天津捷强动力装备股份有限公司

2025 年半年度报告

ENT

2025 年8 月27 日

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人潘淇靖、主管会计工作负责人潘淇靖及会计机构负责人(会计主管人员)纪滋强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司未来经营中可能面临的风险及应对措施，敬请广大投资者注意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................2

第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................6

第三节管理层讨论与分析................................................................................................................................9

第四节公司治理、环境和社会.......................................................................................................................22

第五节重要事项..................................................................................................................................................24

第六节股份变动及股东情况...........................................................................................................................29

第七节债券相关情况.........................................................................................................................................35

第八节财务报告..................................................................................................................................................36

备查文件目录

1.载有公司法定代表人签字并盖章的2025 年半年度报告全文和摘要；

2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

3.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4.其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券与投资部办公室。

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、捷强装备 指 天津捷强动力装备股份有限公司

云南鑫腾远 指 云南鑫腾远科技有限公司，为公司全资子公司

中戎军科 指 北京中戎军科投资有限公司，为公司全资子公司

上海计亮 指 上海计亮检测技术有限公司，为中戎军科全资子公司

戎创装备 指 天津戎创装备有限公司，为公司全资子公司

弘进久安 指 北京弘进久安生物科技有限公司，为公司控股子公司

华实融慧 指 华实融慧（北京）科技有限公司，为公司全资子公司

上海仁机 指 上海仁机仪器仪表有限公司，为公司控股子公司

上海怡星 指 上海怡星机电设备有限公司，为上海仁机控股子公司

木亥环保 指 木亥环保科技（上海）有限公司，为上海怡星全资子公司

绵阳久强 指 绵阳久强智能装备有限公司，为公司控股子公司

嘉富泽枢 指 杭州嘉富泽枢股权投资合伙企业（有限合伙），为公司参股公司

捷来精密 指 杭州捷来精密仪器制造有限公司，为中戎军科参股公司

中检世标 指 中检世标（南通）计量检测有限公司，为中戎军科参股公司

十堰铁鹰 指 十堰铁鹰特种车有限公司，为公司参股公司

瑞莱斯 指 四川瑞莱斯精密机械有限公司，为捷来精密全资子公司

天津创盾 指 天津创盾智能科技有限公司，为中戎军科参股公司

戎创星辉 指 戎创星辉科技（北京）有限公司，为公司全资子公司

天津核耀 指 天津核耀科技有限公司，为公司控股子公司

绵阳碳锋 指 绵阳碳锋材料科技有限公司，为中戎军科新增参股公司

纽克利伯 指 上海纽克利伯科技有限公司，为公司新增控股子公司

本报告 指 天津捷强动力装备股份有限公司2025 年半年度报告

报告期末/本报告期末 指 2025 年6 月30 日

报告期/本期/本报告期 指 2025 年1 月1 日至2025 年6 月30 日

上年同期 指 2024 年1 月1 日至2024 年6 月30 日

元/万元/亿元 指 人民币元/人民币万元/人民币亿元

公司章程 指 天津捷强动力装备股份有限公司章程

核生化安全 指 为避免和减轻核、化学、生物的袭击及污染造成的伤害所采取的措施，主要包括侦察、防护、洗消

核生化侦察/侦察 指 对核爆炸、核辐射的监测，对化学毒剂、生物战剂的检测化验，以及报警等技术

核生化防护/防护 指 避免和减轻核、生物、化学武器对空间、设备以及人员伤害所采取的防护措施技术

核生化洗消/洗消 指 对染有毒剂、生物战剂、放射性物质的目标进行消毒和消除措施

液压动力系统 指 以液体作为工作介质传递能量和进行控制的传动方式。液压传动系统一般由动力元件、执行元件、控制调节元件、辅助元件和工作介质组成

核辐射监测 指 探测核爆炸早期核辐射与放射性沾染及核事故核辐射，评估核辐射效应的活动

生物检测 指 利用生物个体、种群或群落对环境污染或变化所产生的反应阐明环境污染状况，从生物学角度为环境质量的监测和评价提供依据

应急救援 指 针对突发、具有破坏力的紧急事件采取预防、预备、响应和恢复的活动与计划

装备保障 指 指为使装备处于战备完好状态并能持续完成作战任务所需的保障工作

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

总装企业 指 承担总装装备组装、调试等工作的企业

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 捷强装备 股票代码 300875

变更前的股票简称（如有） 不适用

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 天津捷强动力装备股份有限公司

公司的中文简称（如有） 捷强装备

公司的外文名称（如有） Tianjin Jieqiang Equipments Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有） JIEQIANG EQUIPMENT

公司的法定代表人 潘淇靖

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 刘群 高倩

联系地址 天津市北辰区滨湖路3 号 天津市北辰区滨湖路3 号

电话 022-86878696 022-86878696

传真 022-86878698 022-86878698

电子信箱 jqzb@tjjqzb.com jqzb@tjjqzb.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 106,606,811.45 105,095,608.93 1.44%归属于上市公司股东的净利润-8,686,559.14 1,243,413.75 -798.61%（元）归属于上市公司股东的扣除非经常-12,630,912.13 -5,470,352.23 -130.90%性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额-92,223,768.51 -39,656,271.22 -132.56%（元）基本每股收益（元/股） -0.09 0.01 -1,000.00%稀释每股收益（元/股） -0.09 0.01 -1,000.00%加权平均净资产收益率 -0.90% 0.10% -1.00%本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元） 1,256,015,504.22 1,308,019,534.65 -3.98%归属于上市公司股东的净资产957,650,927.04 965,472,328.23 -0.81%（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用□不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 18,232.69 系本报告期处置固定资产导致

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 2,436,230.90 系本报告期收到政府补助导致

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 2,108,273.99 系利用闲置自有资金进行现金管理产生的收益导致

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 200,000.00 系单独进行减值测试的应收账款本期收回导致

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,547.87 系报告期收取的违约金等

其他符合非经常性损益定义的损益项目 547,465.86

减：所得税影响额 827,379.93

少数股东权益影响额（税后） 610,018.39

合计 3,944,352.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

适用□不适用

项目 金额（元）

个税返还 46,077.49

先进制造业加计抵减 501,388.37

合计 547,465.86

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— —非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— —非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业情况

1、核生化安全行业格局和市场需求

（1）核生化安全行业的应用领域

核生化安全行业是指专注于防范和应对核与辐射、生物安全、化学安全以及放射性危害，以保障人类健康、生态环境和国家安全为核心目标的综合性领域。核生化安全装备是为避免或减轻核、生物、化学以及放射性伤害所采取的“侦察、防护、洗消”等防护措施，主要应用于传统核生化装备使用场景以及非传统核生化使用场景，包括核生化威胁、次生核化危害、核生化设施发生事故产生的其他核生化危害、以及应对外部和内部核生化危害与隐患的国家核生化安全等延伸场景。21 世纪全球面临的核生化威胁呈多样化趋势，既有传统威胁，如核生化战事、核生化威慑，也有非传统威胁如核生化扩散、核生化恐怖、次生核生化灾害、核生化工业事故、生物疫病等。核生化安全行业的应用领域包括：核与辐射安全领域、生物安全领域和化学安全领域等。

（2）核生化安全行业的市场需求

全球核电市场在碳中和目标与能源安全需求的双重推动下进入复苏期，我国核能事业正处于快速发展的关键时期，党的二十大报告中明确提出“积极安全有序发展核电”“积极稳妥推进碳达峰、碳中和”。中国连续四年每年核准10 台以上核电机组，2025 年新增核准的浙江三门三期、广西防城港三期等项目采用“华龙一号”和CAP1000 技术，标志着自主三代核电技术进入规模化应用阶段。核电规模的扩大，必然带动核安全设备的需求增加，核电站新建与老旧设施升级带动核辐射监测设备和系统的市场需求，核电的安全有序发展和提高核电设备国产化率的要求，为我国核电仪器仪表产业发展创造了良好的发展机遇。

《“十四五”国家应急体系规划》指出，到2025 年，应急管理体系和能力现代化建设取得重大进展，形成统一指挥、专常兼备、反应灵敏、上下联动的中国特色应急管理体制，建成统一领导、权责一致、权威高效的国家应急能力体系，防范化解重大安全风险体制机制不断健全，应急救援力量建设全面加强，应急管理法治水平、科技信息化水平和综合保障能力大幅提升，安全生产、综合防灾减灾形势趋稳向好，自然灾害防御水平明显提升，全社会防范和应对处置灾害事故能力显著增强。伴随政策导向及核生化安全需求的升级，消防、武警、社会应急救援组织等均存在配备核生化安全设备的需求，将推动核生化安全行业市场空间的提升。

国家卫生健康委办公厅、生态环境部办公厅、市场监管总局办公厅、国家疾控局综合司发布《关于进一步做好医疗机构医用辐射场所辐射监测有关事项的通知》，要求医疗机构定期开展医用辐射场所的放射性危害因素检测和辐射监测，明确监测内容需符合《职业病防治法》《放射性污染防治法》等法规及国家/行业标准，确保放射诊疗场所的辐射安全。

2、报告期内核生化安全行业的变化趋势

（1）核生化安全行业的发展趋势

近年来，核生化安全行业发展迅速，对核生化安全行业的未来发展趋势可大致归纳为三大趋势，其一是将核生化安全纳入国家整体安全战略，从针对具体人员、装备、设施的核生化安全转而发展为以国家安全为中心的整体防御；其二为高度关注技术推动因素，凸显功能集成化、模块化特征，以云计算、大数据技术为基础，积极构建一体化的核生化预警与指挥网，实现对核生化安全态势的快速感知和处置能力，对核设施、核材料、生化关键材料的动态监控；其三为以新思想、新原理、新技术、新材料助推核生化安全装备能力的全面提升，主要体现在对威胁源防护的广谱化及多种防护思想的创新、防护原理的融合、防护技术的综合应用、防护功能的集成等方面。“十四五”期间，核辐射安全监测设备

的需求规模亦呈现快速增长趋势，核电的安全有序发展及提高核电设备国产化率的要求为核电仪器仪表产业发展创造了良好的发展机遇。随着国产化要求越来越深入，核辐射领域的需求、生物安全保障专项规模都呈现快速增长。

（2）核生化安全装备的广泛应用

核生化安全装备具有“急时能应急、战时能应战、平时能保障”的特点，核生化恐怖威胁由于其现实性、复杂性和严重性备受关注，核生化反恐装备技术研究已成为核生化安全装备技术的重要内容；核生化安全装备技术在切断事故源、控制污染区、检测有毒有害物质、对沾染区实施洗消等诸多方面，能够发挥特效、独有的作用，是构建应急救援技术体系、发展信息化救援装备、提高核生化应急救援能力的重要基础；核技术应用市场亦呈现多元化发展态势，在环保、卫健委、医疗、安监、军队、海关、消防、核工业上下游系统、科研院所等领域发挥了越来越重要的作用，并在核应急救援、执法监测、民生计量、核辐射技术利用、部队后勤保障装备等应用场景均有广泛使用。未来我国核技术应用将继续保持强劲的发展势头，应用领域不断拓展，应用规模持续扩大，进一步推动我国核技术产业向标准化、集约化与国际化发展，核生化安全行业的发展带动了核生化安全装备的广泛应用和快速发展。

（3）核生化安全需求的持续扩大

中国核生化安全行业近年来保持高速增长，预计到2025 年仍将以年均两位数增速扩张，主要受核电项目扩建、核技术应用拓展及政策驱动影响。全球能源格局加速重塑，低碳转型任务艰巨。国际原子能机构等权威组织再次上调了全球核电发展预期。多个国家调整核能政策，将发展核能纳入国家能源安全战略。《核安全法》规定核设施营运单位对核安全负全面责任，并要求建立监测预警体系和应急响应机制。核安全产业的发展鼓励技术创新与国际合作，核安全设备向自动化监测系统、远程控制技术应用发展，全球范围内，中国成为最大核电建设国，印度、俄罗斯、土耳其等国也加速推进项目，预计2050 年全球核电装机将达2020 年的三倍，核电装机容量的快速增长推动了核与辐射安全设备的需求持续扩大。

3、行业监管体制、主要法律法规及行业政策

报告期内，公司主要从事核生化安全装备的研制、生产、销售和服务，按《国民经济行业分类》标准，公司为C35专用设备制造业。

序号 政策名称 颁布机构 颁布/实施时间 主要内容

1 《研究堆营运单位核安全报告指南》 生态环境部 2025 年3 月5 日 为研究堆营运单位各类报告编写提供指导，涵盖适用范围、为研究堆营运单位各类报告编写提供指导，涵盖适用范围、总体概述，细化了建造和运行阶段多种报告的格式内容，详体概细化了建和行阶段多种报细解释了建造和运行阶段事件报告准则。

2 国务院常务会议 国务院 2025 年4 月27 日 此次在国常会上获批的新项目分别是广西防城港核电三期此次在国常会上获批的新项目分别是广西防城港核电期（5、6 号机组），广东台山核电二期（3、4 号机组），浙号机广东台山核电期号机浙江三门核电三期（5、6 号机组），山东海阳核电三期（5、6江三门核电三期（5、6 号机组），山东海阳核电三期（5、6号机组），福建霞浦核电一期（1、2 号机组），共计5 个工程、10 台新机组

3 《关于聚变装置辐射关于聚变装置辐射安全管理有关事项的通知》 生态环境部 2025 年4 月7 日 生态环境部2025 年4 月发布，将聚变装置分为等离子体物生态环境部2025 年4 月发布，将聚变装置分为等离子体物理实验装置、氘氚聚变实验装置和聚变能应用装置三类，实行分类监管并颁发辐射安全许可证

4 《核动力厂环境辐射防护规定》（GB6249-2025） 生态环境部与国家市场监督管理总局 2025 年5 月1 日 适用范围扩展：新增“供汽供热”用途核动力厂及小型模块适用范围扩展：新增供汽供热用途核动力厂及小型模块化核动力厂（单堆堆芯热功率≤300MW）的环境辐射防护要求。求场址选择强化：明确避开饮用水水源保护区、自然保护区等场址选择强化：明确避开饮用水水源保护区、自然保护区等敏感区域，规划限制区边界范围内不得有1 万人以上人口集中地区。中地区。流出物管理升级：对除氚和碳-14 外的流出物排放量制定更流出物管理升级：对除氚和碳外的流出物排放量制定更严格管控指标，新增液态流出物中放射性核素活度浓度限值及在线监测要求。

在核生化安全行业发展趋势及国家相关政策的鼓励下，公司所处行业发展环境良好，公司得以在积极、宽松的政策环境下进行高质量发展，随着公共安全、环境保护和医疗健康等领域核生化安全意识的增强，对相关装备的需求增加，公司将面临核生化安全市场的快速发展机遇。

4、行业竞争格局及公司所处地位

（1）市场竞争格局

随着国家核能战略的加速推进和核安全监管的日益严格，以及医疗、环保等领域对核辐射探测技术的需求不断扩大，核辐射检测设备市场规模将持续攀升。特别是在新兴领域的应用不断拓展，为市场带来了新的增长点，预计未来几年全球和中国核辐射检测设备市场都将保持稳定增长趋势。随着核辐射检测市场的不断扩大，国际间的合作将不断加强，各国企业和科研机构将通过合作研发、技术交流等方式，共同推动核辐射检测技术的发展和设备的升级；同时国际竞争也将日益激烈，企业需要不断提升自身的技术实力和产品质量，以在全球市场中占据一席之地。

在公共安全领域，核电安全检测的需求直接拉动检测设备需求；在环境保护方面，放射性污染监测、食品及饮用水辐射检测需求激增，国家相关政策推动环境监测网络覆盖至全国范围；在医疗健康领域，核医学诊断和放射性治疗设备需求增长，科研领域对高精度探测器的需求持续扩大。受益于国内下游行业的迅速发展，国内核辐射检测市场增速高于全球市场，同时国内探测器业的发展，为核辐射检测的需求市场提供了较好的发展动力。

国家《核安全法》《放射性污染防治法》等法规出台强化行业监管，进一步推动了核生化安全行业的发展。AI 大模型、物联网与核辐射检测的技术结合推动了核生化安全装备智能化应用的发展，显著提高了设备的数据处理效率和应急响应能力；半导体探测器和闪烁体探测器的技术升级，提升了相关设备的检测精度和响应速度，实现了更高的灵敏度与多功能化。中国核辐射检测行业在政策支持和技术升级的双重驱动下，呈现规模化、集成化、智能化发展趋势。未来，随着核电产业的加速扩张和新兴技术的应用深化，行业竞争将进一步聚焦于高端产品研发和国际市场拓展。

（2）公司所处行业地位

公司一直以来深耕核生化安全行业，为客户提供核生化安全装备、综合解决方案和专业价值服务。通过多年建设，公司已建立了核生化安全领域“侦察、防护、洗消”等各专业方向的完整技术体系，公司产品应用于环保、卫健委、医疗、安监、海关、消防、核工业上下游系统、科研院所等领域，并在核应急救援、执法监测、民生计量、核辐射技术利用、部队后勤保障等应用场景均有广泛使用。

在电离辐射监测设备领域，公司及子公司坚持走国产化道路，集研发、生产、销售和技术服务为一体，拥有天津、上海、成都等研发中心和生产基地，近年来不但保持所有产品的自有知识产权，同时一直致力于自研设备的核心部件全国产化，生产车间标准化转型日趋完善。研发项目及产品类型向细分领域纵深发力，向复杂环境下的多功能、多参数需求以及智能化、标准化、平台化方向努力拓展。近年来，为构建一体化的核生化安全装备体系和服务系统，提供适配客户需求的综合解决方案。公司通过内部统筹协同，不仅提供自主研发的产品如电离和电磁辐射检测类仪器仪表、实验室分析设备、云平台等，同时基于客户需求，通过技术适配、系统集成、数据联动等方式，将内外部多品牌产品融入整体解决方案中，满足客户在销售系统平台、实验室建设、核生化监测等领域的复杂需求。子公司上海仁机、上海怡星、华实融慧等以人才为导向、以技术为先驱、以服务为宗旨结合整体解决方案的丰富经验，不断向市场的广度和深度发展，牢牢掌握电离辐射监测细分领域市场的最前沿需求，成为国内核辐射监测行业民营企业中的佼佼者。

在生物安检领域，公司及子公司研发、销售、生产的检测、监测产品，主要包括针对可用于生物战或生物恐怖威胁的细菌、毒素等目标物进行快速监测与检测的免疫检测与核酸检测试剂及配套监测、采样、检测设备，属于国家国防生物安全领域生物侦察装备的配套供应商。子公司弘进久安多年来专注于生物安全检测领域，瞄准特种生物检测技术，开发特种生物检测系列产品，提供特种生物安全监测与检测整体解决方案，现有的核心技术团队、技术储备和研发能力具有较强的核心竞争力。同时，整合国内优势技术资源，聚力投入研发，实现了实验室技术向标准化生产的转化，产品基本完成对目前公认生物战剂与生物威胁剂的抗体种类的全覆盖。

（二）报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司主要从事核生化安全装备及核心部件的研发、生产、销售和服务。公司始终聚焦于公共安全、环境保护和医疗健康等核生化安全领域，覆盖核生化安全领域“侦察、防护、洗消”等主要环节的研发、生产、销售和服务体系，构建“一体化的核生化安全装备体系和服务体系”战略，为客户提供核生化安全装备、综合解决方案和专业价值服务。

（三）报告期内公司的主要产品

报告期内，公司批量生产销售的主要产品包括核辐射监测设备、生物检测设备、应用于各通用型号核生化洗消装备的液压动力系统、其他核生化安全装备及配件、核生化安全装备技术服务等。具体如下：

产品名称 产品类别 应用场景

核辐射监测设备 核生化侦察装备之核辐射监测设备 应用于环保、卫健委、医疗、安监、海关、消防、核工业上下游系统等领域，为军保疗关防核游等领域军工科研院所和后勤保障部门提供了相应专业装备，在核应急救援、执法监测、民生计量、核辐射技术利用等场景上均有相关应用

生物检测设备 核生化侦察装备之生物检测备之设备 针对多种细菌、真菌、病毒、毒素及毒麻品的现场快速检测试纸卡（胶体金、时间针对多种细菌真菌病毒毒素及毒麻品的现场快速检测试纸卡胶体金时间分辨荧光）及检测装备、湿壁气旋式气溶胶采样设备；应用于军队系统、警用反分辨荧光）及检测装备、湿壁气旋式气溶胶采样设备；应用于军队系统、警用反恐、公安内卫、各级应急保障分队、各级疾控中心（CDC）、食品安全部门与科研单位等

液压动力系统（机电液气一体化控制的柔性动力系统） 核生化洗消装备之核心配套 用于各通用型号核生化洗消装备的液压动力系统，用于对染有毒剂、放射性灰尘、生物战剂的人员、装备、地面、工事等进行消毒和消除。

其他核生化安全装备及配件 核生化安全装备配件 各类核生化安全装备配套元器件和定制加工件

技术服务 核生化安全装备技术服务 核生化安全装备的售后服务和支援保障

（四）主要业务经营模式

报告期内，公司业务经营模式未发生重大变化，公司凭借自身研发实力和技术优势，生产具备自主知识产权的产品，树立品牌，打造丰富的产品系列和多样的应用场景，通过建立完善的市场运营体系和经销网络，不断提升产品品质和面向客户的服务能力，通过销售产品和提供服务获得收入。同时，公司通过积极参与项目投标、方案论证、研制鉴定等，得到系列产品的准入资格，向客户销售产品、提供综合解决方案和专业技术服务等，获得相应的收入，扣除成本费用等相关支出，形成公司的盈利。

报告期内，公司研发、销售、采购、生产模式未发生重大变化。

1、研发模式

公司采取自主研发为主，联合研发为辅的研究开发模式。公司的技术研发主要可分为承接招标研发和自主研发两类。对于承接招标研发项目，公司中标研发项目后根据合同要求开展研发工作；对于自主研发项目，公司通过与需求方沟通确认潜在技术需求情况，开展研发工作。公司高度重视新产品、新技术的研发，已建立综合性的研发体系，搭建了核生化安全装备及核心技术的协同研发平台。

2、销售模式

公司产品的销售模式主要分为订单式和定制式。

订单式：在参与完成客户装备研制及装备定型后，装备技术状态即已固化，形成齐全配套设计生产定型文件，明确核心系统供应商，生产此项装备的客户（总装企业）须依照定型文件向对应供应商采购对应系统。公司在客户采购相应装备时，获得对应的系统采购订单。

定制式：公司和相关行业领域客户沟通形成综合解决方案，或者按特定客户的要求进行专业研发和产品定制，从而获得相应的订单或形成公司自己的货架产品，进行批量生产和销售。

3、采购模式

公司已建立了完善的采购管理制度，按照相关产品质量管理体系要求对供应商进行资质评估，并实行供应链管理。首先根据销售、生产或研发等部门确定的采购品规格及数量或服务需求，甄选合格供应商并进行市场询价和比价，确定供应商；在后续的研发、生产中，双方将签订采购合同，并由采购部根据生产部制定的生产计划及仓库原材料库存情况，编制采购计划并负责自主采购。

4、生产模式

公司采用订单式或定制式生产，根据订单或者定制产品方案设计要求安排采购、生产和发货。公司与客户签订销售合同或接到客户的备产计划通知后，编制生产计划、采购计划、外协计划。生产部门根据生产计划组织产品的生产和组装调试，经公司质检部门检验合格后入成品库，部分产品还需要经公司客户主管部门检验合格后方能入成品库。公司已按照GJB9001C-2017 质量管理体系和GB/T19001-2016/ISO9000:2015 质量管理体系要求建立标准化的生产以及质量管控体系，应用数字化设备进行加工生产，以保证公司的生产制造能力，根据客户的交付时间保质保量完成生产装配工作。

（五）报告期内公司主要经营情况

公司主营业务方向不变，营收规模保持稳定，受各项因素综合影响，利润出现较大幅度下降。

截至2025 年6 月30 日，公司总资产125,601.55 万元，同比下降3.98%，归属于上市公司股东的净资产95,765.09万元，同比下降0.81%。报告期内，公司实现营业收入10,660.68 万元，同比上升1.44%；实现营业利润-178.63 万元，同比下降184.72%；实现利润总额-171.48 万元，同比下降187.60%；实现归属于上市公司股东的净利润-868.66 万元，同比减少798.61%。

报告期内，公司主要业务收入包括：核辐射监测设备实现销售收入7,832.70 万元，同比上升19.50%，主要系延迟交付订单本期完成部分交付；生物检测设备实现销售收入347.82 万元，同比上升126.68%，主要系本期订单有所增长；液压动力系统实现销售收入261.75 万元，同比下降89.11%，主要系本期产品订单减少；其他核生化安全装备及配件实现销售收入1,621.46 万元，同比上升90.08%，主要系本期交付订单增加；技术服务实现销售收入343.40 万元，同比下降21.81%，主要系本期订单有所减少。

报告期内，公司净利润规模较上年同期存在较大幅度下降，主要原因为：

1、市场竞争激烈，公司核辐射监测产品毛利率下降，导致净利润减少；

2、因液压动力系统产品订单减少，导致收入规模减少，同时由于产品价格调整，毛利有较大幅度下降。

公司2025 年上半年管理费用为2,797.84 万元，较上年同期上升2.44%；销售费用为1,603.27 万元，较上年同期下降0.17%。同时，因对研发人员结构优化，公司本期研发费用有较大幅度减少，本期研发投入为838.84 万元，较上年同期下降45.87%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-9,222.38 万元，较上年同期下降132.56%，系本期购买商品支付的现金增加导致；投资活动产生的现金流量净额为-3,079.96 万元，较上年同期增加85.49%，系本期进行现金管理规模减少导致；筹资活动产生的现金流量净额为-949.28 万元，较上年同期增加15.77%，系本期偿还债务导致；现金及现金等价物净增加额为-13,251.62 万元，较上期增加49.65%，系经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量净额综合变动导致。

公司围绕“为核生化安全赋能”的企业使命，构建“一体化的核生化安全装备体系与服务体系”战略，为客户提供核生化安全装备、综合解决方案和专业价值服务，公司的主营业务方向为核生化安全装备及核心部件的研发、生产、销售和服务，2025 年，公司管理层在董事会的指导下，努力扩大营收规模、盘活资产降本增效，增强核心竞争力，提升持续盈利能力，力争以较好的业绩回报社会、回馈股东。

报告期内，公司重视科研投入，持续进行技术创新，利用产学研模式或技术合作方式与科研院校开展项目合作或产品的研发攻关，确保公司技术、科研处于领先水平，并且不断推动技术研发与科研成果产业化合作。报告期内研发投入838.84 万元，占营业收入的7.87%，涵盖核生化安全辐射监测、生物检测和洗消等各类装备。此外，公司持续强化知识产权战略布局，报告期内公司及子公司新增授权发明专利8 项、实用新型专利1 项、软件著作权2 项。

二、核心竞争力分析

公司主营业务聚焦于公共安全、环境保护与医疗健康等核生化安全领域，通过多年深耕主业，建立了覆盖核生化安全领域“侦察、防护、洗消”等主要环节的研发、生产、销售和技术服务体系。公司始终坚持研发创新，长期深耕于核生化安全产业领域。

1、市场准入优势

公司专注于核生化安全领域，累积了丰富的产品应用经验，深入理解客户需求。公司秉承“引领、融合、简单、奉献”的价值观，与客户“共创、共赢”，在经营过程中兼顾合作伙伴的利益，注重与客户、供应商实现互惠互利、共同发展。公司多年的经营形成完善的业务经营体系和必备的各项资质，与上下游企业及行业科研院所院校的良好合作关系，是公司业务发展的有力保障，形成了一定的市场准入壁垒优势。

2、专业壁垒优势

公司自成立以来，专注于核生化安全领域，积累了丰富的产品应用经验，深入理解客户需求。核生化安全装备涉及二十余个一级专业学科，公司在核生化安全领域装备的技术实力得到行业内的广泛认同，主要产品技术在国内处于领先水平。公司产品覆盖核生化“侦察、防护、洗消”全技术领域，深度参与客户需求挖掘、自主研发、智能制造和支援保障等全寿命周期。在核生化安全细分领域具有先发优势和专业壁垒。

3、研发创新优势

公司始终坚持科技创新，提升科研、产品及服务水平，继续紧跟客户需求，加大研发投入，进行老产品的优化升级和新产品的开发，各类研发项目涵盖核生化安全装备“侦察、防护、洗消”等领域。公司及子公司均拥有自己的研发中心和实验室，具有独立自主研发和实验的能力。公司以独立自主创新为主，合作开发为辅的原则，积极对接各高校和科研院所，广泛开展产学研合作增进技术成果转化效率，开展产品的研发攻关，储备了大量核生化安全领域的新产品、新技术以及重大关键问题综合解决方案。

4、产品优势

公司坚持深耕核生化安全领域，在行业内具有较高的知名度。目前，公司拥有核辐射监测、生物检测、洗消防护、通用装备等各类100 余种产品。公司产品应用于环保、卫健委、医疗、安监、海关、消防、核工业上下游系统、科研院所等领域，并在核应急救援、执法监测、民生计量、核辐射技术利用、部队后勤保障等应用场景均有广泛使用。

5、人才集聚优势

公司已构建一支专业能力强、经验丰富且稳定的核心管理和研发团队，具有深厚的核生化行业领域背景和技术产业化经验。截至2025 年6 月30 日，公司技术研发团队占公司员工总数的20%以上，其中拥有高级职称和博士学位人员30余人，研发人员涉及专业涵盖电子电气、自动化控制、机械结构、机电一体化、空气动力学、电离辐射、生物化学等学科专业领域，在核生化安全领域有着丰富的设计经验和研究成果，为公司持续创新和健康发展提供了有力的智力支持和人才支撑。

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 106,606,811.45 105,095,608.93 1.44%

营业成本 67,240,323.50 58,596,617.55 14.75%

销售费用 16,032,659.78 16,059,976.89 -0.17%

管理费用 27,978,449.35 27,312,873.82 2.44%

财务费用 244,046.40 -642,333.67 137.99% 系本期利用闲置资金进行现金管理产生的收益减少所致

所得税费用 1,475,394.99 -1,274,538.31 215.76% 系当期所得税费用及信用减值损失转回导致

研发投入 8,388,395.16 15,495,418.60 -45.87% 系本期研发材料投入下降导致

经营活动产生的现金流量净额 -92,223,768.51 -39,656,271.22 -132.56% 系本期购买商品支付的现金增加

投资活动产生的现金流量净额 -30,799,629.40 -212,240,540.12 85.49% 本期进行现金管理规模减少导致

筹资活动产生的现金流量净额 -9,492,845.57 -11,270,211.82 15.77%

现金及现金等价物净增加额 -132,516,242.61 -263,167,023.16 49.65% 系本期经营活动现金流出增加，投资活动现金流出减少综合导致

税金及附加 2,119,831.35 1,478,448.39 43.38% 本期缴纳税金附加增加导致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

适用□不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减

分产品或服务

核辐射监测设备 78,327,006.63 48,593,922.07 37.96% 19.50% 39.57% -8.92%

其他核生化安全装备及配件 16,214,588.33 12,945,703.70 20.16% 90.08% 49.27% 21.82%

四、非主营业务分析

适用□不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 5,028,194.63 -293.22% 系本期闲置资金进行现金管理产生的投资现金管产的投资收益以及联营企业投资计提投资收益 否

公允价值变动损益资产减值 -235,518.75 13.73% 系本期交易性金融资系本期交易性融资产公允价值变动导致 否

资产减值 -316,987.54 18.49% 系本期存货、合同资产减值准备计提 否

营业外收入 104,179.48 -6.08% 系本期收到的补偿金等 否

营业外支出 32,631.61 -1.90% 系本期支付客户的补偿款及固定资产报废等导致 否

信用减值损失 5,175,283.25 -301.80% 系本期应收账款坏账准备转回导致 否

资产处置收益 18,232.69 -1.06% 系本期处置固定资产导致 否

其他收益 3,941,341.44 -229.84% 系本期收到政府补助导致 否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 84,008,448.84 6.69% 217,819,411.25 16.65% -9.96% 系本期利用闲置资金进行现金管理所致

应收账款 156,466,664.91 12.46% 173,630,215.31 13.27% -0.81%

合同资产 3,043,222.68 0.24% 2,330,601.44 0.18% 0.06% 系本期新增合同质保金导致

存货 197,429,730.16 15.72% 178,249,714.55 13.63% 2.09%

长期股权投资 64,985,454.80 5.17% 59,301,052.91 4.53% 0.64%

固定资产 294,367,308.89 23.44% 298,835,296.26 22.85% 0.59%

在建工程 283,102.37 0.02% 276,499.91 0.02% 0.00%

使用权资产 9,239,240.63 0.74% 10,343,510.43 0.79% -0.05%

短期借款 67,206.50 0.01% 8,509,634.00 0.65% -0.64% 系本期偿还借款导致

合同负债 46,775,473.42 3.72% 70,594,721.19 5.40% -1.68% 系预收客户合同款本期确认收入导致

租赁负债 3,823,938.79 0.30% 5,011,839.24 0.38% -0.08% 系本期租赁减少导致

交易性金融资产 116,437,116.27 9.27% 89,107,829.41 6.81% 2.46% 系本期购买理财增加导致

预付款项 46,408,556.87 3.69% 14,409,562.49 1.10% 2.59% 系本期预付材料款增加导致

其他流动资产 77,225,029.69 6.15% 49,199,199.02 3.76% 2.39% 系待认证进项税及本期预付合同成本

预收款项 100,597.25 0.01% 576,551.82 0.04% -0.03% 系预收租金确认收入导致

应付职工薪酬 8,340,706.72 0.66% 17,383,817.69 1.33% -0.67% 致系本期支付年终奖所致

应交税费 1,293,717.04 0.10% 4,705,442.28 0.36% -0.26% 系本期缴纳上期各项税款导致

其他流动负债 4,074,734.98 0.32% 6,219,463.43 0.48% -0.16% 系本期待转销项税减少导致

2、主要境外资产情况

□适用不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

适用□不适用

单位：元

期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动

89,107,829.41 -235,518.75 250,000,000.00 222,435,194.40

11,555,550.00

100,663,379.41 -235,518.75 250,000,000.00 222,435,194.40

2,056,982.11 -475,868.81

40,811,643.83 490,931.51

143,532,005.35 -235,518.75 250,000,000.00 222,435,194.40 15,062.70

0.00

其他变动的内容

应收款项融资中其他变动指本期应收票据到期承兑。

债务工具投资中其他变动指本期债务工具投资的应计提利息

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 2025 年06月30 日账面价值（元） 受限原因

货币资金 14,576,764.03 开具票据、保函、信用证的保证金

合计 14,576,764.03 /

六、投资状况分析

1、总体情况

适用□不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

116,437,116.27 212,572,016.65 -45.22%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用不适用

4、以公允价值计量的金融资产

适用□不适用

单位：元

资产类别 初始投资成本 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 报告期内购入金额 报告期内售出金额 累计投资收益 其他变动 期末金额 资金来源

其他 89,107,829.41 -235,518.75 250,000,000.00 222,435,194.40 116,437,116.27 自有资金

其他 11,555,550.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,555,550.00 自有资金

其他 2,056,982.11 -475,868.81 1,581,113.30 自有资金

其他 40,811,643.83 490,931.51 41,302,575.34 自有资金

合计 143,532,005.35 -235,518.75 0.00 250,000,000.00 222,435,194.40 0.00 15,062.70 170,876,354.91 --

5、募集资金使用情况

□适用不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

适用□不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已计提减值金额

银行理财产品 自有资金 18,693.64 12,500.00 0 0

券商理财产品 自有资金 6,000.00 3,055.72 0 0

合计 24,693.64 15,555.72 0 0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用不适用

（2）衍生品投资情况

□适用不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用不适用

八、主要控股参股公司分析

适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

上海仁机 子公司 核辐射监测设备的研发、生产和销售 20,000,000.00 241,539,930.66 154,087,373.39 79,425,437.83 7,894,466.34 7,206,643.98

嘉富泽枢 参股公司 股权投资 100,000,000.00 118,917,755.38 118,842,755.38 0.00 6,156,739.50 6,156,739.50

报告期内取得和处置子公司的情况

适用□不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

纽克利伯 新设立 2025 年4 月14 日完成工商注册手续，取得营业执照，注册资金1,000 万元，捷强装备持股51.00%。报告期内，对公司整体经营无重大影响。

主要控股参股公司情况说明

1、上海仁机

上海仁机成立于2008 年，注册资金2,000 万元,专注于核辐射监测及防护领域的高新技术企业，现有上海总部、成都分公司、深圳分公司、湖南分公司、北京办事处等机构，上海总部设有研发中心、销售中心、售后服务中心和质量控制中心，并设立了苏州大学研究生工作站，南华大学实习基地以及成都理工大学产学研研发基地（成都分公司）。公司所有产品均拥有自主知识产权，具备研发、生产、销售到售后的产品全寿命周期技术支持能力。产品品目涵盖了便携式辐射监测仪表、个人防护监测仪表、在线/固定式辐射监测仪表、核应急救援环境监测及辐射防护设备、实验室测量装置、计量标准装置等6 大类，70 余种不同规格的核辐射仪器仪表。常规的X、γ周围剂量当量率仪、个人辐射报警仪、α、β表面污染仪，核素识别仪，中子周围剂量当量率仪等产品已经广泛应用于环保、卫健委、医疗、安监、军队、海关、消防、科研院所等领域。

截至2025 年06 月30 日，上海仁机主要财务数据（上海仁机于2022 年9 月1 日非同一控制下企业合并上海怡星本报告期上海仁机的财务信息为其合并范围内数据，已包含上海怡星）为：总资产241,539,930.66 元，较期初下降7.79%；净资产154,087,373.39 元，较期初下降1.2%；本报告期实现营业收入79,425,437.83 元，主要为核辐射监测产品销售收入，同比增加20.54%；净利润为7,206,643.98 元，同比下降27.76%，主要原因为：市场行业内价格竞争加剧，固定成本维持在较高的水平，毛利下降。本期研发费用基本持平，为4,309,963.09 元，同比上升4.21%；管理费用有所下降，为7,296,515.68 元，同比下降11.19%；销售费用基本持平为10,296,850.39 元，同比上升3.72%。

2、嘉富泽枢

嘉富泽枢成立于2019 年10 月09 日，认缴出资10,000 万元人民币，主要经营场所位于浙江省杭州市，2020 年09月30 日募集成立创业投资基金，备案编码：SLW978。目前主要以直接股权投资（不包括债转股投资）的方式投资于以核生化安全及相关产业链等军民两用领域为主要应用方向的先进装备、新材料及信息技术企业。公司于2021 年12 月以自有资金受让嘉富泽枢的合伙份额3,500 万份（占嘉富泽枢总合伙份额的35%）。

截至2025 年6 月30 日，嘉富泽枢基金总认缴规模为10,000 万元，已投资项目12 个，投资金额8,925 万元。本报告期末总资产118,917,755.38 元,净资产118,842,755.38 元，本期新增净利润6,156,739.50 元。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观环境变化风险

公司行业的特殊性决定其受到国际环境、地缘政治及国家国防战略等因素的影响较大。核生化安全能力是保障公共安全的重要能力之一。但若未来国际环境、地缘政治及国家国防战略等因素发生重大变化，可能会导致国家削减国防开支，或调整装备计划，将对公司的生产经营带来不利影响。

针对上述风险，公司将密切关注宏观经济的变化情况，妥善制定应对措施，持续加强技术创新、产品更新，提升装备技术水平的同时，积极拓展环境保护和医疗健康等市场的核生化安全装备的研发、销售，使产品结构更加多元化，提高产品竞争力及公司核心竞争力，提高公司抗风险能力，以应对和适应宏观环境的变化。

2、技术研发及市场拓展不及预期的风险

公司自主预研新产品存在一定风险，如果某些新产品的研发周期过长，或者预研的新产品参与招投标未能成功、市场拓展不及预期，则可能会对公司的财务状况及整体盈利能力造成不利影响。

针对上述风险，公司坚持以客户、市场为导向，加强项目论证，紧抓市场技术趋势，及时掌握客户需求，健全各业务板块的技术研发体系，优化研发流程，加强与高校、科研院所等的交流与合作，增强自主创新能力，充分发挥公司及子公司的协同效应，保持公司处于技术领先水平，提高公司的市场竞争力。

3、技术人员流失的风险

公司持续加大研发投入，拓展核生化安全细分领域的技术和产品，积极参与各项科研项目，以实现公司业务的持续发展。相关研发工作专业性强，对技术人员的依赖程度较高。公司技术研发团队的行业经验、专业知识是公司持续成功的关键。如因竞争对手通过提供优厚待遇等手段吸引公司技术研发人员，或受到其他因素影响导致技术人才流失，而公司未能及时聘用具备同等资历的人员，公司的业务可能受到不利影响。

针对上述风险，公司将人才战略列入经营计划，坚持“以人为本”的用人理念，不断完善创新各种激励举措，加大培养和引进高水平人才的力度，以期形成公司利益与员工共享的发展机制，最大程度保持并加强核心人才团队的稳定性。

4、公司与子公司融合管控风险

内控是保证财务和业务正常开展的重要因素，公司已根据现代企业管理的要求，逐步建立健全了内部控制制度，并不断地补充和完善。若公司有关内部控制制度不能有效地贯彻和落实，将直接影响公司经营管理目标的实现、公司财产的安全和经营业绩的稳定性。公司及子公司在实际运营中可能会面临经营风险、管理风险、人才流动等各方面的风险，在企业文化、管理团队、业务拓展、市场资源、财务统筹等方面需要融合协同。如果公司和子公司的业务协同、制度管控融合滞碍，融合管控能否达到预期存在一定的不确定性，可能会给公司带来整合风险。

针对上述风险，公司与全资子公司、控股子公司执行统一的公司治理、财务核算、内控管理等制度，强化在业务、经营等各方面的管理协同与内部控制，各子公司同步制定相应的实施细则，以确保子公司未来经营管理的良好运行、各项风险的有效控制及经营目标的顺利达成。

5、重大事项影响风险

公司分别于2025 年6 月9 日、2025 年6 月25 日于指定媒体披露了《关于公司重大事项的公告》（公告编号：2025-022）、《关于公司重大事项的进展公告》（公告编号：2025-026）。该重大事项在一定时期内对公司未来发展可能会产生一定的不利影响，公司管理层将妥善应对可能发生的危机情况和风险点。截至本报告披露日，本案件处于审查起诉阶段，最终结果以司法机关后续出具的法律文书为准。公司后续将密切关注进展，并在符合相关法律法规、业务规则的前提下，及时履行信息披露义务，确保投资者知情权，维护全体股东权利。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用□不适用

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资供料 调研的基本情况索引

2025 年05月16 日 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net） 网络平台线上交流 其他 参加公司网上业绩说明会的全体投资者 公司业绩、发展前景、改善措施等 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn《300875 捷强装备投资者关系管理信息20250516》2025-001

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

是□否

公司是否披露了估值提升计划。

□是否

公司制定了《市值管理制度》，于2025 年4 月27 日召开第四届董事会第四次会议审议通过。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024 年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是否

五、社会责任情况

公司管理层持续专注主业，深度拓展核生化安全领域市场。公司秉承“引领、融合、简单、奉献”的核心价值观，与职工、股东、客户建立了良好的伙伴关系，实现了互惠互利，共创共赢，以实际行动来承担社会责任、回馈股东、服务客户、回报员工。

现将公司2025 年履行社会责任情况报告如下：

（一）股东权益保护

公司建立了完善的治理结构，在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益。公司严格遵循《公司法》《证券法》《公司章程》等有关规定，规范股东会的召集、召开以及表决程序，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、提案权和表决权。公司严格按照法律法规、规章制度的要求，认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司加强投资者关系管理工作，通过电话、邮件、互动问答、公众号、业绩说明会等沟通渠道，为投资者营造了一个良好的互动平台，维护社会公众股东的合法权益。

（二）客户和员工权益保护

员工是企业持续发展的核心力量，公司秉持“以人为本”的管理理念，切实保护员工的合法权益，营造良好的工作环境。公司持续提升人才培养能力，加大人员招聘、内部培养、人员激励和团队建设等方面的力度，积极支持工会建设，提升员工福利水平，丰富员工业余生活。公司与员工建立了稳定、和谐的劳动关系，通过召开职工代表大会、调查问卷形式广泛征求员工意见，并重视意见、建议的反馈落实，确定了薪资集体协议内容。

（三）公共关系与社会公益事业

公司深谙履行责任、勇于担当的企业使命。报告期内，公司积极提升全员社会责任意识，用线下线上培训交流等多种形式，提高员工对社会责任的认识，形成具有社会责任、追求和谐共进的企业文化。公司作为企业法人，服从国家大局，落实科学发展，深化社会责任，为国家、为公司、为员工的可持续发展做出贡献。

（四）环境保护与可持续发展

在生产经营过程中，公司严格执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》等有关环境保护的法律法规，认真落实公司有关环境管理和保护等规章制度，不断完善环境保护的日常监管、应急管理、目标考核和责任追究机制，构建常态化、规范化的环保工作长效机制。公司在项目建设和生产生活过程中产生的废水、废气、生活垃圾、工业固体废弃物等均按照环保要求移交政府相关环保处置单位处置。产生的废气认真落实各项污染防治措施治理达标排放。公司聘请专业第三方机构根据环评文件对于公司废水、废气、噪声监测频次的要求开展监测。根据监测报告，报告期内公司废水、废气、噪声监测均满足标准要求。

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超未完毕的诺事项末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用不适用

七、破产重整相关事项

□适用不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万元） 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引

公司被立案调查并移送审查起诉、潘峰被刑事拘留 0 不适用 审查起诉阶段，检察机关已经收到监察委员会移送审查起诉的材料 不适用 不适用 2025 年06月25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于公司重大事项的公告》（公告编号：2025-022）、《关于公司重大事项的进展公司大事项的进展公告》（公告编号：2025-026）

其他诉讼事项

适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万元） 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引

公司及子公司对客户拖欠货款事项提起诉讼 453.36 否 已结案 公司及子公司胜诉 439.04 万元已执行完毕，14.32万元还未执行。 不适用

子公司对其他股东欠缴出资款一事提起诉讼 648.00 否 审理中 不适用 不适用 不适用

九、处罚及整改情况

适用不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

适用□不适用

租赁情况说明

本报告期内，公司及下属子公司租赁房产、场地面积合计达11,897.63 平方米，截至2025 年6 月30 日，在用租赁面积11,621.02 平方米，结束租赁面积276.61 平方米，租赁费用350.32 万元，主要是租用生产和办公场所，公司与出租方均签订了租赁协议。已履行完的租入设备合同合计金额2.71 万元，主要为办公用打印设备等。

报告期内，公司将位于天津市北辰区、绵阳市安州区的部分厂房和生产加工设备出租。2025 年上半年租赁含税收入共214.1 万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元

合同订立公司方名称 合同订立对方名称 合同总金额 合同履行的进度 本期确认的销售收入金额 累计确认的销售收入金额 应收账款回款情况 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 是否存在合同无法履行的重大风险

4、其他重大合同

□适用不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

适用□不适用

本报告期内发生的其他重大事项均已作为临时公告在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露，主要如下：

序号 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《查询索引》

1 回购股份 2025 年01 月03 日 《关于回购股份的进展公告》（公告编号：2025-001）

2025 年01 月27 日 《关于回购股份的进展公告》（公告编号：2025-003）

2025 年02 月18 日 《关于股份回购完成暨股份变动的公告》（公告编号：2025-004）

业绩预告及修正 2025 年01 月23 日 《2024 年度业绩预告》（公告编号：2025-002）

2 2025 年04 月03 日 《2024 年度业绩预告修正公告》（公告编号：2025-005）

3 利润分配 2025 年04 月29 日 《关于2024 年度拟不进行利润分配的专项说明》（公告编号：2025-010）

4 计提减值 2025 年04 月29 日 ）《关于计提信用减值准备、资产减值准备的公告》（公告编号：2025-011）

5 会计政策变更 2025 年04 月29 日 《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2025-012）

6 业绩承诺实现 2025 年04 月29 日 《关于上海怡星机电设备有限公司2024 年度业绩承诺实现情况的说关于海怡机电设备有限明》（公告编号：2025-013）

7 修订公司制度 2025 年04 月29 日 《关于增加经营范围、制定管理制度并修订〈公司章程〉和部分管理制度的公告》（公告编号：2025-014）

8 日常关联交易预计 2025 年04 月29 日 《关于2025 年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2025-015）

9 授权简易程序发行 2025 年04 月29 日 《关于提请公司股东会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票的公告》（公告编号：2025-016）

10 业绩说明会 2025 年04 月29 日 《关于举行2024 年度网上业绩说明会的公告》（公告编号：2025-019）

11 重大事项及进展 2025 年06 月09 日 《关于公司重大事项的公告》（公告编号：2025-022）

2025 年06 月25 日 《关于公司重大事项的进展公告》（公告编号：2025-026）

12 股票交易异常波动 2025 年06 月16 日 《股票交易异常波动公告》（公告编号：2025-023）

2025 年06 月18 日 《股票交易异常波动公告》（公告编号：2025-024）

2025 年06 月23 日 《股票交易严重异常波动公告》（公告编号：2025-025）

十四、公司子公司重大事项

□适用不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 39,564,711 39.63% -27,521,629.00 -27,521,629.00 12,043,082 12.06%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持资持股 39,564,711 39.63% -27,521,629.00 -27,521,629.00 12,043,082 12.06%

其中：境内法人持股

境内自然人持股 39,564,711 39.63% -27,521,629.00 -27,521,629.00 12,043,082 12.06%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 60,270,040 60.37% 27,521,629.00 27,521,629.00 87,791,669 87.94%

1、人民币普通股 60,270,040 60.37% 27,521,629.00 27,521,629.00 87,791,669 87.94%

2、

境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 99,834,751 100.00% 0.00 0.00 99,834,751 100.00%

股份变动的原因

适用□不适用

乔顺昌先生于2023 年1 月辞任董事职务，原任期为自2018 年8 月20 日起至2024 年8 月24 日止，在原定任期届满后6个月内，每年按持有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。报告期内，股份锁定期限已届满，75%股份解除锁定。潘峰先生任期届满不再担任公司董事长兼总经理、董事及董事会下设各专门委员会委员职务，原任期为自2018 年8 月20 日起至2024 年8 月24 日止，其离任后6 个月内其所持股份全部锁定。报告期内，股份锁定期限已届满，潘峰先生所持全部股份解除锁定。

股份变动的批准情况

□适用不适用

股份变动的过户情况

□适用不适用

股份回购的实施进展情况

适用□不适用

截至2025 年2 月18 日，公司回购股份方案已实施完毕，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份数量为704,700 股，占公司目前总股本比例为0.71%，最高成交价为29.90 元/股，最低成交价为17.52 元/股，成交总金额为16,873,951.40 元（不含交易费用）。具体内容详见公司于2025 年2 月18 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于股份回购完成暨股份变动的公告》（公告编号：2025-004）。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用不适用

2、限售股份变动情况

适用□不适用

单位：股

股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

潘峰 25,369,500 25,369,500 0 ——

毛建强 8,965,125 8,965,125 高管锁定股 董监高任职期间，每年按持有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定

乔顺昌 2,152,129 2,152,129 0 ——

钟王军 1,679,437 1,679,437 高管锁定股 董监高任职期间，每年按持有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定

刘群 1,398,520 1,398,520 高管锁定股 董监高任职期间，每年按持有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定

合计 39,564,711 27,521,629 0 12,043,082 -- --

二、证券发行与上市情况

□适用不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数 34,358 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持有特别表决权股份的股东总数（如有） 0

股东名称潘峰毛建强海南戎晖科技中心（有限合伙） 持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 报告期末持股数量25,369,500.0011,953,500.005,208,450.00 报告期内增减变动情况000 持有有限售条件的股份数量08,965,125.000 持有无限售条件的股份数量25,369,500.002,988,375.005,208,450.00 质押、标记或冻结情况股份状态不适用不适用不适用 数量000

股东名称 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况股份状态 数量

潘峰 25,369,500.00 0 0 25,369,500.00 不适用 0

毛建强 11,953,500.00 0 8,965,125.00 2,988,375.00 不适用 0

海南戎晖

戎晖科技

中心 5,208,450.00 0 0 5,208,450.00 不适用 0

（有限合伙）

马雪峰 3,740,750.00 0 0 3,740,750.00 不适用 0

乔顺昌 2,869,506.00 0 0 2,869,506.00 不适用 0

钟王军 2,239,250.00 0 1,679,437.00 559,813.00 不适用 0

刘群 1,864,694.00 0 1,398,520.00 466,174.00 不适用 0

#张凤欧 725,090.00 -92,100.00 0 725,090.00 不适用 0

#尹文艳 179,100.00 -101,029.00 0 179,100.00 不适用 0

人

张玉霞 境内自然人 0.17% 174,220.00 174,220.00 0 174,220.00 不适用 0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况（如有）（参见注3） 不适用

上述股东关联关系或一致行动的说明 1、潘峰、钟王军系夫妻关系；2、毛建强、刘群系夫妻关系；3、潘峰、毛建强、马雪峰为基于《一致行动协议书约定的致行动人关系潘峰钟军和马雪峰均为海南戎的合伙人其中潘峰认缴比例为协议书》约定的一致行动人关系；4、潘峰、钟王军和马雪峰均为海南戎晖的合伙人，其中潘峰认缴比例为协议书》约定的致行动人关系；、潘峰、钟王军和马雪峰均为海南戎晖的合伙人，其中潘峰认缴比例为1%且担任执行事务合伙人，钟王军认缴比例为98%，马雪峰认缴比例为1%；5、公司未知其他上述股东是否存在关联关系或致行动存在关联关系或一致行动。

上述股东涉表决权、放弃表决权情况的说明 不适用

前10 名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） 天津捷强动力装备股份有限公司回购专用证券账户期末持有704,700 股，持股占比为0.71%，持股数位列公司第9 名。

前10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类

股份种类 数量

潘峰 25,369,500.00 人民币普通股 25,369,500.00

海南戎晖科技中心（有限合伙） 5,208,450.00 人民币普通股 5,208,450.00

马雪峰 3,740,750.00 人民币普通股 3,740,750.00

毛建强 2,988,375.00 人民币普通股 2,988,375.00

乔顺昌 2,869,506.00 人民币普通股 2,869,506.00

#张凤欧 725,090.00 人民币普通股 725,090.00

钟王军 559,813.00 人民币普通股 559,813.00

刘群 466,174.00 人民币普通股 466,174.00

#尹文艳 人民币普通股 179,100.00

张玉霞 174,220.00 人民币普通股 174,220.00

前10 名无限售流通股股东之间，以及前10 名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 1、潘峰、钟王军系夫妻关系；2、毛建强、刘群系夫妻关系；3、潘峰、毛建强、马雪峰为基于《一致行动协议书约定的致行动人关系潘峰钟军和马雪峰均为海南戎的合伙人其中潘峰认缴比例为潘峰钟军系夫妻关系；毛建强刘群系夫妻关系；潘峰毛建强马雪峰为基于《致行动协议书》约定的一致行动人关系；4、潘峰、钟王军和马雪峰均为海南戎晖的合伙人，其中潘峰认缴比例为协议书》约定的致行动人关系；4、潘峰、钟王军和马雪峰均为海南戎晖的合伙人，其中潘峰认缴比例为1%且担任执行事务合伙人，钟王军认缴比例为98%，马雪峰认缴比例为1%；5、公司未知其他上述股东是否存在关联关系或致行动存在关联关系或一致行动。

务股东情况说明（如有）（参见注4） 户持有228,860 股；2、股东尹文艳持有公司股份数量为179,100 股，通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有179,100 股。

持股5%以上股东、前10 名股东及前10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用不适用

前10 名股东及前10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用不适用

公司是否具有表决权差异安排

□是否

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024 年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

□适用不适用

第八节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天津捷强动力装备股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 84,008,448.84 217,819,411.25

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 116,437,116.27 89,107,829.41

衍生金融资产

应收票据 5,540,009.66 7,077,011.99

应收账款 156,466,664.91 173,630,215.31

应收款项融资 1,581,113.30 2,056,982.11

预付款项 46,408,556.87 14,409,562.49

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 8,593,632.45 10,048,261.38

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 197,429,730.16 178,249,714.55

其中：数据资源

合同资产 3,043,222.68 2,330,601.44

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 77,225,029.69 49,199,199.02

流动资产合计 696,733,524.83 743,928,788.95

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资 41,302,575.34 40,811,643.83

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 64,985,454.80 59,301,052.91

其他权益工具投资 11,555,550.00 11,555,550.00

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 294,367,308.89 298,835,296.26

在建工程 283,102.37 276,499.91

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 9,239,240.63 10,343,510.43

无形资产 61,311,458.82 64,695,379.02

其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉 48,342,014.55 48,342,014.55

长期待摊费用 5,901,434.53 6,752,818.69

递延所得税资产 16,239,877.78 17,369,602.82

其他非流动资产 5,753,961.68 5,807,377.28

非流动资产合计 559,281,979.39 564,090,745.70

资产总计 1,256,015,504.22 1,308,019,534.65

流动负债：

短期借款 67,206.50 8,509,634.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,543,583.25 5,750,757.80

应付账款 62,215,738.39 59,254,636.29

预收款项 100,597.25 576,551.82

合同负债 46,775,473.42 70,594,721.19

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 8,340,706.72 17,383,817.69

应交税费 1,293,717.04 4,705,442.28

其他应付款 84,393,247.21 83,776,814.50

其中：应付利息

应付股利 3,700,000.00

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 5,265,953.55 5,239,864.95

其他流动负债 4,074,734.98 6,219,463.43

流动负债合计 217,070,958.31 262,011,703.95

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 3,823,938.79 5,011,839.24

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 7,444,346.19 8,062,513.33

递延所得税负债 835,183.38 1,084,012.98

其他非流动负债

非流动负债合计 12,103,468.36 14,158,365.55

负债合计 229,174,426.67 276,170,069.50

所有者权益：

股本 99,834,751.00 99,834,751.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 975,079,210.70 975,079,210.70

减：库存股 16,877,141.88 16,877,141.88

其他综合收益

专项储备 4,998,071.22 4,132,913.27

盈余公积 30,528,557.53 30,528,557.53

一般风险准备

未分配利润 -135,912,521.53 -127,225,962.39

归属于母公司所有者权益合计 957,650,927.04 965,472,328.23

少数股东权益 69,190,150.51 66,377,136.92

所有者权益合计 1,026,841,077.55 1,031,849,465.15

负债和所有者权益总计 1,256,015,504.22 1,308,019,534.65

法定代表人：潘淇靖 主管会计工作负责人：潘淇靖 会计机构负责人：纪滋强

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 47,550,828.64 152,909,326.17

交易性金融资产 101,321,911.52 86,115,396.12

衍生金融资产

应收票据 556,700.00 3,914,042.54

应收账款 72,053,352.61 89,880,732.22

应收款项融资 67,206.50 212,049.00

预付款项 28,482,408.29 20,613,314.34

其他应收款 75,499,168.46 27,544,598.54

其中：应收利息

应收股利 6,300,000.00

存货 87,954,455.94 64,401,018.75

其中：数据资源

合同资产 1,833,054.44 1,432,262.59

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 44,289,264.85 43,720,357.55

流动资产合计 459,608,351.25 490,743,097.82

非流动资产：

债权投资 41,302,575.34 40,811,643.83

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 143,036,385.50 138,969,363.43

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 288,047,697.76 291,439,182.03

在建工程 276,499.91

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 3,286,989.78 3,497,555.54

无形资产 54,233,525.95 55,794,531.99

其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用 1,015,075.50 1,337,992.97

递延所得税资产 29,249,774.18 28,477,334.08

其他非流动资产 5,072,640.47 5,111,360.20

非流动资产合计 565,244,664.48 565,715,463.98

资产总计 1,024,853,015.73 1,056,458,561.80

流动负债：

短期借款 67,206.50 8,509,634.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,984,583.25 5,750,757.80

应付账款 34,020,029.72 29,507,637.80

预收款项 100,597.25 576,551.82

合同负债 8,449,298.43 13,040,938.76

应付职工薪酬 1,253,724.00 5,683,299.92

应交税费 97,965.12 137,719.19

其他应付款 78,523,989.17 81,743,652.64

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 913,691.23 689,982.60

其他流动负债 145,104.45 1,084,892.22

流动负债合计 128,556,189.12 146,725,066.75

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 2,483,339.66 3,301,770.67

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 6,641,998.51 7,147,339.49

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 9,125,338.17 10,449,110.16

负债合计 137,681,527.29 157,174,176.91

所有者权益：

股本 99,834,751.00 99,834,751.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 980,297,935.15 980,297,935.15

减：库存股 16,877,141.88 16,877,141.88

其他综合收益

专项储备 2,368,463.18 1,906,170.95

盈余公积 30,528,557.53 30,528,557.53

未分配利润 -208,981,076.54 -196,405,887.86

所有者权益合计 887,171,488.44 899,284,384.89

负债和所有者权益总计 1,024,853,015.73 1,056,458,561.80

3、合并利润表

单位：元

项目 2025 年半年度 2024 年半年度

一、营业总收入 106,606,811.45 105,095,608.93

其中：营业收入 106,606,811.45 105,095,608.93

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 122,003,705.54 118,301,001.58

其中：营业成本 67,240,323.50 58,596,617.55

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额保单红利支出

分保费用

税金及附加 2,119,831.35 1,478,448.39

销售费用 16,032,659.78 16,059,976.89

管理费用 27,978,449.35 27,312,873.82

研发费用 8,388,395.16 15,495,418.60

财务费用 244,046.40 -642,333.67

其中：利息费用 356,406.39 423,348.58

利息收入 288,199.98 1,186,091.54

加：其他收益 3,941,341.44 5,193,794.96

投资收益（损失以“—”号填列） 5,028,194.63 3,915,862.36

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,684,401.89 465,162.16

以摊余成本计量的以摊余金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以公允价值“—”号填列） -235,518.75 455,133.10

信用减值损失（损失以“—”号填列） 5,175,283.25 5,378,381.00

资产减值损失（损失以“—”号填列） -316,987.54 343,298.53

资产处置收益（损失以“—”号填列） 18,232.69 27,470.97

三、营业利润（亏损以“—”号填列） -1,786,348.37 2,108,548.27

加：营业外收入 104,179.48 211,395.07

减：营业外支出 32,631.61 362,442.90

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -1,714,800.50 1,957,500.44

减：所得税费用 1,475,394.99 -1,274,538.31

五、净利润（净亏损以“—”号填列） -3,190,195.49 3,232,038.75

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以1.持续经营“—”号填列） -3,190,195.49 3,232,038.75

号填列2.终止经营净利润（净亏损以2.终止经营“—”号填列）

号填列（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） -8,686,559.14 1,243,413.75

2.少数股东损益（净亏损以“—2.少数”号填列） 5,496,363.65 1,988,625.00

号填列）六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

收3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -3,190,195.49 3,232,038.75

归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,686,559.14 1,243,413.75

归属于少数股东的综合收益总额 5,496,363.65 1,988,625.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.09 0.01

（二）稀释每股收益 -0.09 0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元元。

法定代表人：潘淇靖 主管会计工作负责人：潘淇靖 会计机构负责人：纪滋强

4、母公司利润表

单位：元

项目 2025 年半年度 2024 年半年度

一、营业收入 23,014,955.05 36,826,157.72

减：营业成本 18,073,825.29 21,480,173.47

税金及附加 1,804,613.43 1,515,403.10

销售费用 3,601,101.20 5,021,565.49

管理费用 14,195,557.19 13,572,924.60

研发费用 1,044,225.11 7,808,517.32

财务费用 -499,482.72 -1,389,567.05

其中：利息费用 303,481.83 258,508.60

利息收入 816,469.88 1,661,981.61

加：其他收益 891,637.93 1,144,115.84

投资收益（损失以“—”号填列） 10,644,965.34 2,842,683.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,067,022.07 732,920.82

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—净敞”号填列）

公允价值变动收益（损失以公允价值“—”号填列） -350,723.50 430,133.10

信用减值损失（损失以“—”号填列） -9,387,342.33 3,454,624.76

资产减值损失（损失以“—”号填列） -21,988.12 -295,775.56

资产处置收益（损失以“—”号填列） 18,232.69 27,470.97

二、营业利润（亏损以“—”号填列） -13,410,102.44 -3,579,606.18

加：营业外收入 66,546.53 200,670.47

减：营业外支出 4,072.87 77,996.12

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -13,347,628.78 -3,456,931.83

减：所得税费用 -772,440.10 -3,089,303.00

四、净利润（净亏损以“—”号填列） -12,575,188.68 -367,628.83

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） -12,575,188.68 -367,628.83

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

其他综合收的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

他（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -12,575,188.68 -367,628.83

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 2025 年半年度 2024 年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 137,485,735.45 120,629,941.04

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 1,437,512.35 2,222,369.45

收到其他与经营活动有关的现金 18,636,803.79 12,242,196.00

经营活动现金流入小计 157,560,051.59 135,094,506.49

购买商品、接受劳务支付的现金 168,782,180.84 85,905,895.27

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 41,380,091.95 43,827,193.13

支付的各项税费 11,092,267.37 11,657,026.43

支付其他与经营活动有关的现金 28,529,279.94 33,360,662.88

经营活动现金流出小计 249,783,820.10 174,750,777.71

经营活动产生的现金流量净额 -92,223,768.51 -39,656,271.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 244,379,161.10 468,352,625.33

取得投资收益收到的现金 1,908,894.49 2,643,649.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,870.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 699,199.20 4,047,869.49

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 247,025,124.79 475,044,144.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,824,754.19 14,284,684.55

投资支付的现金 275,000,000.00 673,000,000.00

质押贷款净增加额 0.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00

支付其他与投资活动有关的现金 0.00

投资活动现金流出小计 277,824,754.19 687,284,684.55

投资活动产生的现金流量净额 -30,799,629.40 -212,240,540.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 500,000.00

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 10,067,067.61 8,509,634.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 10,567,067.61 8,509,634.00

偿还债务支付的现金 18,509,634.00 1,525,386.11

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,187.88 41,969.04

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

润支付其他与筹资活动有关的现金 1,428,091.30 18,212,490.67

筹资活动现金流出小计 20,059,913.18 19,779,845.82

筹资活动产生的现金流量净额 -9,492,845.57 -11,270,211.82

筹资活动产的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.87

五、现金及现金等价物净增加额 -132,516,242.61 -263,167,023.16

加：期初现金及现金等价物余额 201,947,927.42 385,755,880.11

六、期末现金及现金等价物余额 69,431,684.81 122,588,856.95

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 2025 年半年度 2024 年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 52,059,649.51 49,182,697.93

收到的税费返还 18,351.16 78,695.97

收到其他与经营活动有关的现金 12,852,759.69 3,851,360.60

经营活动现金流入小计 64,930,760.36 53,112,754.50

购买商品、接受劳务支付的现金 51,283,491.40 34,613,321.30

支付给职工以及为职工支付的现金 13,752,114.40 19,534,836.20

支付的各项税费 2,112,771.29 1,808,909.37

支付其他与经营活动有关的现金 19,702,997.16 18,258,870.32

经营活动现金流出小计 86,851,374.25 74,215,937.19

经营活动产生的现金流量净额 -21,920,613.89 -21,103,182.69

营活动产的现流净额二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 220,942,761.10 460,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,787,011.76 2,632,174.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,870.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00

投资活动现金流入小计 257,767,642.86 462,632,174.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,693,027.68 12,716,058.78

投资支付的现金 237,000,000.00 670,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 91,000,000.00 3,600,000.00

投资活动现金流出小计 330,693,027.68 686,316,058.78

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 -72,925,384.82 -223,683,884.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

吸收投收到现取得借款收到的现金 10,067,067.61 8,509,634.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 10,067,067.61 8,509,634.00

偿还债务支付的现金 18,509,634.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,187.88 41,969.04

支付其他与筹资活动有关的现金 966,487.00 16,025,587.58

支付其他与筹资活动有筹资活动现金流出小计 19,598,308.88 16,067,556.62

筹资活动产生的现金流量净额 -9,531,241.27 -7,557,922.62

筹资活动产现净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -104,377,239.98 -252,344,990.03

加：期初现金及现金等价物余额 145,575,602.39 348,224,415.20

六、期末现金及现金等价物余额 41,198,362.41 95,879,425.17

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 2025 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 99,834,751.00 975,079,210.70 16,877,141.88 4,132,913.27 30,528,557.53 -127,225,962.39 965,472,328.23 66,377,136.92 1,031,849,465.15

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 99,834,751.00 975,079,210.70 16,877,141.88 4,132,913.27 30,528,557.53 -127,225,962.39 965,472,328.23 66,377,136.92 1,031,849,465.15

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 865,157.95 -8,686,559.14 -7,821,401.19 2,813,013.59 -5,008,387.60

（一）综合收益总额 -8,686,559.14 -8,686,559.14 5,496,363.65 -3,190,195.49

（二）所有者投入和减少资本 500,000.00 500,000.00

1．所有者投入的普通股 500,000.00 500,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -3,700,000.00 -3,700,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -3,700,000.00 -3,700,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 865,157.95 865,157.95 516,649.94 1,381,807.89

1．本期提取 1,295,267.92 1,295,267.92 516,649.94 1,811,917.86

2．本期使用 430,109.97 430,109.97 430,109.97

（六）其他

四、本期期末余额 99,834,751.00 975,079,210.70 16,877,141.88 4,998,071.22 30,528,557.53 -135,912,521.53 957,650,927.04 69,190,150.51 1,026,841,077.55

上年金额

单位：元

项目 2024 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 小计

优 永 其

先股 续债 他 合收益 险准备

一、上年年末余额 99,834,751.00 982,947,642.82 1,964,029.53 30,528,557.53 151,031,184.49 1,266,306,165.37 64,199,408.34 1,330,505,573.71

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 99,834,751.00 982,947,642.82 1,964,029.53 30,528,557.53 151,031,184.49 1,266,306,165.37 64,199,408.34 1,330,505,573.71

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -109,217.88 15,098,815.58 1,386,481.90 1,243,413.75 -12,578,137.81 1,799,409.01 -10,778,728.80

（一）综合收益总额 1,243,413.75 1,243,413.75 1,988,625.00 3,232,038.75

（二）所有者投入和减少资本 -109,217.88 15,098,815.58 -15,208,033.46 -820,782.12 -16,028,815.58

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -109,217.88 15,098,815.58 -15,208,033.46 -820,782.12 -16,028,815.58

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 1,386,481.90 1,386,481.90 631,566.13 2,018,048.03

1．本期提取 1,624,730.49 1,624,730.49 631,566.13 2,256,296.62

2．本期使用 238,248.59 238,248.59 238,248.59

（六）其他

四、本期期末余额 99,834,751.00 982,838,424.94 15,098,815.58 3,350,511.43 30,528,557.53 152,274,598.24 1,253,728,027.56 65,998,817.35 1,319,726,844.91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 2025 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 99,834,751.00 980,297,935.15 16,877,141.88 1,906,170.95 30,528,557.53 -196,405,887.86 899,284,384.89

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 99,834,751.00 980,297,935.15 16,877,141.88 1,906,170.95 30,528,557.53 -196,405,887.86 899,284,384.89

三、本期增减变动金额 462,292.23 -12,575,188.68 -12,112,896.45

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -12,575,188.68 -12,575,188.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 462,292.23 462,292.23

1．本期提取 892,402.20 892,402.20

2．本期使用 430,109.97 430,109.97

（六）其他

四、本期期末余额 99,834,751.00 980,297,935.15 16,877,141.88 2,368,463.18 30,528,557.53 -208,981,076.54 887,171,488.44

上期金额

单位：元

项目 2024 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 99,834,751.00 980,297,935.15 772,999.12 30,528,557.53 120,121,765.47 1,231,556,008.27

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 99,834,751.00 980,297,935.15 772,999.12 30,528,557.53 120,121,765.47 1,231,556,008.27

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,098,815.58 864,571.49 -367,628.83 -14,601,872.92

（一）综合收益总额 -367,628.83 -367,628.83

（二）所有者投入和减少资本 15,098,815.58 -15,098,815.58

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 15,098,815.58 -15,098,815.58

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 864,571.49 864,571.49

1．本期提取 1,102,820.08 1,102,820.08

2．本期使用 238,248.59 238,248.59

（六）其他

四、本期期末余额 99,834,751.00 980,297,935.15 15,098,815.58 1,637,570.61 30,528,557.53 119,754,136.64 1,216,954,135.35

三、公司基本情况

2020 年7 月30 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天津捷强动力装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1646 号文）核准，天津捷强动力装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,919.90 万股，每股面值1 元，申请增加注册资本人民币19,199,000.00 元，变更后的注册资本为人民币76,795,963.00 元。上述出资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2020 年8 月13 日出具容诚验字[2020]100Z0067 号《验资报告》。

2022 年5 月13 日，公司召开2021 年年度股东大会，审议通过了《关于〈2021 年度利润分配预案〉的议案》，同意以公司目前总股本76,795,963 股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，每10 股派发现金股利人民币3.00 元（含税），本次权益分派预计派发现金股利共23,038,788.90 元，分红前公司总股本为76,795,963 股，分红后总股本增至99,834,751 股。

截至2025 年06 月30 日，公司的股本结构如下：

序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）

1 潘峰 25,369,500.00 25.41149

2 毛建强 11,953,500.00 11.97329

3 海南戎晖科技中心（有限合伙） 5,208,450.00 5.21707

4 马雪峰 3,740,750.00 3.74694

5 乔顺昌 2,869,506.00 2.87426

6 钟王军 2,239,250.00 2.24296

7 刘群 1,864,694.00 1.86778

8 #张凤欧 725,090.00 0.72629

9 天津捷强动力装备股份有限公司回购专用证券账户 704,700.00 0.70587

10 #尹文艳 179,100.00 0.17940

11 张玉霞 174,220.00 0.17451

12 社会公众A 股股东 44,805,991.00 44.88016

合计 99,834,751.00 100.00000

法定代表人：潘淇靖；公司住所：天津市北辰区滨湖路3 号；统一社会信用代码：911201167803339648。

公司主要的经营活动为核生化安全装备及核心部件的研发、生产、销售和服务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025 年8 月25 日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用

项目 重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额大于500 万元的往来款项

重要的应收款项本期坏账准备收回、转回或核销 单项金额大于500 万元的往来款项，核销金额大于300 万元

合同资产账面价值发生重大变动 单项发生额大于500 万元的往来款项

重要的单项计提坏账准备的其他应收账款 单项金额大于500 万元的往来款项

重要的其他应收账款本期坏账准备收回、转回或核销 单项金额大于500 万元的往来款项，核销金额大于300 万元

重要的联营企业或合营企业 长期股权投资账面价值达到合并总资产的比例1%以上或权益法核算的长期股权投资收益占合并净利润的比例5%以上

重要的在建工程 单项在建工程项目期初余额或期末余额占合并资产总额1%以上项目

重要的非全资子公司 对公司净利润（绝对值）影响达到10%

账龄超过1 年的重要预付款项、应付账款、其他应付款和合同负债 单项金额大于500 万元的往来款项

重要的投资活动项目 单项项目金额占资产总额1%以上

重要的资本化研发项目

单项金额大于500 万元的项目

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五7、（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五7、（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或

需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12 个月内（若金融工具的预计存续期少于12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目 确定组合的依据

组合1：商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司

组合2：银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

项目 确定组合的依据

组合1：军品客户 本组合为军品销售对应的客户

组合2：其他客户 本组合除组合1、组合3 以外的其他客户

组合3：合并范围内的关联方 本组合客户为合并范围内的关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

项目 确定组合的依据

组合1：应收押金和保证金 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金

组合2：应收代垫款 本组合为日常经营活动中代扣代缴员工社保款

组合3：应收其他款项 本组合为日常经营活动中应收取的除组合1、组合2、组合4 外的其他款项

组合4：应收合并范围内关联方款项 本组合为应收取的合并范围内的关联方款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

项目 确定组合的依据

组合1：应收账款 本组合应收账款管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且在出售时符合终止确认条件

组合2：应收票据 本组合应收票据管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且在出售时符合终止确认条件

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

项目 确定组合的依据

组合1：未到期质保金 本组合为合同中约定的未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五10、（5）"金融工具减值"。

13、应收账款

本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五10、（5）"金融工具减值"。

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五10、（5）"金融工具减值"。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五10、（5）"金融工具减值"。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五10、（5）"金融工具减值"。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、债权投资

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五10、（5）"金融工具减值"。

19、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，采用持有待售资产进行会计处理。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见本节五24、"长期资产减值"。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本节五24、"长期资产减值"。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋、建筑物 5、20、40 5 2.38、4.75、19.00

土地使用权 50 2

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00% 2.38-4.75%

机器设备 年限平均法 3-10 年 5.00% 9.50-31.67%

运输工具 年限平均法 4 年 5.00% 23.75%

办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00-31.67%

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率，对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

22、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点如下：

类别 具体转固标准和时点

房屋及建筑物 （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经相关部门验收；程到预定关部收（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

机器设备 （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 法定使用权

软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专利 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：

有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销费用、试验检验费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

25、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出 受益期内平均摊销

装修费 受益期内平均摊销

技术许可服务费 受益期内平均摊销

27、合同负债

本公司对合同负债的确定方法及会计处理方法详见本节五16、"合同资产"。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

29、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为

取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的

合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

A.需要安装调试产品销售的收入确认方法

针对军品：对于公司需要安装调试的产品，销售商品与安装调试构成两项履约义务，产品出库前已经公司质检部门、驻厂军代表检验合格。公司在总装企业签收后确认产品销售收入；总装企业安装调试验收合格，并取得总装企业签收的产品安装调试表后确认收入。

针对民品：对于公司需要安装调试的产品，销售商品与安装调试构成一项履约义务，公司在取得客户签收的验收单后确认收入。

B.不需要安装调试产品销售的收入确认方法

针对军品：对于公司不需要安装调试的产品，产品出库前已经公司质检部门、驻厂军代表检验合格。公司在购货方接收产品并验收合格后确认收入。

针对民品：对于公司不需要安装调试的产品，产品经客户签收后确认收入。

C.贸易销售的收入确认方法

公司在向客户转让产品前能够控制该商品的，公司是主要责任人，按照总额法确认收入。否则，按照净额法确认收入。

②提供服务合同

公司提供的技术服务，在公司根据合同约定提交了相应服务成果并通过验收，取得客户验收单据后确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

33、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1 元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补

助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采

用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

⑥分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

3）售后租回

本公司按照本节五31、"收入"的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

36、回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

37、安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用不适用

（2）重要会计估计变更

□适用不适用

（3）2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 13%、9%、6%

城市维护建设税 应纳流转税税额 7%、1%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

教育费附加 应纳流转税税额 3%

地方教育附加 应纳流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

云南鑫腾远 25%

中戎军科 25%

上海计亮 25%

戎创装备 25%

弘进久安 15%

华实融慧 15%

上海仁机 15%

上海怡星 15%

木亥环保 25%

绵阳久强 15%

戎创星辉 25%

天津核耀 25%

纽克利伯 25%

2、税收优惠

（1）增值税

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，或将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

本公司于2024 年12 月3 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202412001290，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2025 年度减按15%税率计缴企业所得税。

本公司之子公司上海仁机于2023 年11 月15 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202331001084，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2025 年度减按15%税率计缴企业所得税。

本公司之子公司上海怡星于2023 年11 月15 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202331001798，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2025 年度减按15%税率计缴企业所得税。

本公司之子公司弘进久安于2022 年12 月1 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202211004180，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2025 年度减按15%税率计缴企业所得税。

本公司之子公司华实融慧于2022 年12 月30 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202211008876，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2025 年度减按15%税率计缴企业所得税。

本公司之子公司绵阳久强于2024 年11 月5 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202451000512，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2025 年度减按15%税率计缴企业所得税。

为进一步支持小微企业发展，2022 年3 月14 日财政部、税务总局发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022 年第13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据税务总局公告2023 年第6 号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023 年1 月1 日至2024 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12 号，以下简称“财税2023 年12 号公告”)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027 年12 月31 日。本年度除上述享受高新技术企业所得税税收优惠政策的公司外，公司其他子公司享受小微企业税收优惠政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 118,076.87 216,091.25

银行存款 44,017,216.88 187,016,717.77

其他货币资金 39,873,155.09 30,586,602.23

合计 84,008,448.84 217,819,411.25

其他说明

货币资金中，包括不可撤销的国际信用证的保证金1,038,664.31 元，银行承兑汇票保证金5,313,801.92 元，国内保函保证金8,224,297.80 元。除此之外，公司期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 116,437,116.27 89,107,829.41

其中：

理财产品 116,437,116.27 89,107,829.41

其中：

合计 116,437,116.27 89,107,829.41

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 307,610.42 5,685,753.49

商业承兑票据 5,232,399.24 1,391,258.50

合计 5,540,009.66 7,077,011.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别 账面余额金额 期末余额 比例 期末余额坏账准备金额 计提比例 账面价值 期初余额 账面余额金额 比例 期初余额坏账准备金额 计提比例 账面价值

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据 5,854,799.64 100.00% 314,789.98 5.38% 5,540,009.66 7,476,668.67 100.00% 399,656.68 5.35% 7,077,011.99

其中：

组合1：商业承兑汇票 5,530,999.20 94.47% 298,599.96 5.40% 5,232,399.24 1,491,665.00 19.95% 100,406.50 6.73% 1,391,258.50

组合2：银行承兑汇票 323,800.44 5.53% 16,190.02 5.00% 307,610.42 5,985,003.67 80.05% 299,250.18 5.00% 5,685,753.49

合计 5,854,799.64 100.00% 314,789.98 5.38% 5,540,009.66 7,476,668.67 100.00% 399,656.68 5.35% 7,077,011.99

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

商业承兑汇票 5,530,999.20 298,599.96 5.40%

合计 5,530,999.20 298,599.96

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

银行承兑汇票 323,800.44 16,190.02 5.00%

合计 323,800.44 16,190.02

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、10

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

按组合计提坏账准备 399,656.68 -84,866.70 314,789.98

合计 399,656.68 -84,866.70 314,789.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 67,206.50

合计 67,206.50

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1 年以内（含1 年） 71,471,819.68 83,779,545.60

1 至2 年 55,875,557.90 54,566,097.55

2 至3 年 45,680,229.99 52,444,552.45

3 年以上 43,033,931.83 48,002,181.60

3 至4 年 16,336,103.21 23,156,362.75

4 至5 年 5,957,698.50 5,872,262.50

5 年以上 20,740,130.12 18,973,556.35

合计 216,061,539.40 238,792,377.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别 金额 期末余额 账面余额比例 期末余额金额 坏账准备计提比例 账面价值 期初余额 金额 账面余额比例 期初余额金额 计提比例 账面价值

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款 8,784,722.53 4.07% 8,784,722.53 100.00% 9,580,232.53 4.01% 9,580,232.53 100.00% 0.00

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款 207,276,816.87 95.93% 50,810,151.96 24.51% 156,466,664.91 229,212,144.67 95.99% 55,581,929.36 24.25% 173,630,215.31

其中：

组合1：军品客户 50,897,889.94 23.56% 8,627,394.73 16.95% 42,270,495.21 90,792,645.36 38.02% 32,371,617.66 35.65% 58,421,027.70

组合2：其他客户 156,378,926.93 72.38% 42,182,757.23 26.97% 114,196,169.70 138,419,499.31 57.97% 23,210,311.70 16.77% 115,209,187.61

合计 216,061,539.40 100.00% 59,594,874.49 27.58% 156,466,664.91 238,792,377.20 100.00% 65,162,161.89 27.29% 173,630,215.31

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元

名称 期初余额 期末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

客户1 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00 100.00% 预计款项难以收回

其他客户 3,880,232.53 3,880,232.53 3,084,722.53 3,084,722.53 100.00% 预计款项难以收回

合计 9,580,232.53 9,580,232.53 8,784,722.53 8,784,722.53

按组合计提坏账准备类别名称：军品客户

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合1 军品客户 50,897,889.94 8,627,394.73 16.95%

合计 50,897,889.94 8,627,394.73

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、10。

按组合计提坏账准备类别名称：其他客户

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合2 其他客户 156,378,926.93 42,182,757.23 26.97%

合计 156,378,926.93 42,182,757.23

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、10。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

按单项计提坏账准备 9,580,232.53 200,000.00 595,510.00 8,784,722.53

按组合计提坏账准备 55,581,929.36 -4,771,777.40 50,810,151.96

合计 65,162,161.89 -4,771,777.40 200,000.00 595,510.00 59,594,874.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 595,510.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 应收账款和合同资产期末余额 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额

客户2 24,479,000.00 24,479,000.00 10.90% 7,895,500.00

客户3 19,629,615.14 19,629,615.14 8.74% 2,986,805.69

客户4 11,652,346.31 11,652,346.31 5.19% 1,031,183.01

客户5 9,860,870.60 9,860,870.60 4.39% 493,043.53

客户6 6,812,080.00 30,000.00 6,842,080.00 3.05% 621,161.37

合计 72,433,912.05 30,000.00 72,463,912.05 32.27% 13,027,693.60

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

未到期质保金 8,544,557.67 1,150,131.16 7,394,426.51 8,023,603.90 1,114,953.86 6,908,650.04

减：列示于其他非流动资产的合同资产 -4,857,521.95 -506,318.12 -4,351,203.83 -5,115,940.45 -537,891.85 -4,578,048.60

合计 3,687,035.72 643,813.04 3,043,222.68 2,907,663.45 577,062.01 2,330,601.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

其中：

按组合计提坏账准备 3,687,035.72 100.00% 643,813.04 17.46% 3,043,222.68 2,907,663.45 100.00% 577,062.01 19.85% 2,330,601.44

其中：

组合1：未到期质保金 3,687,035.72 100.00% 643,813.04 17.46% 3,043,222.68 2,907,663.45 100.00% 577,062.01 19.85% 2,330,601.44

合计 3,687,035.72 100.00% 643,813.04 17.46% 3,043,222.68 2,907,663.45 100.00% 577,062.01 19.85% 2,330,601.44

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：未到期质保金

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合1：未到期质保金 3,687,035.72 643,813.04 17.46%

合计 3,687,035.72 643,813.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因

按组合计提减值准备 66,751.03 未到期质保金

合计 66,751.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应收票据 1,581,113.30 2,056,982.11

合计 1,581,113.30 2,056,982.11

7、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 8,593,632.45 10,048,261.38

合计

8,593,632.45

10,048,261.38

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收押金和保证金 7,043,062.18 10,506,147.94

应收代垫款 892,692.88 10,349.78

应收其他款项 2,353,798.76 1,353,479.20

合计 10,289,553.82 11,869,976.92

2）按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1 年以内（含1 年） 6,722,607.53 7,369,148.92

1 至2 年 903,991.79 1,893,163.00

2 至3 年 1,257,403.00 924,227.00

3 年以上 1,405,551.50 1,683,438.00

3 至4 年 746,585.50 1,011,063.00

4 至5 年 463,060.00 425,286.00

5 年以上 195,906.00 247,089.00

合计 10,289,553.82 11,869,976.92

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元

类别 金额 期末余额 账面余额比例 期末余额金额 坏账准备计提比例 账面价值 期初余额 金额 账面余额比例 期初余额金额 计提比例 账面价值

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备 5,000.00 0.05% 5,000.00 100.00% 0.00 101,177.00 0.85% 101,177.00 100.00% 0.00

其中：

按组合计提坏账准备 10,284,553.82 99.95% 1,690,921.37 16.44% 8,593,632.45 11,768,799.92 99.15% 1,720,538.54 14.62% 10,048,261.38

其中：

组合1：应收押金和保证金 7,038,062.18 68.40% 1,323,183.04 18.80% 5,714,879.14 10,404,970.94 87.66% 1,652,347.08 15.88% 8,752,623.86

组合2：应收代垫款 892,692.88 8.68% 46,030.55 5.16% 846,662.33 10,349.78 0.09% 517.49 5.00% 9,832.29

组合3：应收其他款项 2,353,798.76 22.88% 321,707.78 13.67% 2,032,090.98 1,353,479.20 11.40% 67,673.97 5.00% 1,285,805.23

合计 10,289,553.82 100.00% 1,695,921.37 16.48% 8,593,632.45 11,869,976.92 100.00% 1,821,715.54 15.35% 10,048,261.38

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

名称 期初余额 期末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

应收押金和保证金 101,177.00 101,177.00 5,000.00 5,000.00 100.00% 预计款项难以收回

合计 101,177.00 101,177.00 5,000.00 5,000.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收押金和保证金

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合1：应收押金和保证金 7,038,062.18 1,323,183.04 18.80%

合计 7,038,062.18 1,323,183.04

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、10。

按组合计提坏账准备类别名称：应收代垫款

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合2：应收代垫款 892,692.88 46,030.55 5.16%

合计 892,692.88 46,030.55

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、10。

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合3：应收其他款项 2,353,798.76 321,707.78 13.67%

合计 2,353,798.76 321,707.78

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、10。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2025 年1 月1 日余额 489,025.49 1,231,513.05 101,177.00 1,821,715.54

2025 年1 月1 日余额在本期

本期计提 472,185.88 -501,803.05 -29,617.17

本期转回 96,177.00 96,177.00

2025 年6 月30 日余额 961,211.37 729,710.00 5,000.00 1,695,921.37

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分标准和按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、10。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他

按单项计提坏账准备 101,177.00 96,177.00 5,000.00

按组合计提坏账准备 1,720,538.54 -29,617.17 1,690,921.37

合计 1,821,715.54 -29,617.17 96,177.00 1,695,921.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理依据及性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

客户7 应收其他款项 1,000,000.00 1 年以内 9.72% 50,000.00

客户8 应收押金和保证金 907,668.00 1 年以内、1-2 年 8.82% 56,421.80

客户9 应收押金和保证金 656,874.43 1 年以内 6.38% 32,843.72

客户10 应收押金和保证金 453,840.00 1 年以内 4.41% 22,692.00

客户11 应收押金和保证金 418,842.00 1 年以内 4.07% 20,942.10

合计 3,437,224.43 33.40% 182,899.62

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例 金额 比例

1 年以内 44,608,518.95 96.12% 12,204,038.58 84.69%

1 至2 年 1,554,523.77 3.35% 1,808,840.93 12.55%

2 至3 年 123,342.09 0.27% 292,510.92 2.03%

3 年以上 122,172.06 0.26% 104,172.06 0.72%

合计 46,408,556.87 14,409,562.49

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 2025 年6 月30 日余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例

供应商1 6,727,874.48 14.50%

供应商2 3,786,802.01 8.16%

供应商3 3,601,345.13 7.76%

供应商4 3,054,000.00 6.58%

供应商5 2,271,200.00 4.89%

合计 19,441,221.62 41.89%

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值

原材料 59,615,576.63 39,376,592.09 20,238,984.54 87,071,306.74 41,045,040.37 46,026,266.37

在产品 34,919,940.98 3,223,815.42 31,696,125.56 30,834,846.94 3,223,815.42 27,611,031.52

库存商品 50,163,686.91 4,963,965.88 45,199,721.03 49,494,328.71 7,204,237.14 42,290,091.57

合同履约成本 17,149,844.41 2,988,679.62 14,161,164.79 16,920,910.39 2,988,679.62 13,932,230.77

发出商品 90,245,459.24 4,610,388.05 85,635,071.19 52,869,620.55 4,704,677.05 48,164,943.50

委托加工物资 498,663.05 0.00 498,663.05 225,150.82 0.00 225,150.82

合计 252,593,171.22 55,163,441.06 197,429,730.16 237,416,164.15 59,166,449.60 178,249,714.55

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 41,045,040.37 553,657.59 2,222,105.87 39,376,592.09

在产品 3,223,815.42 3,223,815.42

库存商品 7,204,237.14 450,032.70 2,690,303.96 4,963,965.88

合同履约成本 2,988,679.62 2,988,679.62

发出商品 4,704,677.05 94,289.00 4,610,388.05

合计 59,166,449.60 1,003,690.29 5,006,698.83 55,163,441.06

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称 期末 期初

期末余额 跌价准备 跌价准备计提比例 期初余额 跌价准备 跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

待结算货款 39,001,371.72 11,315,264.79

待认证进项税额 22,944,878.21 21,616,658.12

预缴增值税 11,830,669.94 13,036,977.03

留抵税额 1,940,534.72 1,204,582.77

预缴所得税 1,317,266.77 1,294,896.28

内部交易未抵消增值税额 190,308.33 530,220.03

其他 200,600.00

合计 77,225,029.69 49,199,199.02

其他说明：

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

大额存单 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

大额存单-利息 1,302,575.34 1,302,575.34 811,643.83 811,643.83

合计 41,302,575.34 41,302,575.34 40,811,643.83 40,811,643.83

债权投资减值准备本期变动情况

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

12、其他权益工具投资

单位：元

项目名称 期初余额 本期计入其他综合收益的利得 本期计入其他综合收益的损失 本期末累计计入其他综合收益的利得 本期末累计计入其他综合收益的损失 本期确认的股利收入 期末余额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

天津创盾 11,555,550.00 11,555,550.00

合计 11,555,550.00 11,555,550.00

本期存在终止确认

单位：元

项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

13、长期股权投资

单位：元

被投被投资单位 期初余额（账面价值） 减减值准备期初余额额 本期增减变动 期末余额（账面价值） 减减值准备期末末余额额

追加投资 减少少投投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

二、联营企业

十堰铁铁鹰 6,643,784.70 -87,836.76 6,555,947.94

中中检世标 10,048,387.36 -104,396.77 9,943,990.59

嘉富泽枢 40,342,224.51 2,154,858.83 42,497,083.34

捷来精精密 2,266,656.34 735,576.11 3,002,232.45

绵阳碳锋 0.00 3,000,000.00 -13,799.52 2,986,200.48

小计 59,301,052.91 3,000,000.00 2,684,401.89 64,985,454.80

合计 59,301,052.91 3,000,000.00 2,684,401.89 64,985,454.80

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明

14、固定资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

固定资产 294,367,308.89 298,835,296.26

合计

294,367,308.89

298,835,296.26

（1）固定资产情况

单位：元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 305,411,237.62 38,616,458.82 8,677,239.82 12,423,656.66 365,128,592.92

2.本期增加金额 564,601.77 551,614.40 430,669.16 1,546,885.33

（1）购置 564,601.77 551,614.40 0.00 430,669.16 1,546,885.33

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 0.00 11,794.87 71,233.19 83,028.06

（1）处置或报废

4.期末余额 305,975,839.39 39,156,278.35 8,677,239.82 12,783,092.63 366,592,450.19

二、累计折旧

1.期初余额 22,172,661.41 16,980,162.77 4,733,584.23 9,526,088.25 53,412,496.66

2.本期增加金额 3,655,218.25 1,487,466.17 605,262.83 613,188.43 6,361,135.68

（1）计提 3,655,218.25 1,487,466.17 605,262.83 613,188.43 6,361,135.68

3.本期减少金额 4,876.90 365,989.53 58,424.61 429,291.04

（1）处置或报废 4,876.90 365,989.53 0.00 58,424.61 429,291.04

4.期末余额 25,823,002.76 18,101,639.41 5,338,847.06 10,080,852.07 59,344,341.30

三、减值准备

1.期初余额 12,880,800.00 12,880,800.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 0.00 12,880,800.00 0.00 12,880,800.00

四、账面价值

1.期末账面价值 280,152,836.63 8,173,838.94 3,338,392.76 2,702,240.56 294,367,308.89

2.期初账面价值 283,238,576.21 8,755,496.05 3,943,655.59 2,897,568.41 298,835,296.26

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

出租房屋 3,318,242.07

（3）固定资产的减值测试情况

□适用不适用

15、在建工程

单位：元

项目 期末余额 期初余额

在建工程 283,102.37 276,499.91

合计 283,102.37 276,499.91

（1）在建工程情况

单位：元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

清洗设备工装 276,499.91 276,499.91

放化实验室项目 283,102.37 283,102.37

合计 283,102.37 283,102.37 276,499.91 276,499.91

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源

（3）在建工程的减值测试情况

□适用不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目 房屋及建筑物 机器设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 22,868,672.58 2,295,257.69 25,163,930.27

2.本期增加金额 2,311,814.14 2,311,814.14

2,311,814.14 2,311,814.14

3.本期减少金额 4,481,007.39 4,481,007.39

4,481,007.39 4,481,007.39

4.期末余额 20,699,479.33 2,295,257.69 22,994,737.02

二、累计折旧

1.期初余额 13,213,739.45 1,606,680.39 14,820,419.84

2.本期增加金额 2,458,178.02 2,458,178.02

（1）计提 2,458,178.02 2,458,178.02

3.本期减少金额 3,523,101.47 3,523,101.47

（1）处置 3,523,101.47 3,523,101.47

4.期末余额 12,148,816.00 1,606,680.39 13,755,496.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 8,550,663.33 688,577.30 9,239,240.63

2.期初账面价值 9,654,933.13 688,577.30 10,343,510.43

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用不适用

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 59,198,512.16 24,694,247.91 12,139,616.65 96,032,376.72

2.本期增加金额 368,817.82 368,817.82

（1）购置 368,817.82 368,817.82

（2）内部研发（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 59,198,512.16 24,694,247.91 12,508,434.47 96,401,194.54

二、累计摊销

1.期初余额 6,584,291.39 13,623,240.76 7,577,859.01 27,785,391.16

2.本期增加金额 459,483.00 1,873,380.53 1,419,874.49 3,752,738.02

（1）计提 459,483.00 1,873,380.53 1,419,874.49 3,752,738.02

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 7,043,774.39 15,496,621.28 8,997,733.51 31,538,129.18

三、减值准备1.期初余额 3,551,606.54 3,551,606.54

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 3,551,606.54 3,551,606.54

四、账面价值

1.期末账面价值 52,154,737.77 5,646,020.09 3,510,700.96 61,311,458.82

2.期初账面 52,614,220.77 7,519,400.61 4,561,757.64 64,695,379.02

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.87%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

企业合并形成的 处置

云南鑫腾远 17,887,662.25 17,887,662.25

弘进久安 30,312,845.31 30,312,845.31

华实融慧 6,370,008.07 6,370,008.07

上海仁机 135,577,064.29 135,577,064.29

上海怡星 22,075,152.70 22,075,152.70

木亥环保 901,653.02 901,653.02

绵阳久强 830,708.18 830,708.18

合计 213,955,093.82 213,955,093.82

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

计提 处置

云南鑫腾远 17,887,662.25 17,887,662.25

弘进久安 30,312,845.31 30,312,845.31

华实融慧 6,370,008.07 6,370,008.07

上海仁机 109,310,202.44 109,310,202.44

木亥环保 901,653.02 901,653.02

绵阳久强 830,708.18 830,708.18

合计 165,613,079.27 165,613,079.27

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致

上海仁机 流动资产、固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用、其他非流动资产和流动负债（不含溢余资产、非经营性资产和非经营性负债） 上海仁机 是

上海怡星 负债）流动资产、固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用、其他非流动资产和流动负债（不含溢余资产、 非经营性资产和非经营性负债） 上海怡星 是

资产组或资产组组合发生变化

名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用不适用

其他说明

19、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 6,587,044.28 69,031.51 903,434.53 5,752,641.26

技术许可服务费 165,774.41 16,981.14 148,793.27

合计 6,752,818.69 69,031.51 920,415.67 5,901,434.53

其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 54,192,074.64 8,158,507.29 58,134,987.68 8,735,195.40

内部交易未实现利润 681,216.33 103,786.11 427,056.99 64,999.04

可抵扣亏损 25,837,583.09 3,875,637.46 25,837,583.09 3,875,637.46

信用减值准备 27,130,743.82 4,233,603.43 32,201,168.47 4,835,133.24

租赁负债 9,906,222.77 1,485,933.42 10,398,245.24 1,559,736.79

其他 602,920.00 90,438.00 602,920.00 90,438.00

合计 118,350,760.65 17,947,905.71 127,601,961.47 19,161,139.93

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 4,820,500.34 723,075.05 6,479,364.30 971,904.65

公允价值变动损益 1,576,323.13 236,448.47 1,983,073.24 297,460.98

使用权资产 10,192,920.97 1,528,938.15 10,343,510.43 1,551,526.56

高新技术企业采购设备一次性扣除 349,009.81 52,351.47 349,009.81 52,351.47

内部交易未实现利润 10,087.05 2,398.17 10,194.47 2,306.43

合计 16,948,841.30 2,543,211.31 19,165,152.25 2,875,550.09

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额

递延所得税资产 1,708,027.93 16,239,877.78 1,791,537.11 17,369,602.82

递延所得税负债 1,708,027.93 835,183.38 1,791,537.11 1,084,012.98

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 53,245,813.07 54,976,815.39

可抵扣亏损 204,134,832.07 187,939,208.99

合计 257,380,645.14 242,916,024.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

2025 年

2026 年

2027 年

2028 年 440,896.93

2029 年 3,766,609.73 3,766,609.73

年预计2029 年以后弥补的亏损 200,368,222.34 183,731,702.33

合计 204,134,832.07 187,939,208.99

其他说明

21、其他非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合同资产 4,857,521.95 506,318.12 4,351,203.83 5,115,940.45 537,891.85 4,578,048.60

预付软件及专利费 1,332,343.39 1,332,343.39 1,147,877.37 1,147,877.37

预付设备款 70,414.46 70,414.46 81,451.31 81,451.31

合计 6,260,279.80 506,318.12 5,753,961.68 6,345,269.13 537,891.85 5,807,377.28

其他说明：

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目 期末 期初

账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

货币资金 14,576,764.03 14,576,764.03 冻结 开具汇票/保函/信用证保证金 15,871,483.83 15,871,483.83 冻结 开具汇票/保函/信用证保证金

合计 14,576,764.03 14,576,764.03 15,871,483.83 15,871,483.83

其他说明：

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

信用借款 8,509,634.00

票据贴现 67,206.50

合计 67,206.50 8,509,634.00

短期借款分类的说明：

24、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 4,543,583.25 5,750,757.80

合计 4,543,583.25 5,750,757.80

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元，到期未付的原因为/。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应付货款 60,514,278.33 56,320,386.22

应付服务费 1,701,460.06 2,934,250.07

合计 62,215,738.39 59,254,636.29

（2）账龄超过1 年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

供应商6 5,339,460.62 尚未达到结算条件

合计 5,339,460.62

其他说明：

26、其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应付股利 3,700,000.00

其他应付款 80,693,247.21 83,776,814.50

合计 84,393,247.21 83,776,814.50

（1）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

子公司分配股利 3,700,000.00

合计 3,700,000.00

其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

未支付的工程及设备款 5,208,598.01 6,978,283.87

未支付的费用 2,117,623.28 5,515,504.98

代扣代缴社保款 208,690.14 234,107.26

未支付的往来款 2,293,499.38 213,618.39

未支付的往来款未支付的价格调整款 70,864,836.40 70,835,300.00

合计 80,693,247.21 83,776,814.50

27、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

预收房屋租金 100,597.25 576,551.82

合计 100,597.25 576,551.82

28、合同负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 46,445,473.42 70,264,721.19

预收技术服务费 330,000.00 330,000.00

合计 46,775,473.42 70,594,721.19

单位：元

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目 变动金额 变动原因

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 16,560,071.03 31,280,686.27 39,864,086.67 7,976,670.63

二、离职后福利-设定提存计划 269,987.14 3,629,342.72 3,635,293.77 264,036.09

三、辞退福利 553,759.52 176,412.06 630,171.58 100,000.00

合计 17,383,817.69 35,086,441.05 44,129,552.02 8,340,706.72

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 16,048,873.93 27,500,815.13 35,877,915.45 7,671,773.61

2、职工福利费 10,000.00 246,865.34 256,827.99 37.35

3、社会保险费 155,213.80 2,078,795.86 2,081,620.96 152,388.70

其中：医疗保险费 146,532.58 1,913,742.21 1,916,755.86 143,518.93

工伤保险费 5,484.72 93,629.15 93,385.07 5,728.80

生育保险费 3,196.50 71,424.50 71,480.03 3,140.97

4、住房公积金 50,468.00 1,258,878.90 1,255,299.20 54,047.70

5、工会经费和职工教育经费 295,515.30 195,331.04 392,423.07 98,423.27

合计 16,560,071.03 31,280,686.27 39,864,086.67 7,976,670.63

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 262,064.56 3,520,601.95 3,526,637.87 256,028.64

2、失业保险费 7,922.58 108,740.77 108,655.90 8,007.45

合计 269,987.14 3,629,342.72 3,635,293.77 264,036.09

其他说明：

30、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额

增值税 367,659.15 2,787,055.18

企业所得税 459,370.72 1,112,931.07

个人所得税 387,854.23 442,564.31

城市维护建设税 29,484.51 161,192.32

教育费附加 14,864.14 84,200.33

地方教育附加 9,909.45 57,003.57

印花税 24,189.20 59,831.10

城镇土地使用税 76.50 76.50

其他 309.14 587.90

合计 1,293,717.04 4,705,442.28

其他说明

31、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的租赁负债 5,265,953.55 5,239,864.95

合计 5,265,953.55 5,239,864.95

其他说明：

32、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

待转销项税额 3,229,096.49 5,323,824.94

待转销项税额未终止确认的应收票据 50,000.00

合作开发经费 845,638.49 845,638.49

合计 4,074,734.98 6,219,463.43

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券债名称 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 是否违约

合计

其他说明：

33、租赁负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

租赁付款额 9,678,364.11 10,969,981.92

租赁付款额减：未确认融资费用 -588,471.77 -718,277.73

减：一年内到期的租赁负债 -5,265,953.55 -5,239,864.95

合计 3,823,938.79 5,011,839.24

其他说明

34、递延收益

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 8,062,513.33 800,000.00 1,418,167.14 7,444,346.19 尚未分摊完毕

合计 8,062,513.33 800,000.00 1,418,167.14 7,444,346.19

其他说明：

35、股本

单位：元

期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 99,834,751.00 99,834,751.00

其他说明：

36、资本公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 973,874,490.49 973,874,490.49

其他资本公积 1,204,720.21 1,204,720.21

合计 975,079,210.70 975,079,210.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

库存股 16,877,141.88 16,877,141.88

合计 16,877,141.88 16,877,141.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 4,132,913.27 1,295,267.92 430,109.97 4,998,071.22

合计 4,132,913.27 1,295,267.92 430,109.97 4,998,071.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

系公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取和使用的安全生产费用。

39、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 30,528,557.53 30,528,557.53

合计 30,528,557.53 30,528,557.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -127,225,962.39 151,031,184.49

调整后期初未分配利润 -127,225,962.39 151,031,184.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,686,559.14 1,243,413.75

期末未分配利润 -135,912,521.53 152,274,598.24

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

41、营业收入和营业成本

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 104,071,302.71 66,425,756.08 104,047,553.35 57,965,896.09

其他业务 2,535,508.74 814,567.42 1,048,055.58 630,721.46

合计 106,606,811.45 67,240,323.50 105,095,608.93 58,596,617.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类 分部1 分部2 合计

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

业务类型

其中：

核辐射监测设备 78,327,006.64 48,593,922.07 78,327,006.64 48,593,922.07

其他核生化安全装备及配件 16,214,588.33 12,945,703.70 16,214,588.33 12,945,703.70

生物检测设备 3,478,178.81 889,741.31 3,478,178.81 889,741.31

液压动力系统 2,617,545.91 2,526,537.27 2,617,545.91 2,526,537.27

技术服务 3,433,983.02 1,469,851.73 3,433,983.02 1,469,851.73

其他业务 2,535,508.74 814,567.42 2,535,508.74 814,567.42

按经营地区分类

其中：

国内 106,606,811.45 67,240,323.50 106,606,811.45 67,240,323.50

市场或客户类型

其中：

民品 97,071,060.75 59,827,522.52 97,071,060.75 59,827,522.52

军品 9,535,750.70 7,412,800.98 9,535,750.70 7,412,800.98

合同类型

其中：

产品销售 100,637,319.69 64,955,904.35 100,637,319.69 64,955,904.35

技术服务 3,433,983.02 1,469,851.73 3,433,983.02 1,469,851.73

其他业务 2,535,508.74 814,567.42 2,535,508.74 814,567.42

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计 106,606,811.45 67,240,323.50 106,606,811.45 67,240,323.50

与履约义务相关的信息：

项目 履行履约义务的时间 重要的支付条款 公司承诺转让商品的性质 是否为主要责任人 公司承担的预期将退还给客户的款项 公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为180,009,740.16 元，其中，本报告期末签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为,,元，其中，180,009,740.16 元预计将于2025 年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目 会计处理方法 对收入的影响金额

其他说明

42、税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 139,506.43

教育费附加 72,555.50

房产税 1,514,464.00 1,130,351.31

土地使用税 220,367.30 220,367.30

车船使用税 10,524.60 8,891.27

印花税 113,465.10 95,230.84

其他 48,948.42 23,607.67

合计 2,119,831.35 1,478,448.39

其他说明：

43、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 12,216,151.58 11,766,758.10

中介费用 3,857,663.96 2,733,927.02

折旧费 3,599,286.21 4,198,249.60

摊销费 3,434,603.45 3,478,043.98

差旅费 807,205.84 736,178.23

租赁及物业费 727,294.09 709,633.32

办公费 549,359.50 568,305.47

业务招待费 391,478.94 664,080.23

保密经费 317,658.18 135,700.00

交通费 311,128.56 434,670.47

工会经费和职工教育经费 199,306.24 355,269.18

其他 1,567,312.80 1,532,058.22

合计 27,978,449.35 27,312,873.82

其他说明

44、销售费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 9,976,392.49 8,945,185.93

差旅费 1,502,607.16 1,149,513.99

业务招待费 1,365,860.35 1,589,147.49

折旧和摊销费 983,583.72 993,994.65

服务费 847,971.45 987,631.92

业务宣传费 356,631.20 514,860.89

租赁及物业费 221,484.14 305,842.83

办公费 137,380.30 75,482.01

交通运输费 82,604.36 127,107.92

售后服务费 876,662.65

其他 558,144.61 494,546.61

合计 16,032,659.78 16,059,976.89

其他说明：

45、研发费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 4,487,224.60 6,689,920.03

物料消耗 1,337,985.39 4,439,223.24

折旧及摊销费 1,572,105.21 1,999,332.39

委外研发费 353,717.95 866,521.67

检验检测费 87,299.47 623,197.97

其他费用 550,062.54 877,223.30

合计 8,388,395.16 15,495,418.60

其他说明

46、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 356,406.39 423,348.58

其中：租赁负债利息支出 196,809.21 286,804.52

减：利息收入 288,199.98 1,186,091.54

利息净支出 68,206.41 -762,742.96

汇兑净损失 115,036.11 72,194.49

银行手续费 60,803.88 48,214.80

合计 244,046.40 -642,333.67

其他说明

47、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

一、计入其他收益的政府补助 3,393,875.58 4,766,161.44

其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 505,340.98 882,456.81

与资产相关与递延收益相关的政府补助（与收益相关） 912,826.16

相关直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 1,975,708.44 3,883,704.63

相关二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 547,465.86 427,633.52

收项其中：个税扣缴税款手续费 46,077.49 57,477.91

进项税加计抵减 501,388.37 370,155.61

合计 3,941,341.44 5,193,794.96

48、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 -235,518.75 455,133.10

合计 -235,518.75 455,133.10

其他说明：

49、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,684,401.89 465,162.17

处置长期股权投资产生的投资收益 1,276,836.21

交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,277,943.30 2,173,863.98

处置交易性金融资产取得的投资收益 65,849.44

合计 5,028,194.63 3,915,862.36

其他说明

50、信用减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

应收票据坏账损失 84,866.70 -7,545,925.41

应收账款坏账损失 4,963,512.02 13,352,675.73

其他应收款坏账损失 126,904.53 -428,369.32

合计 5,175,283.25 5,378,381.00

其他说明

51、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -281,810.24 249,689.07

十一、合同资产减值损失 -66,751.03 395,626.42

十二、其他 31,573.73 -302,016.96

合计 -316,987.54 343,298.53

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

使用权资产 27,470.97

固定资产 18,232.69

53、营业外收入

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

其他 104,179.48 211,395.07 104,179.48

合计 104,179.48 211,395.07 104,179.48

其他说明：

54、营业外支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠 20,000.00

滞纳金及违约金 21,599.58 255,593.61 21,599.58

非流动资产毁损报废损失 9,282.03 65,140.64 9,282.03

盘亏损失 236.93

其他 1,750.00 21,471.72 1,750.00

合计 32,631.61 362,442.90 32,631.61

其他说明：

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 594,499.55 2,188,618.30

递延所得税费用 880,895.44 -3,463,156.61

合计 1,475,394.99 -1,274,538.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额

利润总额 -1,714,800.50

按法定/适用税率计算的所得税费用 -257,220.08

子公司适用不同税率的影响 -177,883.58

调整以前期间所得税的影响 -142,088.64

非应税收入的影响 -464,398.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -349,946.56

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,556,954.55

研发费用加计扣除 -690,022.45

所得税费用 1,475,394.99

其他说明：

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 288,199.98 664,886.58

政府补助 1,975,708.44 1,702,000.00

保证金及押金 9,964,393.49 3,781,599.70

往来款及其他 6,408,501.88 6,093,709.72

合计 18,636,803.79 12,242,196.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

经营支付的费用 20,348,257.26 25,603,309.92

保证金及押金 5,286,683.80 7,077,262.34

手续费 60,803.88 40,032.94

往来款及其他 2,833,535.00 639,857.68

滞纳金罚款 200.00

合计 28,529,279.94 33,360,662.88

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付租金 1,428,091.30 3,113,675.09

股份回购 15,098,815.58

合计 1,428,091.30 18,212,490.67

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用不适用

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -3,190,195.49 3,232,038.75

加：资产减值准备 316,987.54 -343,298.53

信用减值损失 -5,175,283.25 -5,378,381.00

固定资产折旧、油气资产折固定资产折旧油气耗、生产性生物资产折旧 6,361,135.68 6,716,983.16

使用权资产折旧 2,458,178.02 2,734,364.06

无形资产摊销 3,752,738.02 3,726,242.29

长期待摊费用摊销 920,415.67 911,790.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -18,232.69 -27,470.97

固定资产报废损失（收益以固定资产“－”号填列） -9,182.03

公允价值变动损失（收益以公允价值“－”号填列） 235,518.75 -455,133.10

财务费用（收益以“－”号填列） 356,406.39 -642,333.67

投资损失（收益以“－”号填列） -5,028,194.63 -3,915,862.36

递延所得税资产减少（增加以递“－”号 号填列） 1,129,725.04 -2,975,166.62

递延所得税负债增加（减少以递延所得“－”号填列） -248,829.60 -505,608.42

存货的减少（增加以“－”号填列） -15,177,007.07 -24,650,002.82

经营性应收项目的减少（增加营性应收以“－”号填列） -8,776,553.80 5,546,200.53

经营性应付项目的增加（减少经营性应付以“－”号填列） -56,419,788.98 -23,630,633.16

其他 -13,711,606.08

经营活动产生的现金流量净额 -92,223,768.51 -39,656,271.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 69,431,684.81 122,588,856.95

减：现金的期初余额 201,947,927.42 385,755,880.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -132,516,242.61 -263,167,023.16

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 69,431,684.81 201,947,927.42

其中：库存现金 118,076.87 216,091.25

可随时用于支付的银行存款 44,017,216.88 187,016,717.77

可随时用于支付的其他货币资金 25,296,391.06 14,715,118.40

三、期末现金及现金等价物余额 69,431,684.81 201,947,927.42

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金 14,576,764.03 15,871,483.83 开具票据、保函、信用证的保证金

合计 14,576,764.03 15,871,483.83

其他说明：

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 0.42 7.16 3.01

欧元

港币

应收账款

其中：美元

欧元

港币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

其他说明：

59、租赁

（1）本公司作为承租方

适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

适用□不适用

项 目 2025 年度金额（单位：元）

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 190,581.73

租赁负债的利息费用 240,327.21

与租赁相关的总现金流出 2,986,401.16

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

适用□不适用

单位：元

项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入 2,021,698.63

合计 2,021,698.63

作为出租人的融资租赁

□适用不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

适用□不适用

单位：元

项目 每年未折现租赁收款额

期末金额 期初金额

第一年 2,707,759.00 2,246,817.00

第二年 2,663,861.50 2,000,037.00

第三年 1,764,192.00 1,723,053.08

第四年 474,148.00 833,618.00

第五年 81,141.00 346,511.84

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用不适用

八、研发支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 4,487,224.60 6,689,920.03

物料消耗 1,337,985.39 4,439,223.24

折旧及摊销费 1,572,105.21 1,999,332.39

委外研发费 353,717.95 866,521.67

检验检测费 87,299.47 623,197.97

其他费用 550,062.54 877,223.30

合计 8,388,395.16 15,495,418.60

其中：费用化研发支出 8,388,395.16 15,495,418.60

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司本期新设立非全资子公司上海纽克利伯科技有限公司，公司持股51%，纳入公司合并范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

云南鑫腾远 20,000,000.00 云南昆明 云南昆明 核生化安全装备配件的生产和销售 100.00% 非同一控制下企业合并

中戎军科 10,000,000.00 北京 北京 投资管理 100.00% 同一控制下企业合并

上海计亮 10,000,000.00 上海 上海 核辐射设备计量检测业务 100.00% 非同一控制下企业合并

戎创装备 10,000,000.00 天津 天津 核生化安全装备及部件的研发、生产和销售 100.00% 设立

弘进久安 20,000,000.00 北京 北京 生物安全检测产品的研发、生产和销售 66.00% 非同一控制下企业合并

华实融慧 5,100,000.00 上海 北京 核辐射监测设备的研发、生产和销售 100.00% 非同一控制下企业合并

上海仁机 20,000,000.00 上海 上海 核辐射监测设备的研发、生产和销售 63.00% 非同一控制下企业合并

上海怡星 17,745,000.00 上海 上海 核辐射监测设备的研发、生产和销售 51.00% 非同一控制下企业合并

木亥环保 5,000,000.00 上海 上海 核辐射监测设备的研发、生产和销售 100.00% 非同一控制下企业合并

绵阳久强 15,450,000.00 四川绵阳 四川绵阳 特种机器人和装备的研发、生产及销售 62.14% 增资

戎创星辉 3,600,000.00 北京 北京 无实际经营业务 100.00% 非同一控制下企业合并

天津核耀 5,000,000.00 天津 天津 核素的刻度、分装和销售 51.00% 设立

纽克利伯 10,000,000.00 上海 上海 核辐射监测实验室自动化设备的研发、生产和销售 51.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

上海仁机 37.00% 2,666,458.27 3,700,000.00 40,443,350.87

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称 期末余额 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海仁机 203,4 38,12 241,5 85,60 1,844 87,45 221,5 40,38 261,9 104,3 1,646 105,9

14,02 5,903 39,93 8,125 ,431. 2,557 72,47 3,782 56,26 48,64 ,400. 95,04

,7.37 .29 0.66 ,.55 72 ,.27 ,8.95 ,.97 1.92 7.91 28 8.19

子公司名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海仁机 79,425,437.83 7,206,643.98 7,206,643.98 -24,792,295.36 65,889,894.38 9,975,546.96 9,975,546.96 -17,169,334.31

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接 间接

十堰铁鹰 湖北十堰 湖北十堰 特种车辆的研发、改装及销售 34.93% 权益法

嘉富泽枢 浙江杭州 浙江杭州 股权投资 35.00% 权益法

中检世标 江苏南通 江苏南通 实验室设备计量检测 46.00% 权益法

捷来精密 浙江杭州 浙江杭州 精密仪器制造 28.00% 权益法

绵阳碳峰 四川绵阳 四川绵阳 新材料研发生产 30.00% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

捷来精密 嘉富泽枢 捷来精密 嘉富泽枢

流动资产 57,367,140.39 2,102,355.01 39,235,378.54 3,023,967.87

非流动资产 55,027,032.31 116,815,400.37 12,829,969.46 110,125,897.33

资产合计 112,394,172.70 118,917,755.38 52,065,348.00 113,149,865.20

流动负债 69,216,522.91 75,000.00 12,014,755.75 463,849.32

非流动负债 15,950,000.00 15,450,000.00

负债合计 85,166,522.91 75,000.00 27,464,755.75 463,849.32

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额 7,623,741.94 41,594,964.38 6,888,165.83 39,440,105.56

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 3,002,232.45 42,497,083.34 2,266,656.34 40,342,224.51

存在公开报价的联营存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

净利润 2,627,057.54 6,156,739.50 -82,448.77 2,284,708.01

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,627,057.54 6,156,739.50 -82,448.77 2,284,708.01

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

合营企业： 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计 19,486,139.01 20,039,957.32

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -206,033.05 -384,230.77

--综合收益总额 -206,033.05 -384,230.77

其他说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用不适用

2、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元

会计科目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期转入其他收益金额 本期其他变动 期末余额 与资产/收益相关

递延收益 8,062,513.33 800,000.00 1,418,167.14 7,444,346.19 与资产相关

8,062,513.33 800,000.00 1,418,167.14 7,444,346.19 与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元

会计科目 本期发生额 上期发生额

其他收益 1,018,063.76 3,883,704.63

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12 个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.52%（比较期40.64%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的33.41%（比较期： 48.07%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025 年6 月30 日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元

项目 2025 年6 月30 日

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

短期借款 67,206.50

应付票据 4,543,583.25

应付账款 62,215,738.39

其他应付款 84,393,247.21

一年内到期的租赁负债 5,265,953.55

租赁负债 1,683,550.09 1,236,338.70 904,050.00

合计 156,485,728.90 1,683,550.09 1,236,338.70 904,050.00

（续上表）

单位：元

项目 2024 年12 月31 日

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上

短期借款 8,509,634.00

应付票据 5,750,757.80

应付账款 59,254,636.29

其他应付款 83,776,814.50

一年内到期的租赁负债 5,239,864.95

租赁负债 2,438,609.32 811,955.65 1,761,274.27

合计 162,531,707.54 2,438,609.32 811,955.65 1,761,274.27

（3）市场风险

1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025 年06月30 日为止期间，本公司均为短期银行借款，无长期银行借款等长期带息债务。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目 期末公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（1）债务工具投资 41,302,575.34 41,302,575.34

（2）权益工具投资 11,555,550.00 11,555,550.00

理财产品 116,437,116.27 116,437,116.27

应收款项融资 1,581,113.30 1,581,113.30

持续以公允价值计量的资产总额 157,739,691.61 13,136,663.30 170,876,354.91

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持续第二层次公允价值计量项目为购买的银行理财产品，公允价值以产品说明书中所载明的预期收益率和金融工具持有期间为基础计算。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持续第三层次公允价值计量项目为（1）不存在活跃市场的银行承兑汇票，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。（2）其他权益工具投资，公允价值以成本计量。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和租赁负债等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

中检世标 联营企业

十堰铁鹰 联营企业

其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

潘峰 公司股东，持股比例25.41%

毛建强 公司股东，持股比例11.97%；副董事长

钟王军 公司股东，持股比例2.24%；董事

海南戎晖科技中心（有限合伙） 公司股东，持股比例5.22%

马雪峰 公司股东，持股比例3.75%

刘群 公司股东，持股比例1.87%；董事/副总经理

潘淇靖 董事长/总经理

夏恒新 董事/副总经理

郭俊鹏 董事/副总经理

纪滋强 财务负责人

瑞莱斯 股东刘群担任董事的公司的全资子公司、子公司中戎军科持股28%的联营企业的全资子公司

捷锐特 瑞莱斯持股51%的公司

天津创盾 子公司中戎军科持股10%的投资企业，视同关联方

天津创盾北京弘进玖安企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持股子公司弘进久安33%的合伙企业

其他说明

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

天津创盾 子公司中戎军科持股10%的投资企业，视同关联方

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

中检世标 采购材料 461,209.06 否 433,134.32

天津创盾 采购材料 1,132,743.36 否

十堰铁鹰 采购材料 492,654.87 否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中检世标 销售商品 246,567.26

瑞莱斯 销售商品 34,551.32 10,144.24

天津创盾 销售商品 2,300,884.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托

方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

瑞莱斯 房屋建筑物及机器设备 124,051.38 124,051.38

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资使产

本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

关联租赁情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,471,845.00 1,353,630.00

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 瑞莱斯 2,607,563.81 252,275.58 2,521,616.81 247,978.23

应收账款 中检世标 170,101.00 8,505.05 6,480.00 324.00

应收账款 天津创盾 2,600,000.00 130,000.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 天津创盾 4,560,000.00 5,212,123.89

应付账款 中检世标 704,000.40 683,169.63

其他应付款 北京弘进玖安企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 12.47 12.47

合同负债 瑞莱斯 94,339.62 94,339.62

应付账款 十堰铁鹰 492,654.87

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用不适用

4、本期股份支付费用

□适用不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025 年6 月30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025 年6 月30 日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2025 年8 月27 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司于2024 年6 月26 日披露了《关于公司重大事项的公告》（公告编号：2024-040），实际控制人之一潘峰先生因涉嫌职务犯罪被立案调查和实施留置；2025 年6 月25 日披露了《关于公司重大事项的进展公告》（公告编号：2025-026），潘峰先生因涉嫌单位行贿罪被刑事拘留。

公司于2025 年6 月9 日披露了《关于公司重大事项的公告》（公告编号：2025-022），公司被立案调查。2025 年6 月25 日披露了《关于公司重大事项的进展公告》（公告编号：2025-026），检察机关已经收到监察委员会移送的对公司涉嫌单位行贿犯罪一案审查起诉的材料，告知公司有权委托辩护人。

公司将密切关注后续立案调查进展，严格按照有关法律法规的规定和要求，履行信息披露义务。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1 年以内（含1 年） 29,744,837.15 52,408,918.47

1 至2 年 33,459,566.62 24,024,001.63

2 至3 年 14,862,552.41 21,292,396.18

3 年以上 12,393,919.53 12,903,504.53

3 至4 年 12,225,683.53 12,903,504.53

4 至5 年 168,236.00

合计 90,460,875.71 110,628,820.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款 5,700,000.00 6.30% 5,700,000.00 100.00% 5,744,612.34 5.19% 5,744,612.34 100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款 84,760,875.71 93.70% 12,707,523.10 14.99% 72,053,352.61 104,884,208.47 94.81% 15,003,476.25 14.30% 89,880,732.22

其中：

组合1：军品客户 47,534,735.51 52.55% 7,881,567.27 16.58% 39,653,168.24 63,960,469.34 57.82% 9,033,241.23 14.12% 54,927,228.11

组合2：其他客户 36,915,762.04 40.81% 4,825,955.83 13.07% 32,089,806.21 40,686,532.48 36.78% 5,970,235.02 14.67% 34,716,297.46

组合3：合并范围内的关联方 310,378.16 0.34% 0.00 0.00% 310,378.16 237,206.65 0.21% 0.00 237,206.65

合计 90,460,875.71 100.00% 18,407,523.10 20.35% 72,053,352.61 110,628,820.81 100.00% 20,748,088.59 18.75% 89,880,732.22

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提的坏账准备

单位：元

名称 期初余额 期末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

客户1 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00 100.00% 预计款项难以收回

其他 44,612.34 44,612.34

合计 5,744,612.34 5,744,612.34 5,700,000.00 5,700,000.00

按组合计提坏账准备类别名称：军品客户

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合1：军品客户 47,534,735.51 7,881,567.27 16.58%

合计 47,534,735.51 7,881,567.27

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他客户

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合2：其他客户 36,915,762.04 4,825,955.83 13.07%

合计 36,915,762.04 4,825,955.83

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内的关联方

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合3：合并范围内的关联方 310,378.16 0.00 0.00%

合计 310,378.16 0.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 核销 其他

按组合计提坏账准备 15,003,476.25 -2,295,953.15 12,707,523.10

按单项计提坏账准备 5,744,612.34 44,612.34 5,700,000.00

合计 20,748,088.59 -2,295,953.15 44,612.34 18,407,523.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 应收账款和合同资产期末余额 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额

客户3 19,629,615.14 19,629,615.14 20.23% 2,986,805.68

客户4 11,652,346.31 11,652,346.31 12.01% 1,031,183.03

客户5 9,860,870.60 9,860,870.60 10.16% 493,043.53

客户12 7,196,100.00 1,481,900.00 8,678,000.00 8.94% 2,603,400.00

客户13 6,115,527.99 6,115,527.99 6.30% 3,057,764.00

合计 54,454,460.04 1,481,900.00 55,936,360.04 57.64% 10,172,196.24

2、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应收股利 6,300,000.00

其他应收款 69,199,168.46 27,544,598.54

合计 75,499,168.46 27,544,598.54

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

上海仁机 6,300,000.00

合计 6,300,000.00

2）重要的账龄超过1 年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收合并范围内关联方款项 141,767,879.02 86,087,151.93

应收押金和保证金 1,878,902.43 5,166,600.93

应收其他款项 1,524,480.78 365,484.39

合计 145,171,262.23 91,619,237.25

2）按账龄披露

单位：元

账龄 期末账面余额 期初账面余额

1 年以内（含1 年） 91,663,066.69 15,820,285.62

1 至2 年 6,320,976.92 29,842,640.44

2 至3 年 23,660,392.43 24,843,374.17

3 年以上 23,526,826.19 21,112,937.02

3 至4 年 17,658,804.03 20,823,271.02

4 至5 年 5,844,856.16 289,666.00

5 年以上 23,166.00

合计 145,171,262.23 91,619,237.25

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备 75,608,279.61 52.08% 75,608,279.61 100.00% 63,600,948.29 69.42% 63,600,948.29 100.00% 0.00

其中：

单项1：应收押金和保证金 96,177.00 0.11% 96,177.00 100.00% 0.00

单项4：应收合并范围内关联方款项 75,608,279.61 52.08% 75,608,279.61 100.00% 63,504,771.29 69.31% 63,504,771.29 100.00% 0.00

按组合计提坏账准备 69,562,982.62 47.92% 363,814.16 0.52% 69,199,168.46 28,018,288.96 30.58% 473,690.42 1.69% 27,544,598.54

其中：

组合1：应收押金和保证金 1,878,902.43 1.29% 295,090.12 15.71% 1,583,812.31 5,070,423.93 5.53% 455,416.20 8.98% 4,615,007.73

组合3：应收其他款项 1,524,480.78 1.05% 68,724.04 4.51% 1,455,756.74 365,484.39 0.40% 18,274.22 5.00% 347,210.17

组合 66,159, 45.57% 0.00 0.00% 66,159, 22,582, 24.65% 0.00 0.00% 22,582,

4：应收合并范围内关联方款项 599.41 599.41 380.64 380.64

合计 145,171,262.23 100.00% 75,972,093.77 52.33% 69,199,168.46 91,619,237.25 100.00% 64,074,638.71 69.94% 27,544,598.54

按单项计提坏账准备类别名称：应收押金和保证金

单位：元

名称 期初余额 期末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

单项1：应收押金和保证金 96,177.00 96,177.00

合计 96,177.00 96,177.00

按单项计提坏账准备类别名称：应收合并范围内关联方款项

单位：元

名称 期初余额 期末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

单项4：应收合并范围内关联方款项 63,504,771.29 63,504,771.29 75,608,279.61 75,608,279.61 100.00% 预计难以收回

合计 63,504,771.29 63,504,771.29 75,608,279.61 75,608,279.61

按组合计提坏账准备类别名称：应收押金和保证金

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合1：应收押金和保证金 1,878,902.43 295,090.12 15.71%

合计 1,878,902.43 295,090.12

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元

名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

组合3：应收其他款项 1,524,480.78 68,724.04 4.51%

合计 1,524,480.78 68,724.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2025 年1 月1 日余额 256,450.42 217,240.00 63,600,948.29 64,074,638.71

2025 年1 月1 日余额在本期

本期计提 -108,376.26 -1,500.00 12,103,508.32 11,993,632.06

本期转回 96,177.00 96,177.00

2025 年6 月30 日余额 148,074.16 215,740.00 75,608,279.61 75,972,093.77

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他

按单项计提坏账准备 63,600,948.29 12,103,508.32 96,177.00 75,608,279.61

按组合计提坏账准备 473,690.42 -109,876.26 363,814.16

合计 64,074,638.71 11,993,632.06 96,177.00 75,972,093.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理依据及性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额

戎创装备 应收合并范围内关联方款 35,518,800.00 1 年以内 24.47%

云南鑫腾远 应收合并范围内关联方款 32,986,560.74 1 年以内、1-2年、2-3 年、3-4年 22.72% 32,986,560.74

弘进久安 应收合并范围内关联方款 23,229,372.80 1 年以内、1-2年、2-3 年、3-4年 16.00% 23,229,372.80

中戎军科 应收合并范围内关联方款 22,812,500.00 1 年以内、1-2年、2-3 年、3-4年 15.71%

华实融慧 应收合并范围内关联方款 18,744,473.23 1 年以内、1-2年、2-3 年、3-4年 12.91% 18,744,473.23

合计 133,291,706.77 91.81% 74,960,406.77

3、长期股权投资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 281,604,980.38 187,621,626.16 93,983,354.22 279,604,980.38 187,621,626.16 91,983,354.22

对联营、合营企业投资 49,053,031.28 0.00 49,053,031.28 46,986,009.21 0.00 46,986,009.21

合计 330,658,011.66 187,621,626.16 143,036,385.50 326,590,989.59 187,621,626.16 138,969,363.43

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位 期初余额（账面价值） 减值准备期初余额 本期增减变动 期末余额（账面价值） 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 计提减值准备 其他

中戎军科 8,454,008.37 8,454,008.37

云南鑫腾远 20,648,440.00 20,648,440.00

弘进久安 37,323,389.14 37,323,389.14

戎创装备 7,744,345.85 7,744,345.85

华实融慧 5,102,550.00 5,102,550.00

上海仁机 75,285,000.00 116,330,883.43 75,285,000.00 116,330,883.43

绵阳久强 8,216,363.59 8,216,363.59

天津核耀 500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00

纽克利伯 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 91,983,354.22 187,621,626.16 2,000,000.00 93,983,354.22 187,621,626.16

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位 期初余额（账面价值） 减值准备期初余额 本期增减变动 本期增减变动 期末余额（账面价值） 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

一、合营企业

二、联营企业

十堰铁鹰 6,643,784.70 -87,836.76 6,555,947.94

嘉富泽枢 40,342,224.51 2,154,858.83 42,497,083.34

小计 46,986,009.21 2,067,022.07 49,053,031.28

合计 46,986,009.21 0.00 2,067,022.07 49,053,031.28 0.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 20,233,605.33 17,077,732.44 35,716,452.60 20,989,347.04

其他业务 2,781,349.72 996,092.85 1,109,705.12 490,826.43

合计 23,014,955.05 18,073,825.29 36,826,157.72 21,480,173.47

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类 分部1 分部2 合计

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

业务类型 23,014,955.05 18,073,825.29 23,014,955.05 18,073,825.29

其中：

液压动力系统 2,617,545.91 2,526,537.27 2,617,545.91 2,526,537.27

其他核生化安全装备及配件 15,228,967.06 13,200,993.44 15,228,967.06 13,200,993.44

技术服务 2,387,092.37 1,350,201.72 2,387,092.37 1,350,201.72

其他业务 2,781,349.71 996,092.85 2,781,349.71 996,092.85

按经营地区分类 23,014,955.05 18,073,825.29 23,014,955.05 18,073,825.29

其中：

国内 23,014,955.05 18,073,825.29 23,014,955.05 18,073,825.29

市场或客户类型 23,014,955.05 18,073,825.29 23,014,955.05 18,073,825.29

其中：

民品 14,749,797.17 11,260,918.20 14,749,797.17 11,260,918.20

军品 8,265,157.88 6,812,907.09 8,265,157.88 6,812,907.09

合同类型 23,014,955.05 18,073,825.29 23,014,955.05 18,073,825.29

其中：

产品销售 17,846,512.97 15,727,530.72 17,846,512.97 15,727,530.72

技术服务 2,387,092.37 1,350,201.72 2,387,092.37 1,350,201.72

其他业务 2,781,349.71 996,092.85 2,781,349.71 996,092.85

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计 23,014,955.05 18,073,825.29 23,014,955.05 18,073,825.29

与履约义务相关的信息：

项目 履行履约义务的时间 重要的支付条款 公司承诺转让商品的性质 是否为主要责任人 公司承担的预期将退还给客户的款项 公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为53,467,670.75 元，其中，53 467 670 75 元预计将于2025 年度确认收入0 00 元预计将于/年度确认收入0 00 元预计将于/年度确认收本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为53,467,670.75 元，其中，53,467,670.75 元预计将于2025 年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目 会计处理方法 对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,067,022.07 732,920.82

交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,277,943.27 2,109,763.10

成本法核算的长期股权投资收益（被投资方分配股利） 6,300,000.00

合计 10,644,965.34 2,842,683.92

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 18,232.69 系本报告期处置固定资产导致

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 2,436,230.90 系本报告期收到政府补助导致

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 2,108,273.99 系利用闲置自有资金进行现金管理产生的收益导致

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 200,000.00 系单独进行减值测试的应收账款本期收回导致

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,547.87 系报告期收取的违约金等

其他符合非经常性损益定义的损益项目 547,465.86

减：所得税影响额 827,379.93

少数股东权益影响额（税后） 610,018.39

合计 3,944,352.99 --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

适用□不适用

项目 金额（元）

个税返还 46,077.49

先进制造业加计抵减 501,388.37

合计 547,465.86

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— —非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -0.90% -0.09 -0.09

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.31% -0.13 -0.13