中信建投证券股份有限公司

关于锋尚文化集团股份有限公司

2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”）作为锋

尚文化集团股份有限公司（以下简称“锋尚文化”、“公司”）首次公开发行股票并在

创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》等有关规定，对锋尚文化2023年度募集资金存放与使用情况进行了核查，具体情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1565号”文核准，公司于2020年

8 月向社会公开发售人民币普通股股票（A 股）1802.00 万股，发行价格为每股人民币

138.02元，募集资金合计248712.04万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为

227233.14万元。该募集资金已于2020年8月到位。上述资金到位情况业经信永中和

会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具“XYZH/2020BJA70342”《验资报告》。

公司对募集资金采取了专户存储管理。截止2020年8月10日，专户存储余额为

228815.07万元。

（二）募集资金使用和结存情况

2021年度，公司募集资金使用总额93561.43万元，利息净收入5164.02万元；2022年度，公司募集资金使用总额3048.69万元，利息净收入3184.40万元；2023年度，公司募集资金使用总额为3714.08万元，利息净收入3176.15万元。截止2023年12月31日，募集资金专户余额为141487.60万元。

二、募集资金存放和管理情况为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据中国证监会《上市公司监管指引1第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及深圳证券交易所《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定，2020年8月经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，公司设立了募集资金专项账户，并分别与招商银行股份有限公司北京清华园支行、北京中关村银行股份有限公司总行营业部、北京银行股份有限公司东直门支行及保荐机构中信建投证

券股份有限公司签订《募集资金专户三方监管协议》。2021年9月，经公司第三届董事会2021年第二次临时会议审议通过，公司变更部分募集资金专项账户至招商银行股份有限公司北京清华园支行新开立的募集资金专户，并与中信建投证券股份有限公司、招商银行股份有限公司北京清华园支行共同签署《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

截至2023年12月31日，公司募集资金存储情况如下：

存储余额专户银行专户账号账户类别（万元）

北京银行股份有限公司东直门支行20000002194800035875331募集资金专户75613.94招商银行股份有限公司北京清华园

10900284110401募集资金专户61648.76

科技金融支行招商银行股份有限公司北京清华园

10900284110904募集资金专户86.72

科技金融支行招商银行股份有限公司北京清华园

10900284110705募集资金专户1109.36

科技金融支行招商银行股份有限公司北京清华园

10900284110506募集资金专户3028.81

科技金融支行

合计141487.60

三、2023年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况公司2023年度募集资金实际使用情况详见附表1。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

2023年度，公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式没有发生变更。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况

2截至2023年12月31日，公司未使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。

（四）闲置募集资金现金管理情况

2023年7月28日，公司召开第三届董事会2023年第四次临时会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，公司拟使用额度不超过人民币15亿元的闲置募集资金进行现金管理，公司及子公司拟使用额度不超过人民币18亿元的闲置自有资金进行现金管理，使用期限自公司2023年第二次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和决议的有效期内，资金可以滚动使用。公司独立董事、公司监事会及保荐机构对该事项均发表了明确同意意见。

（五）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

截至2023年12月31日，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（六）节余募集资金使用情况

截至2023年12月31日，公司不存在节余募集资金使用情况。

（七）超募资金使用情况2021年12月3日，公司2021年第五次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票超募资金

28810.00万元人民币永久性补充流动资金。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向

截至2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。2023年7月28日，公司召开第三届董事会2023年第四次临时会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，公司拟使用额度不超过人民币15亿元的闲置募集资金进行现金管理。

（九）募集资金使用的其他情况2021年11月16日，公司第三届董事会2021年第四次临时会议审议通过《关于部

3分募集资金投资项目延期的议案》，公司“创意制作及综合应用中心建设项目”预定可使用状态日期由2021年12月31日延期至2023年12月31日，公司“企业管理与决策信息化系统建设项目”预定可使用状态日期由2022年6月1日延期至2024年6月1日。

2023年4月27日，公司第三届董事会2023年第三次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》，公司“创意制作及综合应用中心建设项目”预定可使用状态日期由2023年12月31日延期至2025年12月31日，公司“创意研发及展示中心建设项目”预定可使用状态日期由2023年6月1日延期至2025年12月31日。

除上述情况外，截至2023年12月31日，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

2023年度公司不存在变更募集资金投资项目资金使用的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对锋尚文化《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了“XYZH/2024BJAA7F0008”《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》，报告认为，锋尚文化上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了锋尚文化2023年度募集资金的实际存放与使用情况。

七、保荐机构核查意见

保荐机构通过获取资料、访谈沟通等多种方式，对锋尚文化首次公开发行股票募集资金的存放、使用及上述募集资金投资项目实施情况进行了核查，主要包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、募集资金支付凭证、中介机构相关报告、募集资金使用情况

的相关公告、项目报告等资料，并与公司高管等相关人员沟通交流等。

4经核查，保荐机构认为：锋尚文化2023年度募集资金存放和使用符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规定的要求，对募集资金进行了专户存放和专项使用，使用募集资金均履行了相关程序，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。

（以下无正文）

5附表1

首次公开发行募集资金2023年度使用情况对照表

编制单位：锋尚文化集团股份有限公司单位：万元

募集资金总额227233.14

本年度投入募集资金总额3714.08

报告期内变更用途的募集资金总额-

累计变更用途的募集资金总额-

已累计投入募集资金总额99786.45

累计变更用途的募集资金总额比例-截至期项目可是否已末投资本年度截至期末本年度是否达行性是变更项募集资金承调整后投资进度项目达到预定可使承诺投资项目和超募资金投向投入金累计投入实现的到预计否发生

目(含部诺投资总额总额(1)(%)(3)用状态日期

额金额(2)效益效益重大变

分变更)＝化

(2)/(1)承诺投资项目

创意制作及综合应用中心建设项目否64283.9764283.972349.627896.9012.28%2025年12月31日不适用不适用否

创意研发及展示中心建设项目否5416.255416.251291.912642.0448.78%2025年12月31日不适用不适用否

企业管理与决策信息化系统建设项目否1496.621496.6272.54437.5129.23%2024年6月1日不适用不适用否

补充流动资金-60000.0060000.00-60000.00100.00%不适用不适用不适用否

承诺投资项目小计-131196.84131196.843714.0870976.4554.10%----超募资金投向

暂未确定投向-96036.3067226.30---不适用不适用不适用否

6补充流动资金--28810.00-28810.00100.00%不适用不适用不适用否

超募资金投向小计-96036.3096036.30-28810.0030.00%----

合计-227233.14227233.143714.0899786.4543.91%----未达到计划进度或预计收益的情况和原不适用因（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明无重大变化超募资金的金额为96036.30万元，公司超募资金的用途等情况将严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规的要求履行审批程序及信息披露义务。2021年12月3日公司召开第五次临时股超募资金的金额、用途及使用进展情况东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票超募资金

28810.00万元人民币永久性补充流动资金。

募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用2023年7月28日，公司召开第三届董事会2023年第四次临时会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，公司拟使用闲置募集资金进行现金管理情况

用额度不超过人民币15亿元的闲置募集资金进行现金管理，公司及子公司拟使用额度不超过人民币18亿元的闲置自有资金进行现金管理.项目实施出现募集资金节余的金额及原不适用因

按照《募集资金专户三方监管协议》的要求存放于募集资金专户中。2023年7月28日，公司召开第三届董事会2023年尚未使用的募集资金用途及去向第四次临时会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，公司拟使用额度不超过人民币15亿元的闲置募集资金进行现

7金管理。

募集资金使用及披露中存在的问题或其无他情况

注：本年度实现的效益金额为项目本年度实现的营业收入；上述投入未考虑利息等因素。

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