关于武汉回盛生物科技股份有限公司

募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

众环专字(2025)0100851号

武汉回盛生物科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的武汉回盛生物科技股份有限公司（以下简称“回盛生物”）截至2024年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。

按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是回盛生物董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，武汉回盛生物科技股份有限公司截至2024年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了武汉回盛生物科技股份有限公司截至2024年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。

本鉴证报告仅供武汉回盛生物科技股份有限公司2024年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

鉴证报告第1页共2页（此页无正文）

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

刘钧

中国注册会计师：

阮金龙

中国·武汉2025年4月28日鉴证报告第2页共2页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告武汉回盛生物科技股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，武汉回盛生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2024年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到账时间

1、首次公开发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会《关于同意武汉回盛生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕1586号）同意注册，公司于2020年8月向社会公众公开发行人民币普通股股票27700000股，每股面值1.00元，每股发行价格为33.61元，募集资金总额为930997000.00元，扣除支付的保荐与承销费（不含税）63367726.39元后的募集资金为867629273.61元。另扣除审计及验资费、律师费、信息披露费用、公证费等不含税发行费用合计16916752.81元后，募集资金净额为850712520.80元。上述募集资金于

2020年8月17日全部到账，并经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了众

环验字[2020]010051号验资报告。

2、向不特定对象发行可转换公司债券经中国证券监督管理委员会《关于同意武汉回盛生物科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕3570号）同意注册，公司向不特定对象发行700.00万张可转换公司债券，每张面值为100元，募集资金总额人民币700000000.00元。本次向不特定对象发行可转换公司债券扣除承销保荐费人民币8556603.77元（不含税金额）后，筹得募集资金人民币691443396.23元，于2021年12月23日划入公司指定募集资金专项存储账户中。本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额扣除承销保荐费用、审计及验资费用、律师费用、资信评级费用及其他费用共计人民币10700982.87元（不含税金额）后，募集资金净额人民币689299017.13元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年12月23日出具了众环验字[2021]0100097号《武汉回盛生物科技股份有限公司发行可转换公司债券募集资金验证报告》。

本报告书第1页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

（二）募集资金使用及结余情况

1、截至2024年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金使用及结余情况如下：

项目金额（人民币元）

2020年收到募集资金净额850712520.80

项目投入696600632.66

补充流动资金167108770.56截至期初累计发生额

利息收入扣减手续费净额10160882.91

理财收益2860058.38

项目投入22902.28

本期发生额补充流动资金1154.08

利息收入扣减手续费净额-2.51

项目投入696623534.94

补充流动资金167109924.64截至期末累计发生额

利息收入扣减手续费净额10160880.40

理财收益2860058.38

截至2024年12月31日募集资金专户余额0.00

2、截至2024年12月31日，公司向不特定对象发行可转换公司债券集资金使用及结余

情况如下：

项目金额（人民币元）

2021年收到的可转债募集资金净额689299017.13

项目投入433833985.55

补充流动资金170065871.82截至期初累计发生额

利息收入减手续费净额4451416.38

理财收益8733419.18

项目投入52037753.48

本期发生额利息收入减手续费净额300244.91

理财收益1085926.40本报告书第2页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

项目金额（人民币元）

项目投入485871739.03

补充流动资金170065871.82截至期末累计发生额

利息收入减手续费净额4751661.29

理财收益9819345.58

截至2024年12月31日募集资金专户余额47932413.15

截至2024年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金已全部使用完毕。公司2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金余额为4793.24万元（含利息收入及理财收益，其中尚未赎回现金管理资金4000.00万元）。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况

为了规范公司募集资金的管理，提高募集资金的使用效率，切实保护股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等

法律、法规、规章和规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，本公司制定了《武汉回盛生物科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”），对募集资金的存放、使用及监督等方面均做出了明确的规定。

（二）募集资金监管协议情况

1、首次公开发行股票募集资金监管协议情况

根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，公司对首次公开发行股票募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，保证专款专用。经公司第二届董事会第八次会议审议批准，2020年8月27日，公司连同海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）分别与汉口银行股份有限公司武昌支行、招商银行股份有限公司武汉东西湖支行、中信银行股份有限公司武汉分行、中国农业银行股份有限公司应城市支行签署了《首次公开发行股票募集资金三方监管协议》。

经公司第二届董事会第九次会议审议批准，2020年9月10日，公司及下属全资子公司湖北回盛生物科技有限公司（以下简称“湖北回盛”）作为同一方，连同海通证券与中国农业银行股份有限公司应城市支行签署了《首次公开发行股票募集资金三方监管协议》。

本报告书第3页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

经公司第二届董事会第十一次会议审议批准，2020年11月17日，公司、湖北回盛，连同海通证券与招商银行股份有限公司武汉东西湖支行签署了《募集资金四方监管协议》。

上述监管协议内容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。截至2024年12月31日，因公司首次公开发票股票募集资金已全部使用完毕，开立银行募集资金专户已全部注销，上述募集资金监管协议亦随之终止。

2、2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金监管协议情况

经公司第二届董事会第二十一次会议审批批准，2021年12月23日，公司、湖北回盛、海通证券与招商银行股份有限公司武汉东西湖支行签署了《募集资金四方监管协议》，对公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金的存放和使用进行专户管理。因公司聘请中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”）为 2024 年度向特定对象发行 A 股股

票事项的保荐机构，原《募集资金四方监管协议》相应终止，海通证券未完成的持续督导工作由中信建投证券承接。

经公司第三届董事会第十次会议及2024年第三次临时股东大会审议批准，2024年4月25日，公司、湖北回盛、中信建投证券与招商银行股份有限公司东西湖支行签署了《募集资金四方监管协议》，对公司2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金的监管和使用进行专户管理。

上述监管协议内容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

（三）募集资金专户存储情况

1、截至2024年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金的存储情况如下：

募集资金年初存放余额截止日余额账户名称开户银行存储方式

专户账号（人民币元）（人民币元）武汉回盛生汉口银行股份已注销

物科技股份有限公司武昌2750110010000790.000.00（注1）有限公司支行武汉回盛生招商银行股份已注销

物科技股份有限公司武汉1279062036106050.000.00（注1）有限公司东西湖支行本报告书第4页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告募集资金年初存放余额截止日余额账户名称开户银行存储方式

专户账号（人民币元）（人民币元）中信银行股份武汉回盛生有限公司武汉已注销

物科技股份81115010115007448410.000.00

分行东西湖支（注1）有限公司行武汉回盛生中国农业银行已注销

物科技股份股份有限公司175253010400073690.000.00（注1）有限公司应城市支行湖北回盛生中国农业银行已注销

物科技有限股份有限公司175253010400073931157.830.00（注2）公司应城月圆支行湖北回盛生招商银行股份已注销

物科技有限有限公司武汉12790640331090522901.040.00（注2）公司东西湖支行

合计24058.870.00注1：因公司首次公开发行股票募投项目“新沟基地-粉/散/预混剂自动化生产基地建设项目”、“新沟基地-研发及质检中心建设项目”、“年产160吨泰万菌素发酵生产基地建设项目”已结项，实际结余募集资金9710.88万元（含尚未支付的项目尾款）永久补充流动资金，上述募集资金专户1-4已注销。

注2：因公司首次公开发行股票募投项目“中药提取及制剂生产线建设项目”、“年产

1000吨泰乐菌素项目”已结项，实际结余募集资金0.12万元（含尚未支付的项目尾款）永

久补充流动资金，上述募集资金专户5-6已注销。

2、截至2024年12月31日，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金的存储情

况如下：

募集资金年初存放余额截止日余额存储账户名称开户银行

专户账号（人民币元）（人民币元）方式武汉回盛生物科招商银行股份有限公活期

12790620361020733664502.975941869.13

技股份有限公司司武汉东西湖支行本报告书第5页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告募集资金年初存放余额截止日余额存储账户名称开户银行

专户账号（人民币元）（人民币元）方式湖北回盛生物科招商银行股份有限公活期

1279064033107064919492.351990544.02

技有限公司司武汉东西湖支行

合计38583995.327932413.15

三、本年度募集资金的实际使用情况截至2024年12月31日，公司实际投入各项目募集资金使用情况详见附表1《首次公开发行股票2024年度募集资金使用情况对照表》、附表2《向不特定对象发行可转换公司债券2024年度募集资金使用情况对照表》。

公司于2023年12月26日召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币6000.00万元闲置募集资金及不超过人民币20000.00万元闲置自有

资金进行现金管理，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限范围内，资金可以循环滚动使用，闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。

公司于2024年12月24日召开第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币4000.00万元闲置募集资金及不超过人民币30000.00万元闲置

自有资金进行现金管理，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限范围内，资金可以循环滚动使用，闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。

公司2024年1-12月以闲置募集资金投资理财产品情况如下：

本报告书第6页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告产品类金额终止日本期收益产品名称签约方起始日期备注别（万元）期（元）国盛证券收益凭证

收益凭证国盛证券1000.002023/09/202024/03/18138082.19已赎回

-国盛收益788号招商银行点金系列招商银行结构性存

看跌两层区间94天东西湖支5000.002023/11/242024/2/26321917.81已赎回款结构性存款行招商银行点金系列招商银行结构性存

看跌两层区间29天东西湖支1000.002024/2/292024/3/2914698.63已赎回款结构性存款行招商银行点金系列招商银行结构性存

看涨两层区间90天东西湖支4000.002024/2/292024/5/29241643.84已赎回款结构性存款行招商银行点金系列招商银行结构性存

看跌两层区间33天东西湖支1000.002024/3/202024/4/2216726.03已赎回款结构性存款行点金系列看跌两层招商银行结构性存

区间35天结构性存东西湖支1000.002024/4/12024/5/623972.60已赎回款款行方正证券收益凭证

收益凭证方正证券1000.002024/6/142024/10/16106445.41已赎回

金添利 FD24015 号方正证券收益凭证

收益凭证方正证券1000.002024/6/142024/12/11120821.92已赎回

金添利 FD24014 号

“银河金利”收益凭

收益凭证银河证券2000.002024/7/122024/10/15101617.97已赎回

证【397】期

“银河金鼎”收益凭本报告

证4789期-数字看收益凭证银河证券2000.002024/10/172025/1/150.00期末未涨赎回

“银河金鼎”收益凭本报告

证4799期-数字看收益凭证银河证券1000.002024/10/222025/1/160.00期末未涨赎回本报告书第7页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告产品类金额终止日本期收益产品名称签约方起始日期备注别（万元）期（元）东方财富证券吉祥本报告

看涨鲨鱼鳍196号收益凭证东方财富1000.002024/12/252025/3/260.00期末未收益凭证赎回

合计21000.001085926.40

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况公司本期未发生募投项目变更的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题2024年度，公司已按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《管理制度》的

相关规定，及时、真实、准确、完整地披露募集的存放与使用情况，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规情形。

附表1：首次公开发行股票2024年度募集资金使用情况对照表

附表2：向不特定对象发行可转换公司债券2024年度募集资金使用情况对照表武汉回盛生物科技股份有限公司董事会

2025年4月28日

本报告书第8页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告本报告书第1页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告本报告书第1页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告本报告书第1页共8页武汉回盛生物科技股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告本报告书第1页共8页