浙江维康药业股份有限公司2023年度财务决算报告
浙江维康药业股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度财务报表审计情况
2023年度财务报表经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了保留意见的审计报告（天健审〔2024〕4632号），天健会计师事务所认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维康药业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、经营利润情况
单位：人民币元增减幅项目2023年度2022年度大额变动原因说明度
营业总收入519621071.15531291689.13-2.20%
营业成本257763389.96220097404.8717.11%
税金及附加2813582.741852820.5751.85%主要系本期增值税增加所致
销售费用208186400.97191642999.298.63%
管理费用40941584.8637355321.689.60%
研发费用42798186.4339320428.408.84%
财务费用7562064.963325483.22127.40%主要系本期银行借款增加所致主要系本期收到政府补助及递延
其他收益10279773.6319805355.25-48.10%收益摊销减少所致
投资收益13867915.0710047818.0338.02%主要系本期收到资金利息所致主要收到可转让大额存单利息所
公允价值变动收益2340078.53100.00%致主要系本期子公司收回款项冲回
信用减值损失11461123.46-7242071.56258.26%坏账准备所致主要系本期存货计提跌价准备所
资产减值损失-736974.52-221444.13-232.80%致
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资产处置收益-5821.95-634517.9499.08%
营业利润-1013493.6959452370.75-101.70%
营业外收入518785.49412292.2225.83%
营业外支出5291187.602113710.62150.33%主要系本期缴纳滞纳金所致
利润总额-5785895.8057750952.35-110.02%
所得税费用398592.6912630576.03-96.84%主要系本期利润亏损所致
净利润-6184488.4945120376.32-113.71%
归属于母公司股东的净利润-8038557.8344444260.14-118.09%
少数股东损益1854069.34676116.18174.22%
每股收益-0.060.31-117.91%
三、资产负债情况
单位：人民币元项目2023年12月31日2022年12月31日增减幅度大额变动原因说明
货币资金330162451.72162740657.58102.88%主要系期末收到资金归还所致
应收账款212130988.57275185566.29-22.91%
应收款项融资52836688.9162262632.21-15.14%主要系支付研发单位的预付
预付款项4799157.4131494504.58-84.76%款，根据进度转入研发费用所致主要系本期收回融资性贸易应
其他应收款11554269.55226923733.62-94.91%收款所致
存货153784689.70116110625.1832.45%主要系子公司备货增加所致
其他流动资产23927015.3424598316.03-2.73%
流动资产合计1034759890.59899316035.4915.06%其他非流动金融资
25000000.0025000000.000.00%
产
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投资性房地产5431760.065571255.86-2.50%
固定资产529833584.44540246937.27-1.93%
在建工程301907569.27323091620.70-6.56%
使用权资产27516261.1332185911.36-14.51%
无形资产35667116.9337561885.61-5.04%
商誉27083681.1027222129.15-0.51%
长期待摊费用5074278.416106521.29-16.90%
递延所得税资产27069590.5316521330.6963.85%
其他非流动资产25740383.28949500.002610.94%主要本期工程预付款转入所致
非流动资产合计1011876640.291014457091.93-0.25%
资产总计2046636530.881913773127.426.94%
短期借款261903936.11257247305.551.81%主要系子公司办理银行承兑
应付票据17809444.8511020476.5361.60%汇票支付货款增加所致
应付账款83306587.0484731407.70-1.68%
预收款项317484.96109737.12189.31%
合同负债14377541.0915678480.29-8.30%
应付职工薪酬12410830.1410119897.4522.64%
应交税费5437966.564245064.2028.10%主要系本期公司销售费用暂估
其他应付款23594456.2916053036.2846.98%所致一年内到期的非流
10208326.2511755217.68-13.16%
动负债
其他流动负债1863335.212034669.92-8.42%
流动负债合计431229908.50412995292.724.42%主要系大健康产业园二期项目
长期借款149946486.9433393350.16349.03%借款增加所致
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租赁负债13184739.0216705265.70-21.07%主要系本期收到与资产收益相
递延收益42833479.8532653171.2531.18%关的政府补助所致
递延所得税负债2033116.936507250.63-68.76%
非流动负债合计207997822.7489259037.74133.03%
负债合计639227731.24502254330.4627.27%
股本144790322.00144790322.000.00%
资本公积680765027.86680765027.860.00%
盈余公积65014532.5560990520.776.60%
未分配利润499237970.16511772353.41-2.45%归属于母公司所有
1389807852.571398318224.04-0.61%
者权益合计主要系本期子公司盈利增加所
少数股东权益17600947.0713200572.9233.33%致
股东权益合计1407408799.641411518796.96-0.29%
四、现金流情况
单位：人民币元项目2023年度2022年度增减幅度大额变动原因说明经营活动产生的现
58289136.41146568150.27-60.23%主要本期支付采购款增加所致
金流量净额投资活动产生的现主要系本期收回融资性贸易应
6293659.87-443819851.53101.42%
金流量净额收款所致筹资活动产生的现
100591765.09178740832.66-43.72%主要系本期归还银行借款所致
金流量净额现金及现金等价物
165174561.37-118510868.60239.38%
净增加额
五、主要财务指标
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项目2023年度2022年度增减幅度
销售毛利率50.03%58.41%-8.38%盈利能力
净资产收益率-0.44%3.18%-3.62%
流动比率2.402.180.22
偿债能力速动比率2.031.840.19
资产负债率31.23%26.24%4.99%
应收账款周转率2.451.6433.05%
流动资产周转率0.540.6-11.66%营运能力
非流动资产周转率0.510.57-11.00%
总资产周转率0.250.29-14.22%浙江维康药业股份有限公司
2024年4月25日
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