成都大宏立机器股份有限公司
审计报告
大信审字[2026]第14-00144号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号学 15/FXueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
院国际大厦15层 No.1Zhichun RoadHaidian Dist. 网址Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2026]第14-00144号
成都大宏立机器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都大宏立机器股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则有关公众利益实体的独立性要求，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认事项
1.事项描述
参见财务报表附注“五（四十）”。
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贵公司主营业务为矿山机械制造。由于营业收入是公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对大宏立经营成果产生很大影响，因此我们将贵公司收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）对贵公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对关键控制点执行了控制测试；
（2）抽查与销售相关的重要合同、产品出库单、运输单、销售发票、验收单、销售回
款等资料执行细节测试，评价收入确认的真实性和准确性；
（3）执行函证程序，与主要客户确认交易事项及收入金额。
（4）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于
在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（5）执行分析性程序，对报告期内收入合理性及毛利波动进行分析，包括主要产品收
入的合理性、毛利率变动的原因。
（二）应收款项减值事项
1.事项描述
参见财务报表附注“五（四）”。
由于评估应收款项的预计未来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应收款项减值损失的评估很大程度上涉及管理层判断，应收款项减值的增加对财务报表影响较为重大，我们将应收款项减值事项确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收款项减值事项执行的主要审计程序包括：
（1）我们了解、评估了管理层关于应收账款减值准备相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
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（2）针对单项计提减值准备的应收账款，我们获取并检查了管理层通过结合当前状况
以及未来经济状况而就单项计提减值的应收账款的可回收性所作出判断的支持文件，结合相关文件判断管理层计提预期信用损失的合理性并复核计提减值准备金额的准确性；
（3）针对按照信用风险特征划分为组合计提减值准备的应收账款，我们执行了以下程
序：
*了解贵公司关于形成应收账款销售业务的开展情况，评估贵公司划分组合的合理性；
*参考贵公司历史信用损失率，结合当前公司业务状况及对未来的预测评估公司选择预期信用损失率的各项假设的合理性；
*结合上期审定账龄及本期业务发生情况复核贵公司提供的应收账款明细表中的账龄划分是否合理；
*根据贵公司确定的预期损失率和复核后的各组合的账龄计算本期应确认的减值准备。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
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表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二〇二六年四月十六日
-1-合并资产负债表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金五、(一)133253572.25312577621.43
交易性金融资产五、(二)224311668.578101312.22衍生金融资产
应收票据五、(三)11950444.7518163110.31
应收账款五、(四)84337277.45113857806.35
应收款项融资五、(五)2581148.00
预付款项五、(六)4760211.351157545.39
其他应收款五、(七)1709101.713353773.81
其中：应收利息应收股利
存货五、(八)175528262.63170365637.94
合同资产五、(九)7849708.787598056.52持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、(十)41279890.4110680961.95
其他流动资产五、(十一)2985029.251652681.45
流动资产合计687965167.15650089655.37
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、(十二)2294080.892300442.59其他权益工具投资
其他非流动金融资产五、(十三)40652712.3340257095.89投资性房地产
固定资产五、(十四)281474969.98284586337.28
在建工程五、(十五)675279.432634135.56生产性生物资产油气资产
使用权资产五、(十六)983552.781079035.36
无形资产五、(十七)34838960.2134095910.91开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产五、(十八)14890445.7714747979.81
其他非流动资产五、(十九)1595287.17853616.10
非流动资产合计377405288.56380554553.50
资产总计1065370455.711030644208.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-1-合并资产负债表(续)
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款五、(二十一)10011611.11交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、(二十二)14364649.285600000.00
应付账款五、(二十三)39032297.2034114782.68预收款项
合同负债五、(二十四)72847502.7846694512.60
应付职工薪酬五、(二十五)9717713.289635783.40
应交税费五、(二十六)560144.98689086.92
其他应付款五、(二十七)27716619.2027325885.64
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、(二十八)418362.50331094.30
其他流动负债五、(二十九)21345649.8319361444.98
流动负债合计186002939.05153764201.63
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、(三十)499802.41411072.24长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五、(三十一)8148774.3110060613.34
递延收益五、(三十二)777970.45896797.73
递延所得税负债五、(十八)4920056.813242486.90
其他非流动负债五、(三十三)2864522.372660300.26
非流动负债合计17211126.3517271270.47
负债合计203214065.40171035472.10
股东权益：
股本五、(三十四)95680000.0095680000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、(三十五)493272860.54493272860.54
减：库存股
其他综合收益五、(三十六)5322.07-18329.71
专项储备五、(三十七)7781246.847967011.24
盈余公积五、(三十八)42200146.5242200146.52
未分配利润五、(三十九)223161174.46220507048.18
归属于母公司股东权益合计862100750.43859608736.77
少数股东权益55639.88
股东权益合计862156390.31859608736.77
负债和股东权益总计1065370455.711030644208.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-2-母公司资产负债表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动资产：
货币资金130239823.05308316922.35
交易性金融资产224311668.578101312.22衍生金融资产
应收票据11950444.7518163110.31
应收账款十六、(一)88808733.61112659248.09
应收款项融资2581148.00
预付款项5109873.461135199.92
其他应收款十六、(二)10901963.9711435768.66
其中：应收利息应收股利
存货166810553.94162032961.18
合同资产7849708.787598056.52持有待售资产
一年内到期的非流动资产41279890.4110680961.95
其他流动资产2423090.281572729.14
流动资产合计689685750.82644277418.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、(三)35638816.6535638816.65其他权益工具投资
其他非流动金融资产40652712.3340257095.89投资性房地产
固定资产270967262.00284389859.42
在建工程675279.432634135.56生产性生物资产油气资产
使用权资产983552.781079035.36
无形资产34838960.2134095910.91开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产11717228.7410618551.21
其他非流动资产1595287.17853616.10
非流动资产合计397069099.31409567021.10
资产总计1086754850.131053844439.44
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-3-母公司资产负债表(续)
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年12月31日单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日
流动负债：
短期借款10011611.11交易性金融负债衍生金融负债
应付票据14364649.285600000.00
应付账款42334622.1838280943.39预收款项
合同负债72622133.5945548881.53
应付职工薪酬8204468.438246019.87
应交税费302882.36261596.17
其他应付款28548202.9029851998.45
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债418362.50331094.30
其他流动负债21316366.5119327076.05
流动负债合计188111687.75157459220.87
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债499802.41411072.24长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债3997256.506036153.07
递延收益777970.45896797.73
递延所得税负债4882860.513222762.41
其他非流动负债2864522.372660300.26
非流动负债合计13022412.2413227085.71
负债合计201134099.99170686306.58
股东权益：
股本95680000.0095680000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积493344195.04493344195.04
减：库存股其他综合收益
专项储备7781246.847967011.24
盈余公积42200146.5242200146.52
未分配利润246615161.74243966780.06
股东权益合计885620750.14883158132.86
负债和股东权益总计1086754850.131053844439.44
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-4-合并利润表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五、(四十)329445696.81371825905.45
减：营业成本五、(四十)226797162.23270699469.68
税金及附加五、(四十一)5779567.595518210.78
销售费用五、(四十二)52196282.1449347106.98
管理费用五、(四十三)35420440.8130993540.79
研发费用五、(四十四)8990581.0310178227.50
财务费用五、(四十五)-2488889.13-4111079.17
其中：利息费用五、(四十五)79166.66610531.65
利息收入五、(四十五)2823674.104767687.23
加：其他收益五、(四十六)2938474.982091353.87
投资收益(损失以“－”号填列)五、(四十七)-6361.701273087.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“－”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)五、(四十八)4267664.502288004.01
信用减值损失(损失以“－”号填列)五、(四十九)-5134056.08-13145911.97
资产减值损失(损失以“－”号填列)五、(五十)-2010337.41-2848951.67
资产处置收益(损失以“－”号填列)五、(五十一)-175.04-405121.58
二、营业利润(亏损以“－”号填列)2805761.39-1547110.60
加：营业外收入五、(五十二)3279644.936047018.33
减：营业外支出五、(五十三)1904212.814766503.47
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)4181193.51-266595.74
减：所得税费用五、(五十四)1599269.01870752.91
四、净利润(净亏损以“－”号填列)2581924.50-1137348.65
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)2581924.50-1137348.65
2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“－”号填列)2654126.28-1137348.65
2.少数股东损益(净亏损以“－”号填列)-72201.78
五、其他综合收益的税后净额23651.78
(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额23651.78
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益23651.78
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(6)外币财务报表折算差额23651.78
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额2605576.28-1137348.65
(一)归属于母公司股东的综合收益总额2677778.06-1137348.65
(二)归属于少数股东的综合收益总额-72201.78
七、每股收益
(一)基本每股收益十七、(二)0.0277-0.0119
(二)稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-5-母公司利润表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十六、(四)306566893.23346865307.09
减：营业成本十六、(四)210166375.62248523714.34
税金及附加5672103.875430036.48
销售费用51345122.3949162227.41
管理费用31218483.2328234091.95
研发费用8686072.2310178227.50
财务费用-2527499.85-4122536.43
其中：利息费用79166.66610531.65
利息收入2819063.824762254.43
加：其他收益2712181.931912250.42
投资收益(损失以“－”号填列)-3402353.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“－”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)4267664.502288004.01
信用减值损失(损失以“－”号填列)-5202604.54-3719596.65
资产减值损失(损失以“－”号填列)-1920251.96-2848951.67
资产处置收益(损失以“－”号填列)-3454.86-441693.18
二、营业利润(亏损以“－”号填列)1859770.813247205.08
加：营业外收入3067004.815874345.47
减：营业外支出1716303.30735247.57
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)3210472.328386302.98
减：所得税费用562090.64403785.97
四、净利润(净亏损以“－”号填列)2648381.687982517.01
(一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)2648381.687982517.01
(二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额2648381.687982517.01
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-6-合并现金流量表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金426334838.89405957383.35收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五、(五十五)15991017.6819267214.95
经营活动现金流入小计442325856.57425224598.30
购买商品、接受劳务支付的现金222262288.41225856044.22
支付给职工以及为职工支付的现金81778731.1583488912.95
支付的各项税费17480593.5619259799.53
支付其他与经营活动有关的现金五、(五十五)39280567.1640150515.40
经营活动现金流出小计360802180.28368755272.10
经营活动产生的现金流量净额81523676.2956469326.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金805537682.43466000000.00
取得投资收益收到的现金3502812.742478917.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8530.00834112.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、(五十五)164048261.20690548470.17
投资活动现金流入小计973097286.371159861499.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10843514.3455852933.14
投资支付的现金1020991062.72390000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额72470.98
支付其他与投资活动有关的现金五、(五十五)191924000.00686000000.00
投资活动现金流出小计1223831048.041131852933.14
投资活动产生的现金流量净额-250733761.6728008566.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金200000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金200000.00
取得借款收到的现金10000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、(五十五)3628350.06
筹资活动现金流入小计200000.0013628350.06
偿还债务支付的现金10000000.0037000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金90777.775824304.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、(五十五)4389370.524804656.54
筹资活动现金流出小计14480148.2947628960.71
筹资活动产生的现金流量净额-14280148.29-34000610.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-23996.68-22726.12
五、现金及现金等价物净增加额-183514230.3550454555.88
加：期初现金及现金等价物余额311629621.43261175065.55
六、期末现金及现金等价物余额128115391.08311629621.43
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-7-母公司现金流量表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金394435070.72378284821.54收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金13778104.7719204541.71
经营活动现金流入小计408213175.49397489363.25
购买商品、接受劳务支付的现金204950814.41213474117.17
支付给职工以及为职工支付的现金69171726.0370079020.51
支付的各项税费15409197.3517294949.44
支付其他与经营活动有关的现金38670977.9538196953.68
经营活动现金流出小计328202715.74339045040.80
经营活动产生的现金流量净额80010459.7558444322.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金805537682.43466000000.00
取得投资收益收到的现金3502812.742478917.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4530.00839112.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额687246.31
收到其他与投资活动有关的现金164048261.20689748470.17
投资活动现金流入小计973093286.371159753745.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8014526.8555852933.14
投资支付的现金1020991062.72391728816.65取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金191700000.00686000000.00
投资活动现金流出小计1220705589.571133581749.79
投资活动产生的现金流量净额-247612303.2026171996.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3628350.06
筹资活动现金流入小计13628350.06
偿还债务支付的现金10000000.0037000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金90777.775824304.17
支付其他与筹资活动有关的现金4389370.524804656.54
筹资活动现金流出小计14480148.2947628960.71
筹资活动产生的现金流量净额-14480148.29-34000610.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-13822.947974.98
五、现金及现金等价物净增加额-182095814.6850623682.89
加：期初现金及现金等价物余额307368922.35256745239.46
六、期末现金及现金等价物余额125273107.67307368922.35
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-8-合并股东权益变动表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东
其他权益工具减：库其他综合收少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股益
一、上年期末余额95680000.00493272860.54-18329.717967011.2442200146.52220507048.18859608736.77859608736.77
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额95680000.00493272860.54-18329.717967011.2442200146.52220507048.18859608736.77859608736.77
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)23651.78-185764.402654126.282492013.6655639.882547653.54
(一)综合收益总额23651.782654126.282677778.06-72201.782605576.28
(二)股东投入和减少资本351841.66351841.66
1.股东投入的普通股274000.00274000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他77841.6677841.66
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(四)股东权益内部结转-224000.00-224000.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-224000.00-224000.00
(五)专项储备-185764.40-185764.40-185764.40
1.本期提取
2.本期使用185764.40185764.40185764.40
(六)其他
四、本期期末余额95680000.00493272860.545322.077781246.8442200146.52223161174.46862100750.4355639.88862156390.31
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-9-合并股东权益变动表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东
其他权益工具减：库其他综合收少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股益
一、上年期末余额95680000.00493272860.548030417.8942200146.52226906796.83866090221.78866090221.78
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额95680000.00493272860.548030417.8942200146.52226906796.83866090221.78866090221.78
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)-18329.71-63406.65-6399748.65-6481485.01-6481485.01
(一)综合收益总额-18329.71-1137348.65-1155678.36-1155678.36
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-5262400.00-5262400.00-5262400.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-5262400.00-5262400.00-5262400.00
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-63406.65-63406.65-63406.65
1.本期提取59219.0159219.0159219.01
2.本期使用122625.66122625.66122625.66
(六)其他
四、本期期末余额95680000.00493272860.54-18329.717967011.2442200146.52220507048.18859608736.77859608736.77
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-10-母公司股东权益变动表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年度单位：人民币元本期
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、上年期末余额95680000.00493344195.047967011.2442200146.52243966780.06883158132.86
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额95680000.00493344195.047967011.2442200146.52243966780.06883158132.86
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)-185764.402648381.682462617.28
(一)综合收益总额2648381.682648381.68
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-185764.40-185764.40
1.本期提取
2.本期使用185764.40185764.40
(六)其他
四、本期期末余额95680000.00493344195.047781246.8442200146.52246615161.74885620750.14
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-11-母公司股东权益变动表
编制单位：成都大宏立机器股份有限公司2025年度单位：人民币元上期
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、上年期末余额95680000.00493344195.048030417.8942200146.52241246663.05880501422.50
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额95680000.00493344195.048030417.8942200146.52241246663.05880501422.50
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)-63406.652720117.012656710.36
(一)综合收益总额7982517.017982517.01
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-5262400.00-5262400.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-5262400.00-5262400.00
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-63406.65-63406.65
1.本期提取59219.0159219.01
2.本期使用122625.66122625.66
(六)其他
四、本期期末余额95680000.00493344195.047967011.2442200146.52243966780.06883158132.86
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-12-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
成都大宏立机器制造有限公司系2004年5月由自然人甘德宏、张文秀共同出资组建的有限责任公司。根据2013年5月22日股东大会决议，成都大宏立机器制造有限公司更名为成都大宏立机器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于2013年7月3日整体变更为股份有限公司。现持有成都市工商行政管理局2022年6月28日换发的注册号为
915101297622543064号的企业法人营业执照。
注册地址：四川省成都市大邑县晋原镇工业大道128号（经济开发区）
注册资本：玖仟伍佰陆拾捌万元人民币
法定代表人：甘德宏
经营期限：2004-05-10至长期
（二）企业实际从事的主要经营活动
制造、销售:矿山机器设备、建筑机械设备、起重运输设备、环保设备；翻砂铸造及零配
件加工、销售；设计、制造、销售、安装：润滑系统及设备、液压机械设备、液压元件、液
压成套控制系统设备、机械模具、高低压电力部件、高低压电力成套设备电器及电站辅机、
电器成套设备、高低压成套开关和控制设备、自动化及智能化装备、机械电子设备、机电工
程设备、光电产品；矿山设备有关的设备安装调试和技术服务；环保工程、钢结构工程设计、
施工、安装；建筑工程、矿山工程设计、施工、安装、维护；建筑工程、矿山工程施工总承包；建筑劳务分包；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。
所处行业：矿山机械制造业
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表已经公司全体董事于2026年4月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
-13-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末起至少12个月内不存在影响持续经营能力的情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的5%以上，或金额超过100万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化
-14-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目重要性标准
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过20重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项（含合同资产）5%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生
变动幅度超过30%重大变动
重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上重要的在建工程项目（或期末余额占比10%以上）账龄超过1年以上的重要应付账款及其账龄超过1年以上且绝对金额超过100万元他应付款
资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额重要的债务重组
超过500万元，或对净利润影响占比10%以上资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%重要的资产置换和资产转让及出售以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）重要的或有事项金额超过100万元，且占合并报表净资产绝对值5%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
-15-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
-16-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额-17-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
-18-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
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2025年1月1日—2025年12月31日
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票组合全部银行承兑汇票，不区分信用等级组合2：商业承兑汇票组合全部商业承兑汇票，不区分信用等级应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：信用风险特征组合除组合2外其他所有款项
组合2：无风险组合合并范围内的关联方之间的往来款
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2025年1月1日—2025年12月31日
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，单项计提的判断标准：账龄超过5年以上、发生诉讼、被执行尚未回款、客户已破产或注销、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*逾期信息。
*借款人预期表现和还款行为的显著变化。
*借款人经营成果实际或预期的显著变化。
*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。
*预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：备用金公司员工借支的备用金
-21-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
组合类别确定依据
组合2：保证金、押金及其他公司支付各类保证金及押金
组合3：合并范围内关联方往来组合合并范围内的关联方间的往来款
组合4：其他组合除组合1-3之外的其他款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对于划分为组合的其他应收账，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对其他应收款进行单项认定并计提坏账准备，单项计提的判断标准：账龄超过5年以上、发生诉讼、被执行尚未回款、客户已破产或注销、财务发生重大困难等的其他应收
款项单项认定，全额计提坏账准备。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
-22-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：信用风险特征组合除组合2外其他所有款项
组合2：无风险组合合并范围内的关联方之间的款项
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资-23-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-30年54.75-3.17
机器设备1059.50
运输设备5519.00
办公及电子设备3531.67
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但-24-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法软件使用权10直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取并理解新的科学或技
术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段划分为研究阶段；在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段划分为开发阶段。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
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2025年1月1日—2025年12月31日
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
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本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
公司预计负债为质量保证金采用备抵法按营业收入的1%计提预计负债。
(二十三)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
-27-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
公司销售商品收入具体确认方法：
1.破碎筛分成套或单机设备销售收入
根据销售合同或协议的约定，本公司在综合考虑商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品
等因素的基础上。合同约定公司不承担安装义务的，在购货方收到商品并签收后，确认控制权的转移，按合同金额确认产品销售收入；合同约定公司承担安装、调试义务的，在购货方收到商品，安装、调试并验收合格后，确认控制权的转移，按合同金额确认产品销售和安装收入。
2.配件销售收入
本公司根据销售合同或协议的约定，将产品发送至客户指定地点，相关义务履行完成且公司取得收款权利后确认产品销售收入。
3.出口收入
本公司根据销售合同或协议约定，将在产品到达指定港口或口岸，办理完毕报关手续并取得海关报关单后，确认控制权的转移，并按报关出口日期确认销售收入。
4.二手设备收入
二手设备业务通常情形由客户自行上门提货，本公司根据销售合同或协议约定，将产品交付给客户并取得收款权利后确认收入。
5.运营服务收入
运营服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，采取产出法确认履约进度。由客户定期结算运营服务作业量，且协议中约定运营服务的结算单价，公司按照客户定期结算加工完成量与合同约定结算单价确认收入。
(二十四)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
-28-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分-29-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
-30-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
-31-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明无
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、9%、6%应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴5%
教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%
(二)母子公司各纳税主体所得税税率纳税主体名称所得税税率
成都大宏立机器股份有限公司15%
成都大宏立建筑工程有限责任公司25%
旌德大宏立建筑工程有限公司25%
旌德华浩劳务服务有限公司25%
成都镇鼎机械制造有限公司25%
成都雷电鸟科技有限公司25%
成都大宏立机电安装有限公司25%
成都大宏立盛鼎劳务有限责任公司25%
成都大宏立新材料有限公司25%
PT DAHONGLI MACHINE INDONESIA 22%
(三)重要税收优惠及批文
1.公司报告期内享受西部大开发企业所得税优惠税率
-32-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）的规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”《四川省经济和信息委员会关于确认成都万贯物业管理服务有限公司等19户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函【2012】640号）“确认成都大宏立机器制造有限公司主营业务为国家鼓励类
符合第十二类建材第10项：30万平方米/年以上超薄复合材生产；机械化石材矿山开采；矿石碎料和板材边角料综合利用生产及工艺装备开发”，因此公司享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)明确自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，2025年度本公司仍符合相关税收优惠规定，继续适用15%的企业所得税税率。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2025年度成都大宏立机电安装有限公司和成都大宏立盛鼎劳务有限责任公司符合相关的小微企业认定。
2.公司研究开发费用税前加计扣除根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年
第13号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在
按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
银行存款133253572.25312577621.43
合计133253572.25312577621.43
报告期内，使用权受到限制的银行存款明细如下：
类别期末余额期初余额受限原因
银行存款4966715.38948000.00保证金
银行存款171465.79司法冻结
合计5138181.17948000.00
-33-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(二)交易性金融资产类别期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动224311668.578101312.22计入当期损益的金融资产
其中：理财产品224311668.578101312.22
合计224311668.578101312.22
(三)应收票据
1.应收票据的分类
类别期末余额期初余额
银行承兑汇票8437901.3112127021.71
商业承兑汇票7318430.207324542.00
小计15756331.5119451563.71
减：坏账准备3805886.761288453.40
合计11950444.7518163110.31
2.公司期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票11066312.768437901.31
商业承兑汇票6302110.20
合计11066312.7614740011.51
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比
金额比例(%)金额
例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据15756331.51100.003805886.7624.1511950444.75
其中：组合1：银行承兑汇票组合8437901.3153.558437901.31
组合2：商业承兑汇票组合7318430.2046.453805886.7652.003512543.44
合计15756331.51100.003805886.7624.1511950444.75期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)计提比金额
例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据19451563.71100.001288453.406.6218163110.31
其中：组合1：银行承兑汇票组合12127021.7162.3412127021.71
-34-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比
金额比例(%)金额
例(%)
组合2：商业承兑汇票组合7324542.0037.661288453.4017.596036088.60
合计19451563.71100.001288453.406.6218163110.31
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
组合2：商业承兑汇票组合期末余额期初余额账龄计提比例（计提比例（账面余额坏账准备%账面余额坏账准备）%）
1年以内2647035.20132351.765.003435542.00171777.105.00
1至2年95400.009540.0010.001774000.00177400.0010.00
2至3年1140000.00228000.0020.00394079.0078815.8020.00
3至4年50.001720921.00860460.5050.00
4年以上3435995.003435995.00100.00
合计7318430.203805886.767324542.001288453.40
5.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账1288453.403805886.761288453.403805886.76准备的应收票据
合计1288453.403805886.761288453.403805886.76
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）35093039.0738930151.44
1至2年22488593.2060104181.36
2至3年35777251.5416474681.87
3至4年4518315.5919205168.61
4年以上15454830.695968945.88
小计113332030.09140683129.16
减：坏账准备28994752.6426825322.81
合计84337277.45113857806.35
2.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
-35-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
比例计提比
金额(%)金额例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款547629.850.48547629.85100.00
按组合计提坏账准备的应收账款112784400.2499.5228447122.7925.2284337277.45
其中：组合1：信用风险特征组合112784400.2499.5228447122.7925.2284337277.45
合计113332030.09100.0028994752.6425.5884337277.45期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额(%)金额比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账5415266.083.852168622.8840.053246643.20款
按组合计提坏账准备的应收账款135267863.0896.1524656699.9318.23110611163.15
其中：组合1：信用风险特征组合135267863.0896.1524656699.9318.23110611163.15
合计140683129.16100.0026825322.8119.07113857806.35
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
130000.00130000.00100.00胜诉、强制执行阶段，湖南尚丰建设工程有限公司
尚未收到款项
Dien Bien Province Hung Long 账龄较长，收回存在重Trade Investment Joint Stock Co 362629.85 362629.85 100.00 大不确定性
四川玖洪昌建筑材料有限公司55000.0055000.00100.00胜诉、尚未收到相关款项
合计547629.85547629.85
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：信用风险特征组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备(%)
1年以内35101273.151755063.665.0038919344.591945967.235.00
1至2年22483139.932248313.9910.0057414789.195741478.9210.00
2至3年35669861.547133972.3120.0016346914.093269382.8220.00
3至4年4440705.592220352.8050.0017773888.508886944.2550.00
4年以上15089420.0315089420.03100.004812926.714812926.71100.00
合计112784400.2428447122.79135267863.0824656699.93
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计
提坏账准备的2168622.88415629.12393924.96971474.79671222.40547629.85应收账款
-36-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
按组合计提坏
账准备的应收24656699.933469463.34271542.8878720.00-671222.4028447122.79账款
合计26825322.813885092.46665467.841050194.7928994752.64
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为2530154.79元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产期合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额末余额余额合计数的末余额额
比例(%)
成都建工第八建筑工程22447455.9022447455.9018.204489491.18有限公司
中铁四局集团物资工贸16423462.50663215.0017086677.5013.851769685.14有限公司
大悟顺通矿业投资开发11304754.7211304754.729.1611241054.72有限公司
同江市松远砂石有限公5402660.00850000.006252660.005.07312633.00司
安徽数智建造研究院有4728047.044728047.043.83945609.41限公司
合计60306380.161513215.0061819595.1650.1118758473.45
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据2581148.00
合计2581148.00
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4425123.5692.961157545.39100.00
1至2年335087.797.04
合计4760211.35100.001157545.39100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
上海大张过滤设备有限公司1211150.0025.44
四川腾宇新创环保设备制造有限公司533700.0011.21
晟景环保设备（吴桥）有限公司459000.009.64
溧阳市众星环保机械有限公司439800.009.24
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2025年1月1日—2025年12月31日
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
国网四川省电力公司260496.775.47
合计2904146.7761.00
(七)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款1709101.713353773.81
合计1709101.713353773.81其他应收款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）441821.821662816.23
1至2年1223529.9710874555.56
2至3年10409975.001685664.00
3至4年1427264.00
4年以上1052684.004330169.93
小计14555274.7918553205.72
减：坏账准备12846173.0815199431.91
合计1709101.713353773.81
2.其他应收款项按款项性质分类
款项性质期末余额期初余额
备用金72568.50118000.00
押金及保证金3448041.117352595.54
其他11034665.1811082610.18
小计14555274.7918553205.72
减：坏账准备12846173.0815199431.91
合计1709101.713353773.81
3.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额2756470.9812442960.9315199431.91
期初余额在本期重2756470.9812442960.9315199431.91新评估后
本期计提944524.45944524.45
本期转回847526.35700000.001547526.35
本期核销551471.001198785.931750256.93其他变动
期末余额2301998.0810544175.0012846173.08
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2025年1月1日—2025年12月31日
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
第一阶段2756470.98944524.45847526.35551471.002301998.08
第三阶段12442960.93700000.001198785.9310544175.00
合计15199431.91944524.451547526.351750256.9312846173.08
截止2025年12月31日，期末已发生信用减值划分为第三阶段的其他应收款项预期信用损失率（%债务人名称账面余额坏账金额划分为第三阶段的原因
）
四川商投资本股权投9544175.009544175.00100.00已破产清算，信用风险资基金管理有限公司显著增加
青岛建通建设机械有1000000.001000000.00100.00公司胜诉，但诉讼执行限公司仍未回款
合计10544175.0010544175.00
5.本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为1750256.93元，其中核销的重要其他应收款情况是否因关联交易单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序产生西双版纳胜伟
押金及保证金1198785.93协议豁免是否建材有限公司
合计1198785.93
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄额合计数的额
比例(%)四川商投资本股权投资基金管
其他9544175.001-2年65.579544175.00理有限公司成都建工第八建筑工程有限公
押金及保证金1377464.003-4年9.461377464.00司
青岛建通建设机械有限公司押金及保证金1000000.004年以上6.871000000.00连云港市赣榆惠达矿业有限公
押金及保证金865800.002-3年5.95432900.00司
1年以内
永赢金融租赁有限公司押金及保证金705746.111-24.85210224.83、年
合计13493185.1192.7012564763.83
(八)存货
1.存货的分类
存货类期末余额期初余额别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料87580650.3610368558.2877212092.0878327870.635450359.2072877511.43
产成品68619019.882564117.0666054902.8269108900.552013464.9467095435.61
发出商13379881.741176560.2412203321.5018878325.707854841.2911023484.41
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2025年1月1日—2025年12月31日
存货类期末余额期初余额别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值品
在产品31352046.7111308762.3420043284.3730253555.4510912090.0519341465.40
周转材14661.8614661.8627741.0927741.09料
合计200946260.5525417997.92175528262.63196596393.4226230755.48170365637.94
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期增加额本期减少额存货类别期初余额期末余额本期计提额其他转回转销
原材料5450359.201296335.195609451.50244134.931743452.6810368558.28
产成品2013464.94191678.191277460.17734869.25183616.992564117.06
发出商品7854841.291176560.24-6886911.67305681.41662248.211176560.24
在产品10912090.05396672.2911308762.34
合计26230755.483061245.911284685.592589317.8825417997.92
(九)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
尚在质保期内8372882.44523173.667849708.788207896.10609839.587598056.52的合同质保金
合计8372882.44523173.667849708.788207896.10609839.587598056.52
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比
金额(%)金额例(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产8372882.44100.00523173.666.257849708.78
其中：组合1：信用风险特征组合8372882.44100.00523173.666.257849708.78
合计8372882.44100.00523173.666.257849708.78期初余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比
金额(%)金额例(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产8207896.10100.00609839.587.437598056.52
其中：组合1：信用风险特征组合8207896.10100.00609839.587.437598056.52
合计8207896.10100.00609839.587.437598056.52
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2025年1月1日—2025年12月31日
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
组合1：信用风险特征组合期末余额期初余额账龄计提比例（计提比例账面余额减值准备%账面余额减值准备）（%）
1年以内6282291.64314114.585.004219000.51210950.035.00
1至2年2090590.80209059.0810.003988895.59398889.5510.00
合计8372882.44523173.668207896.10609839.58
4.合同资产减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销原因
信用风险特609839.58443180.53529846.45523173.66征组合
合计609839.58443180.53529846.45523173.66
(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的其他非流动金融资产41279890.4110680961.95
合计41279890.4110680961.95
(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额
合同取得成本302083.62
应交税费负数重分类177120.4679952.31
待抵扣进项税2465186.281572729.14
待摊费用40638.89
合计2985029.251652681.45
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(十二)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额减少投资其他期末余额资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
一、联营企业
广东宏鑫矿山机械有限公司2300442.59-6361.702294080.89
合计2300442.59-6361.702294080.89
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2025年1月1日—2025年12月31日
(十三)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
拟持有至到期的定期存款40652712.3340257095.89
合计40652712.3340257095.89
(十四)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产281474969.98284586337.28
减：减值准备
合计281474969.98284586337.28
1.固定资产
（1）固定资产情况办公及电子合计项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备
一、账面原值
1.期初余额303132004.8982639872.189514392.527455646.59402741916.18
2.本期增加金额3342433.5910936815.80271535.053541173.6218091958.06
（1）购置1316130.07503268.14271535.0589048.582179981.84
（2）在建工程转入883383.1010433547.663452125.0414769055.80
（3）债务重组增加1142920.421142920.42
3.本期减少金额11711.21108297.00594800.80714809.01
（1）处置或报废11711.21108297.00594800.80714809.01
4.期末余额306474438.4893564976.779677630.5710402019.41420119065.23
二、累计折旧
1.期初余额58024572.0346665757.786635116.936830132.16118155578.90
2.本期增加金额14254377.524778140.13957663.511174066.3421164247.50
（1）计提14254377.524778140.13957663.511174066.3421164247.50
3.本期减少金额7788.02102882.15565060.98675731.15
（1）处置或报废7788.02102882.15565060.98675731.15
4.期末余额72278949.5551436109.897489898.297439137.52138644095.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值234195488.9342128866.882187732.282962881.89281474969.98
2.期初账面价值245107432.8635974114.402879275.59625514.43284586337.28
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2025年1月1日—2025年12月31日
截止2025年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值57554543.95元。
（2）期末未办妥产权证书的固定资产情况类别账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物205995.01尚未办理规划审批及报建手续
合计205995.01
(十五)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程675279.432634135.56
合计675279.432634135.56
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公室展厅装修132832.05132832.05
实验试机生产线542447.38542447.38
新建智能厂区-敬
LED 3531.96 3531.96业厂区 屏
新建智能厂区-厨212470.34212470.34房
待安装设备2418133.262418133.26
合计675279.43675279.432634135.562634135.56
（2）重大在建工程项目变动情况项目名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额
甘肃万佳玉辰建材有限公司山丹项目4864690.584864690.58九龙县立贸商贸有限责任公司工雅江
1#2205133.062205133.06项目加工生产线
九龙县立贸商贸有限责任公司工雅江
项目2#2252554.142252554.14加工生产线九龙县立贸商贸有限责任公司工雅江
3#1111169.881111169.88项目加工生产线
实验试机生产线542447.38542447.38
新建智能厂区-厨房212470.34670912.76883383.10
合计212470.3411646907.8011316930.76542447.38
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2050927.352050927.35
2.本期增加金额580255.71580255.71
（1）新增租赁580255.71580255.71
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目房屋及建筑物合计
3.本期减少金额916329.21916329.21
（1）减少租赁916329.21916329.21
4.期末余额1714853.851714853.85
二、累计折旧
1.期初余额971891.99971891.99
2.本期增加金额611728.82611728.82
（1）计提611728.82611728.82
3.本期减少金额852319.74852319.74
4.期末余额731301.07731301.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值983552.78983552.78
2.期初账面价值1079035.361079035.36
(十七)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额40624825.831816566.1942441392.02
2.本期增加金额1677666.721677666.72
（1）购置1677666.721677666.72
3.本期减少金额
4.期末余额40624825.833494232.9144119058.74
二、累计摊销
1.期初余额6763263.011582218.108345481.11
2.本期增加金额812496.48122120.94934617.42
（1）计提812496.48122120.94934617.42
3.本期减少金额
4.期末余额7575759.491704339.049280098.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
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2025年1月1日—2025年12月31日
四、账面价值
1.期末账面价值33049066.341789893.8734838960.21
2.期初账面价值33861562.82234348.0934095910.91
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳
负债暂时性差异产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备9479074.2162364252.079213814.7160939988.47
租赁负债可抵扣暂时性差异137724.74918164.91111324.98742166.54
递延收益116695.57777970.45134519.66896797.73
预计负债599588.483997256.50905422.966036153.07
可抵扣亏损4576342.4823193618.294475756.8419691614.30
未实现内部交易损益118745.03441504.0618465.6473862.55
小计15028170.5191692766.2814859304.7988380582.66
递延所得税负债：
一次性税前扣除的固定资产4890222.1132555694.683172232.0921148213.96
使用权资产应纳税暂时性差异147532.92983552.78161855.301079035.36
未实现内部交易损益20026.5280106.0519724.4978897.94
小计5057781.5533619353.513353811.8822306147.26
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额
递延所得税资产137724.7414890445.77111324.9814747979.81
递延所得税负债137724.744920056.81111324.983242486.90
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损764881.4221067.16
合计764881.4221067.16
(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款15000.0015000.00853616.10853616.10
合同质保金1663460.1883173.011580287.17
其他237270.00237270.00
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额
合计1915730.18320443.011595287.17853616.10853616.10
(二十)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
4966715.384966715.38冻结保证金948000.00948000.00冻结保证金
货币资金171465.79171465.79冻结司法冻结
合计5138181.175138181.17----948000.00948000.00----
(二十一)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
保证借款10000000.00
利息调整11611.11
合计10011611.11
(二十二)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票14364649.282890000.00
商业承兑汇票（云信票据）2710000.00
合计14364649.285600000.00
(二十三)应付账款按账龄分类项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）37486210.1425855570.16
1年以上1546087.068259212.52
合计39032297.2034114782.68
(二十四)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
合同负债72847502.7846694512.60
合计72847502.7846694512.60
2.账龄超过1年的重要合同负债情况
债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因
集安矿业（安溪）有限公司2235000.00合同暂缓执行
CENTEX GOLDEN SERVICES CORPORATION 1730489.94 合同暂缓执行
湖北郑新恩1560000.00合同暂缓执行
甘肃誉梓源建筑工程有限公司1560000.00合同暂缓执行
-47-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因
重庆瑞建祥物流有限公司1100000.00合同暂缓执行
合计8185489.94
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬9635783.4076031728.3875949798.509717713.28
离职后福利-设定提存计划5282903.985282903.98
辞退福利530109.00530109.00
合计9635783.4081844741.3681762811.489717713.28
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴9225930.9668337200.6568232057.539331074.08
职工福利费807967.72807967.72社会保险费
2960691.862960691.86
其中：医疗保险费
2376650.942376650.94
工伤保险费349379.88349379.88
其他234661.04234661.04住房公积金
2452039.002452039.00
工会经费和职工教育经费409852.441473829.151497042.39386639.20
合计9635783.4076031728.3875949798.509717713.28
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险5091911.945091911.94
失业保险费190992.04190992.04
合计5282903.985282903.98
(二十六)应交税费税种期末余额期初余额
增值税160923.51319192.82
个人所得税270063.79264757.71
城市维护建设税10066.054739.61
教育费附加10066.0426103.13
其他税费49285.0660505.87
企业所得税59740.5313787.78
合计560144.98689086.92
-48-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(二十七)其他应付款类别期末余额期初余额
其他应付款项27716619.2027325885.64
合计27716619.2027325885.64其他应付款项
1.按款项性质分类
款项性质期末余额期初余额
保证金及押金20319949.5620235912.25
计提费用3163770.281934753.07
定金878000.00878000.00
杂费542848.702092134.20
其他2812050.662185086.12
合计27716619.2027325885.64
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债418362.50331094.30
合计418362.50331094.30
(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额
已背书尚未到期的票据14740011.5116066021.71
待转销销项税额6605638.323295423.27
合计21345649.8319361444.98
(三十)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额950374.04785994.74
减：未确认融资费用32209.1343828.20
减：一年内到期的租赁负债418362.50331094.30
合计499802.41411072.24
(三十一)预计负债项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
产品质量保证3468653.072113805.692516789.833065668.93计提客户质保金
合同违约金1567500.001567500.00工期延误款
对外提供担保931587.57931587.57担保代偿款
诉讼赔偿款5024460.2770453.77943396.234151517.81诉讼赔偿金
合计10060613.343115847.035027686.068148774.31
-49-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
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(三十二)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
2024年成都市中小企
固定资产投
业固定资产和信息化896797.73118827.28777970.45资项目补助投资补助项目
合计896797.73118827.28777970.45
2.政府补助项目情况
本期新增补助本期计入损益与资产相关/项目期初余额其他变动期末余额金额金额与收益相关
2024年成都市中小企
业固定资产和信息化896797.73118827.28777970.45与资产相关投资补助项目
合计896797.73118827.28777970.45
(三十三)其他非流动负债项目期末余额期初余额
待转销销项税额2864522.372660300.26
合计2864522.372660300.26
(三十四)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数95680000.0095680000.00
(三十五)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价（股本溢价）492836443.34492836443.34
二、其他资本公积436417.20436417.20
合计493272860.54493272860.54
(三十六)其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期税后
减：
期初本期所得计入其他计入其他归属期末项目所得税后归属余额税前发生综合收益综合收益于少余额税费于母公司额当期转入当期转入数股用损益留存收益东
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报-18329.7123651.7823651.785322.07表折算差额
其他综合收益合计-18329.7123651.7823651.785322.07
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(三十七)专项储备类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
安全生产费7967011.24185764.407781246.84安全生产费的提取及使用
合计7967011.24185764.407781246.84
(三十八)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积42200146.5242200146.52
合计42200146.5242200146.52
(三十九)未分配利润期末余额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润220507048.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润220507048.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润2654126.28
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润223161174.46
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务324195024.06221307169.23366289141.30264475632.87
其他业务5250672.755489993.005536764.156223836.81
合计329445696.81226797162.23371825905.45270699469.68
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2.营业收入扣除情况表
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额329445696.81371825905.45
营业收入扣除项目合计金额5250672.755536764.15
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.59%/1.49%/
一、与主营业务无关的业务收入
1.其中：销售废料收入其中：销售废料收入正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产2743815.68元；房屋租赁收4542725.02元；房屋租赁收
、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受5250672.75入2120800.24元；其他收入5536764.15入712907.06元；其他收入托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于386056.83元，合计281132.07元，合计上市公司正常经营之外的收入。5250672.75元。5536764.15元。
与主营业务无关的业务收入小计5250672.755536764.15
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额324195024.06366289141.30
-52-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
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3.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额项目收入成本
一、主营业务小计324195024.06221307169.23
成套及主机设备收入211075213.22145071772.07
配件及其他收入104515592.0369415121.98
运营服务收8604218.816820275.18
二、其他业务小计5250672.755489993.00
废品废料销售收入2743815.684572407.66
租赁收入2120800.24787857.03
其他收入386056.83129728.31
合计329445696.81226797162.23
(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税2743017.012188721.84
土地使用税1614274.981614123.85
城建税608222.26753136.74
教育费附加364144.85451650.26
地方教育费附加242763.19301100.14
印花税188045.80191075.36
其他19099.5018402.59
合计5779567.595518210.78
(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29589905.7527338582.63
差旅费7968976.426761801.08
车辆使用费2004528.001976178.86
劳务费5882209.697253886.07
广宣费1840703.872139396.16
办公费399644.90322936.67
业务招待费1494156.441419657.37
折旧费及摊销1527504.321782293.48
通讯费11954.245222.73
其他1476698.51347151.93
合计52196282.1449347106.98
(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额
-53-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
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项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16775985.9716056511.66
折旧及摊销12249379.369764095.26
中介服务费1757583.671931694.19
业务招待费561744.34864391.53
办公费及其他2704808.771395360.90
车辆使用费507179.33224338.95
维修费143448.31279052.67
差旅费425594.08173876.62
会费294716.98245000.00
安全生产费59219.01
合计35420440.8130993540.79
(四十四)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7512751.939067159.56
折旧及摊销782814.16315732.98
物料用品373453.96-101241.11
办公差旅费113197.82126026.02
其他208363.16770550.05
合计8990581.0310178227.50
(四十五)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出79166.66610531.65
减：利息收入2823674.104767687.23
减：汇兑收益-136724.0030654.38
手续费支出91673.0448065.01
其他支出27221.2728665.78
合计-2488889.13-4111079.17
(四十六)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
个税返还手续费39541.6952594.56
2024年度绿色制造企业补贴300000.00与收益相关
四川大邑经济开发区管理委员会2025年“蓉漂杯”高层次人才创5000.00与收益相关新创业大赛大邑电子信息主题赛获奖项目奖励金
大邑县市场监督管理局2025年市级知识产权发展维权代理费资79300.00与收益相关助项目款
大邑县商务和投资促进局2024年市级服务业发展补贴38000.00与收益相关
大邑县人力资源和社会保障局2024，2025年大邑县企业招用新6000.00与收益相关成长劳动力补贴
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大邑县就业服务管理局岗前培训补贴款11500.00与收益相关
大邑县经济科技和信息化局2023年工业稳增长激励资金200000.00与收益相关
稳岗补贴160109.59107021.58与收益相关
成都生产力促进中心高新企业补贴110100.0050000.00与收益相关
成都市经济和信息化局固定资产投资补助款成经信财（2024）
29118827.289902.27与资产相关号
大邑县人力资源和社会保障局2024年失业动态监测补助款1200.001200.00与收益相关
成都高新技术产业开发区社区治理和社会保障局招工补助款3000.001000.00与收益相关
大邑县商务和投资促进局2024年度人才入驻企业用人补贴大邑8000.00与收益相关县商务和投资促进局关于吸引顶尖专家人才入驻主体申报的函
成都市商务局企业参展补助费（开展2023年“川行天下”）8400.00与收益相关
大邑县经济科技和信息化局2019年及2020年大邑县创新创业扶100000.00与收益相关持资金款
成都市经济和信息化局成都市2024年“壮大贷”贴息项目款373800.00123600.00与收益相关大邑县经济科技和信息化局2024年度大邑县先进制造业领域“安”40000.0020000.00与收益相关邑人才创新项目大经科信发（2024）9号大邑县人力资源和社会保障局2024年大邑县技能大师工作室激
励资金（杨志贤工作室）大人社发(2024)940000.00与收益相关号大邑县总商会开展全国工商联民营企业网上调查系统工作的奖
20234100.00200.00与收益相关励补贴款（大商发（）号）
蓉漂杯奖励金5000.00与收益相关
减免税额1436996.421569435.46与收益相关
大邑县经济科技和信息化局2023年第三批省级中小企业发展专10000.00与收益相关项资金补助款
合计2938474.982091353.87
(四十七)投资收益类别本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益1087701.26
权益法核算的长期股权投资收益-6361.70185386.59
合计-6361.701273087.85
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产的公允价值变动收益4267664.502288004.01
合计4267664.502288004.01
(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-3219624.62-7108473.79
其他应收款信用减值损失603001.90-7195285.22
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项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-2517433.361157847.04
合计-5134056.08-13145911.97
(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-1776560.32-2978017.62
合同资产减值损失3492.91129065.95
其他-237270.00
合计-2010337.41-2848951.67
(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产损失-175.04-416364.92
使用权资产处置收益11243.34
合计-175.04-405121.58
(五十二)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
往来款核销1700385.534566578.751700385.53
其他1579259.401480439.581579259.40
合计3279644.936047018.333279644.93
(五十三)营业外支出计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产损坏报废损失31089.5523688.0731089.55
对外捐赠支出330000.00344200.00330000.00
罚款及滞纳金1105.101530.001105.10
其他1542018.164397085.401542018.16
合计1904212.814766503.471904212.81
(五十四)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用64165.0661989.62
递延所得税费用1535103.95808763.29
合计1599269.01870752.91
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2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额利润总额
4181193.51
按法定/适用税率计算的所得税费用
627179.03
子公司适用不同税率的影响
-120798.90调整以前期间所得税的影响
2377.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1589177.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
169465.04
研发费用及残疾人加计扣除的影响
-629131.14
其他-39000.00
所得税费用1599269.01
(五十五)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金15991017.6819267214.95
其中：财务费用-利息收入377421.67547018.54
除税费返还外的其他政府补助收入1384873.131416916.78
其他营业外收入收到款项1618152.481245569.58
职工往来备用金2088349.041302639.56
其他单位往来款及保证金9652221.3612215750.49
保函保证金退回870000.002539320.00
支付其他与经营活动有关的现金39280567.1640150515.40
其中：财务费用-银行手续费100804.8746300.57
销售费用中支付的现金19593888.5921668708.61
管理费用中支付的现金6574568.325256015.29
研发费用中支付的现金455379.70795334.96
其他营业外支出支付的款项489103.97444807.67
支付的保函保证金1454020.001433320.00
职工往来备用金2085723.231184639.56
其他单位往来款及保证金8355612.699321388.74
冻结账户资金171465.79
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金164048261.20690548470.17
其中：定期存款到期所收到的现金164048261.20689748470.17
股权出让收到的现金800000.00
支付其他与投资活动有关的现金191924000.00686000000.00
-57-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
其中：购买定期存款所支付的现金191700000.00686000000.00
支付股权转让款224000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金3628350.06
其中：本期商业票据贴现收到的款项2458731.03
收回银行承兑汇票保证金1169320.00
其他299.03
支付其他与筹资活动有关的现金4389370.524804656.54
其中：银行承兑汇票保证金4012695.383849820.00
融资租赁款376675.14913567.57
票据贴息及手续费41268.97
(五十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润2581924.50-1137348.65
加：信用减值损失5134056.0813145911.97
资产减值准备2010337.412848951.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、17369620.73
投资性房地产折旧21164247.50
使用权资产折旧611728.82576924.24
无形资产摊销934617.42898258.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”175.04405121.58以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）31089.5523688.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4267664.50-2288004.01
财务费用（收益以“－”号填列）-2379124.27600390.58
投资损失（收益以“－”号填列）6361.70-1273087.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-142465.96448070.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1677569.91360693.02
存货的减少（增加以“－”号填列）-4349867.1347324173.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）30861949.9245657809.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）27820206.09-68432627.85
其他-171465.79-59219.01
经营活动产生的现金流量净额81523676.2956469326.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
-58-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额128115391.08311629621.43
减：现金的期初余额311629621.43261175065.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-183514230.3550454555.88
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金128115391.08311629621.43
其中：可随时用于支付的银行存款128115391.08311629621.43
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额128115391.08311629621.43
(五十七)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4722967.182370626.28
其中：美元337011.187.02882368784.18
印尼盾4385956.000.000421842.10
应收账款652249.007.02884584527.77
其中：美元652249.007.02884584527.77
(五十八)租赁
1.作为出租人
（1）经营租赁
项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入2120800.24
合计2120800.24
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
-59-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
职工薪酬7512751.939067159.56
折旧及摊销782814.16315732.98
物料用品373453.96-101241.11
办公差旅费113197.82126026.02
其他208363.16770550.05
合计8990581.0310178227.50
其中：费用化研发支出8990581.0310178227.50资本化研发支出
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权购买日至购买日至购买日至股权取得股权购买日被购买股权取得期末被购期末被购期末被购取得比例取得购买日的确定方名称成本%买方的收买方的净买方的现时点（方式依据入利润金流量
）成都雷2025投资协电鸟科
年2月1020000.0051.002025年2议、收增资281289593.97-515323.24947529.02技有限28月日购款项日公司已支付注：公司全资子公司成都镇鼎机械制造有限公司（简称“镇鼎机械”）于2025年2月9日签订《成都雷电鸟科技有限公司增资扩股协议》，协议约定镇鼎机械以现金102.00万元认购新增注册资本102万元，增资完成后，镇鼎公司持有成都雷电鸟科技有限公司51%的股份。镇鼎机械分别于2025年2月12日、2025年2月13日支付了全部增资扩股款项。
2.合并成本及商誉
合并成本成都雷电鸟科技有限公司
现金1020000.00
合并成本合计1020000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1101018.88
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-81018.88
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
成都雷电鸟科技有限公司公司名称购买日购买日公允价值账面价值
资产：1680544.991680544.99
货币资金947529.02947529.02
应收款项66000.0066000.00
预付款项339035.60339035.60
其他应收款700.00700.00
-60-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
成都雷电鸟科技有限公司公司名称购买日购买日公允价值账面价值
存货327280.37327280.37
负债：427684.45427684.45
应付账款317907.88317907.88
合同负债62831.8662831.86
应付职工薪酬26986.4026986.40
应交税费11790.1711790.17
其他流动负债8168.148168.14
净资产：1252860.541252860.54
减：少数股东权益151841.66613901.66
取得的归属于收购方份额1101018.88638958.88
注：截止至收购日（2025年2月28日），成都雷电鸟科技有限公司尚未完全缴足其出资款，因此上表中少数股东权益按照其实际出资金额加上应享有的留存收益份额计算而来。
（二）其他原因的合并范围变动
1、成都大宏立盛鼎劳务有限责任公司由公司全资子公司成都大宏立机电安装有限公司（简称“机电公司”）于2025年4月16日出资成立全资孙公司，注册资本30万元，实缴资本30万元，机电公司持有其100%股份，因此本年纳入合并范围内。
2、旌德县大宏立建筑工程有限公司、旌德华浩劳务服务有限公司分别于2025年6月17日、
2025年11月17日完成注销，注销后不再纳入合并范围内。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接成都大宏立建筑工程四川省成都市大邑县晋原镇工有限责任公司业大道128号2楼03四川房屋建筑业100投资设立号成都镇鼎机械制造有四川省成都市大邑县青霞街道专用设备制
8四川100投资设立限公司光华路号造业
成都大宏立机电安装四川省成都市大邑县晋原镇工
128四川建筑安装业100投资设立有限公司业大道号
中国（四川）自由贸易试验区成都大宏立新材料有
成都高新区益州大道北段777四川零售业100.00投资设立限公司号1栋2单元24楼2401号旌德县大宏立建筑工安徽省宣城市旌德县旌阳镇新土木工程建
程有限公司【注1】桥社区330安徽100.00投资设立国道旁筑业
-61-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
主要经
子公司名称注册地业务性质持股比例(%)取得方式营地旌德华浩劳务有限公安徽省宣城市旌德县旌阳镇新
1330安徽其他服务业100.00投资设立司【注】桥社区国道旁
非同一控成都雷电鸟科技有限四川省成都市大邑县青霞街道科技推广和
2四川65.70制下企业公司【注】大安路399号应用服务业
合并成都大宏立盛鼎劳务四川省成都市大邑县青霞街道
128四川商务服务业100.00投资设立有限责任公司工业大道号
PT DAHONGLI
MACHINE 印度尼 100.00 投资设立
INDONESIA 西亚
注1：旌德县大宏立建筑工程有限公司已于2025年6月17日注销；旌德华浩劳务有限公司已于2025年11月17日注销。
注2：公司全资子公司成都镇鼎机械制造有限公司（“镇鼎机械”）于2025年10月18日与成都雷电鸟科技有限公司（简称“雷电鸟”）原股东李颖签订的《股权转让协议书》，李颖将持有的雷电鸟全部股份转让给镇鼎机械，镇鼎机械持有雷电鸟的股权比例由51%增加至65.70%。
九、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额
2024年度绿色制造企业补贴300000.00
四川大邑经济开发区管理委员会2025年“蓉漂杯”高层次人才创新创业大赛大5000.00邑电子信息主题赛获奖项目奖励金
大邑县市场监督管理局2025年市级知识产权发展维权代理费资助项目款79300.00
大邑县商务和投资促进局2024年市级服务业发展补贴38000.00
大邑县人力资源和社会保障局2024，2025年大邑县企业招用新成长劳动力补6000.00贴
大邑县就业服务管理局岗前培训补贴款11500.00
大邑县经济科技和信息化局2023年工业稳增长激励资金200000.00
稳岗补贴160109.59107021.58
成都生产力促进中心高新企业补贴110100.0050000.00
成都市经济和信息化局固定资产投资补助款成经信财（2024）29号118827.289902.27
大邑县人力资源和社会保障局2024年失业动态监测补助款1200.001200.00
成都高新技术产业开发区社区治理和社会保障局招工补助款3000.001000.00
大邑县商务和投资促进局2024年度人才入驻企业用人补贴大邑县商务和投资8000.00促进局关于吸引顶尖专家人才入驻主体申报的函
成都市商务局企业参展补助费（开展2023年“川行天下”）8400.00
大邑县经济科技和信息化局2019年及2020年大邑县创新创业扶持资金款100000.00
成都市经济和信息化局成都市2024年“壮大贷”贴息项目款373800.00123600.00
大邑县经济科技和信息化局2024年度大邑县先进制造业领域“安邑人才”创新
2024940000.0020000.00项目大经科信发（）号大邑县人力资源和社会保障局2024年大邑县技能大师工作室激励资金（杨志贤工作室）大人社发(2024)940000.00号大邑县总商会开展全国工商联民营企业网上调查系统工作的奖励补贴款（大
商发（20234100.00200.00）号）
-62-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
蓉漂杯奖励金5000.00
减免税额1436996.421569435.46
大邑县经济科技和信息化局2023年第三批省级中小企业发展专项资金补助款10000.00
合计2898933.292038759.31
十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：市场风险、信用风险、流动性风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层通过职能部
门负责日常的风险管理，本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到低水平，使股东及其其他权益投资者的利益大化。
1.市场风险
（1）利率风险
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
公司持有的货币资金主要存放于商业银行，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，信用风险较低。
公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，公司无其他重大信用集中风险。
2025年12月31日本公司应收账款中，前五大客户的应收账款（含合同资产）分別占本公
司应收账款（含合同资产）总额的50.11%。
2025年12月31日本公司其他应收款中，欠款金额前五大的其他应收款分别占本公司其他
应收款总额的92.70%。
3.流动风险
-63-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产224311668.57
1.分类为公允价值计量且其变动计224311668.57
入当期损益的金融资产
（1）购买的理财产品224311668.57
（二）其他非流动金融资产81932602.74
1.拟持有至到期的定期存款81932602.74
注1：拟持有至到期的定期存款中的41279890.41元已重分类至一年内到期非流动资产列报。
（二）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的其他为公司购买的理财产品，期末根据预期收益率计算其公允价值变动收益。
十二、关联方关系及其交易
(一)公司实际控制人为甘德宏、张文秀夫妇。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系
持股5%以上的股东，甘德宏担任执行董事、张文秀担任经西藏大宏立实业有限公司理自然人股东、甘德宏之弟弟、高级管理人员、董事（于2025甘德君年6月23日届满离任）
杨中民自然人股东、高级管理人员（于2025年6月23日届满离任）
成都宏源同盛企业管理中心（有限合伙）法人股东、员工及员工配偶持股平台LIZEQUAN(李泽全） 董事、财务总监兼董事会秘书姜燕职工董事徐正松独立董事李西臣独立董事
何熙琼独立董事（于2025年6月23日届满离任）
-64-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
王振伟独立董事（于2025年6月23日届满离任）
先敬高级管理人员（于2025年6月23日届满离任）甘德忠甘德宏之堂兄弟、高级管理人员（于2025年6月23日届满离任）
李恩明高级管理人员（于2025年6月23日届满离任）
陈莉高级管理人员（于2025年6月23日届满离任）甘泽清高级管理人员周杰高级管理人员李海林高级管理人员甘德芬甘德宏之妹妹何涛甘德芬之配偶张燕张文秀之姐姐张琼张文秀之妹妹
甘锐学甘德宏、张文秀之女儿甘德良甘德宏之堂兄弟甘德宣甘德宏之堂兄弟
成都谊盟投资管理有限公司实际控制人甘德宏持股2.50%
苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙）实际控制人张文秀系合伙人，持有3.03%份额苏州和祥九鼎投资中心（有限合伙）实际控制人张文秀系合伙人，持有12.35%份额实际控制人甘德宏、张文秀捐资设立的民办非企业单位，甘成都非公企业学院德宏担任成都非公企业学院的理事长及法定代表人、张文秀担任成都非公企业学院的监事
实际控制人甘德宏担任大邑县工商业联合会（总商会）的主
大邑县工商业联合会（总商会）席（会长）大邑县晋原镇何记针织品店实际控制人甘德宏之妹妹甘德芬之配偶何涛控制的企业实际控制人张文秀之妹妹张琼及其配偶吴成俊合计持股
成都宏邑鑫达机械有限公司100.00%
成都天成鑫业机械有限公司实际控制人张文秀之妹妹张琼配偶吴成俊持股50.00%
大邑县军玺包装厂实际控制人张文秀之姐姐张燕配偶黄康均持股100.00%
公司全资子公司成都大宏立机电安装有限公司的参股公司，广东宏鑫矿山机械有限公司
持股比例43%独立董事李西臣担任外部监事（由于银行合并，2025年9月四川荣县农村商业银行股份有限公司29日，监事会自动撤销）成都中正会计师事务所有限责任公司独立董事徐正松担任法人代表成都圣诺生物科技股份有限公司独立董事徐正松担任独立董事四川观想科技股份有限公司独立董事何熙琼担任独立董事成都一通密封股份有限公司独立董事何熙琼担任独立董事
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易本期发生额上期发生额关联交易定价方式关联方名称关联交易类型占同类交占同类交内容及决策程金额易金额的金额易金额的序比例（%比例（%-65-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
））
销售商品、提643207.960.20供劳务
成都宏邑鑫达销售商品、销售废钢
市场价格643207.960.20机械有限公司提供劳务废铁
采购商品、接
受劳务：
成都宏邑鑫达采购商品、
原材料市场价格1629253.860.72942486.700.53机械有限公司接受劳务
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应收账款成都宏邑鑫达机械有限公司72111.00
合计72111.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付票据成都宏邑鑫达机械有限公司150000.00
应付账款成都宏邑鑫达机械有限公司451181.80228548.51
其他应付款成都宏邑鑫达机械有限公司100000.00100000.00
其他应付款广东宏鑫矿山机械有限公司2290000.002100000.00
合计2991181.802428548.51
十三、承诺及或有事项
（一）承诺事项1.公司于2023年7月13日召开第四届董事会第十四次会议，会议审议通过《关于向客户提供担保的议案》，公司客户重庆汇芝林实业有限公司向中国建设银行股份有限公司大邑支行申请不超过人民币50000000.00元的银行按揭贷款，期限36个月。公司为其提供信用担保，担保期限为为2023年7月20日至2026年7月19日。
2.公司于2024年7月19日召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十一次会议，会议审议通过《关于向客户提供担保的议案》：公司客户仁寿川森商贸有限公司拟向中国建设银行股份有限公司大邑支行申请不超过人民币1750万元的银行按揭贷款，期限为24个月。公司为其提供信用担保，担保期限为为2024年8月5日至2026年8月4日。
（二）或有事项截至2025年12月31日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
-66-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2025年1月10日四川自由贸易试验区人民法院民事判决书（【2024】川0193民初11544号），公司全资子公司成都大宏立新材料有限公司对四川商投大宏立股权投资基金合伙企业（有限合伙）400万元及其资金占用利息偿还义务承担连带责任。截止2025年12月31日，公司预计4151517.81元或有负债。
十四、资产负债表日后事项
公司的客户黑龙江耀世建筑工程有限公司（简称“耀世建筑”）因逾期超过六十日仍未全
额清偿融资租赁合同项下租金，触发回购程序，公司于2026年2月6日收到永赢金融租赁有限公司（简称“永赢租赁”）发出的《回购通知书》，要求公司履行回购义务。
经与永赢租赁沟通协商，公司2026年2月向永赢租赁支付回购保证金931587.57元，由永赢租赁起诉耀世建筑。若耀世建筑不能履行偿付义务，公司将代偿剩余本金及利息。据此，公司计提预计负债金额931587.57元。
十五、其他重要事项
1、截止本报告批准报出日，成都雷电鸟科技有限公司注册资本尚未缴足出资款，应认
缴出资额2000000.00元，实缴出资1294000.00元。
2、根据2025年12月9日重庆市忠县人民法院民事裁定书【（2025）渝0233民初11249号】内容，因公司孙公司成都雷电鸟科技有限公司（简称“雷电鸟”）与重庆聚鹏低空科技有限公司（简称“重庆聚鹏”）买卖合同纠纷，重庆聚鹏申请雷电鸟名下价值550000.00元的财产保全，冻结成都雷电鸟科技有限公司在中国银行大邑支行营业部账号为17237126432内的存款
550000.00元，冻结期限为一年，自2025年12月9日至2026年12月8日。截至2025年12月31日，
雷电鸟在中国银行大邑支行营业部账号为17237126432账户存款余额为171465.79元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内39418943.4938280651.60
1至2年22488593.2059359894.74
2至3年35777251.5416474681.87
-67-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
3至4年4518315.5919205168.61
4年以上15454830.695968945.88
小计117657934.51139289342.70
减：坏账准备28849200.9026630094.61合计
88808733.61112659248.09
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值
金额(%)金额例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款547629.850.47547629.85100.00
按组合计提坏账准备的应收账款117110304.6699.5328301571.0524.1788808733.61
其中：组合1：信用风险特征组合109873365.4693.3828301571.0525.7681571794.41
组合2：合并关联方范围内组合7236939.206.157236939.20
合计117657934.51100.0028849200.9024.5288808733.61期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额(%)金额比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账5415266.083.892168622.8840.053246643.20款
按组合计提坏账准备的应收账款133874076.6296.1124461471.7318.27109412604.89
其中：组合1：信用风险特征组合132107585.6294.8424461471.7318.52107646113.89
组合2：合并关联方范围内组合1766491.001.271766491.00
合计139289342.70100.0026630094.6119.12112659248.09
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
130000.00130000.00100.00胜诉、强制执行阶段湖南尚丰建设工程有限公司，尚未收到相关款项
四川玖洪昌建筑材料有限公司55000.0055000.00100.00胜诉、尚未收到相关款项
Dien Bien Province Hung Long 362629.85 362629.85 100.00 账龄较长，收回存在Trade Investment Joint Stock Co 重大不确定性合计547629.85547629.85
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：信用风险特征组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备(%)
1年以内32190238.371609511.925.0036503353.751825167.695.00
-68-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额账龄计提比例计提比例
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备(%)
1至2年22483139.932248313.9910.0056670502.575667050.2610.00
2至3年35669861.547133972.3120.0016346914.093269382.8220.00
3至4年4440705.592220352.8050.0017773888.508886944.2550.00
4年以上15089420.0315089420.03100.004812926.714812926.71100.00
合计109873365.4628301571.05132107585.6224461471.73
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回
按单项评估计提坏账2168622.88415629.12393924.96971474.79671222.40547629.85准备的应收账款
按组合计提坏账准备24461471.733247596.9278720.00-671222.4028301571.05的应收账款
合计26630094.613663226.04393924.961050194.7928849200.90
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为2530154.79元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款和应收账款和应收账款合同资产期合同资产期末坏账准备期单位名称合同资产期期末余额末余额余额合计数的末余额末余额
比例(%)
成都建工第八建筑工程有22447455.9022447455.9017.584489491.18限公司
中铁四局集团物资工贸有16423462.50663215.0017086677.5013.381769685.14限公司
大悟顺通矿业投资开发有11304754.7211304754.728.8511241054.72限公司
同江市松远砂石有限公司5142660.00850000.005992660.004.69299633.00
安徽数智建造研究院有限4728047.044728047.043.70945609.41公司
合计60046380.161513215.0061559595.1648.2018745473.45
(二)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项10901963.9711435768.66
合计10901963.9711435768.66其他应收款项
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内2731717.813409665.01
-69-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
1至2年2913561.617209400.00
2至3年5665800.002113314.00
3至4年1830594.00
4年以上52684.003330169.93
小计13194357.4216062548.94
减：坏账准备2292393.454626780.28
合计10901963.9711435768.66
2.其他应收款项按款项性质分类
款项性质期末余额期初余额
备用金63281.50118000.00
押金及保证金3445941.117352595.54
其他9685134.818591953.40
小计13194357.4216062548.94
减：坏账准备2292393.454626780.28
合计10901963.9711435768.66
3.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额2727994.351898785.934626780.28
期初余额在本期重2727994.351898785.934626780.28新评估后
本期计提963396.45963396.45
本期转回847526.35700000.001547526.35
本期核销551471.001198785.931750256.93其他变动
期末余额2292393.452292393.45
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
第一阶段2727994.35963396.45847526.35551471.002292393.45
第三阶段1898785.93700000.001198785.93
合计4626780.28963396.451547526.351750256.932292393.45
5.本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为1750256.93元，其中核销的重要其他应收款情况是否因关联交易单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序产生西双版纳胜伟
押金及保证金1198785.93协议豁免是否建材有限公司
-70-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
是否因关联交易单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序产生
合计1198785.93
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收债务人款项款项期末余坏账准备期末余额账龄名称性质额合计数的余额
比例(%)
成都建工第八建筑工程有限公司押金及保证金1377464.003-4年10.441377464.00
连云港市赣榆惠达矿业有限公司押金及保证金865800.002-3年6.56432900.00
1年以内
永赢金融租赁有限公司押金及保证金705746.111-25.35210224.83、年
成都上一建材有限责任公司其他239426.001-2年1.8171827.80
贵阳矿山机器厂有限公司押金及保证金194800.001-2年1.4858440.00
合计3383236.1125.642150856.63
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资35638816.6535638816.6535638816.6535638816.65
合计35638816.6535638816.6535638816.6535638816.65
1.对子公司投资
本期计本期本期减值准备被投资单位期初余额期末余额提减值增加减少期末余额准备
成都大宏立建筑工程有限责任13400000.0013400000.00公司
成都镇鼎机械制造有限公司2500000.002500000.00
成都大宏立机电安装有限公司8000000.008000000.00
成都大宏立新材料有限公司10010000.0010010000.00
PT DAHONGLI MACHINE
INDONESIA 1728816.65 1728816.65
合计35638816.6535638816.65
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务301144599.47204676382.62341613796.70242299877.53
其他业务5422293.765489993.005251510.396223836.81
合计306566893.23210166375.62346865307.09248523714.34
2.营业收入、营业成本分解信息
-71-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本期发生额项目收入成本
一、主营业务小计301144599.47204676382.62
成套及主机设备收入213687094.38147044213.34
配件及其他收入87457505.0957632169.28
二、其他业务小计5422293.765489993.00
废品废料销售收入2637071.114572407.66
租赁收入2284227.54787857.03
其他收入500995.11129728.31
合计306566893.23210166375.62
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-175.04-451652.22
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续1343109.59439470.12影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金4267664.502473390.60融资产和金融负债产生的损益
4.债务重组损益
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1093077.60-118223.70
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出1294413.241280660.49
6.其他符合非经常性损益定义的损益项目74657.181087701.26
减：所得税影响额1239133.54433211.85
合计6833613.534278134.70
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
项目涉及金额内容原因
计入当期损益的政府补助，但与公司正常符合与日常业务密切与资产相关的政府
经营业务密切相关、符合国家政策规定、118827.28相关，符合国家政策补助本期摊销额
按照确定的标准享有、对公司损益产生持规定，对公司损益产-72-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目涉及金额内容原因续影响的政府补助除外生持续影响项目。
1436996.42减免税额
其他符合非经常性损益定义的损益项目39541.69个税返还
合计1595365.39
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%）基本每股收益报告期利润
2025年度2024年度2025年度2024年度
归属于公司普通股股东的净利润0.31-0.130.0277-0.0119
扣除非经常性损益后归属于公司-0.49-0.63-0.0437-0.0566普通股股东的净利润成都大宏立机器股份有限公司
二〇二六年四月十六日
-73-成都大宏立机器股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
第13页至第73页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
沪公网安备31011802005267号
