南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

1南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张以飞、主管会计工作负责人佘雁翎及会计机构负责人(会计

主管人员)佘雁翎声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司在经营管理中可能面临的风险与对策已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广

大投资者关注，注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................35

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备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

3、经公司法定代表人签名的2026年半年度报告全文及摘要文本原件；

4、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

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释义释义项指释义内容

南大环境、公司、本公司指南京大学环境规划设计研究院集团股份公司控股股东指南京大学资本运营有限公司实际控制人指南京大学

南大恩洁优指南大恩洁优环境技术（江苏）股份公司

股东、股东会指南京大学环境规划设计研究院集团股份公司股东、股东会

董事、董事会指南京大学环境规划设计研究院集团股份公司董事、董事会财政部指中华人民共和国财政部

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

报告期指2026年1月1日-2026年6月30日

环境服务是环保产业的重要组成部分，是指与环境相关的环境服务指服务、贸易活动，是现代服务业的重要分支，是我国战略新兴产业重要的组成部分

政府或企业委托的，以解决其环境问题为目标，为之提供环境技术服务指

分析调查、技术研发、技术咨询等服务

主要通过实地考察、取样检测、资料调研等手段，对一定范围内的环境状况进行调查或检查，或者对环境污染危险环境调查与鉴定指

特性、环境污染严重程度或修复情况进行判别、鉴定、评估或验收

受建设单位（通常为企业）的委托，对可能影响环境的工程建设和开发活动，进行科学地预测和评价，分析项目建建设项目环评指

成投产后对环境产生的潜在影响，并提出相应的污染防治对策和措施，在此基础上形成完整的评价报告受政府部门的科研课题或任务委托，对环境方面的现存问题、演化规律或处理技术进行研究，提出系统性的规划计环境研究与规划指

划或针对性的解决方案，或者对政府规划的环境影响进行分析、评价，提出优化调整的建议措施按照客户需求，针对性研制或优化提升装备，并提供设装备研制与系统集成指计、建造、安装、调试及运维等集成服务，使该系统功能完整、性能优良、满足客户期望

受建设单位委托，为污染治理工程或环境修复工程提供的设计服务（包括工程方案设计、施工图设计等），受托方环境工程设计指

仅对设计文件的质量负责，不负责工程的施工、设备采购等内容

将新能源技术与环境保护技术深度融合，通过工艺创新、能源环保协同与资源化指系统性管理设计，提高清洁能源的高效利用，实现减污降碳的高效协同和资源化利用

挥发性有机物（Volatile Organic Compounds）的英文缩写，VOCs 指 指沸点范围在 50～260℃之间，室温下饱和蒸气压超过

133.32Pa，在常温下以蒸汽形式存在于空气中的一类有机物

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称南大环境股票代码300864股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称南京大学环境规划设计研究院集团股份公司

公司的中文简称（如有）南大环境

公司的外文名称（如有） Academy of Environmental Planning and Design Co.Ltd. Nanjing University公司的外文名称缩写（如 NJUAE有）公司的法定代表人张以飞

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李良张旭磊联系地址江苏省南京市鼓楼区金银街16号科学楼江苏省南京市鼓楼区金银街16号科学楼

电话025-83685680025-83685680

传真025-83682796025-83682796

电子信箱 dmb@njuae.cn dmb@njuae.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）399380111.17382474070.364.42%

归属于上市公司股东的净利润（元）85141075.9983373716.482.12%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润77888307.2777559963.530.42%

（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-63024455.38-45723508.81-37.84%

基本每股收益（元/股）0.540.531.89%

稀释每股收益（元/股）0.530.521.92%

加权平均净资产收益率6.09%6.25%-0.16%本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减

总资产（元）1834522001.611986376887.07-7.64%

归属于上市公司股东的净资产（元）1305930370.171354405333.54-3.58%

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□是□否

支付的优先股股利0.00

支付的永续债利息（元）0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.5351

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补625892.40助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有509615.56

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金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益7808739.36

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-298679.75

减：所得税影响额1282320.40

少数股东权益影响额（税后）110478.45

合计7252768.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展情况

报告期内，国务院密集印发了一系列“十五五”绿色低碳顶层规划，其中《美丽中国建设“十五五”规划》是纲领性规划，明确了“十五五”时期全面推进美丽中国建设的总体要求、目标指标、重点任务和重大工程。规划提出，到2030年生态环境质量全面改善，美丽中国建设取得新的重大进展；展望2035年，生态环境根本好转，美丽中国目标基本实现。规划部署了深入打好蓝天、碧水、净土保卫战，全面实施固体废物和新污染物治理行动，统筹推进生态系统优化，积极应对气候变化，加快形成绿色生产生活方式，守牢美丽中国建设安全底线，健全美丽中国建设保障体系等七大重点任务。

这为环保产业持续、健康发展提供了确定性政策催化信号，标志着我国生态文明建设从“攻坚战”进入“系统治理、全面提质”的新阶段。

在此背景下，环保行业市场边界也将从传统的“末端治理”延伸至“源头防控+过程管理+末端治理”的全链条，新污染物、生态修复等领域增量市场也将迎来全新的发展周期。环保产业已迈入从“规模扩张”向“创新驱动、质量跃迁”转型的关键时期，行业竞争也从“拼价格”进入“拼价值”阶段。未来，具备全产业链一体化服务、多污染物协同治理能力，能够提供“诊断－方案－实施－运营－效果评估”闭环服务，且拥有持续科技创新投入和人才储备的综合型环保服务商，将获得更高的客户黏性与显著的竞争优势。

（二）主要业务

公司发源于底蕴深厚的南京大学，牢记“产学研用”融合发展的使命，定位科技创新与产业创新深度融合的绿色发展价值创造平台，致力于推动绿色可持续发展综合服务全面升级；秉承“为领先的技术找到最适用的应用场景、为真实的需求提供最经济的解决方案”的价值理念，聚焦客户绿色发展真实需求，以先进的清洁生产理念和技术手段，提升绿色生产与可持续发展动力，以高质量的科技创新成果服务生态文明建设大局。

报告期内，公司不断深化跨学科交叉融合创新发展，以技术创新推动高质量发展：持续推进国家重点研发计划、省级科研项目等课题的深入研究；承担并实施京津冀环境治理国家重大专项课题；新增授权知识产权20余项，其中发明专利5项；技术成果荣获国家科学技术进步奖二等奖、省级科技进步一等奖等多项荣誉，并取得了规模化、商业化推广应用。公司获批国家博士后科研工作站、入选国家知识产权示范企业创建名录，不断夯实技术创新与人才培养基础。

1、环境调查与鉴定，是通过实地考察、取样检测、资料调研等手段，对一定范围内的环境状况进行调查或检查，

或者对环境污染危险特性、环境污染严重程度或修复情况进行判别、鉴定、评估或验收。

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报告期内，公司坚持“技术赋能、精准助力”的服务理念，自主研发“预测预警+监测设备+管理系统”排水全链条服务模式，为城镇排水系统效能提升和水环境持续改善提供精准科技支撑，已在多个项目落地应用，获省级主管部门示范推广，为各地排水管网工作高效推进提供坚实支撑，持续引领行业技术发展方向。

生物多样性保护技术团队稳步推进国家重点研发计划课题、深化人工智能技术与业务的深度融合探索，不断提升核心技术竞争力，业务已拓展至华南、华中、华东、西北等十余个省区。

此外，环境损害司法鉴定服务能力持续提升，新增污染物性质鉴定、生态系统环境损害鉴定类别；进一步夯实了在土壤与地下水污染调查领域的竞争优势。

2、环境研究、咨询与设计，是指通过对环境方面的现存问题、演化规律或处理技术进行研究，提出系统性的规划

计划或针对性的解决方案，主要包括环境研究与规划、建设项目环评、环境工程设计及其他技术服务。

报告期内，公司积极推动业务跨领域延伸，受生态环境及多个主管部门委托，开展10余项标准、规范制定研究，以科创研究赋能生态治理规范化、精细化升级，持续完善细分领域标准体系，牵头编制的《湿地生态系统生态产品价值核算技术规程》《江苏省生物多样性观测站建设技术规范》获批发布，助力宿迁市《关于加强生物多样性保护的决定》获人大常委会批准实施；参与研究制定的地方标准《二氯甲烷、三氯甲烷等卤代烃类新污染物治理技术指南》顺利开题。

发挥综合性品牌影响力和技术实力，承担的多个国家级重大规划环评获批，持续推进十余项省级产业园区规划环评、流域/区域规划环评项目实施；承担长三角多个市级“十五五”环境保护规划编制工作，助力多个园区开展国家级、省级零碳园区创建工作。

在人工智能融合方面，公司参与京津冀环境综合治理国家科技重大专项《突发环境事件早期预警与快速响应技术研究》课题研究；与南京大学联合完成的“典型环境风险智能预测与控制关键技术”荣获江苏省科学技术进步奖二等奖，在核心理论与技术上取得系列突破，应用成效显著。公司人工智能团队深入推进两项省级科研课题研究，聚焦环保垂直领域应用场景，赋能公司装备智造、智慧水厂业务智能化发展，取得了阶段性成果和应用示范。

3、装备研制与系统集成，是指按照客户需求，针对性研制或优化提升装备，并提供设计、建造、安装、调试及运

维等集成服务，使该系统功能完整、性能优良、满足客户期望。

报告期内，公司聚焦战略性新兴行业绿色转型发展的需求，锚定高浓度有机废气高效节能、资源化利用技术装备的研发，参与京津冀环境综合治理国家科技重大专项，并承担多项省市级技术标准研究；联合浙江工业大学等单位完成的“化工园区挥发性有机物精准监测与低碳治理关键技术及应用”项目，荣获国家科学技术进步奖二等奖；联合浙江大学等单位共同完成的“工业复杂废气低耗高效控制关键材料及技术装备”项目，荣获浙江省科学技术进步奖一等奖。研发的“物联网+云端平台+数字孪生+AI调控”一体化智能管控系统，实现了传统有机废气处理系统的智能化、节能化升级，助力客户降本增效、减碳。持续为新能源、半导体、生物医药等行业企业提供高质量系统集成服务，行业影响力不断提升。

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生态技术团队融合先进监测技术和智能化管理手段，自主研发“六定”智能化监测系统，夯实了“先进装备”+“专业服务”的综合服务能力，拓展业务至底栖动物智能化监测、机场生物多样性监测与保护，进一步扩大在该领域的竞争优势。

公司空天气象技术中心与南京大学天文学科教授团队、国内知名空天感知与决策研究团队深度合作，联合拓展太空环境监测与预警、定制化数据建模等领域技术的研究与转化应用。

4、能源环保协同与资源化是指将新能源技术与环境保护技术深度融合，通过工艺创新、系统性管理设计，提高清

洁能源的高效利用，实现减污降碳的高效协同和资源化利用。

报告期内，公司持续推进相关课题深入实施，通过污水处理工艺与新能源技术的协同探索研究，深入推进“光储智柔”技术在新一代低碳智慧污水厂应用，以实现污水处理厂的低运营成本、低碳排放和智慧化运营，已在光大水务、中国水务等多个项目实现示范应用。

固危废技术团队持续推进“智能化、低能耗、高效”低温蒸发结晶装备技术迭代，新增授权发明专利2项，技术成果入选中国水利企业协会推荐名录；并依托装备定制化、运维专业化的优势，拓展在生物制药、食品饮料、环保与化工等行业的规模化应用。

二、核心竞争力分析

（一）人才与组织优势

公司秉承“集聚、尊重、培育、发展”的人才理念，注重人才培养和引进，建立了完善的人才培养体系和激励机制。

公司已形成以“国家高层次人才和突出贡献专家领衔、数百名省市专家库成员和200多名高级工程师为核心”的高层次

人才队伍，构筑了雄厚的人才壁垒。公司与南京大学等高校深化产教融合优势，依托国家级博士后科研工作站、江苏省优秀研究生工作站示范基地人才培养平台，联合实施“卓越工程”高层次人才培养计划，以实践应用为导向，交叉融合培养新兴技术领域和前沿研究方向的复合型专业人才，不断优化人才结构，提升企业的创新能力和竞争力，为公司可持续发展提供坚实的人才保障。

（二）资质、业绩和品牌优势

报告期内，公司依托长期积累的优质资质筑牢竞争优势。公司现有环境工程设计专项（水、气、固）甲级、污染损害司法鉴定、工程咨询资信甲级、建筑业企业专业承包一级等20余项高等级核心资质，资质覆盖面广、资质层级领先，有力支撑全链条环境业务落地。公司及子公司多项资质的等级、范围得到提升和扩展，全链条综合服务能力得到跨越式提升。此外，公司知识产权管理成效显著，获评国家知识产权示范企业，品牌影响力和行业认可度持续增强。

（三）研发创新与技术快速迭代优势

依托南京大学及合作高校丰富的科技创新资源，公司打造底蕴深厚、竞争力突出的人才队伍，叠加持续高比例的研发投入，为科技创新持续注入强劲动能。依托自主建设与协同共建的国家级、省级高水平研发平台，公司聚焦不同区域、

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流域和行业的经济特征、环境禀赋及实用技术，深入开展研究与应用实践，积极推动主流技术与前沿科技的融合创新，系统布局前瞻性技术储备，不断积累具有行业影响力的创新成果。报告期内，公司新增授权知识产权22项，其中发明专利5项，获得省部级科技奖项8项。这些创新技术与成果的积累，不仅持续拓展公司的业务领域，更为核心竞争力的稳步提升提供了坚实支撑。

（四）业务协同优势公司在技术服务领域深耕厚植基础，发挥所处产业链优势，不断深化内部业务协同。公司已构建起“环境调查与鉴定（诊断）—环境研究咨询与设计（方案）—装备研制与系统集成（实施）—能源环保协同与资源化（运营与提效）”

的全链条闭环服务模式。前端咨询与调查业务能够精准识别客户痛点，为后端工程与装备业务导流并提供应用场景；后端装备智造与资源化技术迭代又反哺前端咨询，提升方案的科学性与落地性。这种业务间的深度协同，不仅增强了客户黏性，有效降低了沟通与交易成本，更使公司具备了提供一站式、多污染物协同治理综合解决方案的能力，构筑了区别于单一环节服务商的差异化竞争壁垒。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入399380111.17382474070.364.42%不适用

营业成本248168694.01232058278.456.94%不适用

销售费用2115681.542742977.87-22.87%不适用

管理费用30650604.2930362007.500.95%不适用

财务费用-3093078.50-6682023.3653.71%主要系利息收入减少所致

所得税费用10417749.9311462097.59-9.11%不适用

研发投入26249180.4927347696.21-4.02%不适用

主要系购买商品、接受劳务

经营活动产生的现金流量净额-63024455.38-45723508.81-37.84%支付的现金增加所致

投资活动产生的现金流量净额155287594.97195252029.23-20.47%不适用

筹资活动产生的现金流量净额-135268807.87-147613811.538.36%不适用主要系投资活动产生的现金

现金及现金等价物净增加额-43190956.722065373.92-2191.19%流量净额减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元

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营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分产品或服务

服务业399380111.17248168694.0137.86%4.42%6.94%-1.47%分产品

环境调查与鉴定126605874.3673536854.3241.92%-1.95%0.15%-1.22%

环境研究、咨询与设计156845657.7488664994.9343.47%-3.15%-0.38%-1.57%

装备研制与系统集成80433738.5061031431.5624.12%37.17%30.97%3.59%分地区

江苏省内334164249.18202866585.0739.29%3.10%6.07%-1.70%

江苏省外65215861.9945302108.9430.54%11.76%11.01%0.47%分销售模式

直销399380111.17248168694.0137.86%4.42%6.94%-1.47%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系本期理财收益

投资收益9063058.809.15%是增加所致主要系交易性金融资

公允价值变动损益509615.560.51%产持有期间公允价值否变动产生的损益所致主要系计提合同资产

资产减值-3226652.70-3.26%是坏账准备所致

营业外收入1.020.00%/否

营业外支出298680.770.30%主要系公司捐赠支出否等所致

信用减值损失-1956382.66-1.98%主要系计提应收账款是坏账准备所致

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金56559018.143.08%98261363.024.95%-1.87%不适用

应收账款221705399.9512.09%214198757.2310.78%1.31%不适用

合同资产125287591.646.83%106153664.715.34%1.49%不适用

存货31406596.561.71%28054816.861.41%0.30%不适用

投资性房地产0.00%0.000.00%0.00%不适用

长期股权投资28775761.291.57%28048405.881.41%0.16%不适用

固定资产139098216.657.58%130854900.076.59%0.99%不适用

在建工程27203.540.00%2722878.680.14%-0.14%不适用

使用权资产99431566.655.42%102756989.185.17%0.25%不适用

13南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

短期借款0.00%0.000.00%0.00%不适用

合同负债121136044.036.60%164564162.138.28%-1.68%不适用

长期借款0.00%0.000.00%0.00%不适用

租赁负债89091232.304.86%96656552.094.87%-0.01%不适用

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性金

融资产653004111051144410381814

（不含衍511216.050.000.000.00666478330.521.2803.1900.00生金融资

产）

2.衍生金融

0.00

资产

3.其他债权

0.00

投资

4.其他权益20000000.0.000.000.0020000000.00

工具投资00

5.其他非流

10550597.

动金融资-1600.490.000.0010548996.91

40

产

金融资产683554701051144410381814509615.560.000.000.00697027327.43

小计8.6803.1900.00投资性房

0.00

地产

生产性生0.000.00物资产

683554701051144410381814

上述合计509615.560.000.000.00697027327.43

8.6803.1900.00

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

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货币资金3537055.77保函保证金、冻结资金

使用权资产99431566.65租入房屋

应收票据2059790.00票据背书

应收款项融资60420.00票据背书

合计105088832.42

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1092642171.78914824866.0719.44%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允资产初始投资成的累计公报告期内报告期内累计投资价值变动其他变动期末金额资金来源类别本允价值变购入金额售出金额收益损益动

15000000.0-150000017200001504147

其他41478.42募集资金

099846.990.000.008.42

644346189.609462.51036144102098170906626514368

其他935403.19400.00.1752.10自有资金

659346189.509615.51051144103818171321406664783

合计0.000.00--936403.19400.00.5930.52

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元募集募集证券募集募集本期已累报告报告累计累计尚未尚未闲置

15南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

年份方式上市资金资金已使计使期末期内变更变更使用使用两年日期总额净额用募用募募集变更用途用途募集募集以上

（1）集资集资资金用途的募的募资金资金募集金总金总使用的募集资集资总额用途资金额额比例集资金总金总及去金额

（2）（3）金总额额比向

=额例

（2）

/

（1）

2020专户

公开年0877537753409.57909102.0112914.572967.存

20200储、0

发行月247.437.4358.851%7.61%39现金日管理

77537753409.57909102.0112914.572967.

合计----0--07.437.4358.851%7.61%39

募集资金总体使用情况说明：

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1602号《关于同意南京大学环境规划设计研究院股份公司首次公开发行股票注册的批复》同意，公司向社会公开发行面值为1.00元的人民币普通股1200万股，每股发行价格为人民币71.71元。

截至2020年8月17日止，公司已公开发行人民币普通股1200万股，募集资金总计为人民币860520000.00元，扣除应支付的发行费用人民币85145710.28元（不含税价），实际募集资金净额为人民币775374289.72元。上述募集资金已于2020年8月17日存入公司募集资金专用账户，且业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天衡验字

（2020）00096号《验资报告》。

2026年6月30日，公司募集资金使用情况为：2025年12月31日募集资金专户余额1629.19万元，募集资金本期支出

金额409.55万元，上期购买理财产品或存款类产品本期赎回1720.00万元，暂时闲置资金购买理财产品或存款类产品收益及专户利息收入扣除手续费净额25.77万元，暂时闲置资金购买理财产品或存款类产品1500.00万元，2026年6月30日募集资金专户余额1467.39万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺截至项目截止项目是否截至投资募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否融资证券项目资金投资预定告期期末性是项目更项后投告期累计达到

项目上市和超(承诺进度可使实现累计否发性质目含资总投入投入预计

名称日期募资投资(3)(1)＝用状的效实现生重部分额金额金额

金投总额(2)/(1效益

)(2)态日益的效大变变更

向)期益化承诺投资项目

1、环境2020环境2025服务年08服务

能力333933393588107.408能力是0年不适不适否否

能力月24提升4.674.671.025%月10用用提升提升日日项目项目

2、2020环保2025

研发585658566170105.3不适不适环保年08技术否0年07否否

项目.10.10.667%用用技术月24研发月29

16南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

研发日中心日中心项目项目

3、本地本地

2020化服2022

化服

年08务平运营324932493313101.9年11不适不适务平否0否否

月24台建管理.23.23.739%月30用用台建日设项日设项目目

4、2020

补充

补充年08150015001500100.0不适不适流动补流否0否否

流动月240.000.000.000%用用资金资金日

575057506036不适不适

承诺投资项目小计----------

0.000.005.41用用

超募资金投向智能智能环保环保装备2025装备2028及技年09及技

研发36613661409.5733.420.03年09不适不适

术研15术研否月项目.40.4054%月15否否用用发示发示日日范中范中心项心项目目

180018001800100.0

补充流动资金（如有）------------0.000.000.000%

21662166409.51873不适不适

超募资金投向小计----------

1.401.4053.44用用

79167916409.57909不适不适

合计----------

1.401.4058.85用用

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况

由于不可抗因素的影响，致使环境服务能力提升项目和环保技术研发中心项目规划、审批、建设周期延和原因（含“长，从而造成项目建设进度延缓；项目已于

2025年8月达到可使用状态，实施完结。

是否达到预计效益”选择

“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明适用

超募资金的初始金额为20037.43万元，公司于2022年4月26日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十一次会议，2022年6月2日召开2021年度股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金6000万元用于永久补充流动资金。公司超募资金的

于2023年4月24日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第十六次会议，2023年5月19金额、用途

日召开2022年度股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同及使用进展意公司使用超募资金6000万元用于永久补充流动资金。公司于2025年3月26日召开第三届董事会第情况九次会议、第三届监事会第八次会议，2025年4月18日召开2024年度股东大会，分别审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金6000万元用于永久补充流动资金。公司于2025年8月27日召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十一次会议，分别审议通过《关于使用剩余超募资金投资建设新项目的议案》，由公司及全资子公司南大环境规划设计研究院

17南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文(江苏)有限公司为共同实施主体，拟使用剩余超募资金3661.40万元（含理财收益），投资建设“智能环保装备及技术研发示范中心”项目。

存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形适用募集资金投以前年度发生资项目实施2020年9月23日，公司第二届董事会第八次会议决议，公司募集资金投资项目中的“环保技术研发中心地点变更情项目”原拟在南京市江北新区生物医药谷的房产实施，为满足公司整体规划和合理布局的需求，充分发况挥公司内部资源的整合优势，进一步提高产学研合作效率，公司拟将该项目的实施地点变更为南京市鼓楼区南京大学科学楼。

适用以前年度发生

公司于2022年4月26日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十一次会议，2022年6月2募集资金投日召开2021年度股东大会，分别审议通过了《关于调整部分募投项目实施方式及内部投资结构的议资项目实施案》，同意增加公司全资子公司南大环境规划设计研究院(江苏)有限公司为募集资金投资项目“环境服务方式调整情能力提升项目”的实施主体。公司于2023年4月24日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事况会第十六次会议，分别审议通过了《关于使用部分募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，使用募集资金对公司全资子公司南大环境规划设计研究院（江苏）有限公司进行增资，用于实施募投项目“环境服务能力提升项目”。

适用募集资金投2020年8月24日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项资项目先期目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币2630.32万元置换已预先投入投入及置换募集资金投资项目的自筹资金；同时同意公司募集资金账户扣除以自筹资金支付的发行费用人民币

情况293.10万元（含税）。此次置换情况业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡专字（2020）01621号报告鉴证。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出适用现募集资金“环境服务能力提升项目”截至2025年8月10日项目已完结，结余募集资金11.41万元（含利息收结余的金额入），已经全部转入公司基本存款账户永久补充公司流动资金，用于公司日常经营活动。

及原因

公司于2026年4月24日召开的第三届董事会第十五次会议，2026年5月18日召开的2025年度股东会，分别审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在不影响公司募集资金尚未使用的投资计划正常进行的前提下，公司拟使用最高不超过人民币3000万元的暂时闲置募集资金进行现金管募集资金用理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品或存款类产品，单笔理财产品期限最长不超途及去向过12个月。在上述额度内，资金可滚动使用。截至2026年6月30日止，公司尚未到期的、用于购买理财产品或存款类产品的闲置募集资金总额为1500.00万元；剩余尚未使用的募集资金存放于公司开立

的募集资金专户，将用于募投项目后续资金支付。

募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元融资项募集方变更后对应的变更后项本报告截至期末截至期末项目达本报告是否达变更后目名称式的项目原承诺目拟投入期实际实际累计投资进度到预定期实现到预计的项目

18南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

项目募集资金投入金投入金额(3)=(2)/(1)可使用的效益效益可行性

总额(1)额(2)状态日是否发期生重大变化环境服环境服环境服2025

务能力公开发务能力务能力0833394.67035881.02107.45%年

10不适用否提升项行提升项提升项月

目目目日

合计------33394.67035881.02----0----

公司于2022年4月26日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十一次会议，2022年6月2日召开2021年度股东大会，分别审议通过了《关于调整部分募投项目实施方式及内部投资结构的议案》，在单个募投项目投资总金额不变的基础上，对“环境服务能力提升变更原因、决策程序及信项目”中“办公用房及办公设施”、“人力资源”的实施方式、实施主体及投资金额进行调整，并息披露情况说明(分具体项增加公司全资子公司南大环境规划设计研究院（江苏）有限公司为该项目的实施主体。

目)公司于2023年4月24日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第十六次会议，分别审议通过了《关于使用部分募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，使用募集资金对公司全资子公司南大环境规划设计研究院（江苏）有限公司进行增资，用于实施募投项目“环境服务能力提升项目”。

未达到计划进度或预计收

由于公司对“环境服务能力提升项目”的内部投资结构进行了调整，并增加公司全资子公司为益的情况和原因(分具体项

该项目的实施主体，所以实施进度较原投资计划有所延后。

目)变更后的项目可行性发生不适用重大变化的情况说明

6、委托理财、衍生品投资情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品中低风险84155.560券商理财产品中低风险115000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

单位：万元事项概受托机受托机报告期述及相构名称构（或报告期风险特产品类起始日终止日资金投损益实关查询

（或受受托金额实际损征型期期向际收回索引托人姓人）类益金额

情况（如名）型

有）华泰证

券（上单一资2026年2027年海）资中低风证券产管理200004月1405月03其他0未赎回产管理险计划日日有限公司

合计2000------0----

19南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、产业政策调整和竞争加剧的风险近年来，伴随生态文明建设战略的持续深化及国家政策的积极引导，一批具备较强实力的央企、国企及社会资本等市场主体纷纷入局环保行业，致使行业竞争态势日趋激烈。尽管环境技术服务业在技术、市场与人才层面存在较高壁垒，但在国家产业政策调整或驱动的影响下，行业增速仍可能趋于平缓，公司面临的竞争风险亦将随之进一步加剧。

2、经营区域集中风险

公司作为江苏省从事环境服务的重要企业，业务主要集中在长三角区域。未来如果长三角区域经济发展放缓，随着市场竞争加剧，公司来自区域内的业务收入有可能增速放缓或下降，并间接导致公司营业收入增速放缓或下降。

3、人力资源风险

公司所处行业为技术和知识密集型，业务的发展与所拥有的专业人才数量和素质紧密相关，已建立了健全的激励政策和管理制度，提升员工的向心力和凝聚力；但随着竞争加剧，并不能完全保证技术不外泄或人才不外流，存在关键岗位人员流失、管理失衡、知识产权被他人侵占使用的风险，可能会给公司的经营发展带来不利影响。

4、应收账款发生坏账和毛利率下降的风险

20南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

尽管公司主要客户的信誉和偿债能力较好，但在整体社会经济形势下的经营压力偏大、总体资金面偏紧，给公司项目回款带来难度，造成应收账款余额较大，公司仍存在一定的回收风险。未来随着市场竞争加剧，高端人才成本逐步上升，公司如不能通过保持服务水平提升公司业务的附加值，则综合毛利率可能会出现下降的风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对象谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引类型及提供的资料

人工智能技术、先进新能源技术2026年5月15日在线上参与公在环保领域的应巨潮资讯网网上业绩说明司2025年度用；省外营收占 （www.cninfo.com.cn会价值在线网络平台暨2026年第2026年05月15日其他比；空天气象技）披露的《2025年度（https://www. 线上交流 一季度网上术中心建设情暨2026年第一季度ir-online.cn/） 业绩说明会况；子公司南大业绩说明会投资者关的投资者恩洁优业务发展系活动记录表》情况等

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

21南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因殷楠独立董事任期满离任2026年05月18日任期届满离任郑建和独立董事被选举2026年05月18日股东会选举李良副总经理聘任2026年05月18日董事会聘任佘雁翎副总经理聘任2026年05月18日董事会聘任芦昱副总经理聘任2026年05月18日董事会聘任

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

22南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

南大环境坚持“以奋斗者为本”的人才理念和“求实、求是、求精”的质量方针，坚持创新创业，统筹生产经营等各项工作，积极履行社会责任。

（一）稳健经营，保护股东和投资者权益。公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，让广大投资者及时了解公司的重大决策。

（二）以奋斗者为本，提升员工的幸福感。公司始终践行“以奋斗者为本”的人才理念，充分尊重员工的价值、愿望与需求，致力于让全体员工共享企业发展成果。报告期内，公司“金银街学堂”累计开展二十余场专项技能培训，为员工搭建多元学习平台，赋能长期职业进阶。工会打造丰富文娱生活，配齐健身房等文体设施，定期开设健身课程、统筹健康体检、带薪休假、节日福利、暖心慰问等多重保障，切实改善和提高员工生活质量。建立常态化帮扶机制，筹措设立员工互助基金，帮助员工渡难关。配套实施员工股权激励，让奋斗者成为公司发展的共建者与受益者，稳固长期共赢格局。

（三）公益慈善，履行党建强企社会责任。公司始终将党建引领作为履行社会责任的根本保障，扎实推进党建与业务深度融合。公司常态化开展红色研学与廉政教育，组织党员赴黄花塘新四军军部纪念馆等红色阵地开展主题党日，赓续红色血脉、筑牢思想根基。积极开展跨单位党建联建活动，联合生态环境系统相关单位、科研院所开展专题学习与业务交流，对标典型案例纠治政绩观偏差，互鉴党建业务融合经验。同时，公司立足生态环保专业优势，深化政企、院所共建，围绕美丽江苏建设、减污降碳、生态治理等重点领域凝聚发展合力，持续输出公益环保咨询、技术培训等专业服务，以实干担当践行国企社会责任，为区域生态文明高质量发展赋能聚力。

23南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

24南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

诉讼(()仲裁

)诉讼(仲裁)

诉讼仲裁涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况案件已一审判决，公司判决结果不未达到重大原、被告就控股子公司会对公司经诉讼披露标部分形成预一审判决提

2620.69需支付项目营及财务状不适用不适用

准的其他诉计负债请上诉，等款、资金占况产生重大讼共1起待二审判决用费等影响

224.08万元

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）刊登在巨潮资讯网实际

http://控制

南京 www.人、

大学 cninfo控股

及其 .com.股东

为实 cn控制际控《关的及房2026制人向关于

关联租、市场市场银行市场年04的单联方95.370.59%1500否2025自然采购价价转账价月28位或采购年度人担服务日实施日常任董重大关联

事、影响交易高管的企履行的其业情况他企和提业请董事会授权

2026

25南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

年度日常关联交易额度的公告》

（公告编

号：

2026-

007）

刊登在巨潮资讯网

http://

www.cninfo.com.cn《关于

2025年度日常浙江关联关联省环交易自然2026境科向关履行人担采购市场市场银行市场年04技股联方00.00%20否情况任董服务价价转账价月28份有采购和提事的日限公请董企业司事会授权

2026年度日常关联交易额度的公告》

（公告编

号：

2026-

007）

南京实际刊登大学控制在巨

及其人、潮资为实控股讯网

2026

际控 股东 向关 环境 http://市场市场银行市场年04制人 控制 联方 技术 15 0.04% 1500 否 www.价价转账价月28的单 的及 销售 服务 cninfo日

位或 关联 .com.实施 自然 cn重大人担《关影响任董于

26南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

的企事、2025业高管年度的其日常他企关联业交易履行情况和提请董事会授权

2026年度日常关联交易额度的公告》

（公告编

号：

2026-

007）

刊登在巨潮资讯网

http://

www.cninfo.com.cn《关于

2025年度日常浙江关联关联省环自然2026交易境科向关环境人担市场市场银行市场年04履行

技股联方技术00.00%100否任董价价转账价月28情况份有销售服务事的日和提限公企业请董司事会授权

2026年度日常关联交易额度的公告》

（公告编

号：

2026-

27南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

007）

110.3

合计------3120----------

7

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联2026年半年度，公司与上述关联方日常关联交易的实际发生额与预计金额存在差交易进行总金额预计的，在报告异，主要原因系基于业务和经营需求实际发生的交易，金额与预算存在一定差异。上期内的实际履行情况（如有）述差异均属于正常经营行为，对公司日常经营及业绩不会产生重大影响。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

28南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司发生的租赁情况主要是因为日常经营需要在江苏、安徽、广东等地租赁办公场所，各租赁场所全年产生的费用对公司报告期的利润未产生重大影响。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

29南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送其数量比例公积金转股小计数量比例新股股他

一、有限售条件股份00.00%0000000.00%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股00.00%0000000.00%

3、其他内资持股00.00%0000000.00%

其中：境内法人持股00.00%0000000.00%

境内自然人持股00.00%0000000.00%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份157910683100.00%00000157910683100.00%

1、人民币普通股157910683100.00%00000157910683100.00%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数157910683100.00%00000157910683100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

30南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别报告期末表决权恢复表决权股的优先股股东总数报告期末普通股股东总数86220份的股东0（如有）（参见注总数（如

8）

有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况持股比报告期末股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的例持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量南京大学资本运

国有法人29.45%465120000046512000不适用0营有限公司

南京国环投资管境内非国有25.01%39496997-675877039496997不适用0理有限公司法人上海南高管理咨境内非国有询中心（有限合8.49%13407177-19800013407177不适用0法人

伙）上海智汇两江管境内非国有理咨询中心（有8.06%12729549-315000012729549不适用0法人限合伙）兴业证券股份有

限公司－博道久

其他0.59%9273009273000927300不适用0航混合型证券投资基金招商银行股份有

限公司－博道星

其他0.49%7693997693990769399不适用0航混合型证券投资基金

谢素菊境内自然人0.44%6886674973670688667不适用0

张书华境内自然人0.34%5305003624000530500不适用0中国光大银行股

份有限公司－汇

其他0.28%4470004076000447000不适用0安多因子混合型证券投资基金

郑新学境内自然人0.24%3722001022000372200不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况不适用（如有）（参见注3）

公司股东南京大学资本运营有限公司、南京国环投资管理有限公司、上海南高管理咨询中上述股东关联关系或一致行动心（有限合伙）及上海智汇两江管理咨询中心（有限合伙）之间不存在一致行动。除上述的说明情况外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决不适用

权、放弃表决权情况的说明

31南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

前10名股东中存在回购专户的不适用

特别说明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无限售股份种类股东名称条件股份数量股份种类数量南京大学资本运营有限公司46512000人民币普通股46512000南京国环投资管理有限公司39496997人民币普通股39496997

上海南高管理咨询中心（有限合伙）13407177人民币普通股13407177

上海智汇两江管理咨询中心（有限合伙）12729549人民币普通股12729549

兴业证券股份有限公司－博道久航混合型证券投资基金927300人民币普通股927300

招商银行股份有限公司－博道星航混合型证券投资基金769399人民币普通股769399谢素菊688667人民币普通股688667张书华530500人民币普通股530500

中国光大银行股份有限公司－汇安多因子混合型证券投资基金447000人民币普通股447000郑新学372200人民币普通股372200

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和

公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

公司股东谢素菊通过普通证券账户持有公司股份5200股，其通过华泰证券股份有限公司前10名普通股股东参与融资融

客户信用交易担保证券账户持有683467股，实际合计持有688667股；

券业务股东情况说明（如有）

公司股东张书华未通过普通证券账户持有公司股份，其通过华泰证券股份有限公司客户信（参见注4）

用交易担保证券账户持有530500股，实际合计持有530500股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用

32南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

33南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

34南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南京大学环境规划设计研究院集团股份公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金56559018.1498261363.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产666478330.52653004111.28衍生金融资产

应收票据2059790.00216505.00

应收账款221705399.95214198757.23

应收款项融资13386191.446875656.56

预付款项5470628.061181945.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11188076.6410744551.90

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货31406596.5628054816.86

其中：数据资源

合同资产125287591.64106153664.71持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产320673088.99492930697.47

流动资产合计1454214711.941611622069.33

非流动资产：

35南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资28775761.2928048405.88

其他权益工具投资20000000.0020000000.00

其他非流动金融资产10548996.9110550597.40投资性房地产

固定资产139098216.65130854900.07

在建工程27203.542722878.68生产性生物资产油气资产

使用权资产99431566.65102756989.18

无形资产1692636.301839826.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用54739135.4855188004.33

递延所得税资产25993772.8522671982.08

其他非流动资产121233.58

非流动资产合计380307289.67374754817.74

资产总计1834522001.611986376887.07

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据300000.001255852.00

应付账款159641996.75165440881.37预收款项

合同负债121136044.03164564162.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬60183485.37119971247.12

应交税费8286737.136837322.39

其他应付款9214118.779420884.02

其中：应付利息应付股利

36南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债22220469.5413395425.48

其他流动负债9017522.0011327978.83

流动负债合计390000373.59492213753.34

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债89091232.3096656552.09长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2240774.19

递延收益1351372.32670053.19递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计92683378.8197326605.28

负债合计482683752.40589540358.62

所有者权益：

股本157910683.00157910683.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积735647719.99735039678.80

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积78955341.5078955341.50一般风险准备

未分配利润333416625.68382499630.24

归属于母公司所有者权益合计1305930370.171354405333.54

少数股东权益45907879.0442431194.91

所有者权益合计1351838249.211396836528.45

负债和所有者权益总计1834522001.611986376887.07

法定代表人：张以飞主管会计工作负责人：佘雁翎会计机构负责人：佘雁翎

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金19881722.2962102651.31

交易性金融资产596623243.47549005966.55

37南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据1627540.0026505.00

应收账款132528394.39129776213.87

应收款项融资4925193.21277100.00

预付款项2370038.526654543.44

其他应收款8615438.477975790.49

其中：应收利息应收股利

存货13988386.7713401358.58

其中：数据资源

合同资产71266038.7459019645.84持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产315956959.29460761742.03

流动资产合计1167782955.151289001517.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资230798839.29219071483.88

其他权益工具投资20000000.0020000000.00

其他非流动金融资产10548996.9110550597.40投资性房地产

固定资产32780624.5734768034.61

在建工程116504.85生产性生物资产油气资产

使用权资产98569029.76101627402.07

无形资产431106.73493847.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用35551366.6836723290.46

递延所得税资产14129069.7711807036.57

其他非流动资产33839.58

非流动资产合计442809033.71435192036.69

资产总计1610591988.861724193553.80

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

38南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

应付票据

应付账款137295567.54131294638.66预收款项

合同负债77979238.08113637499.29

应付职工薪酬21351348.1644952238.78

应交税费3264430.642580087.75

其他应付款5436722.176085898.05

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债21708205.1912844255.26

其他流动负债5107353.787240976.70

流动负债合计272142865.56318635594.49

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债88809798.8496108658.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益751372.32670053.19递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计89561171.1696778711.67

负债合计361704036.72415414306.16

所有者权益：

股本157910683.00157910683.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积735948771.99735340730.80

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积78955341.5078955341.50

未分配利润276073155.65336572492.34

所有者权益合计1248887952.141308779247.64

负债和所有者权益总计1610591988.861724193553.80

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入399380111.17382474070.36

39南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

其中：营业收入399380111.17382474070.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本305382984.04286761714.45

其中：营业成本248168694.01232058278.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1291902.21932777.78

销售费用2115681.542742977.87

管理费用30650604.2930362007.50

研发费用26249180.4927347696.21

财务费用-3093078.50-6682023.36

其中：利息费用1872057.522711938.33

利息收入5164149.469275585.65

加：其他收益947423.67802611.77投资收益（损失以“—”号填

9063058.808760664.19

列）

其中：对联营企业和合营727355.412261922.21企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—509615.56821708.63”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-1956382.66-7760262.78

填列）资产减值损失（损失以“—”号-3226652.70166868.79

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）99334189.8098503946.51

加：营业外收入1.022.58

减：营业外支出298680.77600343.20四、利润总额（亏损总额以“—”号填

99035510.0597903605.89

列）

减：所得税费用10417749.9311462097.59

40南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“—”号填列）88617760.1286441508.30

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”88617760.1286441508.30号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

85141075.9983373716.48（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

3476684.133067791.82

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额88617760.1286441508.30归属于母公司所有者的综合收益总

85141075.9983373716.48

额

归属于少数股东的综合收益总额3476684.133067791.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.540.53

（二）稀释每股收益0.530.52

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张以飞主管会计工作负责人：佘雁翎会计机构负责人：佘雁翎

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入260055505.44262906564.27

减：营业成本149845850.43161748365.66

41南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

税金及附加954253.48621107.29

销售费用1063110.731382459.08

管理费用15940025.5118145013.71

研发费用16804816.8616575681.10

财务费用-3196076.99-4620688.46

其中：利息费用1833798.132522475.89

利息收入5033112.847160993.75

加：其他收益598441.74164793.36投资收益（损失以“—”号填

7817204.9323838795.65

列）

其中：对联营企业和合营企

727355.412261922.21

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—815676.431594003.31”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2039568.58-4532711.26

填列）资产减值损失（损失以“—”号-1511865.33756799.77填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）84323414.6190876306.72

加：营业外收入0.751.58

减：营业外支出290402.81600000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填84033012.5590276308.30列）

减：所得税费用10308268.699548553.31

四、净利润（净亏损以“—”号填列）73724743.8680727754.99

（一）持续经营净利润（净亏损以73724743.8680727754.99“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

42南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额73724743.8680727754.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金314262649.02316647820.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5325713.087299779.99

经营活动现金流入小计319588362.10323947600.89

购买商品、接受劳务支付的现金149300646.00138611644.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金187172371.99181411809.52

支付的各项税费30037724.7532124888.71

支付其他与经营活动有关的现金16102074.7417522767.07

经营活动现金流出小计382612817.48369671109.70

经营活动产生的现金流量净额-63024455.38-45723508.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金8335703.396498741.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1239594063.361103578153.32

43南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

投资活动现金流入小计1247929766.751110076895.30

购建固定资产、无形资产和其他长

14899935.2657304982.40

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1077742236.52857519883.67

投资活动现金流出小计1092642171.78914824866.07

投资活动产生的现金流量净额155287594.97195252029.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金30230000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30230000.00

偿还债务支付的现金38000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

134292109.39133198517.93

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金976698.486645293.60

筹资活动现金流出小计135268807.87177843811.53

筹资活动产生的现金流量净额-135268807.87-147613811.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-185288.44150665.03影响

五、现金及现金等价物净增加额-43190956.722065373.92

加：期初现金及现金等价物余额96212919.09149368726.46

六、期末现金及现金等价物余额53021962.37151434100.38

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金206117366.45200740651.98收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2158409.924222551.20

经营活动现金流入小计208275776.37204963203.18

购买商品、接受劳务支付的现金112544540.40159440310.89

支付给职工以及为职工支付的现金67241922.4266632967.32

支付的各项税费23031254.2426327334.81

支付其他与经营活动有关的现金10020411.0012077520.90

经营活动现金流出小计212838128.06264478133.92

经营活动产生的现金流量净额-4562351.69-59514930.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7089849.5221576873.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1084826750.04929504307.36

投资活动现金流入小计1091916599.56951081180.80

44南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

1087098.527688463.53

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的

11000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金982597833.33743750783.32

投资活动现金流出小计994684931.85751439246.85

投资活动产生的现金流量净额97231667.71199641933.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

134224080.55133015368.65

现金

支付其他与筹资活动有关的现金650987.396553706.63

筹资活动现金流出小计134875067.94139569075.28

筹资活动产生的现金流量净额-134875067.94-139569075.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-42205751.92557927.93

加：期初现金及现金等价物余额60310935.2182077581.79

六、期末现金及现金等价物余额18105183.2982635509.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

157735789382135424139

一、上年年910039553499440311683末余额683.678.41.5630.53394.9652

00800243.5418.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

157735789382135424139

二、本年期910039553499440311683

初余额683.678.41.5630.53394.9652

00800243.5418.45

三、本期增608--347-

减变动金额041.490484668449

45南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（减少以198307494.13982“－”号填04.563.379.2

列）674

851851886

347

（一）综合410410177668

收益总额75.975.960.14.13

992

（二）所有608608608

者投入和减041.041.041.少资本191919

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支608608608

付计入所有041.041.041.者权益的金191919额

4．其他

---

134134134

（三）利润

224224224

分配

080.080.080.

555555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有134134134

者（或股224224224东）的分配080.080.080.

555555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

46南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

157735789333130459135

四、本期期910647553416593078183

末余额683.719.41.5625.03779.0824

00990680.1749.21

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

156714755367131402135

一、上年年488902693662462419486末余额669.404.55.3387.28152.1476

00998246.6168.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

156714755367131402135

二、本年期488902693662462419486

初余额669.404.55.3387.28152.1476

00998246.6168.77

三、本期增---减变动金额255496470306440

（减少以824416834779156“－”号填1.2652.110.91.8219.0

列）719

833833864

306

（一）综合737737415779

收益总额16.416.408.31.82

880

（二）所有255255255者投入和减824824824

少资本1.261.261.26

1．所有者

投入的普通

47南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支255255255

付计入所有824824824

者权益的金1.261.261.26额

4．其他

---

133133133

（三）利润

015015015

分配

368.368.368.

656565

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有133133133

者（或股015015015东）的分配368.368.368.

656565

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期156717755318126433131

48南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

末余额488460693020753097084

669.646.55.3735.94043.9914

00258075.7089.68

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15797353789533651308

一、上年年106840735341.72497792

末余额3.000.80502.3447.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

15797353789533651308

二、本年期

106840735341.72497792

初余额

3.000.80502.3447.64

三、本期增--减变动金额608060495989

（减少以41.199336.1295.“－”号填6950

列）

73727372

（一）综合4743.4743.收益总额8686

（二）所有

60806080

者投入和减

41.1941.19

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有60806080

者权益的金41.1941.19额

4．其他

--

（三）利润13421342分配24082408

0.550.55

1．提取盈

49南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

余公积

--

2．对所有13421342

者（或股24082408东）的分配0.550.55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15797359789527601248

四、本期期106848775341.73158879

末余额3.001.99505.6552.14上期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15647152755632151268

一、上年年886603459355.04387658

末余额9.006.99389.6971.06

加：会计政策变更前期差错更正其

50南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

他

15647152755632151268

二、本年期886603459355.04387658

初余额9.006.99389.6971.06

三、本期增--减变动金额255852284972

（减少以241.27613.9372.“－”号填66640

列）

80728072

（一）综合

7754.7754.

收益总额

9999

（二）所有25582558

者投入和减241.2241.2少资本66

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

25582558

付计入所有

241.2241.2

者权益的金

66

额

4．其他

--

（三）利润13301330分配15361536

8.658.65

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

13301330

者（或股

15361536

东）的分配

8.658.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

51南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15647177755626921219

四、本期期886661699355.16770364

末余额9.008.25386.0398.66

三、公司基本情况

南京大学环境规划设计研究院集团股份公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名南京大学环境规划设计研究院有限公司，设立于2012年8月3日，系经南京大学“关于同意设立南京大学环境规划设计研究院有限公司的批复”（南字发[2012]114号）文件批准成立。2020年8月24日在深圳证券交易所创业板上市。

经历次增资、转股和回购，报告期末，公司股本为157910683.00元人民币。

公司注册地为南京市六合区科创大道 9号 A6栋 5层。现总部位于江苏省南京市鼓楼区金银街 16号南京大学科学楼。

公司及子公司主要从事环境调查与鉴定及环境研究、咨询与设计业务、装备研制与系统集成和能源环保协同与资源化业务。

本财务报表经公司第四届董事会第三次会议批准于2026年8月27日报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

52南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、26“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见附注三、

12“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”、附注三、14“存货”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款金额500万元以上且占应收账款账面余额5%以上的款项

账龄超过1年以上的重要应付账款金额500万元以上且占应付账款账面余额5%以上的款项

账龄超过1年以上的重要合同负债金额500万元以上且占合同负债账面余额5%以上的款项

账龄超过1年以上的重要其他应付款金额500万元以上且占其他应付款账面余额5%以上的款项

重要的非全资子公司非全资子公司净利润或营业收入占合并报表金额的10%以上重要的在建工程单项预算金额超过1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

53南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

（2）合并财务报表编制的方法

*报告期内增减子公司的会计处理

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

*合并抵销中的特殊考虑

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

54南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

*特殊交易的会计处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

55南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

56南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

57南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

58南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产。

本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期

59南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（1）按单项计提坏账准备的应收款项

如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单单项计提坏账准备的理由独计提坏账准备。

单独进行减值测试，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流坏账准备的计提方法量之间差额的现值计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

除按单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：

组合名称确定组合的依据

本组合包括合并范围内关联方公司之间应收款项，此类款项发生坏合并范围内关联方组合账损失的可能性极小。

账龄分析法组合除合并范围内关联方组合以外的应收款项。

组合名称按组合计提坏账准备的计提方法

合并范围内关联方组合经测试后，未发生减值的，不计提坏账准备。

账龄分析法组合账龄分析法。

账龄分析组合预期信用损失计提方法：以账龄分析为基础，考虑历史迁移率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析后，确定应收款项的预期损失率，计提信用损失。本公司在上述基础上确定账龄分析法组合的预期损失准备率如下：

账龄应收款项预期损失准备率

一年以内5%

一至二年10%

二至三年30%

三至四年50%

四至五年80%

五年以上100%

应收商业承兑汇票参照上述应收款项计提预计信用损失，应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。应收银行承兑汇票、应收利息等根据其应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值计提坏账准备。

60南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）存货主要为工程项目材料、合同履约成本等。

（2）存货项目的核算方法

公司按照单个工程项目为核算对象，分别核算各个项目的合同履约成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的合同履约成本，包括人工成本、工程施工及材料成本、其他成本等。

（3）存货跌价准备的核算方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

15、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一

61南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

62南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

63南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法205%4.75%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输设备年限平均法8-105%9.50%-11.88%

其他设备年限平均法3-55%19.00%-31.67%

光伏电站年限平均法255%3.80%

1）单位价值5000元以上的固定资产，其折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预

计净残值率确定折旧率。

本公司在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

2）单位价值5000元以下的固定资产，扣除预计净残值后，一次性计提折旧。

3）对于一次性投入研发项目、后续无法重复使用的固定资产，扣除预计净残值后，采用加速折旧法，在使用时一次性计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号--收入》、《企业会计准则第

1号--存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销，摊销年限如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据

土地使用权40-50年土地使用权证使用年限非专利技术10年公司预计受益年限软件10年公司预计受益年限

无形资产使用寿命制定依据合同性权利或其他法定权利的期限，或者参考能为公司带来经济效益的期限。

本公司于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

64南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号--收入》、《企业会计准则第1号--存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

19、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

65南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（2）离职后福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

66南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

23、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

67南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第

13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

公司业务类型及收入确认方法：

（1）环境调查与鉴定及环境研究、咨询与设计业务，由于公司履约过程中所提供的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

实际执行中，因为该类业务流程中包含若干个进度节点（包括：报告/方案送交业主、通过审查或业主认可、向业主提交正式报告或取得行政主管部门批复），根据公司工时系统的统计数据，上述各节点人工成本占比分别约为50%/30%、

80%、100%，公司以进度节点比例作为履约进度，具体如下：

项目进度标志完工百分比

合同额10万元以上报告/方案送交业主（初稿）50%/30%

68南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

通过审查或业主认可80%

提交正式报告或取得批复100%

合同额10万元及以下提交正式报告或取得批复100%特别的，环境调查与鉴定中的环境监理类业务，公司按照业主根据主体工程的施工进度确认的项目完工百分比作为提供服务的履约进度。

（2）装备研制与系统集成业务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的

履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。

对于合同金额300万元及以下的装备研制与系统集成项目，公司采用项目结束并验收合格后一次性确认相关收入及费用。项目未验收前发生的支出计入合同履约成本，在存货项目列示。

（3）能源环保协同与资源化业务，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其

作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照已提供服务工作量占总服务工作量的比例作为提供服务的履约进度。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

25、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成

本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

69南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在资产使用寿命分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

70南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形

成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。

取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

71南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税3%、6%、9%、13%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。

城市维护建设税按实际缴纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%

教育费附加按实际缴纳流转税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

南大环境规划设计研究院（江苏）有限公司15%

江苏南大生态环境建设有限公司15%

南京大学环境规划设计研究院南通有限公司20%

安徽南大能环科技有限公司20%

南大恩洁优环境技术（江苏）股份公司15%

瑞清环境研究院（江苏）有限公司20%

江苏南环技术服务有限公司20%

扬州绿之源新能源发展有限公司20%

宿迁星锐能新能源有限公司20%

上海南环环境规划设计有限公司20%

2、税收优惠

（1）公司于2024年12月16日获得高新技术企业资格。本报告期，公司按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

（2）子公司江苏南大生态环境建设有限公司于2023年11月6日获得高新技术企业资格。本报告期，按应纳税所得

额的15%计缴企业所得税。

72南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（3）子公司南大环境规划设计研究院（江苏）有限公司于2024年12月16日获得高新技术企业资格。本报告期，按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

（4）子公司南大恩洁优环境技术（江苏）股份公司于2023年12月13日获得高新技术企业资格。本报告期，按应

纳税所得额的15%计缴企业所得税。

（5）根据财政部、税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地

占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款54399528.2696212919.09

其他货币资金2159489.882048443.93

合计56559018.1498261363.02其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

666478330.52653004111.28

益的金融资产

其中：

理财产品666478330.52653004111.28

其中：

合计666478330.52653004111.28

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据2059790.00216505.00

73南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

合计2059790.00216505.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

216820108410.205979227900.11395.0216505.

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

0.00000.0000000

的应收票据其

中：

商业承216820108410.205979227900.11395.0216505.

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票0.00000.0000000

216820108410.205979227900.11395.0216505.

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

0.00000.0000000

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法计提坏账准备的应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2168200.00108410.005.00%

合计2168200.00108410.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏11395.0097015.00108410.00账准备

合计11395.0097015.00108410.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

74南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据230000.00

合计230000.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）156814410.98138959904.51

1至2年37639843.6452838332.41

2至3年38804865.0632301527.12

3年以上56940687.1356630963.46

3至4年17952515.4518981940.08

4至5年13580935.0012651548.84

5年以上25407236.6824997474.54

合计290199806.81280730727.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

105260105260105260105260

账准备0.37%100.00%0.37%100.00%

0.000.000.000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

289147674418221705279678654793214198

账准备99.64%23.32%99.63%23.41%

206.8106.86399.95127.5070.27757.23

的应收账款其

中：

账龄分

289147674418221705279678654793214198

析法组99.64%23.32%99.63%23.41%

206.8106.86399.95127.5070.27757.23

合

290199684944221705280730665319214198

合计100.00%23.60%100.00%23.70%

806.8106.86399.95727.5070.27757.23

75南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名客户290000.00290000.00290000.00290000.00100.00%预计难以收回，全额计提预计难以收

第二名客户150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%回，全额计提预计难以收

第三名客户79600.0079600.0079600.0079600.00100.00%回，全额计提预计难以收

第四名客户70000.0070000.0070000.0070000.00100.00%回，全额计提预计难以收

第五名客户60000.0060000.0060000.0060000.00100.00%回，全额计提预计难以收

其他客户汇总403000.00403000.00403000.00403000.00100.00%回，全额计提合计1052600.001052600.001052600.001052600.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内156814410.987840720.575.00%

1至2年37639843.643763984.3610.00%

2至3年38804865.0611641459.5230.00%

3至4年17952515.458976257.7350.00%

4至5年13580935.0010864748.0080.00%

5年以上24354636.6824354636.68100.00%

合计289147206.8167441806.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏1052600.001052600.00账准备按组合计提坏

65479370.271962436.5967441806.86

账准备

合计66531970.271962436.5968494406.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

76南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名客户3928000.0014604240.4418532240.444.30%2992042.37

第二名客户9212648.809212648.802.14%5630020.85

第三名客户8037596.098037596.091.86%401879.80

第四名客户7518418.077518418.071.74%375920.90

第五名客户1394000.003994958.655388958.651.25%269447.93

合计14534648.8034155213.2548689862.0511.29%9669311.85

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产141203652.4115916060.77125287591.64118843072.7812689408.07106153664.71

合计141203652.4115916060.77125287591.64118843072.7812689408.07106153664.71

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项63400.063400.063400.063400.0

计提坏0.04%100.00%0.05%100.00%0000账准备其

中：

按组合

141140158526125287118779126260106153

计提坏99.96%11.23%99.95%10.63%

252.4160.77591.64672.7808.07664.71

账准备其

中：

账龄分141140158526125287118779126260106153

析法组99.96%11.23%99.95%10.63%252.4160.77591.64672.7808.07664.71合

141203159160125287118843126894106153

合计100.00%11.27%100.00%10.68%652.4160.77591.64072.7808.07664.71

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的合同资产

77南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名客户41400.0041400.0041400.0041400.00100.00%预计难以收回，全额计提

第二名客户22000.0022000.0022000.0022000.00100.00%预计难以收回，全额计提合计63400.0063400.0063400.0063400.00

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄分析法计提坏账准备的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内103609144.035180457.205.00%

1至2年19616897.191961689.7210.00%

2至3年10959835.033287950.5130.00%

3至4年1973934.99986967.5050.00%

4至5年2724226.652179381.3280.00%

5年以上2256214.522256214.52100.00%

合计141140252.4115852660.77

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3226652.70

合计3226652.70——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13325771.446815236.56

应收账款债权凭证60420.0060420.00

合计13386191.446875656.56

78南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合133893133861687883687565

计提坏100.00%3180.000.02%100.00%3180.000.05%71.4491.446.566.56账准备

其中：

银行承13325713325768152368152399.52%0.00%99.08%

兑汇票71.4471.446.566.56应收账

63600.060420.063600.060420.0

款债权0.48%3180.005.00%0.92%3180.005.00%

0000

凭证

133893133861687883687565

合计100.00%3180.000.02%100.00%3180.000.05%

71.4491.446.566.56

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

3180.003180.00

账准备

合计3180.003180.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

79南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票32711189.94

应收账款债权凭证63600.00

合计32711189.9463600.00

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款11188076.6410744551.90

合计11188076.6410744551.90

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金14116339.1213975491.28

往来款3341691.163142083.19

合计17458030.2817117574.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7418119.356850651.06

1至2年2388379.112079133.71

2至3年1710719.321776467.76

3年以上5940812.506411321.94

3至4年1332992.281967147.00

4至5年636612.002412024.75

5年以上3971208.222032150.19

合计17458030.2817117574.47

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

179098179098179098179098

计提坏10.26%100.00%10.46%100.00%

9.589.589.589.58

账准备

80南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

其中：

按组合

156670447896111880153265458203107445

计提坏89.74%28.59%89.54%29.90%

40.704.0676.6484.892.9951.90

账准备

其中：

账龄分

156670447896111880153265458203107445

析法组89.74%28.59%89.54%29.90%

40.704.0676.6484.892.9951.90

合

174580626995111880171175637302107445

合计100.00%35.91%100.00%37.23%

30.283.6476.6474.472.5751.90

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

1721464.031721464.031721464.031721464.03100.00%预计难以收第一名单位回，全额计提

第二名单位45525.5545525.5545525.5545525.55100.00%预计难以收回，全额计提

第三名单位10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计难以收回，全额计提预计难以收

第四名单位9000.009000.009000.009000.00100.00%回，全额计提预计难以收

第五名单位5000.005000.005000.005000.00100.00%回，全额计提合计1790989.581790989.581790989.581790989.58

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7418119.35370905.985.00%

1至2年2388379.11238837.9110.00%

2至3年1710719.32513215.7930.00%

3至4年1332992.28666496.1450.00%

4至5年636612.00509289.6080.00%

5年以上2180218.642180218.64100.00%

合计15667040.704478964.06

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额4582032.991790989.586373022.57

2026年1月1日余额

在本期

本期转回103068.93103068.93

2026年6月30日余

4478964.061790989.586269953.64

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

81南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

1790989.581790989.58

账准备按组合计提坏

4582032.99103068.934478964.06

账准备

合计6373022.57103068.936269953.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例索奥环科（杭州）科技有限公往来款1721464.035年以上9.86%1721464.03司

1年以内金额为

103400.00元，1-

2年金额为

305850.00元2-3

启东市财政局保证金1019450.005.84%224095.00年金额为

583800.00元，3-

4年金额为

26400.00元福祈制药（泰保证金600000.001年以内3.44%30000.00

兴）有限公司启东市公共资源

保证金500000.001年以内2.86%25000.00交易中心上海立源生态工

保证金397500.005年以上2.28%397500.00程有限公司

合计4238414.0324.28%2398059.03

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

82南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5285465.1996.62%1155389.5597.75%

1至2年185162.873.38%26555.752.25%

合计5470628.061181945.30

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况往来单位名称期末余额占预付账款总额比例账龄

第一名供应商704576.4312.88%1年以内

第二名供应商442000.008.08%1年以内

第三名供应商427500.007.81%1年以内

第四名供应商418000.007.64%1年以内

第五名供应商285812.605.22%1年以内

合计2277889.0341.63%

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

在产品3014150.793014150.79508238.18508238.18

合同履约成本24718020.1224718020.1222745806.7522745806.75

工程项目材料3674425.653674425.654800771.934800771.93

合计31406596.5631406596.5628054816.8628054816.86

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊费用528614.40311368.21

预交税款1865711.791704797.92

待抵扣增值税5481750.887482349.36

可转让存单312797011.92483432181.98

合计320673088.99492930697.47补偿性资产相关信息

83南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因公司对持有上述股权投资属于非交易性权益工具投资，根据《企业会计准

则第22

号—金融工具确认和计量

(2017年3仁烁光能

20000000.20000000.月修订)》（苏州）

0000第十九条

有限公司的规定，公司将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资科目列示

20000000.20000000.

合计

0000

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收益指定为以公允其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益价值计量且其转入留存收益入的金额变动计入其他的原因

84南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

综合收益的原因

其他说明：

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业浙江省环境科280482877572735

技股405.8761.25.41份有89限公司

2804828775

72735

小计405.8761.25.41

89

2804828775

72735

合计405.8761.25.41

89

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

10548996.9110550597.40

益的金融资产

合计10548996.9110550597.40

其他说明：

14、固定资产

单位：元

85南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产139098216.65130854900.07

合计139098216.65130854900.07

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备光伏电站合计

一、账面原

值：

1.期初余

35115981.7922895601.154539128.8840189489.4087133238.29189873439.51

额

2.本期增3143805.32613460.171190417.529340885.4814288568.49

加金额

（1

2559734.50613460.171190417.524363612.19

）购置

（2）在建工程转584070.829340885.489924956.30入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

35115981.7926039406.475152589.0541379906.9296474123.77204162008.00

额

二、累计折旧

1.期初余

11676062.9414518724.552493913.9227594894.942734943.0959018539.44

额

2.本期增834004.54261942.10258066.802595785.152095453.326045251.91

加金额

（1

834004.54261942.10258066.802595785.152095453.326045251.91

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

12510067.4814780666.652751980.7230190680.094830396.4165063791.35

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

86南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账22605914.3111258739.822400608.3311189226.8391643727.36139098216.65

面价值

2.期初账

23439918.858376876.602045214.9612594594.4684398295.20130854900.07

面价值

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程27203.542722878.68

合计27203.542722878.68

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

技术研发示范485313.01485313.01中心改造

光伏项目27203.5427203.542237565.672237565.67

合计27203.5427203.542722878.682722878.68

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额114903648.37114903648.37

2.本期增加金额432394.07432394.07

（1）租入432394.07432394.07

87南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额1263039.801263039.80

（1）处置1263039.801263039.80

4.期末余额114073002.64114073002.64

二、累计折旧

1.期初余额12146659.1912146659.19

2.本期增加金额3757816.603757816.60

（1）计提3757816.603757816.60

3.本期减少金额1263039.801263039.80

（1）处置1263039.801263039.80

4.期末余额14641435.9914641435.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值99431566.6599431566.65

2.期初账面价值102756989.18102756989.18

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1603773.561577079.683180853.24

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企

88南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额1603773.561577079.683180853.24

二、累计摊销

1.期初余额332888.241008138.461341026.70

2.本期增加78819.7268370.52147190.24

金额

（1）计

78819.7268370.52147190.24

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额411707.961076508.981488216.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1192065.60500570.701692636.30

价值

2.期初账面1270885.32568941.221839826.54

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元

89南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公、研发用房

及办公设施改造55188004.331225745.781674614.6354739135.48和装修

合计55188004.331225745.781674614.6354739135.48其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备90792011.2713316561.0085608975.9112650213.87

内部交易未实现利润2857612.65428641.902919936.13437990.42

可抵扣亏损11732745.391535331.836038783.72695731.07

预提费用77622661.3411643399.2078912612.0311707896.74

应付职工薪酬6811521.741005488.267236246.391026724.50

股份支付6453575.49968036.326927956.341039193.45其他非流动金融资产

951003.09142650.46949402.60142410.39

公允价值变动

租赁负债111311701.8416652844.89110051977.5716446236.49

递延收益1351372.32202705.85670053.19100507.98

合计309884205.1345895659.71299315943.8844246904.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧10887905.291633185.8010900320.431635048.07交易性金融资产公允

7132140.591063481.366620924.54969638.68

价值变动

存单应收利息15587561.932338134.2924151383.193622707.48

使用权资产99431566.6514867085.41102756989.1815347528.60

合计133039174.4619901886.86144429617.3421574922.83

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产19901886.8625993772.8521574922.8322671982.08

递延所得税负债19901886.8621574922.83

90南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工

121233.58121233.58

程款

合计121233.58121233.58补偿性资产相关信息

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

3537055.73537055.7保函保证2048443.92048443.9保函保证

货币资金使用受限使用受限

77金、冻结33金

2168200.02059790.0用于票据用于票据

应收票据应收票据227900.00216505.0000应收票据背书背书

使用权资1140730099431566.1149036410275698

2.6465租入房屋无所有权8.379.18租入房屋无所有权产

应收款项60420.0060420.00应收款项用于票据63600.0060420.00应收款项用于票据融资融资背书融资背书

11983867105088831172435910508235

合计8.412.422.308.11

其他说明：

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票300000.001255852.00

合计300000.001255852.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

商品、劳务款153108279.50156817357.96

工程、设备款6533717.258623523.41

合计159641996.75165440881.37

91南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款9214118.779420884.02

合计9214118.779420884.02

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金400.00

其他往来9214118.779420484.02

合计9214118.779420884.02

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款121136044.03164564162.13

合计121136044.03164564162.13账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬119971247.12122296802.18182084563.9360183485.37

二、离职后福利-设定

6026771.256026771.25

提存计划

合计119971247.12128323573.43188111335.1860183485.37

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

92南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

1、工资、奖金、津贴119969106.96106550166.18166337581.9760181691.17

和补贴

2、职工福利费9658053.069658053.06

3、社会保险费2990957.262990957.26

其中：医疗保险

2623963.282623963.28

费工伤保险

112314.08112314.08

费

生育保险254679.90254679.90费

4、住房公积金2864305.002864305.00

5、工会经费和职工教2140.16233320.68233666.641794.20

育经费

合计119971247.12122296802.18182084563.9360183485.37

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5843659.205843659.20

2、失业保险费183112.05183112.05

合计6026771.256026771.25

其他说明：

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2402323.651150966.65

企业所得税3823028.093927336.59

个人所得税1053330.02114366.83

城市维护建设税500677.87842253.21

教育费附加358129.06605545.39

其他税费149248.44196853.72

合计8286737.136837322.39其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债22220469.5413395425.48

合计22220469.5413395425.48

其他说明：

93南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额8723922.0011036478.83

已背书未终止确认的应收票据230000.00227900.00

已背书未终止确认的应收款项融资63600.0063600.00

合计9017522.0011327978.83

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁款89091232.3096656552.09

合计89091232.3096656552.09其他说明

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2240774.19未决诉讼

合计2240774.19

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助670053.191084126.71402807.581351372.32与收益相关

合计670053.191084126.71402807.581351372.32

其他说明：

33、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

94南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

发行新股送股公积金转股其他小计

157910683.157910683.

股份总数

0000

其他说明：

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢725911112.49725911112.49价）

其他资本公积9128566.31608041.199736607.50

合计735039678.80608041.19735647719.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积78955341.5078955341.50

合计78955341.5078955341.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润382499630.24367662387.24

调整后期初未分配利润382499630.24367662387.24

加：本期归属于母公司所有者的净利85143778.99151238597.77润

减：提取法定盈余公积3385986.12

应付普通股股利134224080.55133015368.65

期末未分配利润333416625.68382499630.24

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

37、营业收入和营业成本

单位：元

95南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务399288036.35247526037.19382474070.36232058278.45

其他业务92074.82642656.82

合计399380111.17248168694.01382474070.36232058278.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

环境调查12660587129129111266058712912911

与鉴定4.367.754.367.75环境研

15684565161951251568456516195125

究、咨询

7.740.467.740.46

与设计装备研制

80433738.58637833.80433738.58637833.

与系统集

50225022

成能源环保

35402765.32755868.35402765.32755868.

协同与资

75937593

源化

其他业务92074.82642656.8292074.82642656.82

39938011248168693993801124816869

合计1.174.011.174.01按经营地区分类

其中：

33416424202866583341642420286658

江苏省内9.185.079.185.07

65215861.45302108.65215861.45302108.

江苏省外99949994

39938011248168693993801124816869

合计1.174.011.174.01市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

96南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

3993801124816869399380124816869

直销1.174.0111.174.01

3993801124816869399380124816869

合计

1.174.0111.174.01

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1184931945.50元，其中，

392459263.13元预计将于2026年度确认收入，426028968.90元预计将于2027年度确认收入，366443713.47元预计将

于2028年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税564258.42340342.05

教育费附加406219.37253051.36

印花税158395.47178565.89

其他税费163028.95160818.48

合计1291902.21932777.78

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用17858606.4713881142.47

股份支付608041.192558241.26

折旧及摊销6662123.176869921.38

租赁及物业费712850.21908824.55

业务招待费414109.12425136.73

办公费1648712.242763379.56

交通及差旅费1234837.70795889.53

审计、评估、咨询费1495534.032047169.27

其他费用15790.16112302.75

合计30650604.2930362007.50

97南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

其他说明

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费4800.0010570.66

业务招待费2110881.542732407.21

合计2115681.542742977.87

其他说明：

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用18353446.1319561216.70

折旧及摊销2240646.342110786.18

调试实验费1096672.921134161.33

交通差旅费530631.59588935.35

设备材料2368425.243406861.55

其它费用1659358.27545735.10

合计26249180.4927347696.21其他说明

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1872057.522711938.33

减：利息收入5164149.469275585.65

加：手续费支出13725.0032288.99

加：汇兑损益185288.44-150665.03

合计-3093078.50-6682023.36其他说明

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助

与收益相关的政府补助625892.40460592.00

个人所得税手续费返还321531.27342019.77

合计947423.67802611.77

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产511216.05844755.00

98南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

其他非流动金融资产-1600.49-23046.37

合计509615.56821708.63

其他说明：

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益727355.412261922.21交易性金融资产在持有期间的投资收

8335703.396498741.98

益

合计9063058.808760664.19其他说明

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-97015.00-76149.00

应收账款坏账损失-1962436.59-7323268.82

其他应收款坏账损失103068.93-360844.96

合计-1956382.66-7760262.78其他说明

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-3226652.70166868.79

合计-3226652.70166868.79

其他说明：

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1.022.581.02

合计1.022.581.02

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

99南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

对外捐赠221000.00600000.00221000.00

各项基金231.77

其他77680.77111.4377680.77

合计298680.77600343.20298680.77

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13739540.7011987622.03

递延所得税费用-3321790.77-525524.44

合计10417749.9311462097.59

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额99035510.05

按法定/适用税率计算的所得税费用14855326.51

子公司适用不同税率的影响-64009.69

调整以前期间所得税的影响-544839.78

非应税收入的影响-114285.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响100704.31

研发费用加计扣除的影响-3880727.02

其他事项65580.85

所得税费用10417749.93

其他说明：

51、其他综合收益

详见附注

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助304321.42460592.00

收到的存款利息172569.483727213.66

收到的与其他单位资金往来4300048.532518400.94

其他548773.65593573.39

合计5325713.087299779.99

100南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用12417233.3412676392.22

支付的与其他单位资金往来3684841.404246263.42

其他600111.43

合计16102074.7417522767.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回1239594063.361103578153.32

合计1239594063.361103578153.32收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品申购1077742236.52857519883.67

合计1077742236.52857519883.67支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债976698.486645293.60

合计976698.486645293.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

101南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债和一

年内到期的非110051977.5724441287.05976698.4822204864.30111311701.84流动负债

合计110051977.5724441287.05976698.4822204864.30111311701.84

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润88617760.1286441508.30

加：资产减值准备5183035.367593393.99

固定资产折旧、油气资产折6045251.915596178.87

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3757816.602696543.23

无形资产摊销147190.24147190.23

长期待摊费用摊销1674614.631528899.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-509615.56-821708.63“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-2934234.022561273.30列）投资损失（收益以“－”号填-9063058.80-8760664.19

列）递延所得税资产减少（增加以-1648754.80-918102.54“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1673035.97392578.10“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-3351779.70325999.57

列）经营性应收项目的减少（增加-46036350.27-15465163.54以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-103841336.31-129599676.62以“－”号填列）

其他608041.192558241.26

经营活动产生的现金流量净额-63024455.38-45723508.81

102南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产432394.072902621.68

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额53021962.37151434100.38

减：现金的期初余额96212919.09149368726.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-43190956.722065373.92

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金53021962.3796212919.09

可随时用于支付的银行存款53021962.3796212919.09

三、期末现金及现金等价物余额53021962.3796212919.09

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金、冻结资金3537055.771544764.68使用受限

合计3537055.771544764.68

其他说明：

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元47.096.8109320.73欧元港币

日元21.000.04200.88应收账款

103南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

其中：美元233415.586.81091589770.17欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币交易性金融资产

其中：美元855627.006.81095827589.93

其他说明：

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

计入当期损益的简化处理的短期租赁费用712850.21

与租赁相关的总现金流出2042826.92涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入80570.40

合计80570.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

104南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用18353446.1319561216.70

折旧及摊销2240646.342110786.18

交通差旅费530631.59588935.35

调试实验费1096672.921134161.33

设备材料2368425.243406861.55

其它费用1659358.27545735.10

合计26249180.4927347696.21

其中：费用化研发支出26249180.4927347696.21

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南大环境规环境治理服

划设计研究165010000.南京市南京市务；环保技100.00%设立院（江苏）00术咨询等有限公司环保工程设计和施工；

江苏南大生

10200000.0环保设备的非同一控制

态环境建设南京市南京市51.00%

0设计、生下合并

有限公司

产、销售、安装等环保技术咨南京大学环询；环境工

境规划设计12500000.0

南通市南通市程设计、咨66.00%设立研究院南通0

询、总承包有限公司等

安徽南大能环境咨询、

10000000.0

环科技有限马鞍山市马鞍山市监理、规100.00%设立

0

公司划、评价等南大恩洁优环保技术咨

环境技术20000000.0

南京市南京市询、工程技51.00%设立（江苏）股0术服务等份公司瑞清环境研环保技术咨

究院（江10010000.0南京市南京市询、工程技100.00%设立

苏）有限公0术服务等司

江苏南环技10010000.0环保技术咨

术服务有限南京市南京市询、工程技100.00%0设立公司术服务等

南通南晟环3000000.00科技推广和南通市南通市51.00%设立境科技有限应用服务业

105南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

公司上海南环环环保技术咨

境规划设计3000000.00上海市上海市询、工程技65.00%设立有限公司术服务等扬州绿之源能源环保协

新能源发展1000000.00扬州市扬州市同与资源化100.00%投资有限公司业务等宿迁星锐能能源环保协

新能源有限500000.00宿迁市宿迁市同与资源化100.00%投资公司业务等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

南大恩洁优环境技术49.00%3116736.7025255169.08（江苏）股份公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南大恩洁优环境技9270510242502865088685807957075052750527

9722600009899

术622.68132.970.7970.7982.8799.5325.3325.3

509.410.00816.71

（江910224511苏）股份公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量南大恩洁

优环境技--50458056.6360834.46360834.453905288.6925958.76925958.7

术（江5773209.38340408.636331144苏）股份08公司

106南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计28775761.2928048405.88下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润727355.412261922.21

--综合收益总额727355.412261922.21其他说明

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益670053.191084126.71402807.581351372.32与收益相关

合计670053.191084126.71402807.581351372.32

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益625892.40460592.00

合计625892.40460592.00其他说明

107南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非流动金融资产、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

本公司承受外汇风险主要与所持有美元的银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。公司期末外币金融资产列示见本附注五、54。

敏感性分析，本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：

美元影响

本年利润增加/减少本期金额上期金额

人民币贬值315251.4472860.98

人民币升值-315251.44-72860.98

*利率风险

因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长短期借款有关。本公司目前无相关借款，不存在利率风险。

*其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

在资产负债表日，本公司持有的分类为交易性金融资产、应收款项融资、其他非流动金融资产、其他权益工具的投资以其公允价值列示（详见附注五、2；附注五、6；附注五、13；附注五、12；）。因此，本公司面临价格风险。本公司已指定专门成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事会认为公司面临之价格风险已被缓解。

108南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（2）信用风险信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

本公司的应收款项主要为应收客户款项及保证金、押金形式的其他应收款，对于此部分款项，公司已于每个资产负债表日根据其预期信用损失，计提充分的坏账准备。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

可能引起本公司财务损失的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目。截止期末，本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。

综上所述，本公司管理层认为，通过有效的控制措施，公司所承担的信用风险已经大为降低。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

*本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下

1年以内

项目1年以上（含无限期）

应付票据300000.00

应付账款159641996.75

其他应付款9214118.77

租赁负债及一年内到期的租赁负债25637027.42118681230.48

合计194793142.94118681230.48

*管理金融负债流动性的方法

管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为公司所承担的流动风险较小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收款项融资中

背书应收款项融资32711189.94终止确认的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险

109南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

合计32711189.94

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书32711189.94

合计32711189.94

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额已背书未到期的商业承兑汇

背书63600.0063600.00票及应收账款债权凭证

合计63600.0063600.00其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资

666478330.52666478330.52

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益666478330.52666478330.52的金融资产

（4）理财投资666478330.52666478330.52

（三）其他权益工具

20000000.0020000000.00

投资

（四）应收款项融资13386191.4413386191.44

（五）其他非流动金

10548996.9110548996.91

融资产

110南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（六）其他流动资产312797011.92312797011.92

持续以公允价值计量13386191.441009824339.351023210530.79的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司计入应收款项融资的银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司计入交易性金融资产的理财产品投资，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。对于持有的净值型理财产品，公司采用理财产品发行方提供的在计量日相同资产或负债未经调整的报价确定其公允价值。

本公司计入其他权益工具投资的非上市公司股权投资，不对其构成控制、共同控制、重大影响，无其活跃市场报价。

公允价值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。公司采用估计技术确定其公允价值，重要参数包括经营情况、投资成本、近期市场交易记录和净资产等。

本公司计入其他非流动金融资产的合伙企业投资，不对其构成控制、共同控制、重大影响，无其活跃市场报价。公司采用估计技术确定其公允价值，重要参数包括经营情况、投资成本和净资产等。

本公司计入其他流动资产的可转让存单，公司以存单本金及利息确定其公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例南京大学资本运

南京市国有资产经营等20000万元29.45%29.45%营有限公司本企业的母公司情况的说明

南京大学持有南京大学资本运营有限公司（以下简称“南大资本”）100.00%股权。

本企业最终控制方是南京大学。

其他说明：

111南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京大学建筑规划设计研究院有限公司同一实际控制人南京南大国际会议中心有限公司同一实际控制人南京大学城市规划设计研究院有限公司同一实际控制人南京南大汽车租赁有限公司同一实际控制人南京大学教育发展基金会由南京大学发起并经江苏省民政厅核准登记的非公募基金会

南京南大工程检测有限公司南大资本董监高担任董事、高管的企业南京同正制冷工程有限公司控股股东及实际控制人施加重大影响的企业

江苏南大文化科技股份有限公司南大资本董监高担任董事、高管的企业

江苏建科土木工程技术有限公司南大环境董高担任董事、高管的企业其他说明

[注]此处列示的是本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

南京大学接受劳务496425.18否277623.84南京大学建筑规

划设计研究院有接受劳务224283.02否160494.33限公司南京南大国际会

接受劳务3900.00否议中心有限公司南京同正制冷工

接受劳务46475.49否384470.36程有限公司江苏南大文化科

接受劳务18867.92否19433.96技股份有限公司南京南大汽车租

接受劳务6195.41否赁有限公司江苏建科土木工

接受劳务否890091.75程技术有限公司

合计796147.021732114.24

112南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江省环境科技股份有限公

提供服务306603.78司

合计306603.78

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

南京大房屋建1822040551.58831175762481026598

学筑物26.825014.6848.0631.3956.10关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3059347.983300816.00

（4）其他关联交易向关联方捐赠关联方名称本期发生额上期发生额

南京大学教育发展基金会100000.00100000.00

合计100000.00100000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

113南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

应收账款南京大学30017.1026513.6830017.1026513.68浙江省环境科技

应收账款135000.006750.00135000.006750.00股份有限公司

合计165017.1033263.68165017.1033263.68

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南京大学城市规划设计研究院有限公司28301.8928301.89

应付账款南京大学建筑规划设计研究院有限公司183147.52286589.14

应付账款浙江省环境科技股份有限公司42358.4942358.49

应付账款南京大学13584.91388349.52

应付账款南京同正制冷工程有限公司118636.49

应付账款江苏建科土木工程技术有限公司49449.53

合同负债南京大学329728.3123124.53

合同负债浙江省环境科技股份有限公司61320.75367924.53

其他流动负债南京大学19783.701387.47

其他流动负债浙江省环境科技股份有限公司3679.2522075.47

其他应付款南京大学286969.54

其他应付款江苏建科土木工程技术有限公司49449.53

其他应付款南京同正制冷工程有限公司108241.82

租赁负债南京大学108981836.2095719313.76

一年内到期的租赁负债南京大学20634046.1211504874.38

合计130455478.48108839354.74

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额核心技术

84921.00476979.18

骨干人员

合计84921.00476979.18期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限核心技术骨干人员（2021年限制性股票

11.58元/股3.4个月激励计划预留授予的激励对象）其他说明

股份支付情况的说明：

114南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文根据公司的2022年第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》及2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法(修订稿）的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》，确定以2022年5月31日为授予日，以25.75元/股的授予价格向227名激励对象授予242.4553万股限制性股票。

本激励计划采取的激励工具为第二类限制性股票。标的股票来源为公司向激励对象定向发行 A股普通股股票。激励对象包括在本公司(含分/子公司)任职的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的核心技术骨干人员，不包括董事(含独立董事)、监事、高级管理人员，不包括单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

公司于2022年10月12日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事第十四次会议，审议通过《关于权益分派后调整2021年限制性股票激励计划授予价格和授予数量的议案》，同意公司本次激励计划限制性股票授予价格由25.75元/股调整为14.68元/股首次授予数量由242.4553万股调整为412.1740万股，预留部分数量由29.70万股调整为50.49万股。

根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年10月12日召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2022年10月12日为预留授予日，以14.68元/股的授予价格向87名激励对象授予50.49万股限制性股票。本激励计划采取的激励工具为第二类限制性股票。标的股票来源为公司向激励对象定向发行 A股普通股股票。激励对象包括在本公司(含分/子公司)任职的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的核心技术骨干人员，不包括董事(含独立董事)、监事、高级管理人员，不包括单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

经过历次转股、权益分派后，截止报告期末，公司激励计划限制性股票授予价格调整为11.58元/股。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法采用布莱克-斯科尔期权定价模型确定权益工具的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险利率、股息率可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额30308654.95

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额608041.19其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

115南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2021年限制性股票激励计划的激励对象608041.19

合计608041.19其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务作为一个整体进行管理和评价，因此不再划分经营分部，也不再提供分部报告。

除上述事项外，公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）95340885.6287690334.25

1至2年19631030.0029687077.34

2至3年26412886.9720716223.47

3年以上30245326.5328738167.78

3至4年9337696.577935054.82

4至5年5043784.475812714.47

5年以上15863845.4914990398.49

合计171630129.12166831802.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

116南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

932600.932600.932600.932600.

账准备0.54%100.00%0.56%100.00%

00000000

的应收账款其

中：

按组合计提坏

170697381691132528165899361229129776

账准备99.46%22.36%99.44%21.77%

529.1234.73394.39202.8488.97213.87

的应收账款其

中：

账龄分

170297381691132128165487361229129364

析法组99.22%22.41%99.19%21.83%

529.1134.73394.38202.8488.97213.87

合合并范

围内关400000.400000.412000.412000.

0.23%0.25%

联方组01010000合

171630391017132528166831370555129776

合计100.00%22.78%100.00%22.21%

129.1234.73394.39802.8488.97213.87

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计难以收

第一名客户290000.00290000.00290000.00290000.00100.00%回，全额计提预计难以收

第二名客户150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%回，全额计提预计难以收

第三名客户79600.0079600.0079600.0079600.00100.00%回，全额计提

第四名客户60000.0060000.0060000.0060000.00100.00%预计难以收回，全额计提

第五名客户50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计难以收回，全额计提其他客户汇总303000.00303000.00303000.00303000.00100.00%预计难以收回，全额计提合计932600.00932600.00932600.00932600.00

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内95340885.614767044.285.00%

1至2年19631030.001963103.0010.00%

2至3年26012886.977803866.0930.00%

3至4年9337696.574668848.2950.00%

4至5年5043784.474035027.5880.00%

5年以上14931245.4914931245.49100.00%

117南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

合计170297529.1138169134.73

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账932600.00932600.00按账龄分析法计

36122988.972046145.7638169134.73

提坏账

合计37055588.972046145.7639101734.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名客户8037596.098037596.093.19%401879.80

第二名客户1394000.003994958.655388958.652.14%269447.93

第三名客户4683982.384683982.381.86%2662452.21

第四名客户3928000.003928000.001.56%1178400.00

第五名客户3751526.703751526.701.49%187576.34

合计10005982.3815784081.4425790063.8210.24%4699756.28

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款8615438.477975790.49

合计8615438.477975790.49

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

118南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金11613688.8911243551.60

往来款2476640.962297972.45

合计14090329.8513541524.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5269541.954496238.67

1至2年1985239.111716113.71

2至3年1569581.241699029.68

3年以上5265967.555630141.99

3至4年1211612.281667005.00

4至5年562675.002406654.75

5年以上3491680.271556482.24

合计14090329.8513541524.05

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项174546174546174546174546

计提坏12.39%100.00%12.89%100.00%4.034.034.034.03账准备

其中：

按组合

123448372942861543117960382026797579

计提坏87.61%30.21%87.11%32.39%

65.827.358.4760.029.530.49

账准备

其中：

账龄分122326372942850323117960382026797579

析法组86.82%30.49%87.11%32.39%57.527.350.1760.029.530.49合合并范

围内关112208.112208.0.80%联方组3030合

140903547489861543135415556573797579

合计100.00%38.86%100.00%41.10%29.851.388.4724.053.560.49

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计难以收

第一名单位1721464.031721464.031721464.031721464.03100.00%回，全额计提

119南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

预计难以收

第二名单位10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%回，全额计提预计难以收

第三名单位9000.009000.009000.009000.00100.00%回，全额计提预计难以收

第四名单位5000.005000.005000.005000.00100.00%回，全额计提合计1745464.031745464.031745464.031745464.03

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5157333.65257866.695.00%

1至2年1985239.11198523.9110.00%

2至3年1569581.24470874.3730.00%

3至4年1211612.28605806.1450.00%

4至5年562675.00450140.0080.00%

5年以上1746216.241746216.24100.00%

合计12232657.523729427.35

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额3820269.531745464.035565733.56

2026年1月1日余额

在本期

本期转回90842.1890842.18

2026年6月30日余

3729427.351745464.035474891.38

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏1745464.031745464.03账准备

按组合计提坏3820269.5390842.183729427.35账准备

合计5565733.5690842.185474891.38

120南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例

第一名单位往来款1721464.035年以上12.22%1721464.03

1年以内金额为

82900.00元，1-2年金

305850.002-3

第二名单位保证金998950.00额为元，7.09%223070.00年金额为583800.00元，3-4年金额为

26400.00元

第三名单位保证金500000.001年以内3.55%25000.00

第四名单位保证金377800.005年以上2.68%377800.00

1年以内金额为

235050.00元，1-2年金

第五名单位保证金338550.002.40%27902.50

额为74500.00元，3-4年金额为29000.00元

合计3936764.0327.94%2375236.53

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资202023078.00202023078.00191023078.00191023078.00

对联营、合营

28775761.2928775761.2928048405.8828048405.88

企业投资

合计230798839.29230798839.29219071483.88219071483.88

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）南大环境规划设计

1540100011000000.16501000

研究院

0.00000.00（江苏）有限公司

121南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

江苏南大

生态环境5200000.05200000.0建设有限00公司南京大学环境规划

8250000.08250000.0

设计研究

00

院南通有限公司安徽南大

9413078.09413078.0

能环科技

00

有限公司南大恩洁优环境技

10200000.10200000.

术（江

0000

苏）股份公司瑞清环境

研究院1000000.01000000.0（江苏）00有限公司江苏南环

1000000.01000000.0

技术服务

00

有限公司上海南环

环境规划1950000.01950000.0设计有限00公司

1910230711000000.20202307

合计8.00008.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业浙江省环境科280482877572735

技股405.8761.25.41份有89限公司

2804828775

72735

小计405.8761.25.41

89

280487273528775

合计

405.85.41761.2

122南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

89

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务259286390.98149206162.67262218020.24161748365.66

其他业务769114.46639687.76688544.03

合计260055505.44149845850.43262906564.27161748365.66

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

环境调查1095984570659320.1095984570659320.与鉴定8.02348.0234环境研

1016341947922844.1016341947922844.

究、咨询

6.99636.9963

与设计

装备研制31940367.22057953.31940367.22057953.与系统集93469346成

能源环保16113368.8566044.216113368.8566044.2协同与资044044源化

其他业务769114.46639687.76769114.46639687.76

26005550149845852600555014984585

合计5.440.435.440.43按经营地区分类

其中：

22209733127241532220973312724153

江苏省内3.166.663.166.66

37958172.22604313.37958172.22604313.

江苏省外28772877

26005550149845852600555014984585

合计5.440.435.440.43市场或客户类型

其中：

123南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

26005550149845852600555014984585

直销5.440.435.440.43

26005550149845852600555014984585

合计5.440.435.440.43

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为773055672.12元，其中，

213080858.58元预计将于2026年度确认收入，294731624.08元预计将于2027年度确认收入，265243189.46元预计将

于2028年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益17000000.00

权益法核算的长期股权投资收益727355.412261922.21交易性金融资产在持有期间的投资收

7089849.524576873.44

益

合计7817204.9323838795.65

124南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

6、其他

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策625892.40

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动509615.56损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益7808739.36除上述各项之外的其他营业外收入和

-298679.75支出

减：所得税影响额1282320.40

少数股东权益影响额（税后）110478.45

合计7252768.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净6.09%0.540.53利润扣除非经常性损益后归属于

5.58%0.490.49

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

125南京大学环境规划设计研究院集团股份公司2026年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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