安克创新:中国国际金融股份有限公司关于安克创新科技股份有限公司《2025年度内部控制自我评价报告》的核查意见

中国国际金融股份有限公司

关于安克创新科技股份有限公司

《2025年度内部控制自我评价报告》的核查意见

中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）作为

安克创新科技股份有限公司（以下简称“安克创新”或“公司”）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章及业务规则的要求，对安克创新《2025年度内部控制自我评价报告》的事项进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下：

一、保荐机构对公司《2025年度内部控制自我评价报告》的核查工作中金公司保荐代表人认真审阅了安克创新《2025年度内部控制自我评价报告》，通过询问公司董事、高级管理人员、内部审计人员以及外部审计机构等有关人士、查阅公司股东会、董事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从安克创新内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《2025年度内部控制自我评价报告》

的真实性、客观性进行了核查。

二、公司对内部控制情况总体评价

根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位包括安克创新科技股份有限公司及其所属子公司。

公司纳入评价范围的事项包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信

息与沟通、内部监督;纳入评价范围的主要业务包括资金活动、采购业务、资产

管理、销售业务、费用报销、研究与开发、财务报告、预算管理、合同管理、信

息系统、对外投资、关联交易、募集资金的控制、反舞弊与举报制度、外汇交易及外汇衍生品交易管理制度。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准伴随国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关法律法规规章，结合公司的实际经营管理情况，组织开展内部控制评价工作，并对公司的内部控制体系进行持续地改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷分类定量标准

重大缺陷潜在损失超过最近三年经审计的平均税前利润总额的5%

近三年经审计的平均税前利润总额的1%≤潜在损失≤近三年经重要缺陷

审计的平均税前利润总额的5%一般缺陷潜在损失<近三年经审计的平均税前利润总额的1%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷分类定性标准

（1）董事和高级管理人员舞弊；

（2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的重大缺陷时间后，并未加以改正；