安徽华业香料股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2024]0011010562号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）安徽华业香料股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2023年度）目录页次
一、募集资金存放与使用情况鉴证报告1-2
二、安徽华业香料股份有限公司2023年度募集资1-7
金存放与使用情况的专项报告大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2024]0011010562号
安徽华业香料股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的安徽华业香料股份有限公司（以下简称华业香料公司）《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任华业香料公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指
引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华业香料公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务
准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定
执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对华业香料公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
第1页大华核字[2024]0011010562号募集资金存放与使用情况鉴证报告
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，华业香料公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了华业香料公司2023年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供华业香料公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为华业香料公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
吕勇军
中国·北京中国注册会计师：
高山
二〇二四年四月二十二日
第2页安徽华业香料股份有限公司
2023年度
募集资金存放与使用情况专项报告安徽华业香料股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1745号文《关于同意安徽华业香料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国元证券股份有限公司于 2020 年 9 月 4 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票
1435.00万股，每股面值1元，每股发行价人民币18.59元。截至2020年9月10日止，
本公司共募集资金266766500.00元，扣除发行费用44144414.75（不含税），募集资金净额222622085.25元。
截止2020年9月10日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2020]000503号”验资报告验证确认。
截止2023年12月31日，公司对募集资金项目累计投入195422215.40元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币113763793.40元；
2020年度使用募集资金人民币1594153.35元，2021年度使用募集资金人民币
38615162.00元，2022年度使用募集资金31173745.14元，本年度使用募集资金10275361.51元。截止2023年12月31日，募集资金余额为人民币32101283.03元（含募集资金专户累计利息收入和理财收益扣除手续费后的净额4901413.18元）。
二、募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《安徽华业香料股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该《管理制度》经本公司2020年三届第十四次董事会审议通过，并业经本公司2020年第二次临时股东大会表决通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司在兴业银行股份有限公司安庆分行（年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目）、中国民生银行股份有限公司合肥分行
营业部（香料工程技术研究中心建设项目募投资金）、中国光大银行股份有限公司合肥潜山
北路支行（营销网络建设项目）、中国建设银行股份有限公司潜山支行（补充流动资金）开
设募集资金专项账户，并于2020年9月16日与国元证券股份有限公司、兴业银行股份有限专项报告第1页安徽华业香料股份有限公司
2023年度
募集资金存放与使用情况专项报告
公司安庆分行、中国民生银行股份有限公司合肥分行营业部、中国光大银行股份有限公司合肥潜山北路支行、中国建设银行股份有限公司潜山支行银行分别签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每半年对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。
公司全资子公司安徽华业香料合肥有限公司（以下简称“合肥华业”）于2020年10月
13日分别与华业香料公司、兴业银行股份有限公司安庆分行及保荐机构国元证券股份有限
公司签订了《募集资金四方监管协议》。公司于2021年3月25日召开了第四届董事会第三次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体和实施地点的议案》，同意公司将募集资金投资项目“香料工程技术研究中心建设项目”的实施主体由华业香料变更为合肥华业，实施地点由安徽省安庆市潜山市舒州大道42号变更为合肥循环经济示范园龙兴大道与乳泉路交口西北角。合肥华业于2021年6月9日分别与华业香料公司、中国民生银行股份有限公司合肥分行及保荐机构国元证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》，对“香料工程技术研究中心建设项目”募集资金的存放和使用进行专户管理。
2022年9月15日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将募集资金调整至其他募投项目及增加部分募投项目投资规模的议案》。根据公司现阶段发展需求，结合外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，基于满足公司“年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目”的资金优先需求，结合公司发展规划以及实际经营需要，经公司审慎研判，拟将“营销网络建设项目”的剩余募集资金投入到“年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目”的建设中。公司、合肥华业与兴业银行股份有限公司安庆分行及保荐机构国元证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》，对“年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目”募集资金的存放和使用进行专户管理。
根据公司与国元证券股份有限公司签订的《保荐协议》，公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过一千万元人民币或者募集资金净额的10%的，公司应及时以邮件或传真方式通知保荐机构，同时提供专户的支出清单。
2023年12月20日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。为了提高募集资金的使用效率，满足公司业务对流动资金的需求，降低财务费用，提升公司经营效益，为公司和股东创造更大的利益，董事会同意公司对首次公开发行股票募集资金投资项目中的“香料工程技术研究中心建设项目”予以结项，并将上述项目结项后剩余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。2024年1月5日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过《关于专项报告第2页安徽华业香料股份有限公司
2023年度
募集资金存放与使用情况专项报告部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。
截至2023年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元银行名称账号初时存放金额截止日余额存储方式兴业银行股份有限公司
497010100100378264167553600.00已注销
安庆分行兴业银行股份有限公司
497010100100374339已注销
安庆分行中国民生银行股份有限
63227783340000000.00已注销
公司合肥分行营业部中国民生银行股份有限
632999840 12101283.03 流动利 D
公司肥东支行中国光大银行股份有限
5216018800010702725000000.00已注销
公司合肥潜山北路支行中国建设银行股份有限
340501684308000011428412900.00已注销
公司潜山支行
合计240966500.0012101283.03
4、在确保不影响公司募集资金投资项目正常进行的情况下，公司为了提高募集资金使用效率，将部分募集资金以购买保本型低风险理财产品形式存放。截至2023年12月31日止，购买的理财产品明细情况列示如下：
金额单位：人民币元名称账号截止日余额存储方式
国元证券股份有限公司434304222620000000.00定期
合计20000000.00
三、2023年度募集资金的使用情况
详见附表1《募集资金使用情况表》及附表2变更募集资金投资项目情况表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况2022年9月15日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将募集资金调整至其他募投项目及增加部分募投项目投资规模的议案》。根据公司现阶段发展需求，结合外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，基于满足公司“年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目”的资金优先需求，结合公司发展规划以及实际经营需要，经公司审慎研判，拟将“营销网络建设项目”的剩余募集资金投入到“年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目”的建设中。
2023年6月28日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。公司结合目前募投项目的实际进展情况，拟将年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目达到预定可使用状态日期由2023年7月日延期至2024年7月。
2023年12月20日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于部分募投项目专项报告第3页安徽华业香料股份有限公司
2023年度
募集资金存放与使用情况专项报告结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。董事会同意公司对首次公开发行股票募集资金投资项目中的“香料工程技术研究中心建设项目”予以结项，并将上述项目结项后剩余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。2024年1月5日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况。
安徽华业香料股份有限公司（盖章）
二〇二四年四月二十二日专项报告第4页安徽华业香料股份有限公司
2023年度
募集资金存放与使用情况专项报告附表1募集资金使用情况表
编制单位：安徽华业香料股份有限公司
金额单位：人民币元
募集资金总额266766500.00
本年度投入募集资金总额10275361.51
募集资金净额222622085.25
报告期内变更用途的募集资金总额29292769.96
累计变更用途的募集资金总额43313382.60已累计投入募集资金总额195422215.40
累计变更用途的募集资金总额比例16.24%是否已变截至期末投资项目达到预定项目可行性承诺投资项目和超募资金更项目募集资金承诺调整后投资总本年度投入截至期末累计本年度实是否达到进度（%）(3)可使用状态日是否发生重
投向（含部分投资总额额(1)金额投入金额(2)现的效益预计效益
＝(2)/(1)期大变化
变更）承诺投资项目
1.年产3000吨丙位内酯
是167553600.00181574212.643285648.57183667112.75101.152024年7月-不适用否系列合成香料建设项目
2.香料工程技术研究中心
是40000000.0010707230.046989712.9410707230.04100.002023年11月-不适用否建设项目
3.营销网络建设项目是15068485.251047872.611047872.61100.00-不适用否
合计222622085.25193329315.2910275361.51195422215.40未达到计划进度或预计收
2023年6月28日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。公司结合目前募投项目的实际进展情况，拟将年益的情况和原因（分具体产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目达到预定可使用状态日期由2023年7月日延期至2024年7月。
募投项目）项目可行性发生重大变化无的情况说明
2021年3月25日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第二次会议审议了《关于变更部分·募投项目实施主体和实施地点的议案》，同意
募集资金投资项目实施地
将香料工程技术研究中心建设项目的实施地点由潜山市舒州大道42号变更为合肥循环经济示范园龙兴大道与乳泉路交口西北角，同时实施主体由华业点变更情况香料变更为合肥华业。
专项报告第5页安徽华业香料股份有限公司
2023年度
募集资金存放与使用情况专项报告2022年9月15日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将募集资金调整至其他募投项目及增加部分募投项目投资规模的议案》。根据公司现阶段发展需求，结合外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，基于满足公司“年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目”的资金优先需求，结合公司发展规划以及实际经营需要，经公司审慎研判，拟将“营销网络建设项目”的剩余募集资金投入到“年产3000吨募集资金投资项目实施方丙位内酯系列合成香料建设项目”的建设中。
式调整情况
2023年12月20日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。董事会同意
公司对首次公开发行股票募集资金投资项目中的“香料工程技术研究中心建设项目”予以结项，并将上述项目结项后剩余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。
募集资金投资项目在募集资金到位之前已由公司利用自筹资金先行投入，金额合计113763793.40元。2020年10月13日，公司第三届董事会第十募集资金投资项目先期投
五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金113763793.40元置换前期已投入募投项目入及置换情况的自筹资金。置换金额业经大华会计师事务所(特殊普通合伙）审验，并出具了大华核字[2020]007592号鉴证报告。
用闲置募集资金暂时补充无流动资金情况2023年12月20日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永项目实施出现募集资金结久补充流动资金的议案》，同意公司对首次公开发行股票募集资金投资项目中的“香料工程技术研究中心建设项目”予以结项，并将上述项目结项后余的金额及原因
剩余的募集资金3203.82万元（最终金额以资金转出当日银行结息金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。
尚未使用的募集资金用途尚未使用的募集资金32101283.03元，其中：存放于募集资金专户余额为12101283.03元，在国元证券股份有限公司购买保本型理财产品金额为及去向20000000.00元。
募集资金使用及披露中存无在的问题或其他情况
注:截止期末投资进度大于100%，主要系该募集资金账户中利息及理财收入投入该项目，进而该项目实际投资金额超过拟投入募集资金总额。
专项报告第6页安徽华业香料股份有限公司
2023年度
募集资金存放与使用情况专项报告附表2变更募集资金投资项目情况表
编制单位：安徽华业香料股份有限公司
金额单位：人民币元变更后项目拟投截至期末实际截至期末投资项目达到预变更后的项目本年度实际本年度实现的是否达到
变更后的项目对应的原承诺项目入募集资金总额累计投入金额进度（%）定可使用状可行性是否发投入金额效益预计效益
（1）(2)(3)=(2)/(1)态日期生重大变化年产3000吨丙位内酯
营销网络建设项目181574212.643285648.57183667112.75101.152024年7月不适用不适用否系列合成香料建设项目香料工程技术研究
永久性补充流动资金32101283.030.00不适用不适用不适用否中心建设项目
合计-213675495.673285648.57183667112.75----1.2022年9月15日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将募集资金调整至其他募投项目及增加部分募投项目投资规模的议案》。根据公司现阶段发展需求，结合外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，基于满足公司“年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目”的资金优先需求，结合公司发展规划以及实际经营需要，经公司审慎研判，拟将“营销网络建设项目”的剩余募集资金投入到“年产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目”的建设中。
2.2023年6月28日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，公司年
产3000吨丙位内酯系列合成香料建设项目一期1800吨已达到可使用状态；二期1200吨产能将于2023年变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）
7月份按照生产线逐步进行试生产，预计所有生产线将于2024年7月达到预计可使用状态。公司结合目前募
投项目的实际进展情况，决定将该项目达到预定可使用状态时间调整至2024年7月。
3.2023年12月20日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。为了提高募集资金的使用效率，满足公司业务对流动资金的需求，降低财务费用，提升公司经营效益，为公司和股东创造更大的利益，董事会同意公司对首次公开发行股票募集资金投资项目中的“香料工程技术研究中心建设项目”予以结项，并将上述项目结项后剩余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。截止2023年12月31日，用于补充流动资金的募集资金尚未转出。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无专项报告第7页
