大叶股份:会计师事务所选聘制度

宁波大叶园林设备股份有限公司

会计师事务所选聘制度

2025年10月宁波大叶园林设备股份有限公司会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规的相关规定，为规范宁波大叶园林设备股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、解聘或改聘等情形，下同）执行会计报表审计业务（含净资产验证及其他相关的咨询服务等，下同）的会计师事务所（含审计事务所，下同）相关行为，保证财务信息的真实性和连续性，支持会计师事务所依法公正执业，根据中国证监会的相关规定，特制定本制度。

第二条公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所相关行为，应当遵

照本制度，履行选聘程序，披露相关信息。

第三条公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，提

交董事会审议，并由股东会决定。

第四条公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，向

公司指定会计师事务所，也不得干预公司董事会审计委员会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格：

（一）具有独立的法人资格，符合《中华人民共和国证券法》规定的任职要求；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；

（六）中国证券监督管理委员会规定的其他条件。

第六条公司如改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年未受到与证券期货业务相关的行政处罚。

第三章选聘会计师事务所程序

第七条公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，提

交董事会审议，并由股东会决定。

第八条公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所，应当采用竞争性

谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘宁波大叶园林设备股份有限公司会计师事务所选聘制度方式，保障选聘工作公平、公正进行。

第九条采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通

过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

第十条公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应

聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。

选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息

安全管理、风险承担能力水平等。

选聘方应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。

其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。

第十一条公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要

求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用报价得分：审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值

第十二条审计委员会应通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公

开信息或者向证券、财政、审计等监管部门及注册会计师协会进行查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所作现场陈述。

第十三条在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应将调查资料和审核意见作为提案附件，提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因，董事会不再对有关提案进行审议。审计委员会直接向董事会提案聘请会计师事务所的，应当在向董事会提案时，同时提交上述调查资料和审核意见。审计委员会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资宁波大叶园林设备股份有限公司会计师事务所选聘制度料一并归档保存。

第十四条相关会计师事务所不符合本制度第五条和第六条会计师事务所执

业质量要求的，审计委员会应当否定该提案。

第十五条存在多个聘请会计师事务所提案的，审计委员会应当对有关会计

师事务所执业质量、诚信情况分别调查。调查结果显示有一个以上会计师事务所符合公司选聘要求的，审计委员会应形成比较意见，提交董事会审议决定。

第十六条董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。

董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，按照《公司章程》以及相关制度规定的程序，提交股东会审议。

第十七条对董事会以外的提案人提交股东会选聘会计师事务所的议案，股

东会根据《公司章程》《股东会议事规则》以及本制度第五条和第六条关于会计

师事务所执业质量要求的规定进行审议，审计委员会应该在股东会上发表意见。

第十八条股东会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师事

务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关会计报表审计业务。聘期一年，可以续聘。期满可以续聘，续聘不需要重新招标。

第十九条审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师事务所完成前一年度的工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后并提交股东会审议；形成否定性意见的，应提交董事会提请股东会改聘会计师事务所。公司在当年年度股东会上拟续聘会计师事务所的，审计委员会可以以评价意见替代调查意见，不再另外执行调查和审核程序。

第四章改聘会计师事务所特别规定

第二十条当出现以下三种情况时，公司应当改聘会计师事务所：

（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；

（二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告；

（三）会计师事务所要求终止对公司的审计业务。

第二十一条如果在年报审计期间发生第二十条所述情形，会计师事务所职

位出现空缺，审计委员会应当履行尽职调查后向董事会提议，在股东会召开前委任其他会计师事务所填补该空缺，但该委任应当提交下次股东会审议。

第二十二条除第二十条所述三种情况外，公司不得在年报审计期间改聘执宁波大叶园林设备股份有限公司会计师事务所选聘制度行会计报表审计业务的会计师事务所。

第二十三条审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟

聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。

第二十四条公司股东会就解聘会计师事务所进行表决时，或者会计师事务

所提出辞聘的，会计师事务所可以在股东会上陈述意见（如有）。公司董事会应为前任会计师事务所在股东会上陈述意见提供便利条件。