及现金等价物余额217226633.47147532908.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1552965624875719776

313

0083919515830589

一、上年年32

00947056812734

末余额9.3

00.75.5.728.38.7.116.

000917392507

加：会计政策变更前期差错更正其他

57西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

1552965624875719776

313

0083919515830589

二、本年期32

00947056812734

初余额9.3

00.75.5.728.38.7.116.

000917392507

---

三、本期增-

353537

减变动金额23

273273644

（减少以71

474797

“－”号填499

7.77.77.0

列）.35

227

1111-

22622623

（一）综合55

525271

收益总额022

2.22.2499.93

88.35

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

464646

（三）利润500500500分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

464646

3．对所有

500500500

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

58西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1552965621372216739

313

0083919243193324

四、本期期32

00947021467784

末余额9.3

00.75.5.751.61.7.839.

000910120000

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1552964422071711729

271

0083829595373927

一、上年年30

00943928290720

末余额3.5

00.75.8.113.90.5.566.

000958869524

加：会计政策变更前期差错更正其他

1552964422071711729

271

0083829595373927

二、本年期30

00943928290720

初余额3.5

00.75.8.113.90.5.566.

000958869524

三、本期增---99-

59西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

减变动金额7017172972

（减少以00.12813545106“－”号填008181.58358

列）0.30.3.74

292929

262

371371633

（一）综合45

181864

收益总额1.5

9.69.61.2

886

9696

（二）所有

6767

者投入和减

000000

少资本.00.00

9696

1．所有者

6767

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

464646

（三）利润500500500分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

464646

3．对所有

500500500

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

60西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

（五）专项707070

储备00.00.00.

000000

1．本期提

取

---

2．本期使707070

用00.00.00.

000000

（六）其他

1552964420370021722

264

0083829463966806

四、本期期30

00943940715257

末余额3.5

00.75.8.103.80.7.107.

000955637350

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15503013569131108246

一、上年年3133

00009896970555138713

末余额29.39

0.005.15.713.984.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

15503013569131108246

二、本年期3133

00009896970555138713

初余额29.39

0.005.15.713.984.23

三、本期增

--减变动金额

22642264

（减少以

23702370

“－”号填.20.20

列）

（一）综合23852385

61西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

收益总额76297629.80.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润46504650分配00000000.00.00

1．提取盈

余公积

2．对所有

46504650

者（或股

00000000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

62西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（六）其他

15503013569128848020

四、本期期3133

00009896970512764476

末余额29.39

0.005.15.713.784.03

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15503013448224877502

一、上年年2713

00009896939842364203

末余额03.57

0.005.15.155.992.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

15503013448224877502

二、本年期2713

00009896939842364203

初余额03.57

0.005.15.155.992.86

三、本期增

减变动金额-

18781879

（减少以7000

93156315

“－”号填.00.31.31

列）

27712771

（一）综合

06840684

收益总额.69.69

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润46504650分配00000000.00.00

1．提取盈

余公积

63西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2．对所有

46504650

者（或股

00000000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

70007000

储备.00.00

1．本期提

取

2．本期使

70007000

用.00.00

（六）其他

15503013448222997314

四、本期期2643

00009896939853054571

末余额03.57

0.005.15.150.687.55

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

西域旅游开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2001年1月18日成立。前身系新疆天山天池旅游股份有限公司，于2001年1月经新疆维吾尔自治区人民政府《关于同意设立新疆天山天池旅游股份有限公司的批复》新政函【2001】3号文批准，由阜康市国有资产投资经营有限公司（后更名为新疆天池控股有限公司）、新天国际经济技术合作（集团）有限公司、新疆北中房地产开发

有限公司、三亚亚龙湾海景酒店有限公司、北京永威泰技术发展有限公司、新疆伊力特实业股份有限公

司、新疆新源县旅行社共同发起设立。

64西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文2015年4月28日，公司获得全国中小企业股份转让系统出具《关于同意西域旅游开发股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2015】1696号）同意，在全国中小企业股份转让系统挂牌。

经中国证券监督管理委员会《关于核准西域旅游开发股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【1498】号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股3875万股，公司股票已于2020年8月

6日在深圳证券交易所正式上市。

企业法人营业执照统一信用代码为：91650000722367867J；公司注册地址：新疆昌吉州阜康市准噶

尔路229号；总部办公地址：新疆昌吉州阜康市准噶尔路229号；法定代表人：吕美蓉。截止2025年

6月30日，公司注册资本为15500.00万元，股份总数为15500.00万股，均为人民币普通股。

（二）企业实际从事的主要经营活动

客运索道经营、游览景区管理、道路旅客运输经营等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下简称“《企业会计准则》”），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

自本报告期末起至未来12个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年06月30日的财务状况、2025年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

65西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过300重要的单项计提坏账准备的应收款项万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回

300万元，或影响当期盈亏变化

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过300重要的应收款项实际核销万元

预收款项及合同资产账面价值发生重大变动当期变动幅度超过30%，且金额超过300万元投资预算占固定资产金额5%以上，当期发生额占在建工程重要的在建工程项目本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过300万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过300万元单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过重要的预计负债

300万元

单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的重要的投资活动

10%以上，且金额超过300万元

少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、少数股东持有的权益重要的子公司营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过重要的合营企业或联营企业300万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

66西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

67西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独

所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

68西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

69西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

参考应收账款的说明。

13、应收账款

1.预期信用损失的范围

70西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合依据客户信用风险确定，以应收账款账龄为基础评估预计信用损失对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

71西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项考虑单项认定，确定坏账计提比率。

14、应收款项融资

参考应收账款的说明。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

a.外部信用评级实际或预期的显著变化

b.借款人发生或预期发生重大运营变化

c.监管、经济或技术环境或预期发生重大变化，如产业升级淘汰d.预期的合同调整，如债务减免、付息、利率设置等

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

依据客户信用风险确定，以其他应收款账龄为基础评估预计信用损组合1：账龄组合失

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考应收款项的说明。

72西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

73西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

74西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-30年3-5%3.17-12.13%

机器设备年限平均法5-10年3-5%9.50-19.40%

运输设备年限平均法4-15年3-5%6.33-24.25%

索道设备年限平均法20年3%4.85%

电子设备年限平均法3-8年3-5%11.88-32.33%

其他设备年限平均法3-8年3-5%11.88-32.33%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、索道设备、电子设备及其他；折

旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

75西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

76西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

软件3-5在为企业带来经济利预计软件更新升级期间益的期限内平均摊销

40在为企业带来经济利土地使用权土地使用年限

益的期限内平均摊销

特许经营权10-30在为企业带来经济利许可经营年限益的期限内平均摊销

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开

发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

77西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

78西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手

79西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）旅游客运收入：为客户提供运输服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。

（2）索道运输收入：为游客提供索道缆车服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。

（3）游船收入：为游客提供游船服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。

（4）客房收入：为游客提供住宿服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。

（5）温泉收入：为游客提供温泉服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。

（6）旅行社收入：游客购买中国出境旅游线路产品并在境外旅游行程结束后或游客购买中国境内

旅游线路产品并在中国境内旅游行程结束后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。

（7）沉浸式演艺收入：为游客提供沉浸式演艺服务完成后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

80西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

81西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

82西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

83西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务1%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

新疆智旅云信息科技有限公司25%

新疆智旅云旅行社有限公司25%

新疆西域青鸟通用航空有限责任公司25%

新疆天山天池国际旅行社有限责任公司20%

新疆天山天池文化演艺有限责任公司20%

新疆西域文旅（赛里木湖）投资有限公司20%

本公司及除上述以外其他所属子公司15%

2、税收优惠

1.1.增值税

84西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税的政策的公告》（财税[2023]年第1号），增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

1.2.企业所得税

（1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]年第23号），自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司（原名：新疆五彩湾温泉娱乐有限责任公司）、阜康市天池游艇经营有限公司、新疆西域文旅投资发展有限公司在报告期内享受

15.00%的税收优惠政策。

（2）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税[2023]12号）的规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”本公司所属子公司新疆天山天池国际旅行社有限责任公司、新疆天山天池文化演艺有限责任公司、新疆西域文旅（赛里木湖）

投资有限公司在报告期内享受20.00%的税收优惠政策。

1.3.其他税项根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税[2023]12号）的规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金35918.1622548.05

银行存款272636182.02278438542.51

其他货币资金1891707.942946169.36

合计274563808.12281407259.92其他说明

注：截至资产负债表日，货币资金1891707.94元存在受限情况，其中：1768207.94元系根据旅游行政管理部门的委托依法在指定银行缴存的旅行社质量保证金存款，123500.00 元系 ETC冻结账户。

85西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

86西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1587233.391981718.75

1至2年484725.2859729.12

2至3年470904.00444047.62

3年以上1280464.521261416.90

4至5年242199.52150351.90

5年以上1038265.001111065.00

合计3823327.193746912.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

12538125381253812538

账准备32.80%100.00%33.46%100.00%

69.5269.5269.5269.52

的应收账款其

中：

按单项

12538125381253812538

计提坏32.80%100.00%33.46%100.00%

69.5269.5269.5269.52

账准备

87西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

的应收账款按组合计提坏

25694693824187562493047286220201

账准备67.20%27.00%66.54%18.97%

57.67.4533.2242.87.6980.18

的应收账款其

中：

按账龄组合计提坏账25694693824187562493047286220201

67.20%27.00%66.54%18.97%

准备的57.67.4533.2242.87.6980.18应收账款

382331947618756374691726720201

合计100.00%50.94%100.00%46.08%

27.1993.9733.2212.3932.2180.18

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新疆中新资源

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%难以收回

有限公司

刘永福388500.00388500.00388500.00388500.00100.00%难以收回

倪治刚164769.52164769.52164769.52164769.52100.00%难以收回乌鲁木齐畅通

国际旅行社有72800.0072800.0072800.0072800.00100.00%难以收回限公司职业技能培训

24800.0024800.0024800.0024800.00100.00%难以收回

中心昌吉回族自治

3000.003000.003000.003000.00100.00%难以收回

州接待处

合计1253869.521253869.521253869.521253869.52

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1587233.3995234.016.00%

1至2年484725.28242362.6450.00%

2至3年470904.00329632.8070.00%

3至4年

4至5年4630.004630.00100.00%

5年以上21965.0021965.00100.00%

合计2569457.67693824.45

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

88西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按账龄组合计

提坏账准备的472862.69220961.76693824.45应收账款按单项计提坏

账准备的应收1253869.521253869.52账款

合计1726732.21220961.761947693.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额新疆中新资源有

600000.000.00600000.0015.69%600000.00

限公司

刘永福388500.000.00388500.0010.16%388500.00阜康市九运街中

827540.400.00827540.4021.64%99708.88

学阜康市机关事务

370000.000.00370000.009.68%259000.00

服务中心张家界伟烈旅游

文化传播有限公308333.330.00308333.338.06%18500.00司

合计2494373.730.002494373.7365.23%1365708.88

89西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1421277.211118856.11

合计1421277.211118856.11

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

90西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

91西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款395482.4385500.42

往来款123028.24174090.81

代垫款969375.45871062.16

保证金265783.30303783.30

合计1753669.421434436.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1453778.731135546.00

1至2年45405.1838986.01

2至3年3237.455419.17

3年以上251248.06254485.51

3至4年5000.0012237.45

4至5年4000.00

5年以上242248.06242248.06

合计1753669.421434436.69

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

13794.13794.13794.13794.

计提坏0.79%100.00%0.96%100.00%

12121212

账准备

其中：

按单项评估计

提坏账13794.13794.13794.13794.

0.79%100.00%0.96%100.00%

准备的12121212其他应收款按组合

17398318598142121420630178611188

计提坏99.21%18.31%99.04%21.24%

75.30.0977.2142.57.4656.11

账准备

其中：

按组合1739899.21%31859818.31%142121420699.04%30178621.24%11188

92西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

计提坏75.30.0977.2142.57.4656.11账准备的其他应收款

17536332392142121434431558011188

合计100.00%18.95%100.00%22.00%

69.42.2177.2136.69.5856.11

按单项计提坏账准备类别名称：按单项评估计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由阜康市金福大

2400.002400.002400.002400.00100.00%预计无法收回

酒店阜康市金宇养

护有限责任公2000.002000.002000.002000.00100.00%预计无法收回司

刘永福1237.501237.501237.501237.50100.00%预计无法收回中国电信股份

有限公司昌吉500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回州阜康分公司

邹敬光7656.627656.627656.627656.62100.00%预计无法收回

合计13794.1213794.1213794.1213794.12

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1453778.7372688.935.00%

1-2年40986.014098.6010.00%

2-3年0.000.00

3-4年5000.002500.0050.00%

4-5年4000.003200.0080.00%

5年以上236110.56236110.56100.00%

合计1739875.30318598.09

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额62175.903500.00249904.68315580.58

2025年1月1日余额

在本期

本期计提16111.63700.000.0016811.63

2025年6月30日余

78287.534200.00249904.68332392.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

93西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计

提坏账准备的13794.1213794.12其他应收款按组合计提坏

账准备的其他301786.4616811.63318598.09应收款

合计315580.5816811.63332392.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例喀什市住房保障

保证金150000.001年以内8.55%7500.00中心昌吉州建筑行业

劳保统筹管理站代垫款124000.005年以上7.07%124000.00吉木萨尔分站

刘笑借款68370.001年以内3.90%3418.50

李彦涛借款56783.001年以内3.24%2839.15阜康市旅游局质

保证金50000.005年以上2.85%50000.00保金

合计449153.0025.61%187757.65

94西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4830972.7286.22%4558646.71100.00%

1至2年772155.3313.78%

合计5603128.054558646.71

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因

1年以内

西域旅游开发股份

波马嘉仕其（北京）索道有限责任公司1922853.471604768.14；1-货未到，未结算有限公司

2年318085.33

西域旅游开发股份

天山区大巴扎步行街拉长冰淇淋店454070.001-2年货未到，未结算有限公司

合计2376923.47

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

波马嘉仕其（北京）索道有限责任公司1922853.4734.32%

中国太平洋财产保险股份有限公司昌吉州中心支公司479084.708.55%

中石油新疆销售有限公司昌吉分公司576883.6810.30%

天山区大巴扎步行街拉长冰淇淋店454070.008.10%

中石油新疆销售有限公司乌鲁木齐分公司306340.605.47%

合计3739232.4566.73%

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

95西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料1191861.271191861.27870238.44870238.44

库存商品441450.33441450.33827834.67827834.67

周转材料1141208.8359436.001081772.831045131.1359436.00985695.13

合计2774520.4359436.002715084.432743204.2459436.002683768.24

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

周转材料59436.0059436.00

合计59436.0059436.00按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

8、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

96西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税12040.002613585.10

待抵扣进项税额18098336.9017307128.36

预缴其他税金2022.42

合计18112399.3219920713.46

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业吐鲁番火

5931193548215643

焰山

7194538.300.1432

旅游.203400.54股份公司新疆天山天池

20002000

天墉5022

04075429

城旅.44.41.85游有限公司

7931194048217643

小计7601560.300.6862.617800.39

二、联营企业新疆天然芳香17291795

6606

农业34004093

93.27

科技.34.61有限公司

17291795

6606

小计34004093

93.27.34.61

97西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

9661260148219439

合计1001254.300.0956.950500.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额6312647.836312647.83

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6312647.836312647.83

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2404152.342404152.34

2.本期增加金额189240.96189240.96

（1）计提或

189240.96189240.96

摊销

3.本期减少金额115271.58115271.58

（1）处置

（2）其他转

115271.58115271.58

出

98西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额2478121.722478121.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3834526.113834526.11

2.期初账面价值3908495.493908495.49

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产328944981.54340052807.66

固定资产清理1222352.01

99西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

合计328944981.54341275159.67

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输设备索道设备电子设备其他设备合计物

一、账面原

值：

1.期初197612991158241513839141967526474108962.1812365557081383

余额2.826.639.14.7889.444.70

2.本期8014752.1024853.9747407.

606017.69101783.58

增加金额985580

（1322309.

136218.53606017.69101783.58478289.83

1）购置63

（

4810498.5357062.

2）在建工546563.72

9769

程转入

（

3）企业合

并增加

3068035.3068035.

（4）其他

4848

3.本期1648653.1146447.3053554.

96867.37161586.50

减少金额413967

（

1146447.1308033.

1）处置或161586.50

3989

报废

1648653.1745520.

（2）其他96867.37

4178

4.期末197516121221902513785098967526474210746.1898692257750768

余额5.456.209.44.7847.497.83

二、累计折旧

1.期初939245018301771.69432087413721063423315.1406931323052309

余额.2891.24.3989.506.21

2.本期3537339.5606831.6592988.2737561.19056571

148097.85433752.01

增加金额93356756.37

（3422068.5606831.6592988.2737561.18941299

148097.85433752.01

1）计提35356756.79

（2）其他115271.58115271.58

3.本期1097773.1254892.

157119.12

减少金额0012

（

1097773.1254892.

1）处置或157119.12

0012

报废

0.00

4.期末974618411390860374927302441096673571413.1434594624832477

余额.21.26.91.9574.395.46

三、减值准

100西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

备

1.期初

237930.83237930.83

余额

2.本期

0.00

增加金额

（

0.00

1）计提

0.00

3.本期

0.00

减少金额

（

1）处置或0.00

报废

0.00

4.期末

237930.83237930.83

余额

四、账面价值

1.期末998163531082816562923686526429794640976.32894498

639332.73

账面价值.412.94.53.83101.54

2.期初103450561075223868959331553805414054341.34005280

685647.00

账面价值0.714.72.90.39947.66

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

索道设备1222352.01

101西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

合计1222352.01其他说明

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程13149314.8526708310.57

合计13149314.8526708310.57

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值灯杆山建设项

960933.67960933.67960933.67960933.67

目天池游客服务

2097960.252097960.252097960.252097960.25

中心扩建项目昌吉州阜康市天山天池休闲

963740.79963740.793000662.903000662.90

度假房车营地项目

索道大修65849.0665849.061127795.961127795.96

西海草原游客11893684.311893684.321793303.021793303.0服务站项目4455

其他项目226040.66226040.66786548.66786548.66

16208208.713149314.829767204.426708310.5

合计3058893.923058893.92

7597

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额昌吉州阜康市天山

200030002973

天池96372743963784.58

0000662.223.93.8%其他

休闲40.799.4340.79%.009047度假房车营地项目

西海47502179257512951118118978.02金融

100%

草原00003303862.198.02833684%机构

102西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

游客.00.057136.06.34贷款服务站项目

675024793539426811201285

合计00003965603.421.77227425.00.955083.49.13

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

项目相关规划、

灯杆山建设项目960933.67960933.67环评等手续重新调整所致

项目相关规划、天池游客服务中

2097960.252097960.25环评等手续重新

心扩建项目调整所致

合计3058893.923058893.92--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备索道设备其他土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余80758149.482037525.8

1279376.36

额84

2.本期增

加金额

3.本期减

290800.49290800.49

少金额

（1）其他减

290800.49290800.49

少

4.期末余80467348.981746725.3

1279376.36

额95

103西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余

5203049.84217361.965420411.80

额

2.本期增

2659648.2243762.682703410.90

加金额

（1

2659648.2243762.682703410.90

）计提

3.本期减

101780.17101780.17

少金额

（1）处置

（2）其他减

101780.17101780.17

少

4.期末余

7760917.89261124.648022042.53

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账72706431.173724682.8

1018251.72

面价值02

2.期初账75555099.676617114.0

1062014.40

面价值44

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

104西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余53303420.0111837735.170529153.

5387997.61

额68451

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余53303420.0111837735.170529153.

5387997.61

额68451

二、累计摊销

1.期初余42122664.753557587.3

9879286.491555636.07

额84

2.本期增

666292.72227066.702493135.003386494.42

加金额

（1

666292.72227066.702493135.003386494.42

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余10545579.244615799.756944081.7

1782702.77

额186

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

105西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账42757840.867221936.0113585071.

3605294.84

面价值5675

2.期初账43424133.569715071.0116971566.

3832361.54

面价值7617

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的新疆瑶池旅游

912538.34912538.34

运输有限公司

合计912538.34912538.34

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置新疆瑶池旅游

912538.34912538.34

运输有限公司

合计912538.34912538.34

106西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据公司收购新疆瑶池旅游运输有限公司（以下简称瑶池运新疆瑶池旅游运输有限公司输）时形成商誉，故将瑶池是运输长期资产（主要系运输设备）认为一项资产组。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用?不适用其他说明

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

创编导服务费46543539.267405660.381265426.060.0052683773.58剧场提升改造项

59588835.463774622.681572260.8110182.4561781014.88

目

合计106132374.7211180283.062837686.8710182.45114464788.46其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3058893.92458834.093058893.92458834.09

递延收益576002.7686400.411152005.52172800.83

107西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

信用减值损失1697983.31254132.611465055.82219193.49

租赁负债3810612.56571591.885659115.85848867.38

固定资产折旧52556.6413139.1652556.6413139.16

合计9196049.191384098.1511387627.751712834.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

116136.4317420.46116136.4317420.46

资产评估增值

使用权资产5120357.66768053.656126185.26918927.79

合计5236494.09785474.116242321.69936348.25

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产571591.88812506.27848867.38863967.57

递延所得税负债571591.88213882.24848867.3887480.88

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

9976864.729976864.729440000.209440000.20

购置款

合计9976864.729976864.729440000.209440000.20

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

108西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况旅行社质量保证旅行社质

金、ETC 账

18917071891707量保证29461692946169

货币资金冻结冻结户保证.94 .94 金、ETC 账 .36 .36

金、涉诉户保证金冻结账户资金

1891707189170729461692946169

合计.94.94.36.36

其他说明：

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）52708765.4170042342.05

1年以上4208331.084340564.64

合计56917096.4974382906.69

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

109西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

新疆昌吉建设（集团）有限责任公司650542.11未竣工结算

深圳市大森设计有限公司445823.27尚未结算汕头市潮阳第一建安总公司新疆分公

425104.22尚未结算

司

博乐市建安电力设备有限公司388181.82尚未结算南京市凯盛建筑设计研究院有限责任

292000.00尚未结算

公司十一分公司

合计2201651.42

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款13306196.5810988324.04

合计13306196.5810988324.04

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

服务费804945.30608145.29

代付款2139016.201317464.90

保证金6988296.645440952.79

材料款61580.0085700.63

往来款3312358.443536060.43

合计13306196.5810988324.04

110西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

鄯善县人民政府（吐）205039.05尚未结算

吐鲁番地区文物局（吐）88386.43尚未结算

新疆新业项目管理有限公司69000.00尚未结算

三亚亚龙湾海景酒店57146.08尚未结算

中船重工第七一一研究院29295.00尚未结算

合计448866.56其他说明

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2658575.931718279.71

1年以上

合计2658575.931718279.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预订款1641045.751048402.65

合计1641045.751048402.65账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

111西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11530079.0739220015.6539142172.4511607922.27

二、离职后福利-设定

565.768519295.406411443.402108417.76

提存计划

三、辞退福利46722.6846722.68

合计11530644.8347786033.7345600338.5313716340.03

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10688858.5329176769.0628841173.9111024453.68

和补贴

2、职工福利费53904.202211076.492197503.5967477.10

3、社会保险费2139.483877069.513877258.091950.90

其中：医疗保险

1515.343691591.183691779.761326.76

费工伤保险

624.14185478.33185478.33624.14

费

4、住房公积金3396849.003396849.00

5、工会经费和职工教

785176.86558251.59829387.86514040.59

育经费

合计11530079.0739220015.6539142172.4511607922.27

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险152.325815520.085815520.08152.32

2、失业保险费413.44181740.32181740.32413.44

3、企业年金缴费2522035.00414183.002107852.00

合计565.768519295.406411443.402108417.76

其他说明：

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2240657.2926022.26

企业所得税5066976.26546695.82

个人所得税78153.6750387.64

112西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

城市维护建设税157025.454409.62

印花税320.4655733.80

教育费附加65977.90358.92

地方教育费附加43944.28198.30

资源税25412.172005.99

合计7678467.48685812.35其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款15500000.0017602012.13

一年内到期的租赁负债3660426.693737968.22

合计19160426.6921339980.35

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额39728.7110967.44

合计39728.7110967.44

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款119522313.50106980358.44

合计119522313.50106980358.44

长期借款分类的说明：

注：子公司新疆西域文旅（赛里木湖）投资有限公司于2024年6月17日与温泉县农村信用合作联社签订编号为2024年温字 HTZZ20240617872461《企业固定资产借款合同》，借款金额 35000000.00 元；借款种类为 LPR 中长期农村小

113西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

企业贷款（固贷）；借款用途为支付遇见赛湖项目款项；借款期限为36个月，自2024年6月17日起至2027年6月

16日止；借款方式为担保借款。

子公司新疆西域文旅投资发展有限公司于2024年8月29日与新疆喀什农村商业银行股份有限公司签订编号为喀农商

G2024-0183 号《社团借款合同》，借款金额 160000000.00 元；借款种类为固定资产贷款；借款用途用于支付古城美食广场（喀什古城夜市）项目工程款、材料款及设施设备款等相关费用；借款期限为60个月，自2024年8月29日起至2029年8月28日止；借款方式为担保借款。

其他说明，包括利率区间：

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额98579648.50100565643.53

未确认融资费用-23454493.95-24652829.94

一年内到期的租赁负债-3660426.69-3737968.22

合计71464727.8672174845.37其他说明

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因取得形成长期资

产的政府补助，政府补助1694129.67212210.811481918.86尚未摊销形成余额售后回租业务融未实现售后租回

10701866.51576002.7610125863.75资租入固定资产

损益形成

合计12395996.18788213.5711607782.61

其他说明：

34、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1550000015500000

股份总数

0.000.00

114西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

36、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

296626831.79296626831.79

价）

其他资本公积212643.30212643.30

合计296839475.09296839475.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费313329.39313329.39

115西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

合计313329.39313329.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积56919705.7156919705.71

合计56919705.7156919705.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润248515628.73220592813.88

调整后期初未分配利润248515628.73220592813.88

加：本期归属于母公司所有者的净利

11226522.2829371189.68

润

应付普通股股利46500000.0046500000.00

期末未分配利润213242151.01203464003.56

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务108871299.8470794777.60100033767.0345152284.23

其他业务4756781.371800762.833647430.992375664.60

合计113628081.2172595540.43103681198.0247527948.83

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1136280725955411362807259554

业务类型

81.210.4381.210.43

其中：

7363884346503173638843465031

旅游客运

7.741.277.741.27

116西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

1495062791915314950627919153

索道运输

9.29.429.29.42

1290265494357112902654943571

游船

3.11.093.11.09

1512932354297815129323542978

温泉酒店.39.81.39.81

1412359883270.31412359883270.3

旅行社.590.590沉浸式演3552775159218835527751592188

艺.229.67.229.67

5657883473436556578834734365

其他.88.86.88.86按经营地1136280725955411362807259554

区分类81.210.4381.210.43

其中：

1136280725955411362807259554

新疆

81.210.4381.210.43

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1099848715460010998487154600

让的时间

06.985.4506.985.45

分类

其中：

在某一时1099848715460010998487154600

点确认06.985.4506.985.45按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1136280725955411362807259554

合计

81.210.4381.210.43

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

117西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税336321.99101805.50

教育费附加144766.1844642.39

资源税73174.1939965.67

房产税420838.76423796.06

土地使用税287470.93287470.93

车船使用税67717.20285312.20

印花税12445.8830495.56

地方教育费附加96510.7729761.60

合计1439245.901243249.91

其他说明：

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14782330.9911989990.91

固定资产折旧1603727.092042460.53

租赁费14825.04

无形资产摊销668597.04666292.74

业务招待费101901.39114980.13

保险费53427.6856166.32

办公费66873.2599998.16

广告费210970.04556189.65

差旅费214032.28218765.70

劳动保护费68924.65173748.00

中介机构费用1519688.102469175.56

水电费65260.2942218.32

其他费用2828176.611990937.70

合计22198734.4520420923.72其他说明

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬861196.63506342.99

固定资产折旧53887.1149583.06

其他费用2555293.59553057.88

合计3470377.331108983.93

其他说明：

118西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.00其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用3017872.86169481.82

减：利息收入458532.511447378.81

手续费40605.6972956.06

合计2599946.04-1204940.93其他说明

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1289172.60272450.85

个税手续费退还185773.4199085.49

增值税减免21915.04

合计1496861.05371536.34

50、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2601254.052705728.24

合计2601254.052705728.24其他说明

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-220566.76-416341.94

其他应收款坏账损失-17206.63-173347.74

119西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

合计-237773.39-589689.68其他说明

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废收益6283.206283.20

其他30759.4113288.9930759.41

合计37042.6113288.9937042.61

其他说明：

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产清理损失1235975.911235975.91

其他33109.6183669.5033109.61

合计1269085.5283669.501269085.52

其他说明：

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4919650.277547857.37

递延所得税费用177862.66-179271.68

合计5097512.937368585.69

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

120西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额

利润总额13952535.86

按法定/适用税率计算的所得税费用2092880.38

子公司适用不同税率的影响-180206.59

调整以前期间所得税的影响-30327.84

非应税收入的影响-390188.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响348688.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3266033.58

亏损的影响

其他影响-9366.86

所得税费用5097512.93

其他说明：

58、其他综合收益

详见附注

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金收入4583570.452277775.97

利息收入458532.511447378.81

收到的政府补助1060000.0060240.04

收到往来款4081541.31年初受限货币资金本期收回冻结资金

1054961.42

收回

其他255409.65112374.48

合计11494015.343897769.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用、管理费用支出8038655.136128180.60

手续费等支出40605.6972956.05

支付往来款2164317.73

受限货币资金本期增加、租赁支出500.002052067.87

其他31190.0182894.32

合计8110950.8310500416.57

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

121西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费1890288.60202945.68

合计1890288.60202945.68

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

72174845.371464727.8

租赁负债2405547.5663288.603052376.47

一年到期的非21339980.319160426.6

1558185.402102012.131635726.93

流动负债59

长期借款+应106980358.12541955.0119522313.

1848002.361848002.36

付利息44650

其他应付款1858527.601818146.791827000.001849674.39

46500000.046500000.0

应付股利

202353711.12541955.054129882.152340303.0211997142.

合计4688103.40

7661944

122西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润8855022.9329633641.26

加：资产减值准备237773.39589689.68

固定资产折旧、油气资产折

19130540.7513055785.75

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2703410.90851598.28

无形资产摊销3386494.423572941.90

长期待摊费用摊销2837686.8717664.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.00填列）固定资产报废损失（收益以-6283.20775.18“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

3017872.86169481.82

列）投资损失（收益以“－”号填-2601254.05-2705728.24

列）递延所得税资产减少（增加以

51461.30-91467.87“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

126401.36-87735.55“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-31316.19-560827.81

填列）经营性应收项目的减少（增加-3281005.02-7343513.88以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

19429380.6510512501.72以“－”号填列）

其他1054461.42-2059067.87

经营活动产生的现金流量净额54910648.3945555739.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

123西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额272672100.18272855179.43

减：现金的期初余额278461090.56311005341.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-5788990.38-38150161.87

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金272672100.18278461090.56

其中：库存现金35918.1622548.05

可随时用于支付的银行存款272636182.02278438542.51

三、期末现金及现金等价物余额272672100.18278461090.56

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

124西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

61、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

62、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用

单位：元项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3600.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出1893888.60涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入3643274.23

合计3643274.23作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用

125西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

63、数据资源

64、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

126西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

127西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

128西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆准东经济技术开发

10000000昌吉回族自昌吉回族自

区古海温泉娱乐业92.50%0.00%设立取得.00治州治州有限责任公司新疆天山天

池国际旅行1500000.乌鲁木齐市乌鲁木齐市商务服务业100.00%0.00%设立取得社有限责任00公司新疆天山天池文化演艺

500000.00阜康市阜康市文化艺术业100.00%0.00%设立取得

有限责任公司阜康市天池

5000000.

游艇经营有阜康市阜康市水上运输业93.00%0.00%设立取得

限公司新疆智旅云

15000000软件和信息

信息科技有乌鲁木齐市乌鲁木齐市70.00%0.00%设立取得.00技术服务业限公司新疆智旅云商务服务

旅行社有限300000.00乌鲁木齐市乌鲁木齐市0.00%70.00%设立取得业公司新疆西域青鸟通用航空25000000

阜康市阜康市航空运输业70.00%0.00%设立取得

有限责任公.00司新疆西域文

旅（赛里木26000000温泉县温泉县商务服务业51.00%0.00%设立取得

湖）投资有.00限公司新疆西域文

66000000资本市场服

旅投资发展喀什市喀什市90.00%0.00%设立取得.00务有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

129西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额新疆准东经济技术开

发区古海温泉有限责7.50%-256708.20-4112690.15任公司阜康市天池游艇经营

7.00%455395.772934848.86

有限公司新疆西域文旅投资发

10.00%-1586512.003890119.97

展有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债新疆准东经济技术开发6652672512071310122068766954119613321209

72887813

区古835672338264457.9310151428622383124.5595

76.5947.95

海温.85.444.16952.11.68.630.73625.35泉有限责任公司阜康市天池游3198136045583657365722191491371116951695

艇经295207863738327.0.00327.923368756109352.352.营有.13.31.447878.95.78.738686限公司新疆西域文旅155925382694606916982305204226382843718815762295投资172842503423660036433303935087641699051870155067

发展.493.051.54.181.681.86.836.867.69.759.227.97有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

新疆准东2010364--127617.02739715--

74201.86

经济技术.60342277534227755.7627848372784837

130西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

开发区古.95.95.51.51海温泉有限责任公司阜康市天池游艇经12978016505653650565399031311158481497589849758988529891

营有限公1.60.79.79.456.04.09.09.09司新疆西域

文旅投资3625939206292.0

15865121586512

发展有限.540

0.040.04

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

新疆天然芳香新疆伊犁州霍新疆伊犁州霍化学原料和化20.00%权益法

131西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

农业科技有限城县城县学制品制造业公司吐鲁番火焰山公共设施管理

新疆吐鲁番市新疆吐鲁番市36.22%权益法旅游股份公司业新疆天山天池新疆昌吉回族新疆昌吉回族

天墉城旅游有商务服务业40.00%权益法自治州阜康市自治州阜康市限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额吐鲁番火焰山旅游股新疆天山天池天墉城吐鲁番火焰山旅游股新疆天山天池天墉城份公司旅游有限公司份公司旅游有限公司

流动资产20986609.7929049107.1227722397.4929343330.39

其中：现金和现金等

19977570.9128629107.1227535536.2028600450.69

价物

非流动资产10008416.2120657242.0810398300.4520657808.12

资产合计30995026.0049706349.2038120697.9450001138.51

流动负债2367107.22-307225.401525617.75120.00

非流动负债315833.31315833.31

负债合计2682940.53-307225.401841451.06120.00少数股东权益归属于母公司股东权

28312085.4750013574.6036279246.8850001018.51

益按持股比例计算的净

10254637.3620005429.8513140343.2220000407.41

资产份额

调整事项46176795.1846176850.98

--商誉46176905.5746176905.57

--内部交易未实现利润

--其他-110.39-54.59对合营企业权益投资

56431432.5420005429.8559317194.2020000407.41

的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入11031118.3110205928.95

财务费用-40543.15-27557.97-132122.25-47066.10

所得税费用965618.274185.37881256.796444.73

净利润5343838.5912556.094919618.9840035.33终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5343838.5912556.094919618.9840035.33

132西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

本年度收到的来自合

4821300.003107060.03

营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额新疆天然芳香农业科技有限公司新疆天然芳香农业科技有限公司

流动资产54650525.8257827850.59

非流动资产94184916.9691958341.71

资产合计148835442.78149786192.30

流动负债9691038.9213558837.44

非流动负债55693245.9951306336.10

负债合计65384284.9164865173.54少数股东权益

归属于母公司股东权益83451157.8784921018.76

按持股比例计算的净资产份额16690231.5716984203.75

调整事项1263862.04309196.59

--商誉401463.94401463.94

--内部交易未实现利润

--其他862398.10-92267.35

对联营企业权益投资的账面价值17954093.6117293400.34存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入15640665.8713535711.60

净利润3303466.374539140.58终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3303466.374539140.58本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

133西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1592742.1380531.

递延收益212210.81与资产相关

4160

递延收益101387.26101387.26与收益相关

1694129.1481918.

合计212210.81

6786

134西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

旅游专项资金（高级会所）1666.661666.66

旅游专项资金（高级会所）6666.676666.67

古海温泉二期建设项目6666.676666.67

2013年旅游项目补助资金40544.1440544.14

天山天池哈萨克民族手工艺品产业建

150000.00150000.00

设项目

社保补贴16961.7960240.04

文旅局补贴款60000.00

自治区宣传部补贴费用款1000000.00

合计1289172.60272450.85其他说明

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款等。

1.银行存款

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

2.应收款项

本公司一般采用现金结算，对于采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公

135西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款52708765.4121377.00250237.913936716.1756917096.49

其他应付款11262589.82202382.94303622.631537601.1913306196.58

一年内到期的非19160426.6919160426.69流动负债

合计83131781.92223759.94553860.545474317.3689383719.76

单位：元期初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款70042342.0555096.10244090.994041377.5574382906.69

其他应付款8799308.61291644.64283125.001614245.7910988324.04

一年内到期的非流动负债21339980.3521339980.35

合计100181631.01346740.74527215.995655623.34106711211.08

（三）市场风险

1.利率风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长期借款。截至2025年6月30日，公司带息债务主要为长期借款

135022313.50元，这些借款在借款期内的利率不变。

2.其他价格风险

本公司不存在其他价格风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用?不适用

136西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用?不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用其他说明

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

新疆天池控股有新疆昌吉州阜康以授权经营的资274200000.00

28.64%5.00%

限公司市产对外投资等元本企业的母公司情况的说明实际控制人对实际控制人实际控制人对本公

注册地业务性质注册资本（元）本公司的表决

名称司的持股比例(%)

权比例(%)新疆文化旅游投

乌鲁木齐市其他服务业10288000000.000.323.64资集团有限公司本企业最终控制方是新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

137西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系阜康市博格达公交有限责任公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系新疆天山天池文化旅游投资有限公司受同一母公司控制的子公司新疆文旅投文化旅游发展有限公司受同一实际控制人控制的公司

亿航智能设备（广州）有限公司控股子公司有重大影响的投资方北京昱鉴文化科技有限公司子公司股东上海景宇宙智能科技集团有限公司子公司股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京昱鉴文化科

采购商品1177500.004710000.00技有限公司北京昱鉴文化科

接受劳务3865288.93技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

138西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕新疆西域文旅（赛里

35000000.002024年06月17日2027年06月16日否

木湖）投资有限公司新疆西域文旅投资发

160000000.002024年08月29日2029年08月28日否

展有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京昱鉴文化科技有

7700000.002024年06月17日2027年06月16日否

限公司

王荣5600000.002024年06月17日2027年06月16日否

马壮3850000.002024年06月17日2027年06月16日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

139西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备亿航智能设备

其他非流动资产（广州）有限公6371964.729440000.20司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京昱鉴文化科技有限公司27281450.8137019470.79

其他应付款北京昱鉴文化科技有限公司2766502.502766502.50新疆天山天池文化旅游投资

其他应付款6400.006400.00有限公司

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

140西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日止，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

141西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

截至2025年6月30日止，本公司无需要披露的重大债务重组事项。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

公司为更好地吸引人才、培养人才、留住人才，提高公司员工退休后的养老收入水平，建立人才长效激励机制，经公司第五届董事会第十一次会议审议批准，公司自2019年实施《公司企业年金方案》。

企业年金分为个人缴费及企业缴费，以上年度平均工资总额为基数，个人缴费的上限为缴费基数的4%，单位缴费为缴费基数的8%。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

142西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项根据公司与天药生物和王力、任群英签订的股权转让协议约定，天药生物和王力、任群英（这三方称为“业绩承诺方”）承诺，在利润承诺期即2020至2022年芳香农业实现的净利润总额为2720.00万元，各年度芳香农业实现的净利润分别为540万元、830万元、1350.00万元。西域旅游及业绩承诺方同意，在利润承诺期，若芳香农业未能达到业绩承诺方向公司承诺的净利润数额，则承诺到期后，西域旅游有权要求业绩承诺方以法律允许的方式回购公司持有芳香农业全部或部分权益，且现有股东应同意并促使芳香农业的股东会和董事会批准该等回购。

公司持有“新疆天然芳香农业科技有限公司”（以下简称“芳香农业”）20%股权，截止2022年12月31日承诺期已届满，公司可以要求业绩承诺方新疆天药生物科技有限公司、王力、任群英、芳香农业等回购本公司所持有芳香农业全部或部分权益。

公司已委托新疆鼎信旭业律师事务所进行诉讼准备工作，同时为维护双方长期以来的合作关系，正在与承诺方协调沟通，已期望达成妥善的解决方案。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1922235.102075619.26

1至2年484725.2859729.12

143西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

2至3年470904.00425000.00

3年以上1019530.001019530.00

4至5年4630.004630.00

5年以上1014900.001014900.00

合计3897394.383579878.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

10133101331013310133

账准备26.00%100.00%28.31%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按单项评估计提坏账10133101331013310133

26.00%100.00%28.31%100.00%

准备的00.0000.0000.0000.00应收账款按组合计提坏

28840666386221772566544766621189

账准备74.00%23.11%71.69%17.44%

94.38.7507.6378.38.5211.86

的应收账款其

中：

组合

24312666386176482392144766619444

1：账龄62.38%27.41%66.82%18.71%

14.38.7527.6358.38.5291.86

组合组合

452880452880174420174420

2：关联11.62%4.87%.00.00.00.00方客户

389731679622177357981460921189

合计100.00%43.10%100.00%40.81%

94.3886.7507.6378.3866.5211.86

按单项计提坏账准备类别名称：按单项评估计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

刘永福388500.00388500.00388500.00388500.00100.00%难以收回职业技能培训

24800.0024800.0024800.0024800.00100.00%难以收回

中心新疆中新资源

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%难以收回

有限公司

144西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

合计1013300.001013300.001013300.001013300.00

按组合计提坏账准备类别名称：1：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1469355.1088161.316.00%

1至2年484725.28242362.6450.00%

2至3年470904.00329632.8070.00%

3至4年0.000.00%

4至5年4630.004630.00100.00%

5年以上1600.001600.00100.00%

合计2431214.38666386.75

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：2：关联方客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内452880.00

合计452880.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收447666.52218720.23666386.75账款按单项评估计

提坏账准备的1013300.001013300.00应收账款

合计1460966.52218720.231679686.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

145西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额阜康市九运街中

827540.40827540.4021.23%99708.88

学新疆中新资源有

600000.00600000.0015.39%600000.00

限公司

刘永福388500.00388500.009.97%388500.00阜康市机关事务

370000.00370000.009.49%259000.00

服务中心张家界伟烈旅游

文化传播有限公308333.33308333.337.91%18500.00司

合计2494373.732494373.7363.99%1365708.88

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款133534334.01127930660.25

合计133534334.01127930660.25

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

146西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

147西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款121412.4345042.50

往来款118288.1878190.00

合并范围内往来款132691836.43127265744.27

代垫款655178.70578192.49

保证金7000.0012000.00

合计133593715.74127979169.26

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11380818.235771271.75

1至2年1381027.771376027.77

2至3年1970990.891970990.89

3年以上118860878.85118860878.85

3至4年1825025.801829025.80

4至5年2264464.542260464.54

148西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

5年以上114771388.51114771388.51

合计133593715.74127979169.26

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

6137.56137.56137.56137.5

计提坏100.00%100.00%

0000

账准备

其中：

按单项评估计

提坏账6137.56137.56137.56137.5

100.00%100.00%

准备的0000其他应收款按组合

13358753244.13353412797342371.127930

计提坏100.00%0.04%100.00%0.03%

578.2423334.01031.7651660.25

账准备

其中：

按组合计提坏

89574153244.84249770728742371.664915

账准备0.68%5.94%0.56%6.00%.8123.58.4951.98的其他应收款组合

132691132691127265127265

2：关联99.32%99.44%

836.43836.43744.27744.27

方客户

13359359381.13353412797948509.127930

合计100.00%0.04%100.00%0.04%

715.7473334.01169.2601660.25

按单项计提坏账准备类别名称：按单项评估计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中国电信股份

有限公司昌吉500.00500.00500.00500.00100.00%预计难以收回州阜康分公司阜康市金宇公

路养护有限责2000.002000.002000.002000.00100.00%预计难以收回任公司阜康市金福大

2400.002400.002400.002400.00100.00%预计难以收回

酒店

刘永福1237.501237.501237.501237.50100.00%预计难以收回

合计6137.506137.506137.506137.50

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元

149西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内847168.6042358.435.00%

1至2年40986.014098.6010.00%

2至3年

3至4年

4至5年4000.003200.0080.00%

5年以上3587.203587.20100.00%

合计895741.8153244.23

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合2：关联方客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：关联方客户132691836.43

合计132691836.43

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额36784.312000.009724.7048509.01

2025年1月1日余额

在本期

本期计提9672.721200.0010872.72

2025年6月30日余

46457.033200.009724.7059381.73

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计

提坏账准备的6137.506137.50其他应收款按组合计提坏

账准备的其他42371.5110872.7253244.23应收款

合计48509.0110872.7259381.73

150西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内：

2388588.55元；1-2年：

673782.00元；

2-3年：

新疆准东经济技

合并范围内往来1540529.04

术开发区古海温116361694.9487.10%款元；3-4年：

泉有限责任公司

1481197.50元；4-5年：

2260464.54元；5年以上：

108017133.31

1年以内：

1195961.00元；1-2年：

666259.76元；

新疆天山天池文

合并范围内往来2-3年：

化演艺有限责任9381041.417.02%

款430461.85元；

公司

3-4年：

343828.30元；

5年以上：

6744530.50元

西域文旅投资有合并范围内往来

5000000.00一年以内3.74%

限公司款新疆天山天池国合并范围内往来

际旅行社有限责1425766.75一年以内1.07%款任公司

阜康市天池游艇合并范围内往来523333.33一年以内0.39%

151西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

经营有限公司款

合计132691836.4399.32%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

118500554.118500554.118500554.118500554.

对子公司投资

52525252

对联营、合营94390956.094390956.096611001.996611001.9企业投资0055

212891510.212891510.215111556.215111556.

合计

52524747

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆准东经济技术开发区古92500009250000

海温泉有.00.00限责任公司新疆天山天池国际

23341542334154

旅行社有.52.52限责任公司新疆天山

天池文化500000.0500000.0演艺有限00责任公司阜康市天池游艇经21523402152340

营有限公0.000.00司新疆智旅云信息科42000004200000

技有限公.00.00司新疆西域14000001400000

青鸟通用0.000.00

152西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

航空有限责任公司新疆西域

文旅（赛

72930007293000里木湖）.00.00投资有限公司新疆西域文旅投资59400005940000

发展有限0.000.00公司

11850051185005

合计

54.5254.52

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业吐鲁番火

5931193548215643

焰山

7194538.300.1432

旅游.203400.54股份公司新疆天山天池

20002000

天墉5022

04075429

城旅.44.41.85游有限公司

7931194048217643

小计7601560.300.6862.617800.39

二、联营企业新疆天然芳香17291795

6606

农业34004093

93.27

科技.34.61有限公司

17291795

6606

小计34004093

93.27.34.61

9661260148219439

合计

1001254.300.0956

153西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文.950500.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务90012660.1244922468.0184239635.2035079223.23

其他业务4831104.112033714.993655208.362596304.83

合计94843764.2346956183.0087894843.5637675528.06

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

9484376469561894843764695618

业务类型

4.233.004.233.00

其中：

7414378349510974143783495109

旅游客运

7.511.957.511.95

1499011828677414990118286774

索道运输

9.81.259.81.25

5709856371831657098563718316

其他.91.80.91.80按经营地9484376469561894843764695618

区分类4.233.004.233.00

其中：

9484376469561894843764695618

新疆

4.233.004.233.00

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

9127674459180491276744591804

让的时间

1.648.021.648.02

分类

其中：

154西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文

在某一时9127674459180491276744591804

点确认1.648.021.648.02按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

9484376469561894843764695618

合计

4.233.004.233.00

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2601254.052705728.24

合计2601254.052705728.24

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1229692.71计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策1272210.81

规定、按照确定的标准享有、对公司

155西域旅游开发股份有限公司2025年半年度报告全文损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-2350.20支出

减：所得税影响额2370.61

少数股东权益影响额（税后）2812.66

合计34984.63--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.57%0.070.07

利润扣除非经常性损益后归属于

1.56%0.070.07

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用?不适用

4、其他

156