审计报告

厦门狄耐克智能科技股份有限公司

容诚审字[2025] 361Z0422 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-118审计报告

容诚审字[2025] 361Z0422 号

厦门狄耐克智能科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门狄耐克智能科技股份有限公司（以下简称狄耐克公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了狄耐克公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于狄耐克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1如财务报表附注三之24、附注五之45所述，狄耐克公司2024年度营业收入

为71958.77万元，营业收入确认是否恰当对狄耐克公司经营成果产生重大影响，且收入系狄耐克公司的关键业绩指标之一，从而存在狄耐克公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对狄耐克公司收入确认事项实施的相关程序主要包括：

（1）评价并测试狄耐克公司与销售及收款相关内部控制设计的合理性以及执行的有效性；

（2）了解并评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）选取样本，检查收入确认的支持性文件，包括销售合同、签收/验收单、出口报关单等，重点关注交易价格、交货数量、时间进度以及货款结算方式等相关条款，并与相应的收入确认凭证进行核对，验证管理层收入确认原则的适当性及确认金额的准确性；

（4）选取样本，对报告期内交易金额实施函证，验证收入确认的真实性及金额准确性；

（5）从客户、产品等维度对收入及毛利情况进行分析；

（6）选取资产负债表日前后的收入交易样本，重点关注收入确认相关单据，以验证管理层是否在恰当的会计期间确认收入。

（二）应收账款预期信用损失的计量

1、事项描述

参见财务报表附注三、9及附注五、4。

2024年12月31日，狄耐克公司应收账款的账面余额为54392.35万元，已

计提坏账准备16311.72万元，应收账款净额38080.63万元，占合并财务报表资产总额的21.54%。

2应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率，实施判断以估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，且对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对狄耐克公司应收账款预期信用损失的计量事项实施的相关程序主要

包括：

（1）评价并测试与应收账款预期信用损失计量相关内部控制设计的合理性以及执行的有效性；

（2）检查预期信用损失的计量模型，验证模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；

（3）选取样本检查了客户的信用记录、历史付款记录、期后回款并考虑前

瞻性信息等因素，验证管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；

（4）检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以验证其完整性和准确性；

（5）选取样本对应收账款余额进行函证。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括狄耐克公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

3告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估狄耐克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算狄耐克公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督狄耐克公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

4计证据，就可能导致对狄耐克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致狄耐克公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就狄耐克公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为厦门狄耐克智能科技股份有限公司容诚审字[2025]

361Z0422号报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）林宏华（项目合伙人）

中国注册会计师：

郭清艺

中国·北京中国注册会计师：

夏广剑

2025年4月28日

6合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1348198734.08130126741.41短期借款五、2631905121.0213564613.26

交易性金融资产五、2130447620.76596440354.63交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据五、311769172.4319881463.50应付票据五、27142414122.28189688777.60

应收账款五、4380806317.14473952046.18应付账款五、2881485224.89118162028.12

应收款项融资五、510355402.623615288.79预收款项五、29-3600.00

预付款项五、66143644.5210173072.81合同负债五、3038425805.1336861943.38

其他应收款五、712683204.6728605113.09应付职工薪酬五、31121436685.21139301007.41

其中：应收利息--应交税费五、326351113.6816745811.15

应收股利180000.00-其他应付款五、339769860.009304806.53

存货五、8130863427.10126673376.87其中：应付利息--

其中：数据资源--应付股利--

合同资产五、911165768.6816704326.00持有待售负债--

一年内到期的非流动负持有待售资产--五、3417447919.941111207.58债一年内到期的非流

五、1014433420.5654681911.61其他流动负债五、354995354.444792052.53动资产

其他流动资产五、1142636153.01784692.51流动负债合计454231206.59529535847.56

流动资产合计1099502865.571461638387.40非流动负债：

非流动资产：长期借款五、365100000.0017644342.29

债权投资五、1261434821.8910018589.04应付债券--

其他债权投资--其中：优先股--

长期应收款五、13--永续债--

长期股权投资五、148722099.458563179.98租赁负债五、37822465.66866164.76

其他权益工具投资--长期应付款五、3834006992.76-

其他非流动金融资产五、1535397150.5726699231.41长期应付职工薪酬--

投资性房地产五、16-18657445.85预计负债--

固定资产五、17220908237.13200098741.78递延收益五、393735488.392803101.42

在建工程五、18898123.4714799055.79递延所得税负债五、23--

生产性生物资产--其他非流动负债--

油气资产--非流动负债合计43664946.8121313608.47

使用权资产五、192307530.352398881.85负债合计497896153.40550849456.03

无形资产五、2049056915.829762554.32所有者权益：

其中：数据资源--股本五、40253862820.00252000000.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源--其中：优先股--

商誉五、212746851.852746851.85永续债--

长期待摊费用五、22503624.8832740.40资本公积五、41627823242.38613188853.44

递延所得税资产五、2359057938.4344965435.90减：库存股五、4243188693.47-

其他非流动资产五、24227630012.67161543326.40其他综合收益--

非流动资产合计668663306.51500286034.57专项储备--

盈余公积五、4365284404.5265192455.17

未分配利润五、44365039365.28477245789.46归属于母公司所有者权

1268821138.711407627098.07

益合计

少数股东权益1448879.973447867.87

所有者权益合计1270270018.681411074965.94

资产总计1768166172.081961924421.97负债和所有者权益总计1768166172.081961924421.97

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2024年度

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入719587651.51883761091.51

其中：营业收入五、45719587651.51883761091.51

二、营业总成本695890443.72779665703.36

其中：营业成本五、45413199031.05495809556.32

税金及附加五、466141484.406488168.50

销售费用五、47152564601.05160810623.35

管理费用五、4851572087.4451350003.09

研发费用五、4979188889.5768705511.70

财务费用五、50-6775649.79-3498159.60

其中:利息费用1163470.59644567.20

利息收入7605212.083907610.74

加：其他收益五、5116017211.4931693188.02

投资收益（损失以“-”号填列）五、52-5934653.4715201958.26

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-269080.53430383.61

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4668.67

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、532621123.591541671.65

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、54-44170745.46-26541853.25

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、55-28983943.51-15713272.99

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、562645863.73-685384.18

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-34107935.84109591695.66

加：营业外收入五、576151551.181134418.91

减：营业外支出五、58334816.31349413.31

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-28291200.97110376701.26

减：所得税费用五、59-13317290.318162356.26

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-14973910.66102214345.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-14973910.66102214345.00

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-12887596.43102265590.30

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2086314.23-51245.30

六、其他综合收益的税后净额-331722.16

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-331722.16

1.不能重分类进损益的其他综合收益-331722.16

（1）其他权益工具投资公允价值变动-331722.16

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额-14973910.66102546067.16

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-12887596.43102597312.46

（二）归属于少数股东的综合收益总额-2086314.23-51245.30

八、每股收益--

（一）基本每股收益（元/股）-0.050.41

（二）稀释每股收益（元/股）-0.050.41

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2024年度

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金779959077.12904681060.78

收到的税费返还8362868.9223799171.43

收到其他与经营活动有关的现金五、6058192979.4233929870.75

经营活动现金流入小计846514925.46962410102.96

购买商品、接受劳务支付的现金457989262.75407349898.37

支付给职工以及为职工支付的现金244922344.57232119668.63

支付的各项税费44235482.9453647061.50

支付其他与经营活动有关的现金五、60110624392.8388625785.34

经营活动现金流出小计857771483.09781742413.84

经营活动产生的现金流量净额-11256557.63180667689.12

二、投资活动产生的现金流量--

收回投资收到的现金1443429981.482821009738.63

取得投资收益收到的现金10559207.1815380062.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4290000.005812288.96

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计1458279188.662842202089.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48313751.1465058542.83

投资支付的现金1075066641.303039750000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计1123380392.443104808542.83

投资活动产生的现金流量净额334898796.22-262606453.01

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金10096484.401465500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-1465500.00

取得借款收到的现金31638183.2319351328.07

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计41734667.6320816828.07

偿还债务支付的现金7108268.007101523.71

分配股利、利润或偿付利息支付的现金100140097.2138645641.05

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金五、6046093043.252025268.32

筹资活动现金流出小计153341408.4647772433.08

筹资活动产生的现金流量净额-111606740.83-26955605.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响917226.66694775.78

五、现金及现金等价物净增加额212952724.42-108199593.12

加：期初现金及现金等价物余额119991268.35228190861.47

六、期末现金及现金等价物余额332943992.77119991268.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额252000000.00613188853.4465192455.17477245789.461407627098.073447867.871411074965.94

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额252000000.00---613188853.44---65192455.17477245789.461407627098.073447867.871411074965.94

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填

列)1862820.00---14634388.9443188693.47--91949.35-112206424.18-138805959.36-1998987.90-140804947.26

（一）综合收益总额--12887596.43-12887596.43-2086314.23-14973910.66

（二）所有者投入和减少资本1862820.00---14634388.9443188693.47-----26691484.5387326.33-26604158.20

1.所有者投入的普通股1862820.008233664.4010096484.4010096484.40

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额6400724.546400724.5487326.336488050.87

4．其他43188693.47-43188693.47-43188693.47

（三）利润分配--------91949.35-99318827.75-99226878.40--99226878.40

1．提取盈余公积91949.35-91949.35--

2．对所有者（或股东）的分配-99226878.40-99226878.40-99226878.40

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额253862820.00---627823242.3843188693.47--65284404.52365039365.281268821138.711448879.971270270018.68

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-1合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额252000000.00607582254.58-331722.1655438093.37422924822.331337613448.122876830.101340490278.22

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额252000000.00---607582254.58--331722.16-55438093.37422924822.331337613448.122876830.101340490278.22

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填

列)----5606598.86-331722.16-9754361.8054320967.1370013649.95571037.7770584687.72

（一）综合收益总额331722.16102265590.30102597312.46-51245.30102546067.16

（二）所有者投入和减少资本----5606598.86-----5606598.86622283.076228881.93

1.所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额4740877.764740877.7622504.174763381.93

4．其他865721.10865721.10599778.901465500.00

（三）利润分配--------9793387.93-47593387.93-37800000.00--37800000.00

1．提取盈余公积9793387.93-9793387.93--

2．对所有者（或股东）的分配-37800000.00-37800000.00-37800000.00

3．其他--

（四）所有者权益内部结转---------39026.13-351235.24-390261.37--390261.37

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益-39026.13-351235.24-390261.37-390261.37

6.其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额252000000.00---613188853.44---65192455.17477245789.461407627098.073447867.871411074965.94

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2024年12月31日2023年12月31日负债和所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金328538307.48113884319.41短期借款17334560.197558613.26

交易性金融资产130447620.76596440354.63交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据10371064.5217486520.27应付票据129082335.44169975181.09

应收账款十七、1385000007.86442639572.11应付账款82262128.24103109986.02

应收款项融资9787542.622856136.52预收款项-3600.00

预付款项3451833.047196469.65合同负债35606489.4334440256.21

其他应收款十七、216609803.3725676856.47应付职工薪酬105578991.09119876187.70

其中：应收利息--应交税费5484983.9115358776.25

应收股利180000.00-其他应付款4789639.765641559.88

存货101875331.7699983206.53其中：应付利息--

其中：数据资源--应付股利--

合同资产10107848.4915022306.51持有待售负债--

持有待售资产--一年内到期的非流动负债16983349.901111207.58

一年内到期的非流动资产14433420.5654681911.61其他流动负债4628843.444477233.16

其他流动资产41441662.64-流动负债合计401751321.40461552601.15

流动资产合计1052064443.101375867653.71非流动负债：

非流动资产：长期借款5100000.0017644342.29

债权投资61434821.8910018589.04应付债券--

其他债权投资--其中：优先股--

长期应收款--永续债--

长期股权投资十七、359285766.9956292955.64租赁负债151516.98866164.76

其他权益工具投资--长期应付款34006992.76-

其他非流动金融资产35397150.5726699231.41长期应付职工薪酬--

投资性房地产-18657445.85预计负债--

固定资产217780861.95197801040.30递延收益3735488.392803101.42

在建工程898123.4714799055.79递延所得税负债--

生产性生物资产--其他非流动负债--

油气资产--非流动负债合计42993998.1321313608.47

使用权资产1158007.692368874.84负债合计444745319.53482866209.62

无形资产48928925.539709125.11所有者权益：

其中：数据资源--股本253862820.00252000000.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源--其中：优先股--

商誉--永续债--

长期待摊费用360096.17-资本公积629138301.12614416585.85

递延所得税资产42743669.4233465770.60减：库存股43188693.47-

其他非流动资产223538351.98160942909.62其他综合收益--

非流动资产合计691525775.66530754998.20专项储备--

盈余公积67105935.0067013985.65

未分配利润391926536.58490325870.79

所有者权益合计1298844899.231423756442.29

资产总计1743590218.761906622651.91负债和所有者权益总计1743590218.761906622651.91

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

2024年度

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十七、4605935229.80739616185.31

减：营业成本十七、4363790796.37425570132.37

税金及附加5404092.655686379.08

销售费用104062420.46118595832.12

管理费用44774846.6944715201.86

研发费用56865990.4547109253.61

财务费用-7232468.43-3566758.41

其中：利息费用842847.82531660.54

利息收入7695495.733797262.07

加：其他收益11056381.6226207095.82

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5-2321358.2215206626.93

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-267199.47430383.61

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2621123.591541671.65

信用减值损失（损失以“-”号填列）-39366258.10-23215821.83

资产减值损失（损失以“-”号填列）-26213441.57-13979779.31

资产处置收益（损失以“-”号填列）2629022.31-929122.56

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-13324978.76106336815.38

加：营业外收入6055768.991084472.51

减：营业外支出313983.29296412.07

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-7583193.06107124875.82

减：所得税费用-8502686.609190996.51

四、净利润（净亏损以“-”号填列）919493.5497933879.31

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）919493.5497933879.31

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额-331722.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-331722.16

1.其他权益工具投资公允价值变动331722.16

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

六、综合收益总额919493.5498265601.47

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司现金流量表

2024年度

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金636530900.71774241369.82

收到的税费返还7054492.3619679224.06

收到其他与经营活动有关的现金51763974.3932856824.85

经营活动现金流入小计695349367.46826777418.73

购买商品、接受劳务支付的现金390805364.49355250330.80

支付给职工以及为职工支付的现金186880615.89180989481.32

支付的各项税费36288263.1842371613.99

支付其他与经营活动有关的现金76542777.1470154860.71

经营活动现金流出小计690517020.70648766286.82

经营活动产生的现金流量净额4832346.76178011131.91

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1443429981.482821009738.63

取得投资收益收到的现金10559207.1815380062.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4290000.005279188.96处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1458279188.662841668989.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金47113761.9363320137.34

投资支付的现金1077438641.303041868694.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金10500000.00-

投资活动现金流出小计1135052403.233105188831.34

投资活动产生的现金流量净额323226785.43-263519841.52

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金10096484.40-

取得借款收到的现金17078183.2313351328.07

收到其他与筹资活动有关的现金1026000.00-

筹资活动现金流入小计28200667.6313351328.07

偿还债务支付的现金1108268.005101523.71

分配股利、利润或偿付利息支付的现金99857637.9838541524.39

支付其他与筹资活动有关的现金45826546.861860485.04

筹资活动现金流出小计146792452.8445503533.14

筹资活动产生的现金流量净额-118591785.21-32152205.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响905036.13694909.60

五、现金及现金等价物净增加额210372383.11-116966005.08

加：期初现金及现金等价物余额103854158.81220820163.89

六、期末现金及现金等价物余额314226541.92103854158.81

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：

人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额252000000.00614416585.8567013985.65490325870.791423756442.29

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额252000000.00---614416585.85---67013985.65490325870.791423756442.29

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)1862820.00---14721715.2743188693.47--91949.35-98399334.21-124911543.06

（一）综合收益总额-919493.54919493.54

（二）所有者投入和减少资本1862820.00---14721715.2743188693.47-----26604158.20

1.所有者投入的普通股1862820.008233664.4010096484.40

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额6488050.876488050.87

4．其他43188693.47-43188693.47

（三）利润分配--------91949.35-99318827.75-99226878.40

1．提取盈余公积91949.35-91949.35-

2．对所有者（或股东）的分配-99226878.40-99226878.40

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额253862820.00---629138301.1243188693.47--67105935.00391926536.581298844899.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-1母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额252000000.00609653203.92-331722.1657259623.85440336614.651358917720.26

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额252000000.00---609653203.92--331722.16-57259623.85440336614.651358917720.26

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)----4763381.93-331722.16-9754361.8049989256.1464838722.03

（一）综合收益总额331722.1697933879.3198265601.47

（二）所有者投入和减少资本----4763381.93-----4763381.93

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额4763381.934763381.93

4．其他-

（三）利润分配--------9793387.93-47593387.93-37800000.00

1．提取盈余公积9793387.93-9793387.93-

2．对所有者（或股东）的分配-37800000.00-37800000.00

3．其他-

（四）所有者权益内部结转---------39026.13-351235.24-390261.37

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-39026.13-351235.24-390261.37

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额252000000.00---614416585.85---67013985.65490325870.791423756442.29

法定代表人：主管会计工作负责人：会计

机构负责人：

8-2厦门狄耐克智能科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

厦门狄耐克智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身

为厦门狄耐克电子科技有限公司，成立于2005年4月29日，初始注册资本为人民币50万元。

2017年6月27日，狄耐克有限整体改制变更为股份有限公司（厦门狄耐克智能科技股份有限公司），以狄耐克有限截至2017年2月28日止经审计的母公司净资产按照1:0.5443的折股比例，折合为股份公司股本90000000股，每股面值1元，超出股本部分计入资本公积，变更前后持股比例未发生变化。

根据本公司2019年8月21日召开的2019年第三次临时股东大会会议决议，经中国证券监督管理委员会《关于同意厦门狄耐克智能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2567号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司于2020年11月首次向社会公众公开发行人民币普通股3000万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币24.87元，合计增加股本人民币

30000000.00元，本公司变更后的注册资本和股本均为人民币120000000.00元。

2020年11月，本公司股票在深圳证券交易所上市，股票简称“狄耐克”，股票

代码“300884”。

根据本公司2021年5月7日召开的2020年年度股东大会决议，本公司以总股本120000000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后公司注册资本和股本均为人民币180000000.00元。

根据本公司2022年5月12日召开的2021年年度股东大会决议，本公司

9以总股本180000000.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转

增后公司注册资本和股本均为人民币252000000.00元。

根据本公司2024年10月17日召开的第三届董事会第十五次会议和第三届

监事会第九次会议决议，确定2023年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期的授予价格调整为5.42元/股，公司向符合归属条件的66名激励对象发行

1862820股限制性股票，增加注册资本人民币1862820.00元，变更后的注册资

本和股本均为人民币253862820.00元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、销售支持中心、研发中心、供应链管理中心、财务中心、人力行政中心、信息中心、实验中心等部门，拥有厦门狄耐克智能交通科技有限公司（以下简称智能交通公司）、厦门狄耐克环境智能科技有限公司（以下简称环境智能公司）、厦门

狄耐克物联智慧科技有限公司（以下简称物联智慧公司）、格蓝迪（厦门）智慧

科技有限公司（以下简称格蓝迪公司）及厦门狄耐克健康产业科技有限公司（以下简称健康科技公司）共五家子公司。

本公司及子公司所属行业为安防行业。公司主要从事楼宇对讲、智能家居、智慧病房及智慧门诊等智慧社区及智慧医院相关领域产品的研发设计、生产制造和销售业务。公司围绕智慧社区和智慧医院领域，形成以楼宇对讲、智能家居、智慧病房及智慧门诊产品为核心，同时覆盖全空气系统、智慧通行、智能门锁等智慧社区相关应用领域的产品结构。

本公司注册地为福建省厦门市，住所：中国(福建)自由贸易试验区厦门片区海景北路8号，法定代表人为：缪国栋，本公司《营业执照》统一社会信用代码：

9135020076928783XA。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月28日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则

10及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款应收款项账面余额1%以上的款项

重要的在建工程单项在建工程预算金额超过资产总额1%

重要的一年内到期的债权投资债权投资金额超过资产总额0.5%对合营企业或联营企业的投资额超过资产总额重要的合营企业或联营企业

1%

形成的或有负债或债权标的金额超过资产总额重大未决诉讼

0.5%

重要的债务重组事项重组债权金额超过资产总额1%

116.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

12*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

13（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值

与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调

14整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关

损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值

15的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其

他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子

公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财

务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规

16定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

17（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产

生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或18该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负

债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

19*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量

为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融20负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、

21某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目

影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

22整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生

的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金

融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

23分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1应收合并范围内关联方票据及应收银行承兑汇票应收票据组合2应收其他客户商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2应收其他客户款项其他应收款组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收合并范围内关联方票据及应收银行承兑汇票应收款项融资组合2应收其他客户商业承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

24合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收合并范围内关联方款项长期应收款组合2应收其他客户款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概

25率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续

期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增

26加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源

生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

2 7A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金

28融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收

29到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层

30次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入

值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的

31估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、

9。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本

32确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基

础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

14.长期股权投资

33本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于

50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表

明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估

34咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

35入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

15.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

36投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要

包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、19。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物3053.17

16.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年

37折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法3-10531.67-9.50

办公设备年限平均法3-5531.67-19.00

电子设备年限平均法3-5531.67-19.00与生产相关的器具工

年限平均法3-10531.67-9.50具

运输设备年限平均法4523.75

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

38（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权参考能为公司带来经济利益的期限确定使用软件使用权10年寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定使用

特许经营权7.5年寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定使用专利权10年寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人

39员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19.长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性

房地产、固定资产、在建工程、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

40金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

41（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和

住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

42根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将

设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受

43益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综

合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

4 4A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付是以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

45（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的

以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付

46的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

47期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

48主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客

户且客户已接受该商品，公司取得销售提货签收单或验收单；若根据合同约定公司对产品负有安装调试的义务，公司将产品交付给客户，指导第三方安装公司进

49行安装或自行安装，并确认验收完毕；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关离港，取得出口商品报关单。

25.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产

相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

50对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分

分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的

暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵

扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

5 1B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得

税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为

递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除

52外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整

法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商

53誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业

合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合

54同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使

用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一

起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

55复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认

标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权

或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁

56付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了

租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

5 7B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更

在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

28.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中其他非流动资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、

运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、

9的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外

的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

29.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；

58同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

30.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险

及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者

金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以

及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利

59润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号（》财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年度（合并）2023年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

营业成本494410418.01495809556.32424639881.42425570132.37

销售费用162209761.66160810623.35119526083.07118595832.12

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（％）

增值税应税收入13、9、6、0城市维护建设税应纳流转税额及增值税免抵额7教育费附加应纳流转税额及增值税免抵额3地方教育附加应纳流转税额及增值税免抵额2

60本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率（％）本公司15智能交通公司15物联智慧公司15格蓝迪公司20环境智能公司15健康科技公司20

2.税收优惠

（1）本公司及子公司智能交通公司于2022年12月12日取得厦门市科学技

术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202235101385、GR202235101104，2022-2024 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。

子公司环境智能公司以及物联智慧公司于2023年11月22日取得厦门市科

学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202335100561、GR202335100040，2023-2025 年度享受15%的企业所得税优惠税率。

（2）根据2011年10月13日财税【2011】100号文规定，本公司销售自行

开发生产的软件产品，按照17%税率（2019年4月1日起为13%税率）征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

（3）根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司智能交通公司、环境智能公司以及物联智慧公司享受以上税收优惠。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。。

子公司格蓝迪公司、健康科技公司本期满足小微企业认定的条件，享受小微

61企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金2277.413717.88

银行存款302321355.67129850590.11

其他货币资金45875101.00272433.42

合计348198734.08130126741.41

说明1：期末货币资金较期初增长幅度大，主要系理财产品到期赎回所致。

说明2：其他货币资金期末余额45875101.00元，其中15254741.31元系保函保证金、ETC 保证金以及汇票保证金，上述资金因不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，除此以外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

130447620.76596440354.63

损益的金融资产

其中：结构性存款80404573.20456374464.22

理财产品50043047.56140065890.41

合计130447620.76596440354.63

3.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇

7404429.23132682.087271747.1513978307.21399427.4813578879.73

票商业承兑汇

4607232.92109807.644497425.286725581.76422997.996302583.77

票

合计12011662.15242489.7211769172.4320703888.97822425.4719881463.50

（2）应收票据使用受限情况详见附注五、25，期末本公司不存在已质押的应收票据。

62（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票－6538096.21

商业承兑汇票－68000.00

合计－6606096.21

（4）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目转应收账款金额

商业承兑汇票25413724.45

（5）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备12011662.15100.00242489.722.0211769172.43

组合1：应收合并范围内

关联方票据及应收银行7404429.2361.64132682.081.797271747.15承兑汇票

组合2：应收其他客户商

4607232.9238.36109807.642.384497425.28

业承兑汇票

合计12011662.15100.00242489.722.0211769172.43（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备20703888.97100.00822425.473.9719881463.50

组合1：应收合并范围内

关联方票据及应收银行13978307.2167.52399427.482.8613578879.73承兑汇票

组合2：应收其他客户商

6725581.7632.48422997.996.296302583.77

业承兑汇票

合计20703888.97100.00822425.473.9719881463.50

坏账准备计提的具体说明：

*按组合1应收合并范围内关联方票据及应收银行承兑汇票计提坏账准备的

63应收票据

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

组合1：应收合并范围内关联方票

7404429.23132682.081.7913978307.21399427.482.86

据及应收银行承兑汇票

*按组合2：应收其他客户商业承兑汇票计提坏账准备的应收票据

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

组合2：应收其他客

4607232.92109807.642.386725581.76422997.996.29

户商业承兑汇票

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（6）坏账准备的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按组合计

提坏账准822425.47-579935.75－－－242489.72备

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内298213170.10348112333.59

1至2年92420524.6578444432.29

2至3年45397833.41110687790.41

3年以上107892014.4451419548.49

小计543923542.60588664104.78

减：坏账准备163117225.46114712058.60

合计380806317.14473952046.18

说明：本公司期末用于保理的应收账款账面余额为17334560.19元。

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

64计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备179173801.2132.94135308141.6575.5243865659.56

按组合计提坏账准备364749741.3967.0627809083.817.62336940657.58

组合2：应收其他客户款

364749741.3967.0627809083.817.62336940657.58

项

合计543923542.60100.00163117225.4629.99380806317.14（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备153454893.1426.0781073103.8652.8372381789.28

按组合计提坏账准备435209211.6473.9333638954.747.73401570256.90

组合2：应收其他客

435209211.6473.9333638954.747.73401570256.90

户款项

合计588664104.78100.00114712058.6019.49473952046.18

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户141175481.2439165335.0195.12预计无法全部收回

客户223004644.1619666527.8185.49预计无法全部收回

客户39413203.726784255.1472.07预计无法全部收回

客户48923457.732788004.8031.24预计无法全部收回

客户57065128.003532564.0050.00预计无法全部收回

客户66819405.073153374.7346.24预计无法全部收回

客户76768136.774158091.4361.44预计无法全部收回

客户86562270.253032429.9546.21预计无法全部收回

客户95674711.415114737.8490.13预计无法全部收回其他小额应收客

63767362.8647912820.9475.14预计无法全部收回

户

合计179173801.21135308141.6575.52—

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2：应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款账龄2024年12月31日2023年12月31日

65计提比计提比

账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内271378344.682713783.371.00326447159.383264471.711.00

1至2年62980486.826298048.7010.0053787032.285378703.2610.00

2至3年16562368.714968710.5630.0042827486.0112848245.8030.00

3年以上13828541.1813828541.18100.0012147533.9712147533.97100.00

合计364749741.3927809083.817.62435209211.6433638954.747.73

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）坏账准备的变动情况类2023年12月本期变动金额2024年12月别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日单项计提

81073103.8671272276.5413440877.733582267.01-14094.01135308141.65

坏账准备组合计提

33638954.74-3842570.09－2001394.8514094.0127809083.81

坏账准备

合计114712058.6067429706.4513440877.735583661.86－163117225.46

说明：其他变动系期初按单项计提坏账准备的应收账款，本期转为按组合计提坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5583661.86

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末余合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额额余额合计数的额准备期末余比例（%）额

第一名21967593.35－21967593.353.81237427.75

第二名11966925.491003630.0212970555.512.2512632665.43

第三名11443562.71－11443562.711.98114435.63

第四名10961380.84－10961380.841.90109613.81

第五名10184639.68623487.0310808126.711.878013092.25

合计66524102.071627117.0568151219.1211.8121107234.87

665.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据10355402.623615288.79

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票9481204.72－

商业承兑汇票－－

合计9481204.72－

（3）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别计提减值准备的基

计提比例（%）减值准备备注础

按单项计提减值准备－－－－

按组合计提减值准备10355402.62－－－

组合1：应收合并范围内关联

10355402.62－－－

方票据及应收银行承兑汇票

组合2：应收其他客户商业承

－－－－兑汇票

合计10355402.62－－－（续上表）

2023年12月31日

类别计提减值准备的

计提比例（%）减值准备备注基础

按单项计提减值准备－－－－

按组合计提减值准备3615288.79－－－

组合1：应收合并范围内关

联方票据及应收银行承兑3615288.79－－－汇票

组合2：应收其他客户商业

－－－－承兑汇票

合计3615288.79－－－

（4）本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

672024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6141146.6499.9610119632.8199.47

1至2年2497.880.0453440.000.53

合计6143644.52100.0010173072.81100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例(%)

第一名819294.1113.34

第二名519185.308.45

第三名509412.678.29

第四名424031.886.90

第五名374447.796.09

合计2646371.7543.07

7.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息－－

应收股利180000.00－

其他应收款12503204.6728605113.09

合计12683204.6728605113.09

（2）应收股利被投资单位2024年12月31日2023年12月31日福州晋安三创股权投资合

180000.00－

伙企业（有限合伙）

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内9793407.186985653.77

1至2年2544321.971516946.00

2至3年1284382.3729769215.68

3年以上1942072.571359408.70

小计15564184.0939631224.15

减：坏账准备3060979.4211026111.06

68账龄2024年12月31日2023年12月31日

合计12503204.6728605113.09

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

备用金491429.32326717.74

保证金、押金7811884.9135866679.85

往来款7260869.863437826.56

小计15564184.0939631224.15

减：坏账准备3060979.4211026111.06

合计12503204.6728605113.09

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段12440624.39992560.9711448063.42

第二阶段－－－

第三阶段3123559.702068418.451055141.25

合计15564184.093060979.4212503204.67

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备12440624.397.98992560.9711448063.42

组合2应收其他客户款项12440624.397.98992560.9711448063.42

合计12440624.397.98992560.9711448063.42

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备3123559.7066.222068418.451055141.25

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段34280462.848750849.1825529613.66

第二阶段－－－

第三阶段5350761.312275261.883075499.43

合计39631224.1511026111.0628605113.09

692023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备34280462.8425.538750849.1825529613.66

组合2应收其他客户款项34280462.8425.538750849.1825529613.66

合计34280462.8425.538750849.1825529613.66

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备5350761.3142.522275261.883075499.43

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

*坏账准备的变动情况

2023年12月31本期变动金额2024年12

类别日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日单项计提

2275261.884368727.183914264.05661306.56－2068418.45

坏账准备组合计提

8750849.18-7755885.212550.00-147.00－992560.97

坏账准备

合计11026111.06-3387158.033916814.05661159.56－3060979.42

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款661159.56

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2024年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)

第一名往来款2234800.001年以内14.3622348.00

第二名保证金、押金1100000.001至2年7.07330000.00

第三名往来款786592.001年以内5.057865.92

第四名保证金、押金452319.501年以内2.914523.20

第五名往来款400000.001年以内2.574000.00

合计－4973711.50－31.96368737.12

8.存货

70（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料41636301.71702510.0940933791.6251386964.651167853.0350219111.62

库存商品48640320.177377240.7641263079.4145064169.205895358.9739168810.23

半成品10953083.551507243.899445839.6612991437.981053082.0711938355.91

发出商品42064113.142843396.7339220716.4126269069.33921970.2225347099.11

合计143293818.5712430391.47130863427.10135711641.169038264.29126673376.87

（2）存货跌价准备

2023年12本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目月31日计提其他转回或转销其他31日

原材料1167853.0384276.79－549619.73－702510.09

库存商品5895358.973892298.61－2410416.82－7377240.76

半成品1053082.071050267.69－596105.87－1507243.89

发出商品921970.222827913.60－906487.09－2843396.73

合计9038264.297854756.69－4462629.51－12430391.47

9.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的

32838070.7721672302.0911165768.6832789976.5816085650.5816704326.00

质保金

（2）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备18070981.8255.0316342241.9190.431728739.91

按组合计提减值准备14767088.9544.975330060.1836.099437028.77

组合：未到期质保金14767088.9544.975330060.1836.099437028.77

合计32838070.77100.0021672302.0966.0011165768.68（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

71计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备15798703.7048.1811087982.2370.184710721.47

按组合计提减值准备16991272.8851.824997668.3529.4111993604.53

组合：未到期质保金16991272.8851.824997668.3529.4111993604.53

合计32789976.58100.0016085650.5849.0616704326.00

（3）减值准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

项目

31日本期转销本期计提本期转回其他变动31日

/核销按单项计提

11087982.235583701.66289739.251463.43-38239.3016342241.91

坏账准备按组合计提

4997668.35294152.53－－38239.305330060.18

坏账准备

合计16085650.585877854.19289739.251463.43－21672302.09

10.一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的债权投资10314397.2650168835.61

一年内到期的长期应收款－6447251.43

一年内到期的其他非流动资产4119023.30－

小计14433420.5656616087.04

减：减值准备－1934175.43

合计14433420.5654681911.61

（1）期末重要的一年内到期的债权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目票面实际利逾期票面实际利逾期面值到期日面值到期日利率率本金利率率本金“银河金山”收益凭－－－－－20000000.004.00%4.00%2024/12/2—证13953期“银河金山”收益凭－－－－－20000000.002.85%2.85%2024/12/23—证14013期“银河金山”收益凭－－－－－10000000.002.95%2.95%2024/12/30—证14030期“银河金山”收益凭10000000.002.95%2.95%2025/1/6－－－－－－证14034期

合计10000000.00————50000000.00————

7211.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

银行理财产品40012138.89－

增值税借方余额重分类1171894.68750248.69

预缴企业所得税1452119.4434443.82

合计42636153.01784692.51

12.债权投资

（1）债权投资情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

理财产品71749219.15－71749219.1560187424.65－60187424.65

小计71749219.15－71749219.1560187424.65－60187424.65

减：一年内到期的债

10314397.26－10314397.2650168835.61－50168835.61

权投资

合计61434821.89－61434821.8910018589.04－10018589.04

13.长期应收款

（1）长期应收款情况

2024年12月31日2023年12月31日

折现率项目账面余坏账准账面价账面余额坏账准备账面价值区间额备值

分期收款销售商品－－－6447251.431934175.434513076.00－

减：一年内到期的

－－－6447251.431934175.434513076.00－长期应收款

合计－－－－－－－

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段6447251.431934175.434513076.00

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计6447251.431934175.434513076.00

2023年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

73类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备6447251.4330.001934175.434513076.00

组合2：应收其他客户款项6447251.4330.001934175.434513076.00

合计6447251.4330.001934175.434513076.00

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年122024年12

类别月31日收回或转计提转销或核销其他变动月31日回按组合计提

1934175.43-1934175.43

坏账准备－－－－

14.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动

2023年12月31

被投资单位日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资资的投资损益益调整变动联营企业狄耐克鹰慧物联

网科技（上海）有4299587.83－－72371.56－－限公司

勃汉威（厦门）环

1551247.73－－-326189.63－－

保科技有限公司安立通智能（深

2712344.42－－-13381.40－－

圳）有限公司山西中科瑞狄智

慧物联科技有限－428000.00－-1881.06－－公司

合计8563179.98428000.00－-269080.53－－（续上表）本期增减变动

2024年12月减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润联营企业狄耐克鹰慧物联

网科技（上海）有－－－4371959.39－限公司

勃汉威（厦门）环

－－－1225058.10－保科技有限公司安立通智能（深－－－2698963.02－

圳）有限公司

74本期增减变动

2024年12月减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润山西中科瑞狄智

慧物联科技有限－－－426118.94－公司

合计－－－8722099.45－

15.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

权益工具投资35397150.5726699231.41

16.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.2023年12月31日21908078.24

2.本期增加金额－

（1）外购－

（2）其他增加－

3.本期减少金额21908078.24

（1）处置－

（2）其他减少21908078.24

4.2024年12月31日－

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日494380.43

2.本期增加金额647222.37

（1）计提或摊销647222.37

3.本期减少金额1141602.80

（1）处置－

（2）其他减少1141602.80

4.2024年12月31日－

三、减值准备

1.2023年12月31日2756251.96

2.本期增加金额319087.23

（1）计提319087.23

3.本期减少金额3075339.19

（1）处置－

75项目房屋、建筑物

（2）其他减少3075339.19

4.2024年12月31日－

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值－

2.2023年12月31日账面价值18657445.85

说明：房屋建筑物本期其他减少系因持有意图变更将工抵房转入其他非流动资产。

17.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产220908237.13200098741.78

固定资产清理－－

合计220908237.13200098741.78

（2）固定资产

*固定资产情况与生产相关项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备合计的器具工具

一、账面原值：

1.2023年12月

172096960.0719833879.672016844.2111630599.2223282192.854958341.97233818817.99

31日

2.本期增加金额27879557.565864597.271262240.482244650.325149206.1418867.2642419119.03

（1）购置－5101956.90286696.812244650.325149206.1418867.2612801377.43

（2）在建工程转

26035178.35762640.37975543.67－－－27773362.39

入

（3）其他增加1844379.21－－－－－1844379.21

3.本期减少金额－27931.4178555.98770938.282581651.14246440.273705517.08

（1）处置或报废－27931.4178555.98770938.282581651.14246440.273705517.08

4.2024年12月

199976517.6325670545.533200528.7113104311.2625849747.854730768.96272532419.94

31日

二、累计折旧

1.2023年12月

5135334.003959632.04253879.156290486.7916157694.091594558.4033391584.47

31日

2.本期增加金额6138534.372074486.06504253.192622223.382362230.901036287.7714738015.67

（1）计提6138534.372074486.06504253.192622223.382362230.901036287.7714738015.67

3.本期减少金额－20882.8356854.36671636.59329123.83180781.991259279.60

76与生产相关

项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备合计的器具工具

（1）处置或报废－20882.8356854.36671636.59329123.83180781.991259279.60

4.2024年12月

11273868.376013235.27701277.988241073.5818190801.162450064.1846870320.54

31日

三、减值准备

1.2023年12月

328491.74－－－－－328491.74

31日

2.本期增加金额4425370.53－－－－－4425370.53

3.本期减少金额－－－－－－－

4.2024年12月

4753862.27－－－－－4753862.27

31日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月

183948786.9919657310.262499250.734863237.687658946.692280704.78220908237.13

31日账面价值

2.2023年12月

166633134.3315874247.631762965.065340112.437124498.763363783.57200098741.78

31日账面价值

说明：房屋建筑物本期其他增加系工抵车位转入。

*未办妥产权证书的固定资产情况

2024年12月31

项目未办妥产权证书的原因日账面价值该房屋因开发商尚未向其债权人解除抵押

上海虹桥申长路519号3层308权，暂无法办理产权证。截止2024年12月

15856500.00

室31日，该房屋目前由本公司实际占有并使用，未因权属瑕疵影响正常经营。

18.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程898123.4714799055.79

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厦门狄耐克产业

898123.47－898123.4714615652.12－14615652.12

园

杭州办公室装修－－－183403.67－183403.67

合计898123.47－898123.4714799055.79－14799055.79

77*重要在建工程项目变动情况

2023年12月本期增加金本期转入固本期其他2024年12

项目名称预算数

31日额定资产金额减少金额月31日

厦门狄耐克产业

2.05亿14615652.1214055833.7427773362.39－898123.47

园（续上表）

工程累计其中：本期利本期利息工程进度利息资本化项目名称投入占预息资本化金资本化率资金来源

（%）累计金额

算比例(%)额(%)厦门狄耐克产业

94.0694.06－－－募集资金

园

19.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.2023年12月31日3950862.44

2.本期增加金额2273696.24

3.本期减少金额1869986.98

4.2024年12月31日4354571.70

二、累计折旧

1.2023年12月31日1551980.59

2.本期增加金额2181950.82

3.本期减少金额1686890.06

4.2024年12月31日2047041.35

三、减值准备－

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值2307530.35

2.2023年12月31日账面价值2398881.85

20.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件使用权特许经营权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日9048000.00153310.683737983.06－12939293.74

2.本期增加金额－－922596.2441842230.2142764826.45

3.本期减少金额－－89380.53－89380.53

78项目土地使用权专利权软件使用权特许经营权合计

4.2024年12月31日9048000.00153310.684571198.7741842230.2155614739.66

二、累计摊销

1.2023年12月31日1105846.60140098.511930794.31－3176739.42

2.本期增加金额181189.806537.01493256.122789482.023470464.95

3.本期减少金额－－89380.53－89380.53

4.2024年12月31日1287036.40146635.522334669.902789482.026557823.84

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账

7760963.606675.162236528.8739052748.1949056915.82

面价值

2.2023年12月31日账

7942153.4013212.171807188.75－9762554.32

面价值

说明：无形资产-特许经营权本期增加系本公司通过分期付款方式从

Honeywell international inc.取得知识产权许可权(许可权期限为 2024 年 7 月至

2031年12月)，用于约定区域内(中国大陆、香港、澳门及台湾)制造、生产、销售和分销许可产品。

21.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形2023年122024年12成商誉的事项月31日企业合并其他增其他减处置月31日形成的加少

格蓝迪（厦门）智慧科

2746851.85－－－－2746851.85

技有限公司

（2）商誉减值准备本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计上述格蓝迪公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值。

22.长期待摊费用

2023年12月31本期减少2024年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

792023年12月31本期减少2024年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

装修工程32740.40626578.26155693.78－503624.88

23.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备55274285.288242899.0030886579.664665500.63

信用减值准备166420694.6024921590.57128494770.5619291624.44

内部交易未实现利润739453.24104476.46578959.4589709.45

已计提未发放职工薪酬83572475.8812535126.3791350317.0413703413.84

可抵扣亏损84822560.5212404028.0449497371.567562353.63

未实际行权的股权激励－－4763381.93714507.28

预提费用5114756.17760846.094765295.04716794.26

递延收益3735488.39560323.262803101.42420465.21

新租赁准则税会差异1872846.02269550.021967704.21295155.63

金融工具公允价值变动1755228.67263284.30－－

无形资产计税基础差异344261.2251639.18

工抵房计税基础差异5499785.54824967.83

合计409151835.5360938731.12315107480.8747459524.37

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公

－－2139586.04320937.91允价值变动固定资产计税基础

10302865.841545429.8812088788.521813318.28

差异新租赁准则税会差

2307530.35335362.812398881.85359832.28

异

合计12610396.191880792.6916627256.412494088.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2024年12资产或负债于2024负债于2023年12资产或负债于2023月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产1880792.6959057938.432494088.4744965435.90

递延所得税负债1880792.69－2494088.47－

8024.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单172490903.94－172490903.94125476235.56－125476235.56

预付房屋、

11959429.80776766.4911182663.3137637177.772677921.0934959256.68

设备款预付模具

951057.65－951057.651107834.16－1107834.16

款

工抵房62765374.0315640962.9647124411.07－－－

小计248166765.4216417729.45231749035.97164221247.492677921.09161543326.40

减：一年内到期的其

4119023.30－4119023.30－－－

他非流动资产

合计244047742.1216417729.45227630012.67164221247.492677921.09161543326.40

说明：期末工抵房系持有的待出售抵债房产、车位。

*未办妥产权证书的工抵房情况

2024年12月31

项目未办妥产权证书的原因日账面价值

山西山投世纪广场（长风世纪广场）590000.00正在办理中或等待开发商通知办证

乐山富力尚悦居一期1幢1楼2号683300.00正在办理中或等待开发商通知办证

乐山富力尚悦居一期6幢1楼3号684300.00正在办理中或等待开发商通知办证

德阳绿地智慧公园城5号地块3-1-2401472600.00正在办理中或等待开发商通知办证

德阳绿地智慧公园城5号地块4-1-203416100.00正在办理中或等待开发商通知办证

太仓中南春江云锦5#902725000.00正在办理中或等待开发商通知办证

宣化盛景豪庭-一期-14楼-4-1802470800.00正在办理中或等待开发商通知办证

宣化盛景豪庭-一期-2楼-2-1502424500.00正在办理中或等待开发商通知办证

宣化盛景豪庭-一期-2楼-1-1502429600.00正在办理中或等待开发商通知办证

宣化盛景豪庭-一期-14楼-3-1801422100.00正在办理中或等待开发商通知办证

岳阳大唐世家二期-8#2703441200.00正在办理中或等待开发商通知办证

岳阳大唐世家二期-9#2701512400.00正在办理中或等待开发商通知办证

岳阳大唐世家二期-9#2702441200.00正在办理中或等待开发商通知办证

岳阳大唐世家二期-9#2703441200.00正在办理中或等待开发商通知办证

岳阳大唐世家二期-9#2704512200.00正在办理中或等待开发商通知办证

漳州中梁玖号院5#楼402921200.00正在办理中或等待开发商通知办证

重庆枫丹宸悦1期4幢二单元6-11243700.00正在办理中或等待开发商通知办证

漳州中梁玖号院5#楼405921200.00正在办理中或等待开发商通知办证

漳州中梁玖号院1#楼3011093300.00正在办理中或等待开发商通知办证

812024年12月31

项目未办妥产权证书的原因日账面价值

漳州中梁玖号院地下车位 C220 116900.00 正在办理中或等待开发商通知办证

海风四季院地下室地下车位069659700.00正在办理中或等待开发商通知办证

海风四季院地下室地下车位069759700.00正在办理中或等待开发商通知办证

海风四季院地下室地下车位069859700.00正在办理中或等待开发商通知办证

时代紫林（花都）负一层107号车位88200.00正在办理中或等待开发商通知办证

佛山金融街三水金悦府（融璟花园）地下

30811.01正在办理中或等待开发商通知办证

室一期车位730

佛山金融街三水金悦府(融璟花园)住宅

732400.00正在办理中或等待开发商通知办证

晋江新塘园区大唐世家地下室车位62067300.00正在办理中或等待开发商通知办证

晋江新塘园区大唐世家地下室车位62167300.00正在办理中或等待开发商通知办证

晋江新塘园区大唐世家地下室车位62267300.00正在办理中或等待开发商通知办证

新津天府兰台新隆-五期1-477车位45700.00正在办理中或等待开发商通知办证

新津天府兰台新隆-五期1-478车位45700.00正在办理中或等待开发商通知办证

荣盛城 A3-3-203 346200.00 正在办理中或等待开发商通知办证

荣盛城 A5-9-1-101 370600.00 正在办理中或等待开发商通知办证

张家口·荣盛城一期-3号地块1号楼2

353300.00正在办理中或等待开发商通知办证

单元502

绿地缇香公馆项目1-4栋-1-223车位52400.95正在办理中或等待开发商通知办证

绿地缇香公馆项目1-4栋-1-224车位52400.95正在办理中或等待开发商通知办证

25.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况不能随时用于支

付的汇票保证金、

货币资金15254741.3115254741.31冻结

保函保证金、ETC保证金

其他非流动资产16000000.0016000000.00质押质押的定期存款已背书未到期的

应收票据6606096.216481397.46质押票据

应收账款17334560.1915891809.99质押已办理保理业务

合计55195397.7153627948.76——（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况不能随时用于

货币资金10135473.0610135473.06冻结支付的保函保

证金、ETC 保证

822023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

金、理财冻结款质押的定期存

其他非流动资产4000000.004000000.00质押款已背书未到期

应收票据10737173.7410447157.59质押的票据已办理保理业

应收账款7558613.267337353.75质押务

合计32431260.0631919984.40－－

26.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

信用借款14570560.836006000.00

保理融资款17334560.197558613.26

合计31905121.0213564613.26

27.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票142414122.28189688777.60

28.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

货款70478968.0598813552.20

设备、工程款11006256.8419348475.92

合计81485224.89118162028.12

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

29.预收款项

（1）预收款项列示项目2024年12月31日2023年12月31日

预收租金－3600.00

30.合同负债

（1）合同负债情况

83项目2024年12月31日2023年12月31日

预收商品款38425805.1336861943.38

31.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、短期薪酬139301007.41213179296.21231362894.41121117409.21

二、离职后福利-设

－12512052.5412512052.54－定提存计划

三、辞退福利－1366673.621047397.62319276.00

合计139301007.41227058022.37244922344.57121436685.21

（2）短期薪酬列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、工资、奖金、

138589328.18191959596.59210108483.82120440440.95

津贴和补贴

二、职工福利费－5340540.695340540.69－

三、社会保险费－7087804.947087804.94－

其中：医疗保险费－5974043.365974043.36－

工伤保险费－567284.26567284.26－

生育保险费－546477.32546477.32－

四、住房公积金－4467201.184467201.18－

五、工会经费和职

711679.234324152.814358863.78676968.26

工教育经费

合计139301007.41213179296.21231362894.41121117409.21

（3）设定提存计划列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

离职后福利：－－－－

1.基本养老保险－12121319.5912121319.59－

2.失业保险费－390732.95390732.95－

合计－12512052.5412512052.54－

32.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税－9812618.62

增值税4327589.764964818.93

房产税670233.74595335.05

个人所得税423363.78512193.64

84项目2024年12月31日2023年12月31日

城市维护建设税455463.21403879.47

教育费附加195198.50173091.21

印花税125188.55145107.58

地方教育附加130132.33115394.13

土地使用税23941.5523370.26

其他税种2.262.26

合计6351113.6816745811.15

33.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息－－

应付股利－－

其他应付款9769860.009304806.53

合计9769860.009304806.53

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

预提费用5069291.335751198.06

往来款2917680.412226575.01

押金、保证金1782888.261327033.46

合计9769860.009304806.53

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

34.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款11435467.029668.13

一年内到期的租赁负债1216311.271101539.45

一年内到期的长期应付款项4796141.65

合计17447919.941111207.58

35.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额4995354.444792052.53

8536.长期借款

（1）长期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日2024年利率区间

信用借款16535467.0217654010.422.00%-3.60%

小计16535467.0217654010.42－

减：一年内到期的长期借款11435467.029668.13－

合计5100000.0017644342.29－

37.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额2145053.472066546.13

减：未确认融资费用106276.5498841.92

小计2038776.931967704.21

减：一年内到期的租赁负债1216311.271101539.45

合计822465.66866164.76

38.长期应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款38803134.41－

减：一年内到期的长期应付

4796141.65－

款

合计34006992.76－

说明：本公司通过分期付款方式从 Honeywell international inc.取得知识产权

许可权(许可权期限为2024年7月至2031年12月)，用于约定区域内(中国大陆、香港、澳门及台湾)制造、生产、销售和分销许可产品。子公司格蓝迪公司为以上款项的支付提供担保。

39.递延收益

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日与资产相关的

政府补助2803101.421590000.00657613.033735488.39政府补助

40.股本

本次增减变动（+、一）

2023年12月2024年12月

项目

31日公积金转发行新股送股其他小计31日

股

股份总数252000000.001862820.00－－－1862820.00253862820.00

86说明：2024年10月，本公司向符合2023年限制性股票激励计划归属条件

的66名激励对象发行1862820股限制性股票，增加股本1862820.00元。

41.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日资本溢价（股本溢

607582254.5819375266.70－626957521.28

价）

其他资本公积5606598.866400724.5411141602.30865721.10

合计613188853.4425775991.2411141602.30627823242.38

说明1：资本溢价（股本溢价）本期增加系2023年限制性股票激励计划第一个归属期对应股份行权所致；

说明2：其他资本公积本期增加系本公司2023年限制性股票激励计划按照授

予日公允价值在等待期内分摊，增加本期其他资本公积6488050.87元，剔除计入少数股东权益的股份支付87326.33元后，增加归母其他资本公积6400724.54元；其他资本公积本期减少系2023年限制性股票激励计划第一个归属期对应股

份行权转至资本溢价（股本溢价）。

42.库存股

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

库存股－43188693.47－43188693.47

说明：公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，拟用于股权激励或员工持股计划。截止2024年12月31日，已回购4729040股，占公司总股本的1.8628%。

43.盈余公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日法定盈余公

65192455.1791949.35－65284404.52

积

说明1：盈余公积本期增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

44.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润477245789.46422924822.33

87项目2024年度2023年度调整期初未分配利润合计数（调增+，－－调减－）

调整后期初未分配利润477245789.46422924822.33

加：本期归属于母公司所有者的净利

-12887596.43102265590.30润

加：其他综合收益转入－-351235.24

减：提取法定盈余公积91949.359793387.93

应付普通股股利99226878.4037800000.00

期末未分配利润365039365.28477245789.46

说明1：本公司2023年度利润分配方案：以公司总股本252000000股剔除

已回购股份3667392股后的248332608股为基数，每10股派发3元，实际分红74499782.40元；

说明2：本公司2024年半年度利润分配方案：以公司总股本252000000股

剔除已回购股份4729040股后的247270960股为基数，每10股派发1元，实际分红24727096.00元。

45.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务648150870.57368612542.21787543688.81431846946.31

其他业务71436780.9444586488.8496217402.7063962610.01

合计719587651.51413199031.05883761091.51495809556.32

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

楼宇对讲产品403859361.54213327901.03533396842.35277154960.39

智能家居产品151038010.62107186609.92151581679.5799514530.78

智慧病房及门诊产品93253498.4148098031.26102565166.8955177455.14

合计648150870.57368612542.21787543688.81431846946.31按经营地区分类

境内535223031.01313416649.38690347908.05382466795.70

境外112927839.5655195892.8397195780.7649380150.61

合计648150870.57368612542.21787543688.81431846946.31

882024年度2023年度

项目收入成本收入成本按收入确认时间分类

在某一时点确认收入648150870.57368612542.21787543688.81431846946.31

合计648150870.57368612542.21787543688.81431846946.31

（2）履约义务的说明

本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务，不同客户和不同产品的付款条件有所不同。

（3）营业收入扣除情况

2024年度

项目金额（万元）具体扣除情况

营业收入719587651.51—

营业收入扣除项目合计金额2929848.09—

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.41%—

一、与主营业务无关的业务收入——

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币销售材料及废性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以1987385.38品、固定资产出及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营租等之外的收入。

2.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产智能硬件贸易生的收入。942462.71业务收入与主营业务无关的业务收入小计2929848.09—

二、不具备商业实质的收入——

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入——

营业收入扣除后金额716657803.42

46.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税2406173.572824845.92

教育费附加1031216.571210648.19

房产税1512679.851103903.52

地方教育附加687477.83807098.70

印花税452588.43494279.61

其他税金51348.1547392.56

合计6141484.406488168.50

8947.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬98839875.96113119087.15

业务宣传及招待费15872950.9213236399.15

交通差旅费9300718.408146213.50

办公会务费7363487.727976429.82

代理商服务费9532311.489319883.27

特许经营权摊销2789482.02－

物料消耗及样品费2443158.363007873.64

以权益结算的股份支付3791022.792689247.92

出口费用1001362.85827414.87

咨询检测费260375.64325296.27

其他1369854.912162777.76

合计152564601.05160810623.35

48.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬27610238.1529204374.77

办公费4049889.916169583.02

咨询服务费7775162.505639370.88

折旧摊销6288687.605060893.14

业务招待费2101924.401772293.95

以权益结算的股份支付1607385.011314993.46

差旅交通费920726.57840481.52

其他1218073.301348012.35

合计51572087.4451350003.09

49.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬59777392.2152914712.68

研发直接投入14072975.0811164714.22

办公费1145582.811805782.68

折旧摊销1942519.111151390.53

以权益结算的股份支付582815.93389322.08

其他1667604.431279589.51

合计79188889.5768705511.70

50.财务费用

90项目2024年度2023年度

利息支出1163470.59644567.20

其中：租赁负债利息支出135150.4896307.17

减：利息收入7605212.083907610.74

利息净支出-6441741.49-3263043.54

汇兑净损失-917226.66-694775.78

银行手续费583318.36459659.72

合计-6775649.79-3498159.60

51.其他收益

项目2024年度2023年度

政府补助12843173.4828774765.87

个税扣缴税款手续费24630.2313358.36

进项税加计扣除3123407.782905063.79

增值税减免26000.00－

合计16017211.4931693188.02

52.投资收益

项目2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益-472669.5414509492.67

权益法核算的长期股权投资收益-269080.53430383.61

债务重组收益-8472725.3079326.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益－-4668.67

其他非流动金融资产持有期间取得的分红180000.00－

债权投资持有期间取得的利息收入3099821.90187424.65

合计-5934653.4715201958.26

53.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产5523204.43842440.24

其他非流动金融资产-2902080.84699231.41

合计2621123.591541671.65

54.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失579935.752435804.01

应收账款坏账损失-53988828.72-30833307.44

其他应收款坏账损失7303972.082102536.69

91项目2024年度2023年度

长期应收款坏账损失1934175.43-246886.51

合计-44170745.46-26541853.25

说明：本期应收账款坏账损失较上期增长幅度大，主要系受房地产行业下行影响，部分房地产客户回款困难，本公司对应收账款单项计提的坏账准备增加导致。

55.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-7854756.69-5570075.77

合同资产减值损失-5588114.94-4742913.26

投资性房地产减值损失-319087.23-2722362.87

固定资产减值损失-4425370.53－

其他非流动资产减值损失-10796614.12-2677921.09

合计-28983943.51-15713272.99

说明：本期资产减值损失较上期增长幅度大，主要系本期对工抵房计提的减值损失增加所致。

56.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或3426174.12-291468.47损失

其中：固定资产3426174.12-291468.47

使用权资产处置利得或损失9999.4217248.93

投资性房地产处置利得或损失－-411164.64

其他非流动资产处置利得或损失-790309.81－

合计2645863.73-685384.18

57.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

违约金6075781.661058533.486075781.66

无需支付的款项36548.3320451.3436548.33

非流动资产毁损报废利得0.0088.500.00

其他39221.1955345.5939221.19

合计6151551.181134418.916151551.18

9258.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

公益性捐赠支出256077.80247491.93256077.80

非流动资产毁损报废损失47516.5784018.5847516.57

滞纳金16261.721980.5416261.72

其他14960.2215922.2614960.22

合计334816.31349413.31334816.31

59.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用775212.2215554712.50

递延所得税费用-14092502.53-7392356.24

合计-13317290.318162356.26

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额-28291200.97110376701.26

按本公司适用15%税率计算的所得税费用-4243680.1516556505.19

子公司适用不同税率的影响259137.72225783.35

调整以前期间所得税的影响791030.01-1334221.40

非应税收入的影响-627679.14－

权益法核算的联营企业损益40362.08-64557.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响551790.44778502.69

税率变动对期初递延所得税余额的影响381754.771122782.95

研发费用加计扣除-10470006.04-9122438.98

所得税费用-13317290.318162356.26

60.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

利息收入3155379.002263264.42

政府补助及营业外收入15404145.2713553848.38

收到押金、保证金30779215.6313180761.15

93项目2024年度2023年度

备用金、暂借款556671.371325434.28

合并范围外往来款8297568.152806562.52

收回涉诉冻结资金－800000.00

合计58192979.4233929870.75

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付短期租赁付款额4243945.596303228.33

合并范围外往来款3551125.122025167.26

支付押金、保证金21570591.216476612.78

备用金、暂借款3272083.621771873.10

经营性费用支出77986647.2972048903.87

合计110624392.8388625785.34

（2）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁负债的本金和利息2904349.782025268.32

支付股票回购款43188693.47－

合计46093043.252025268.32

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2023年12月本期增加本期减少2024年12月

项目

31日31日

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

13564613.231638183.27811613.231905121.0

短期借款795797.02

636281859.2362

99226878.4

应付股利－－99226878.40－－

0

长期借款

（含一年内17654010.416535467.0－621084.18－

到期的非流21739627.582动负债）租赁负债

（含一年内

1967704.21－2975422.50－2038776.93

到期的非流2904349.78动负债）

942023年12月本期增加本期减少2024年12月

项目

31日31日

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

33186327.831638183.2110152714.97811613.250479364.9

合计103619182.10

93967

61.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流

－－

量：

净利润-14973910.66102214345.00

加：资产减值准备28983943.5115713272.99

信用减值损失44170745.4626541853.25

固定资产折旧、投资性房地产折旧15385238.0411106868.00

使用权资产折旧2181950.821523972.53

无形资产摊销3470464.95553606.48

长期待摊费用摊销155693.7826177.86

处置固定资产、无形资产和其他长期

-2645863.73685384.18

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

47516.5783930.08

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-2621123.59-1541671.65

列）

财务费用（收益以“－”号填列）246243.93-50208.58

投资损失（收益以“－”号填列）5934653.47-15201958.26递延所得税资产减少（增加以“－”-14092502.53-5192662.55号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”－-2200950.42号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-12044806.926855217.54经营性应收项目的减少（增加以“－”

34616450.15-13276032.48号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-100071250.8852826545.15号填列）

其他－－

经营活动产生的现金流量净额-11256557.63180667689.12

2．不涉及现金收支的重大活动：－－

债务转为资本－－

一年内到期的可转换公司债券－－

租入的资产（简化处理的除外）－－

3．现金及现金等价物净变动情况：－－

95补充资料2024年度2023年度

现金的期末余额332943992.77119991268.35

减：现金的期初余额119991268.35228190861.47

加：现金等价物的期末余额－－

减：现金等价物的期初余额－－

现金及现金等价物净增加额212952724.42-108199593.12

（2）现金和现金等价物构成情况

2023年12月31

项目2024年12月31日日

一、现金332943992.77119991268.35

其中：库存现金2277.413717.88

可随时用于支付的银行存款303264331.42119850590.11

可随时用于支付的其他货币资金29677383.94136960.36

二、现金等价物－－

三、期末现金及现金等价物余额332943992.77119991268.35

62.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元1488321.347.188410698649.12

欧元62908.237.5257473428.47

港币86.400.926080.01

新加坡币200.005.32141064.28

台币180.000.222540.05

泰铢90.000.212619.13

澳元5.004.508022.54

法郎41.507.9976331.90

乌克兰币3712.000.1737644.77应收账款

其中：美元2075796.867.188414921658.15长期应付款

其中：美元6170000.007.188444352428.00

63.租赁

（1）本公司作为承租人

96与租赁相关的当期损益及现金流

项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4094096.63

租赁负债的利息费用135150.48

与租赁相关的总现金流出6410346.17

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2024年度金额

租赁收入609927.22

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入－

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

职工薪酬59777392.2152914712.68

研发直接投入14072975.0811164714.22

办公费1145582.811805782.68

折旧摊销1942519.111151390.53

以权益结算的股份支付582815.93389322.08

其他1667604.431279589.51

合计79188889.5768705511.70

其中：费用化研发支出79188889.5768705511.70

资本化研发支出－－

七、合并范围的变更

1、新设子公司

2024年5月，本公司设立控股子公司厦门狄耐克健康产业科技有限公司，持

股比例为70%。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

97（1）企业集团的构成

注册资本主要经营注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）地地直接间接

信息传输、软件和信

智能交通公司1000.00厦门厦门100.00－直接投资息技术服务业

信息传输、软件和信

物联智慧公司1250.00厦门厦门80.00－直接投资息技术服务业

信息传输、非同一控软件和信

格蓝迪公司500.00厦门厦门100.00－制下企业息技术服合并务业科学研究

环境智能公司2500.00厦门厦门和技术服80.00－直接投资务业研究与试

健康科技公司1000.00厦门厦门70.00－直接投资验发展业

2.在联营企业中的权益

（1）联营企业

持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法联营企业

狄耐克鹰慧物联网信息传输、科技（上海）有限公上海上海软件和信息25.00－权益法司技术服务业

勃汉威（厦门）环保

厦门厦门智能家居20.00－权益法科技有限公司

安立通智能（深圳）

深圳深圳智能安防35.00－权益法有限公司

建筑装饰、山西中科瑞狄智慧

太原太原装修和其他－30.00权益法物联科技有限公司建筑业

（2）不重要的联营企业的汇总财务信息

2024年12月31日/20242023年12月31日/2023

项目年度年度

投资账面价值合计8722099.458563179.98下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-269080.53430383.61

——其他综合收益－－

982024年12月31日/20242023年12月31日/2023

项目年度年度

——综合收益总额-269080.53430383.61

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债本期计入

2023年12本期新增补本期转入本期其他2024年12与资产/收益

表列报项营业外收月31日余额助金额其他收益变动月31日余额相关目入金额

递延收益2803101.421590000.00－657613.03－3735488.39与资产相关

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益12185560.4528774765.87与收益相关

其他收益657613.03－与资产相关

合计12843173.4828774765.87

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融

资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

99本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行

具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升

超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财

100务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，

该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。

违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款及合同资产中，前五大客户的应收账款及合同资产占本公司应收账款及合同资产总额的11.81%（比较期：17.55%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的31.96%（比较期：10176.64%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款31905121.02－－－31905121.02

应付票据142414122.28－－－142414122.28

应付账款81485224.89－－－81485224.89

其他应付款9769860.00－－－9769860.00

租赁负债－557112.68265352.98－822465.66一年内到期的非流动

17447919.94－－－17447919.94

负债

长期借款－5100000.00－－5100000.00

长期应付款－5260079.155813178.0722933735.5434006992.76

合计283022248.1310917191.836078531.0522933735.54322951706.55（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款13564613.26－－－13564613.26

应付票据189688777.60－－－189688777.60

应付账款118162028.12－－－118162028.12

其他应付款9304806.53－－－9304806.53一年内到期的非流动

1111207.58－－－1111207.58

负债

租赁负债－866164.76－－866164.76

长期借款－11944342.295700000.00－17644342.29

合计331831433.0912810507.055700000.00－350341940.14

3.市场风险

102（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示，见附注五、62外币货币性项目。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移的已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的终止确认情况方式的性质的金额判断依据

背书应收票据6606096.21未终止确认有追索权

背书应收款项融资9481204.72终止确认无追索权

保理应收账款17334560.19未终止确认有追索权

应收账款-供应链

贴现177667.00终止确认无追索权票据

合计－33599528.12－－

（2）转移而终止确认的金融资产情况

103与终止确认相关的利得

项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

应收款项融资背书9481204.72－

应收账款-供应链票据贴现177667.00-1944.09

合计－9658871.72-1944.09

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目资产转移的方式额额

应收票据背书6606096.216606096.21

应收账款保理17334560.1917334560.19

合计－23940656.4023940656.40

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量－－－－

（一）交易性金融资产－－130447620.76130447620.76

1.以公允价值计量且变动计入当期损

－－130447620.76130447620.76益的金融资产

（1）结构性存款－－80404573.2080404573.20

（2）理财产品－－50043047.5650043047.56

（二）应收款项融资－－10355402.6210355402.62

（三）其他非流动金融资产－－35397150.5735397150.57

持续以公允价值计量的资产总额－－176200173.95176200173.95

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的

104输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票

据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他

应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

实际控制人名称本公司任职情况对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

缪国栋董事长、总经理25.8325.83

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系

狄耐克鹰慧物联网科技（上海）有限公司本公司之联营企业

勃汉威（厦门）环保科技有限公司本公司之联营企业

安立通智能（深圳）有限公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

董事、监事、高级管理人员关键管理人员

1055.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联交易内关联方2024年度发生额2023年度发生额容

狄耐克鹰慧物联网科技（上海）有限公司采购商品2877929.143704710.88

勃汉威（厦门）环保科技有限公司采购商品36433.61-512258.45

安立通智能（深圳）有限公司采购商品394915.063125111.51

出售商品、提供劳务情况关联交易内关联方2024年度发生额2023年度发生额容

狄耐克鹰慧物联网科技（上海）有限公司出售商品758927.141354129.56

（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

格蓝迪（厦门）

2031年12月31

智慧科技有限公44352428.002024年7月1日否日司

（3）关键管理人员报酬项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬5559223.077327519.67

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备狄耐克鹰慧物联网

应收账款科技（上海）有限1194183.6355405.451901300.5785317.09公司

勃汉威（厦门）环

预付款项－－696099.16－保科技有限公司

其他应收勃汉威（厦门）环

786592.007865.92－－

款保科技有限公司

（2）应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

106项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

狄耐克鹰慧物联网科技（上海）有

应付账款2219479.481442902.63限公司

应付账款勃汉威（厦门）环保科技有限公司38880.00－

应付票据安立通智能（深圳）有限公司－446043.36

应付账款安立通智能（深圳）有限公司183071.30－

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别金数量金额数量金额数量数量金额额

1862820.011251432.81965180.0

骨干人员－－－－

00012181687.20

说明1：2023年10月18日召开的第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次议，审议通过了《关于向公司2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2023年10月18日为本激励计划的首次授予日，以5.82元/股的向68名符合首次授予条件的激励对象授予635.00万股限制性股票（不含预留50万股）。

说明2：2024年10月17日召开的第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格的议案》，确定激励计划首次授予价格调整为5.42元。

2.以权益结算的股份支付情况

2024年度

布莱克-斯科尔斯期权定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法

（Black-Scholes Model）

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

按照授予总数，并考虑行权成就情况、可行权权益工具数量的确定依据人员流动因素综合确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因－

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11251432.80

3.本期股份支付费用

以权益结算的股份支付费授予对象类别以现金结算的股份支付费用用

骨干人员6488050.87－

107十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2024年12月31日2023年12月31日

购建长期资产承诺12162983.3835513168.80

对外投资承诺24172000.0030000000.00

说明：对外投资承诺系*本公司作为有限合伙人与厦门凯泰亿联投资管理有

限公司及其他第三方社会资本或机构投资人，共同对外投资设立产业投资基金——厦门亿联凯泰数字创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“亿联凯泰基金”）。亿联凯泰基金注册于厦门市，总募集规模不超过人民币5亿元。本公司认缴2000万元，认缴比例为4.00%。截止2024年12月31日已实缴出资额1400.00万元。

*本公司作为有限合伙人与与厦门市七晟创业投资有限公司、晋江七尚股权

投资合伙企业（有限合伙）、福州昊天兴创投资合伙企业（有限合伙）及国有资本、第三方社会资本或机构投资人共同投资福州晋安三创股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“晋安三创”）。晋安三创注册于福州市，总募集规模不超过人民币3亿元。本公司认缴3600万元，认缴比例为12.00%（以工商登记为准），截止2024年12月31日已实缴出资额1800万元。

*本公司作为山西中科瑞狄智慧物联科技有限公司的出资人。山西中科注册于太原市，注册资本200万元，本公司认缴60万元，认缴比例为30.00%（以工商登记为准），截止2024年12月31日已实缴出资金额42.80万元。

（2）其他承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）开出保函

108截至2024年12月31日，本公司及子公司对外开具保函金额为1125.51万元。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，子公司为本公司提供担保的情况详见本附注十二、

5（2）。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

据《公司法》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《公司章程》等相关规定，鉴于公司2024年度归属于母公司所有者的净利润为负，经综合考虑公司的长远发展，在保证公司正常经营发展的前提下，提出2024年度利润分配预案如下：

2024年度拟不进行现金分红，不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配

利润结转以后年度分配。该利润分配预案尚需经本公司股东大会批准。

2.其他资产负债表日后事项说明

（1）2025年1月，因控股子公司健康科技公司之少数股东厦门上戈贸易有

限公司退出持股，本公司对健康科技公司的持股比例由70%上升至100%。

（2）2025 年 1 月，本公司在香港设立全资子公司 DNAKE(HongKong)

Holdings Limited(狄耐克(香港)控股有限公司)，注册资本 200 万港币，开展国际贸易销售业务及资讯服务活动、对外投资。

（3）2025年1月，本公司以自有资金出资500万元投资参股湖南安智网络

科技有限公司，持有其1.7544%的股份，以此深化在智慧教育领域的战略布局，推动业务协同与创新发展。

（4）截至财务报告报出日，本公司不存在其他应披露的重要资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1091.债务重组

2024年度，本公司与广东省安心加科技有限公司等客户完成以房抵债的金额

为3362.63万元。

2.分部信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为楼宇对讲产品、智能家居产品、智慧病房及门诊产品，这些经营业务是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些不同业务类别的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，同时不同业务类别和产品由本公司管理层统一管理和调配，并通过不同营销团队予以具体执行，本公司业务和产品不存在跨行业、跨区域情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本公司无需披露分部数据。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内277900360.60320011290.32

1至2年114332598.4777663476.78

2至3年40870657.03102444320.82

3年以上102795385.1047851172.04

小计535899001.20547970259.96

减：坏账准备150898993.34105330687.85

合计385000007.86442639572.11

说明：本公司期末用于保理的应收账款账面余额为17334560.19元。

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

110按单项计提坏账准备170403506.8931.80128656958.3375.5041746548.56

按组合计提坏账准备365495494.3168.2022242035.016.09343253459.30

组合1：应收合并范围内

87245226.2016.28－－87245226.20

关联方款项

组合2：应收其他客户款

278250268.1151.9222242035.017.99256008233.10

项

合计535899001.20100.00150898993.3428.16385000007.86（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备146229121.0726.6977250415.3852.8368978705.69

按组合计提坏账准备401741138.8973.3128080272.476.99373660866.42

组合1：应收合并范

61497494.8311.22－－61497494.83

围内关联方款项

组合2：应收其他客

340243644.0662.0928080272.478.25312163371.59

户款项

合计547970259.96100.00105330687.8519.22442639572.11

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户141155481.2439151335.0195.13预计无法全部收回

客户222102196.0719148127.5186.63预计无法全部收回

客户38923457.732788004.8031.24预计无法全部收回

客户48255285.876183346.9274.90预计无法全部收回

客户56863640.003431820.0050.00预计无法全部收回

客户66751535.454143686.9261.37预计无法全部收回

客户76637598.153098832.6546.69预计无法全部收回

客户86562270.253032429.9546.21预计无法全部收回

客户95674711.415114737.8490.13预计无法全部收回其他小额应收客

57477330.7242564636.7374.05预计无法全部收回

户

合计170403506.89128656958.3375.50－

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款

1112024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

1年以内206494824.822064948.221.00248199276.462481992.821.00

1至2年46765988.944676598.9210.0045347627.944534762.8310.00

2至3年13555666.324066699.8430.0036618889.7910985666.9530.00

3年以上11433788.0311433788.03100.0010077849.8710077849.87100.00

合计278250268.1122242035.017.99340243644.0628080272.478.25

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

单项计提

77250415.3867931244.8612959621.893550986.01-14094.01128656958.33

坏账准备组合计提

28080272.47-5721879.99－130451.4814094.0122242035.01

坏账准备

合计105330687.8562209364.8712959621.893681437.49－150898993.34

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3681437.49

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额余额产减值准备期额计数的比例末余额

（%）

第一名73296920.03－73296920.0312.93－

第二名18142790.97－18142790.973.20181427.91

第三民11966925.491003630.0212970555.512.2912632665.43

第四名11443562.71－11443562.712.02114435.63

第五名10961380.84－10961380.841.93109613.81

合计125811580.041003630.02126815210.0622.3713038142.78

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息－－

112项目2024年12月31日2023年12月31日

应收股利180000.00－

其他应收款16429803.3725676856.47

合计16609803.3725676856.47

（2）应收股利

*分类被投资单位2024年12月31日2023年12月31日福州晋安三创股权投资合伙企

180000.00－业（有限合伙）

小计180000.00－

减：坏账准备－－

合计180000.00－

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内14744647.644749152.75

1至2年1797847.90908757.17

2至3年714023.0229250970.39

3年以上1199127.28978408.70

小计18455645.8435887289.01

减：坏账准备2025842.4710210432.54

合计16429803.3725676856.47

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

备用金105090.9587266.34

保证金、押金5169988.9833414187.53

其他往来款3585679.682383735.14

合并范围内关联方往来款9594886.232100.00

小计18455645.8435887289.01

减：坏账准备2025842.4710210432.54

合计16429803.3725676856.47

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

113阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段16287967.64633305.5215654662.12

第二阶段－－－

第三阶段2167678.201392536.95775141.25

合计18455645.842025842.4716429803.37

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备16287967.643.89633305.5215654662.12

组合1应收合并范围内关联方款项9594886.23－－9594886.23

组合2应收其他客户款项6693081.419.46633305.526059775.89

合计16287967.643.89633305.5215654662.12

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备2167678.2064.241392536.95775141.25

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段30836527.708235170.6622601357.04

第二阶段－－－

第三阶段5050761.311975261.883075499.43

合计35887289.0110210432.5425676856.47

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备30836527.7026.718235170.6622601357.04组合1应收合并范围内关联方款

2100.00－－2100.00

项

组合2应收其他客户款项30834427.7026.718235170.6622599257.04

合计30836527.7026.718235170.6622601357.04

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备5050761.3139.111975261.883075499.43

本期坏账准备计提金额的依据：

114按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月312024年12

类别日其他计提收回或转回转销或核销月31日变动按单项计提坏

1975261.883992845.683914264.05661306.56－1392536.95

账准备按组合计提坏

8235170.66-7599462.142550.00-147.00－633305.52

账准备

合计10210432.54-3606616.463916814.05661159.56－2025842.47

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款661159.56

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2024年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)合并范围内关

第一名6521059.131年以内35.33－联方往来款合并范围内关

第二名3045911.381年以内16.50－联方往来款

第三民其他往来款786592.001年以内4.267865.92

第四名保证金、押金700000.001至2年3.79210000.00

第五名保证金、押金452319.501年以内2.454523.20

合计－11505882.01－62.33222389.12

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资50989786.48－50989786.4847729775.66－47729775.66

对联营、合营企

8295980.51－8295980.518563179.98－8563179.98

业投资

1152024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计59285766.99－59285766.9956292955.64－56292955.64

（2）对子公司投资

2024年12

2023年12月2024年12月本期计提月31日减

被投资单位本期增加本期减少

31日31日减值准备值准备余

额厦门狄耐克物联

智慧科技有限公10216040.00277352.49－10493392.49－－司厦门狄耐克智能

交通科技有限公10912520.8323379.17－10935900.00－－司厦门狄耐克环境

智能科技有限公20112520.83159279.16－20271799.99－－司

格蓝迪（厦门）智

6488694.00－－6488694.00－－

慧科技有限公司厦门狄耐克健康

产业科技有限公－2800000.00－2800000.00－－司

合计47729775.663260010.82－50989786.48－－

（3）对联营企业投资本期增减变动

2023年12月31

投资单位权益法下确日减少投其他综合收其他权益变追加投资认的投资损资益调整动益

联营企业－－－－－－狄耐克鹰慧物联

网科技（上海）有4299587.83－－72371.56－－限公司

勃汉威（厦门）环

1551247.73－－-326189.63－－

保科技有限公司安立通智能（深

2712344.42－－-13381.40－－

圳）有限公司

合计8563179.98－-267199.47－－（续上表）本期增减变动宣告发放2024年12月2024年12月31日减值投资单位计提减值现金股利其他31日准备余额准备或利润

联营企业－－－－－

116本期增减变动

宣告发放2024年12月2024年12月31日减值投资单位计提减值现金股利其他31日准备余额准备或利润狄耐克鹰慧物联网科

－－－4371959.39－技（上海）有限公司

勃汉威（厦门）环保科

－－－1225058.10－技有限公司

安立通智能（深圳）有

－－－2698963.02－限公司

合计－－－8295980.51

4.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务584672506.61348237475.67716056519.37405183532.69

其他业务21262723.1915553320.7023559665.9420386599.68

合计605935229.80363790796.37739616185.31425570132.37

5.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-267199.47430383.61

处置交易性金融资产取得的投资收益-472669.5414696917.32

债务重组收益-4861311.1179326.00

股利分红180000.00－

债权投资持有期间取得的利息收入3099821.90－

合计-2321358.2215206626.93

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2645863.73

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公8644893.94司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变2148454.05动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17644881.03

债务重组损益-8472725.30

117项目2024年度

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5816734.87

非经常性损益总额28428102.32

减：非经常性损益的所得税影响数4306294.25

非经常性损益净额24121808.07

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-151271.78

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额24273079.85本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损

益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）未列举的项目认定为非经常性损益且金额重大的，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）中列举的非经常性损

益项目界定为经常性损益的项目，明细及原因如下：

项目涉及金额原因

软件增值税退税3540666.51与公司正常经营业务密切相关

2.净资产收益率及每股收益

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.97-0.05-0.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-2.81-0.15-0.15股东的净利润

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.480.410.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.290.290.29

股东的净利润

公司名称：厦门狄耐克智能科技股份有限公司

日期：2025年4月28日

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