深圳爱克莱特科技股份有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字[2025]第 ZL10091 号深圳爱克莱特科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-130审计报告

信会师报字[2025]第 ZL10091 号

深圳爱克莱特科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳爱克莱特科技股份有限公司（以下简称爱克股份）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱克股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱克股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

报表第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认请参阅财务报表附注“三、重要会计政我们就收入确认实施的审计程序包策及会计估计（二十六）收入”所述的括：

会计政策及“五、（四十一）营业收入1.了解和评价管理层与收入确认相关和营业成本”。的关键内部控制的设计和运行有效爱克股份营业收入90316.23性；

万元，主要来源于景观照明灯具及控2.选取样本检查销售合同，了解主要制系统、锂电池材料销售收入、光伏合同条款或条件，评价收入确认方法风电产品销售及施工收入。由于营业是否适当；

收入是爱克股份关键业绩指标之一，3.对主营业务收入、毛利率执行实质营业收入的确认对爱克股份的经营成性分析程序，分析本期主营业务收入果影响较大，存在爱克股份管理层为金额及其毛利率是否出现异常波动的了达到特定目标或期望而操作收入确情形，判断是否合理；

认时点的固有风险，因此我们将主营4.对本期记录的收入交易选取样本，业务收入确认作为关键审计事项。检查销售合同、发票、出库单、物流单、报关单及提单（外销）、客户验收单（内销）等文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

5.实施函证程序，询证本期发生的销

售金额及往来款项余额，确认销售收入的真实性、准确性；

6.对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收入确认依据相关文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）存货跌价准备请参阅财务报表附注“三、重要会计我们就存货跌价准备实施的审计程序政策及会计估计（十一）存货”所述包括：

的会计政策及“五、（八）存货”。1.了解和评估与存货跌价准备相关的

截至2024年12月31日，爱克股份合关键内部控制制度的设计和运行的有并资产负债表中存货余额为29784.93效性；

万元，存货跌价准备余额为3098.172.复核管理层计提存货跌价准备的方万元。存货跌价准备的计提，取决于法是否适当，前后期是否一致；

对存货可变现净值的估计。存货可变3.实施存货监盘程序，检查存货的数报表第2页现净值的确定，要求管理层对存货的量及状况，并对长库龄、闲置的存货，售价，至完工时将要发生的成本、销实施分析复核程序；

售费用以及相关税费的金额进行估4.获取存货跌价准备计算表，对管理计，涉及复杂且重大的管理层判断，层采用的预计售价及估计的成本费用因此我们将存货跌价准备作为关键审等进行评估；

计事项。5.我们同时关注了对存货跌价准备披露的充分性。

（三）应收账款的可回收性请参阅财务报表附注“三、重要会计我们就应收账款的可回收性实施的审政策及会计估计（十）金融工具”所计程序包括：

述的会计政策及“五、（四）应收账款”。1、了解、评估并测试与应收账款管理

截至2024年12月31日，爱克股份合及可收回性评估相关的关键内部控并资产负债表中应收账款余额为制；

83730.53万元，已计提的坏账准备余2、复核管理层对应收账款进行减值测

额为16933.39万元，账面净额为试的相关考虑及客观证据，关注管理

66797.14万元。爱克股份公司管理层层是否充分识别已发生减值的项目；

在确定应收账款预计可收回金额时需3、对于单独计提坏账准备的应收账款

要评估相关客户的信用情况，包括客选取样本，复核管理层对预计未来可户的生产经营状况、客户的股东情况获得的现金流量做出估计的依据及合以及实际还款情况等因素。由于管理理性；

层在确定应收账款预计可收回金额时4、对于管理层按照信用风险特征组合

需要运用重大会计估计和判断，且影计提坏账准备的应收账款，评价管理响金额重大，因此我们将应收账款的层确定的坏账准备计提比例是否合可回收性作为关键审计事项。理；

5、实施函证程序，并将函证结果与管

理层记录的金额进行了核对；

6、结合期后回款情况检查，评价管理

层坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

爱克股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括爱克股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

报表第3页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估爱克股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督爱克股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对爱克股份持续经营能力产生重大疑

报表第4页虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱克股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就爱克股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国*上海

中国注册会计师：

二〇二五年四月二十一日

报表第5页深圳爱克莱特科技股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）512379213.84522633023.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）48848784.4210653250.00衍生金融资产

应收票据五、（三）5827924.803606899.04

应收账款五、（四）667971412.08839696219.46

应收款项融资五、（五）55880385.0252191021.87

预付款项五、（六）19216733.3819929425.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）45076328.3720724180.55买入返售金融资产

存货五、（八）266867611.32260222134.04

其中：数据资源

合同资产五、（九）73667571.6987066969.99持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（十）32650664.9931900418.05

流动资产合计1728386629.911848623541.67

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十一）10548883.622950302.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十二）28603350.3114159444.48

固定资产五、（十三）542761429.90522113534.78

在建工程五、（十四）2945422.7866263945.86生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十五）25127833.3455138534.26

无形资产五、（十六）43938470.8951291483.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、（十七）40426525.0598957328.17

长期待摊费用五、（十八）48691320.0623338983.67

递延所得税资产五、（十九）43052283.3747134450.28

其他非流动资产五、（二十）8984278.1220525312.04

非流动资产合计795079797.44901873318.62

资产总计2523466427.352750496860.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页深圳爱克莱特科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十二）254165793.06161070065.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十三）122299250.76133463387.97

应付账款五、（二十四）251403892.55297346132.06

预收款项五、（二十五）243677.06

合同负债五、（二十六）27172979.9425809933.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十七）26526536.2320995542.11

应交税费五、（二十八）6884665.0624230093.90

其他应付款五、（二十九）19071457.9247893276.29应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十）16239657.0839626987.65

其他流动负债五、（三十一）228627631.47198629035.01

流动负债合计952391864.07949308130.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（三十二）26739671.7793712579.31应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十三）16292313.3143521954.64长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十四）2781203.382470554.38递延收益

递延所得税负债五、（十九）4433201.3421571774.66其他非流动负债

非流动负债合计50246389.80161276862.99

负债合计1002638253.871110584993.63

所有者权益：

股本五、（三十五）156000000.00156000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十六）988336193.40988336193.40

减：库存股五、（三十七）11499024.0011499024.00

其他综合收益五、（三十八）-738656.03-601857.86专项储备

盈余公积五、（三十九）57844653.5657844653.56一般风险准备

未分配利润五、（四十）302142227.62414242976.01

归属于母公司所有者权益合计1492085394.551604322941.11

少数股东权益28742778.9335588925.55

所有者权益合计1520828173.481639911866.66

负债和所有者权益总计2523466427.352750496860.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页深圳爱克莱特科技股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金432739503.88455876319.10

交易性金融资产44499818.7410653250.00衍生金融资产

应收票据16827924.803606899.04

应收账款十五、（一）598241747.08774208578.90

应收款项融资32924995.1542588830.57

预付款项14719961.249870400.80

其他应收款十五、（二）312522911.89207246504.54

存货138803947.56141572332.74

其中：数据资源

合同资产48749564.6358580749.59持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2595.08

流动资产合计1640032970.051704203865.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、（三）356631083.62349757502.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产22566316.667817550.71

固定资产307785582.63326708267.10

在建工程1343626.333012570.23生产性生物资产油气资产

使用权资产200671.27999193.13

无形资产1266204.341450371.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14436165.5015844596.61

递延所得税资产28017849.5022892481.91

其他非流动资产5201245.759663265.68

非流动资产合计737448745.60738145798.80

资产总计2377481715.652442349664.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页深圳爱克莱特科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款188457665.2883370065.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据113197678.6588195932.05

应付账款117304126.53203222205.05

预收款项243677.06

合同负债26106220.8320892656.16

应付职工薪酬22521231.7715651271.25

应交税费4947763.6417676954.19

其他应付款10364452.2638819622.28持有待售负债

一年内到期的非流动负债118773.6220578305.30

其他流动负债213691232.39198372061.13

流动负债合计696709144.97687022749.47

非流动负债：

长期借款70000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债293874.08长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5378099.873099113.55递延收益

递延所得税负债290219.47其他非流动负债

非流动负债合计5378099.8773683207.10

负债合计702087244.84760705956.57

所有者权益：

股本156000000.00156000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积988336193.40988336193.40

减：库存股11499024.0011499024.00其他综合收益专项储备

盈余公积57976928.3757844653.56

未分配利润484580373.04490961884.55

所有者权益合计1675394470.811681643707.51

负债和所有者权益总计2377481715.652442349664.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页深圳爱克莱特科技股份有限公司合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入903162300.041067197097.90

其中：营业收入五、（四十一）903162300.041067197097.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1008035219.641003948031.09

其中：营业成本五、（四十一）727464901.22749708414.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十二）7866990.069142237.05

销售费用五、（四十三）122714651.05116555779.86

管理费用五、（四十四）95441259.8787799150.83

研发费用五、（四十五）52141371.6448358329.58

财务费用五、（四十六）2406045.80-7615880.71

其中：利息费用11250293.4611626546.45

利息收入8210047.6616479908.43

加：其他收益五、（四十七）5716547.3910289374.43

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十八）-4604890.90-2095154.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-309706.63-48918.68以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（四十九）1917765.84857369.45

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十）-20467493.90-40185659.16

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十一）-72672139.26-35260251.89

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十二）3556485.144716288.58

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-191426645.291571034.12

加：营业外收入五、（五十三）69054843.6244369378.51

减：营业外支出五、（五十四）5662558.407628901.26

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-128034360.0738311511.37

减：所得税费用五、（五十五）-17293555.954878685.15

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-110740804.1233432826.22

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-110740804.1233432826.22

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-107445882.3934318143.17

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3294921.73-885316.95

六、其他综合收益的税后净额-136798.17-121667.18

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-136798.17-121667.18

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-136798.17-121667.18

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-136798.17-121667.18

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-110877602.2933311159.04

归属于母公司所有者的综合收益总额-107582680.5634196475.99

归属于少数股东的综合收益总额-3294921.73-885316.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、（五十六）-0.69250.2207

（二）稀释每股收益（元/股）五、（五十六）-0.69250.2207后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页深圳爱克莱特科技股份有限公司母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十五、（四）635620772.68785869582.74

减：营业成本十五、（四）497712901.43546919679.72

税金及附加6022846.208318080.05

销售费用101950076.3388682864.79

管理费用42588752.8843492182.04

研发费用41187713.5738017221.61

财务费用-3148233.24-10736512.06

其中：利息费用利息收入

加：其他收益3479037.268839089.87

投资收益（损失以“-”号填列）十五、（五）-1866285.62-1229019.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-309706.63-48918.68益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1669683.24841794.45

信用减值损失（损失以“-”号填列）-17771209.37-33441963.98

资产减值损失（损失以“-”号填列）-9225037.07-5823037.39

资产处置收益（损失以“-”号填列）-16200.464554978.54

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-74423296.5144917908.45

加：营业外收入68318951.1744172769.23

减：营业外支出2148265.664882992.20

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-8252611.0084207685.48

减：所得税费用-5335492.168288550.70

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-2917118.8475919134.78

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-2917118.8475919134.78

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-2917118.8475919134.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页深圳爱克莱特科技股份有限公司合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1168218127.051040840316.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4656404.082569013.78

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十七）33865339.9171444281.14

经营活动现金流入小计1206739871.041114853611.33

购买商品、接受劳务支付的现金734812814.59787139728.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金241647098.03229001069.94

支付的各项税费49258230.4242543012.49

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十七）90863072.86113260022.38

经营活动现金流出小计1116581215.901171943833.22

经营活动产生的现金流量净额90158655.14-57090221.89

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金412036346.80177478183.99

取得投资收益收到的现金871923.75249936.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

133367.082350200.49

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计413041639.63180078321.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21759342.91107479203.02

投资支付的现金451314115.38191538558.80质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额18659012.28

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十七）10220195.90

投资活动现金流出小计483293654.19317676774.10

投资活动产生的现金流量净额-70252014.56-137598452.69

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金400000.00800000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金400000.00800000.00

取得借款收到的现金247710000.00362380924.60

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十七）580000.00

筹资活动现金流入小计248690000.00363180924.60

偿还债务支付的现金251088054.96173400374.83

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13818794.2219673387.04

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十七）13533308.3429334952.12

筹资活动现金流出小计278440157.52222408713.99

筹资活动产生的现金流量净额-29750157.52140772210.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响186761.342318812.90

五、现金及现金等价物净增加额-9656755.60-51597651.07

加：期初现金及现金等价物余额466453489.85518051140.92

六、期末现金及现金等价物余额456796734.25466453489.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页深圳爱克莱特科技股份有限公司母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金853216415.16813400552.00

收到的税费返还457597.03973628.93

收到其他与经营活动有关的现金5659270.1964708128.38

经营活动现金流入小计859333282.38879082309.31

购买商品、接受劳务支付的现金494345633.56607445366.16

支付给职工以及为职工支付的现金180264024.47171556473.09

支付的各项税费40393702.0337243253.25

支付其他与经营活动有关的现金54253416.0261510660.98

经营活动现金流出小计769256776.08877755753.48

经营活动产生的现金流量净额90076506.301326555.83

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金333574184.45128898116.67

取得投资收益收到的现金789588.43102737.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

30533.312285100.49

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净

2.00

额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计334394308.19131285955.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

11034834.8828207831.57

付的现金

投资支付的现金371826069.95226193558.80取得子公司及其他营业单位支付的现金净

22000000.00

额

支付其他与投资活动有关的现金67691905.0036325915.39

投资活动现金流出小计450552809.83312727305.76

投资活动产生的现金流量净额-116158501.64-181441350.75

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金193710000.00283388624.60收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计193710000.00283388624.60

偿还债务支付的现金190080065.00140018559.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9098685.8515645387.68

支付其他与筹资活动有关的现金252400.0015103879.13

筹资活动现金流出小计199431150.85170767826.41

筹资活动产生的现金流量净额-5721150.85112620798.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响21349.511144056.88

五、现金及现金等价物净增加额-31781796.68-66349939.85

加：期初现金及现金等价物余额424049385.86490399325.71

六、期末现金及现金等价物余额392267589.18424049385.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页深圳爱克莱特科技股份有限公司合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额156000000.00988336193.4011499024.00-601857.8657844653.56414242976.011604322941.1135588925.551639911866.66

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额156000000.00988336193.4011499024.00-601857.8657844653.56414242976.011604322941.1135588925.551639911866.66三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-136798.17-112100748.39-112237546.56-6846146.62-119083693.18

列）

（一）综合收益总额-136798.17-107445882.39-107582680.56-6846146.62-114428827.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-4654866.00-4654866.00-4654866.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-4654866.00-4654866.00-4654866.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额156000000.00988336193.4011499024.00-738656.0357844653.56302142227.621492085394.5528742778.931520828173.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页深圳爱克莱特科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额156000000.00988336193.40-480190.6850252740.08396876743.781590985486.5825660152.481616645639.06

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额156000000.00988336193.40-480190.6850252740.08396876743.781590985486.5825660152.481616645639.06三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

11499024.00-121667.187591913.4817366232.2313337454.539928773.0723266227.60

列）

（一）综合收益总额-121667.1834318143.1734196475.999928773.0744125249.06

（二）所有者投入和减少资本11499024.00-11499024.00-11499024.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他11499024.00-11499024.00-11499024.00

（三）利润分配7591913.48-16951910.94-9359997.46-9359997.46

1．提取盈余公积7591913.48-7591913.48

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-9359997.46-9359997.46-9359997.46

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额156000000.00988336193.4011499024.00-601857.8657844653.56414242976.011604322941.1135588925.551639911866.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页深圳爱克莱特科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额156000000.00988336193.4011499024.0057844653.56490961884.551681643707.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额156000000.00988336193.4011499024.0057844653.56490961884.551681643707.51

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）132274.81-6381511.51-6249236.70

（一）综合收益总额-2917118.84-2917118.84

（二）所有者投入和减少资本132274.811190473.331322748.14

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他132274.811190473.331322748.14

（三）利润分配-4654866.00-4654866.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-4654866.00-4654866.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额156000000.00988336193.4011499024.0057976928.37484580373.041675394470.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页深圳爱克莱特科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额156000000.00988336193.4050252740.08431994660.711626583594.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额156000000.00988336193.4050252740.08431994660.711626583594.19

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11499024.007591913.4858967223.8455060113.32

（一）综合收益总额75919134.7875919134.78

（二）所有者投入和减少资本11499024.00-11499024.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他11499024.00-11499024.00

（三）利润分配7591913.48-16951910.94-9359997.46

1．提取盈余公积7591913.48-7591913.48

2．对所有者（或股东）的分配-9359997.46-9359997.46

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额156000000.00988336193.4011499024.0057844653.56490961884.551681643707.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

深圳爱克莱特科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年9月

18日在深圳市市场监督管理局登记注册。2020年9月在深圳证券交易所上市，所属

行业为电器机械和器材制造业类。统一社会信用代码：91440300693965699Q。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数156000000.00股，注册资本为156000000.00元，注册地：深圳市光明区凤凰街道塘家社区科农路589号爱克股份产业园1栋101，总部地址：深圳市光明区凤凰街道塘家社区科农路589号爱克股份产业园1栋101。

本公司经营范围为：从事 LED 景观灯具、LED 绿色节能灯具、灯光控制器的研发、

生产、销售和服务；LED 路灯、智慧路灯、多功能灯杆、智慧照明控制器的研发、

生产、销售、运维；光电产品、太阳能产品、电子产品、半导体、智能控制系统及

软件的研发、生产、销售和服务；智能化集成管理系统、智能照明系统、物联网应

用技术、大数据云计算技术、智慧城市管理系统的研发、咨询、销售和服务；自主

软件的研发、咨询、销售和服务；通讯终端设备、网络设备、电子设备、通讯软件

的销售、服务；城市及道路照明工程专业承包、智能化工程专业承包；照明工程设计、照明技术的开发；市政工程、园林绿化工程施工；房屋租售、国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；充电桩销售；电池销售；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；储能技术服务；新兴能源技术研发；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的实际控制人为谢明武。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

报表第1页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港爱克莱特科技有限公司和意科莱照明技术（香港）有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

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二○二四年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

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二○二四年度财务报表附注

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

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二○二四年度财务报表附注存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

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二○二四年度财务报表附注

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

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二○二四年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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二○二四年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

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二○二四年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

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二○二四年度财务报表附注

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示

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二○二四年度财务报表附注的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据

如下：

项目组合类别确定依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，银行承兑汇票信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流应收票据量义务的能力很强商业承兑汇票相同账龄的商业承兑汇票具有类似的信用风险特征财务公司承兑汇票相同账龄的商业承兑汇票具有类似的信用风险特征合并范围内关联方应收合并范围内关联方间的应收账款具有类似的信用风险应收账款账款特征账龄组合相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征合并范围内关联方其他合并范围内关联方间的其他应收款具有类似的信用风其他应收款应收款险特征账龄组合相同账龄的其他应收款具有类似的信用风险特征未到期的质保金组合相同账龄的未到期质保金具有类似的信用风险特征

合同资产根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风已完工未结算款项组合险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在途物资、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物

资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

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二○二四年度财务报表附注到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的

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二○二四年度财务报表附注

合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

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二○二四年度财务报表附注

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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二○二四年度财务报表附注

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与

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二○二四年度财务报表附注无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法3-5519.00-31.67

电子设备年限平均法3531.67

办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二○二四年度财务报表附注

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

1.实体建造包括安装工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

2.继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

房屋建筑物3.所购建的房屋及建筑物已经达到设计或者合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

4.建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

1.相关设备及其他配套设施已安装完毕；

2.设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器设备

3.生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

4.设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

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二○二四年度财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

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二○二四年度财务报表附注予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权证载年限直线法0土地使用权证书登记使用年限

软件3-10年直线法0预计收益期限

专利权10-20年直线法0预计收益期限其他证载年限直线法0资质证书登记使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

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二○二四年度财务报表附注

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

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二○二四年度财务报表附注项目摊销方法摊销年限装修费受益期内平均摊销按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限软件使用费受益期内平均摊销预计能为公司带来经济利益的年限

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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二○二四年度财务报表附注

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

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二○二四年度财务报表附注

值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的

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二○二四年度财务报表附注

服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

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二○二四年度财务报表附注格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）光伏发电安装施工业务

属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。

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二○二四年度财务报表附注

当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）产品销售业务

公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。

境内销售：根据合同约定，将产品发出并经客户验收合格后确认收入。

境外销售：（1）境外线下销售：货物在出口发运之后风险报酬转移，公司在货物报关出口当期，依据报关单，提单（运单）等确认销售收入。（2）境外线上销售：本公司销售的产品无需安装，客户通过线上销售平台下单，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资

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二○二四年度财务报表附注产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

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二○二四年度财务报表附注

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了

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二○二四年度财务报表附注

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

报表第29页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账

报表第30页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

报表第31页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)回购本公司股份

公司因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

报表第32页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认

报表第33页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额大于等于500万元。

单项在建工程项目投资预算占资产总额比例超过10%或重要的在建工程期末余额大于等于1000万元。

公司将资产总额超过集团资产总额的10%或当期营收占重要的非全资子公司

总营收15%以上的子公司确定为重要非全资子公司。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负

报表第34页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益

报表第35页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自起执行该规定的主要影响如下会计政合并母公司策变更受影响的报的内容表项目2023年度2023年度和原因保证类主营业务成

质量保17634764.7211114308.1415270365.4811516377.66本证保证类

质量保销售费用-17634764.72-11114308.14-15270365.48-11516377.66证

2、重要会计估计变更

本报告期内不存在需要披露的重要会计估计变更。

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二○二四年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、9%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

25%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴

15%、8.25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳爱克莱特科技股份有限公司15%

江门爱克莱特光电科技有限公司25%

深圳市爱特五金制品有限责任公司20%

深圳意科莱照明技术有限公司25%

香港爱克莱特科技有限公司8.25%

意科莱照明技术（香港）有限公司8.25%

深圳爱科联智能科技有限公司20%

深圳鸿盛智能设备有限公司20%

深圳洪美智能设备有限公司20%

深圳登喜智能设备有限公司20%

深圳艾如智能设备有限公司20%

佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司15%

广州亿创新材料科技有限公司20%

永创翔亿（佛山）新能源材料技术有限公司25%

海南爱克莱特科技有限公司20%

深圳市风回科技有限公司15%

深圳市风回新能源有限公司20%

贵州爱克照明设备有限公司20%

深圳爱科能科技有限公司20%

报表第37页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注：香港爱克莱特科技有限公司和意科莱照明技术（香港）有限公司于香港注册，按照香港地区利得税税率为8.25%。

(二)税收优惠

1、增值税（1）根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司自2018年6月起享受该税收优惠。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策，按照《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）规定，根据实际出口货物离岸价、出口货物退税率计算出口货物的“免、抵、退税额”。本公司及子公司深圳意科莱照明技术有限公司、深圳爱科联智能科技有限公司主要出口产品享受13%的增值税出口退税率。

（3）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司属于高新技术企业，按规定享受进项税额加计抵减政策。

（4）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，本公告执行至2027年12月31日。本公司之子公司海南爱克莱特科技有限公司按规定免征增值税。

2、企业所得税

（1）本公司于2022年12月14日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局颁发的证书编号为 GR202244200493 的国家级

高新技术企业证书，有效期为叁年，2024年享受企业所得税15%的优惠税率。

根据《中华人民共和国所得税法》相关规定，本公司适用的企业所

报表第38页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

得税税率为15%。

本公司之子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司于2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发

的证书编号为 GR202244007170 的国家级高新技术企业证书，有效期为叁年。

根据《中华人民共和国所得税法》相关规定，佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司适用的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司深圳市风回科技有限公司于2024年12月26日取得由深圳市

工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的证书编号为 GR202444204158 的国家级高新技术企业证书，有效期为叁年。根据《中华人民共和国所得税法》相关规定，深圳市风回科技有限公司适用的企业所得税税率为15%。

（2）根据《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）》(财政

部税务总局公告2023年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司之子公司深圳市爱特五金制品有限责任公司、深圳爱科联智能科技有限

公司、深圳鸿盛智能设备有限公司、深圳洪美智能设备有限公司、深圳登喜智

能设备有限公司、深圳艾如智能设备有限公司、广州亿创新材料科技有限公司、

海南爱克莱特科技有限公司、深圳市风回新能源有限公司、贵州爱克照明设备

有限公司、深圳爱科能科技有限公司符合小型微利企业的条件。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金38000.00

银行存款456258334.17465103830.60

其他货币资金56120879.6757491192.86

合计512379213.84522633023.46

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

报表第39页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金36021034.4342608404.24

云信保证金1766988.48

冻结银行存款51529.29110528.00

流动贷款保证金4000000.004580000.00

定期存款利息13742927.398880601.37

合计55582479.5956179533.61

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

48848784.4210653250.00

的金融资产

其中：理财产品48848784.4210653250.00

合计48848784.4210653250.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

财务公司承兑汇票600000.00

商业承兑汇票6470967.354165386.36

小计7070967.354165386.36

减：坏账准备1243042.55558487.32

合计5827924.803606899.04

报表第40页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

7070967.35100.001243042.5517.585827924.804165386.36100.00558487.3213.413606899.04

计提坏账准备

其中：

财务公司承兑汇票600000.008.4960000.0010.00540000.00

商业承兑汇票6470967.3591.511183042.5518.285287924.804165386.36100.00558487.3213.413606899.04

合计7070967.35100.001243042.555827924.804165386.36100.00558487.323606899.04

报表第41页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑汇票600000.0060000.0010.00

商业承兑汇票6470967.351183042.5518.28

合计7070967.351243042.55

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销财务公司

60000.0060000.00

承兑汇票商业承兑

558487.32624555.231183042.55

汇票

合计558487.32684555.231243042.55

4、期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

6、本期实际核销的应收票据情况

本期公司无核销的应收票据。

报表第42页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内404044260.01526345548.07

1至2年182083698.54250133191.71

2至3年130921888.84112122080.05

3至4年45590160.8869982793.16

4至5年41098114.8612908374.40

5年以上33567188.4323234075.98

小计837305311.56994726063.37

减：坏账准备169333899.48155029843.91

合计667971412.08839696219.46

报表第43页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例计提比例账面价值比例账面价值金额金额金额金额比例

（%）（%）（%）

（%）按单项计提

16566245.071.9816566245.07100.0010244593.431.0310244593.43100.00

坏账准备

其中：

单项评估16566245.071.9816566245.07100.0010244593.431.0310244593.43100.00按信用风险

特征组合计820739066.4998.02152767654.4118.61667971412.08984481469.9498.97144785250.4814.71839696219.46提坏账准备

其中：

账龄组合820739066.4998.02152767654.4118.61667971412.08984481469.9498.97144785250.4814.71839696219.46

合计837305311.56100.00169333899.48667971412.08994726063.37100.00155029843.91839696219.46

报表第44页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备深圳市光彩明州照明技术发展有限

4262026.424262026.42100.00预计无法收回

公司

江苏承煦电气集团有限公司4132600.554132600.55100.00预计无法收回1392316.551392316.55

深圳瑞隆新能源科技有限公司1838885.671838885.67100.00预计无法收回1896456.061896456.06

北京生光谷科技股份有限公司1437224.601437224.60100.00预计无法收回1437224.601437224.60

江苏新大成光电科技股份有限公司1426152.371426152.37100.00预计无法收回1676528.841676528.84

肇庆遨优动力电池有限公司1330891.051330891.05100.00预计无法收回1330891.051330891.05

青海宝玉陈文化投资发展有限公司1300000.451300000.45100.00预计无法收回1300000.451300000.45

深圳市维莱创新电子有限公司339079.50339079.50100.00预计无法收回

东莞市迈科新能源有限公司253821.54253821.54100.00预计无法收回278924.77278924.77

上海爱光照明科技有限公司57980.0057980.00100.00预计无法收回57980.0057980.00

湖州南浔遨优电池有限公司47611.0947611.09100.00预计无法收回47611.0947611.09

深圳市信濠精密技术股份有限公司30418.6030418.60100.00预计无法收回

佛山市天劲新能源科技有限公司27204.0927204.09100.00预计无法收回

重庆四联光电科技有限公司25978.1025978.10100.00预计无法收回25978.1025978.10

深圳市东电照明技术有限公司15300.0015300.00100.00预计无法收回

报表第45页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

西安绿源照明科技有限公司11340.0011340.00100.00预计无法收回

上海大工照明工程有限公司8650.008650.00100.00预计无法收回8650.008650.00

上海舜杰照明电器有限公司6850.006850.00100.00预计无法收回6850.006850.00

新时空（北京）节能科技有限公司6500.006500.00100.00预计无法收回

上海明祺建设工程有限公司4563.004563.00100.00预计无法收回4563.004563.00

浙江遨优动力系统有限公司3168.043168.04100.00预计无法收回3211.923211.92

天津协宏科技发展有限公司761557.00761557.00

深圳市标美照明设计工程有限公司15500.0015500.00

上海明丽光电科技有限公司350.00350.00

合计16566245.0716566245.0710244593.4310244593.43

报表第46页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合820739066.49152767654.4118.61

合计820739066.49152767654.41

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项

10244593.436321651.6416566245.07

评估账龄

144785250.4811796027.17274281.76-3539341.48152767654.41

组合

合计155029843.9118117678.81274281.76-3539341.48169333899.48其他说明：其他变动为处置子公司上海艾葛诺照明科技有限公司（以下简称“上海艾葛诺”）和河南爱克莱特科技股份有限公司（以下简称“河南爱克”）的应收账款坏账准备减少。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款274281.76

其中应收账款核销情况：

款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因联交易产生

湖北璇澎交通工程公司本年已注销，无法货款200000.00否有限公司收回

贵州宏盛电子科技货款58200.00公司本年已注销，无法否

报表第47页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因联交易产生有限公司收回

广州市熠晖光电科公司本年已注销，无法货款16081.76否技有限公司收回

合计274281.76

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

147988794.20元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例16.02%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额23658432.50元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据12204950.1124168259.34

应收账款43675434.9128022762.53

合计55880385.0252191021.87

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末余其他合收益项目本期新增本期终止确认期末余额额变动中确认的损失准备

应收票据24168259.34223334168.45235297477.6812204950.11

应收账款28022762.53172477352.15156824679.7743675434.91

合计52191021.87395811520.60392122157.4555880385.02

报表第48页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17294273.5290.0018740221.6494.03

1至2年1453222.027.56998965.125.01

2至3年428675.602.23156963.200.79

3年以上40562.240.2133275.250.17

合计19216733.38100.0019929425.21100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

南京金普达电子科技有限公司2894205.5815.06

深圳市双鑫建筑装饰工程设计有限公司1412740.007.35

深圳市玉耀科技有限公司1263724.186.58

康辉新材料科技有限公司1204999.886.27

康辉国际贸易（江苏）有限公司1007108.255.24

合计7782777.8940.50

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项45076328.3720724180.55

合计45076328.3720724180.55

报表第49页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内44513037.9215927763.93

1至2年1026411.445717944.03

2至3年2479719.26495966.00

3至4年245306.00198238.00

4至5年33578.0034780.00

5年以上34780.00

小计48332832.6222374691.96

减：坏账准备3256504.251650511.41

合计45076328.3720724180.55

报表第50页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额

（%）按单项计提

32980.000.0732980.00100.0032980.000.1532980.00100.00

坏账准备

其中：

单项评估32980.000.0732980.00100.0032980.000.1532980.00100.00按信用风险

特征组合计48299852.6299.933223524.256.6745076328.3722341711.9699.851617531.417.2420724180.55提坏账准备

其中：

账龄组合48299852.6299.933223524.256.6745076328.3722341711.9699.851617531.417.2420724180.55

合计48332832.62100.003256504.2545076328.3722374691.96100.001650511.4120724180.55

报表第51页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合48299852.623223524.256.67

合计48299852.623223524.25

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信期信用损失(已期信用损失

用减值)发生信用减值)

上年年末余额1617531.4132980.001650511.41上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1665259.861665259.86本期转回本期转销本期核销

其他变动-59267.02-59267.02

期末余额3223524.2532980.003256504.25

其他说明：其他变动为处置上海艾葛诺和河南爱克的其他应收款坏账准备减少。

报表第52页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期信合计

期信用损失(未信用损失(已发生用损失

发生信用减值)信用减值)

上年年末余额22341711.9632980.0022374691.96上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增27207371.9427207371.94本期终止确认

其他变动-1249231.28-1249231.28

期末余额48299852.6232980.0048332832.62

其他说明：其他变动为处置上海艾葛诺和河南爱克的其他应收款账面余额减少。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

单项评估32980.0032980.00

账龄组合1617531.411665259.86-59267.023223524.25

合计1650511.411665259.86-59267.023256504.25

其他说明：其他变动为处置上海艾葛诺和河南爱克的其他应收款坏账准备减少。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况公司本期无实际核销的其他应收款项情况。

报表第53页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保险赔偿款9515225.38

备用金1549288.371854309.48

保证金、押金7500591.519968305.99

业绩补偿款38000000.00

其他1282952.741036851.11

合计48332832.6222374691.96

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

叶志斌业绩补偿款20081300.821年以内41.551004065.04

朱健民业绩补偿款14211382.111年以内29.40710569.11

蔡立锋业绩补偿款3707317.071年以内7.67185365.85

浦京德朗（佛山）

押金2331334.002-3年4.82699400.20科技产业发展公司荆门锆辉新能源科

保证金2000000.001年以内4.14100000.00技有限公司

合计42331334.0087.582699400.20

报表第54页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料135404566.2811780080.16123624486.12124190184.6910519162.89113671021.80

委托加工物资5681134.065681134.064452906.354452906.35

在产品8624689.358624689.359768449.969768449.96

库存商品106047542.8219005110.4987042432.33107168356.309516140.1997652216.11

发出商品41496636.27196481.5141300154.7634380407.36232440.6034147966.76

合同履约成本594714.70594714.70529573.06529573.06

合计297849283.4830981672.16266867611.32280489877.7220267743.68260222134.04

报表第55页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10519162.894040063.412779146.1411780080.16

库存商品9516140.1910703735.4355770.141270535.2719005110.49

发出商品232440.60196481.51232440.60196481.51

合计20267743.6814940280.3555770.144282122.0130981672.16

报表第56页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期质保金60914632.5011292798.5049621834.0078205314.5715486794.5662718520.01

已完工未结算款项25311302.841265565.1524045737.6925629947.351281497.3724348449.98

合计86225935.3412558363.6573667571.69103835261.9216768291.9387066969.99

报表第57页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提减值准备102129.000.10102129.00100.00

其中：

单项评估102129.000.10102129.00100.00按信用风险特征组合计

86225935.34100.0012558363.6514.5673667571.69103733132.9299.9016666162.9316.0787066969.99

提减值准备

其中：

未到期质保金组合60914632.5070.6511292798.5018.5449621834.0078103185.5775.2215384665.5619.7062718520.01

已完工未结算款项组合25311302.8429.351265565.155.0024045737.6925629947.3524.681281497.375.0024348449.98

合计86225935.34100.0012558363.6573667571.69103835261.92100.0016768291.9387066969.99

报表第58页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

未到期质保金组合60914632.5011292798.5018.54

已完工未结算款项组合25311302.841265565.155.00

合计86225935.3412558363.65

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额本期转期末余额本期计提本期转回其他变动

销/核销

单项评估102129.00102129.00

未到期质保金组合15384665.56-680882.99-3410984.0711292798.50已完工未结算款项

1281497.37-15932.221265565.15

组合

合计16768291.93-696815.21102129.00-3410984.0712558363.65

其他说明：其他变动为处置上海艾葛诺和河南爱克的合同资产减值准备减少。

4、本期实际核销的合同资产情况

公司本期无实际核销的合同资产情况。

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣的进项税32522191.9631707189.38

预缴企业所得税128443.03193228.67

其他30.00

合计32650664.9931900418.05

报表第59页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)长期股权投资长期股权投资情况减值准本期增减变动减值准上年年末余备上年权益法下确其他综其他宣告发放计提被投资单位减少投期末余额备期末额年末余追加投资认的投资损合收益权益现金股利减值其他资余额额益调整变动或利润准备

1．联营企业

武汉爱欣智能科技有

1990114.06-17984.891972129.17

限公司成都爱克智慧科技有

960187.94-11411.29948776.65

限公司上海艾葛诺照明科技

-261875.123188107.532926232.41有限公司河南爱克莱特科技股

40584.871720180.721760765.59

份有限公司深圳市西口照明有限

3000000.00-59020.202940979.80

公司

合计2950302.003000000.00-309706.634908288.2510548883.62

其他说明：其他变动为处置上海艾葛诺和河南爱克时剩余持股比例部分视同从取得投资时点采用权益法核算进行追溯调整的结果。

报表第60页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额15481814.7515481814.75

（2）本期增加金额16498908.2016498908.20

—外购12445382.4412445382.44

—固定资产转入4053525.764053525.76

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额31980722.9531980722.95

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额1322370.271322370.27

（2）本期增加金额2055002.372055002.37

—计提或摊销967217.56967217.56

—固定资产转入1087784.811087784.81

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额3377372.643377372.64

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值28603350.3128603350.31

（2）上年年末账面价值14159444.4814159444.48

报表第61页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产542761429.90522113534.78固定资产清理

合计542761429.90522113534.78

报表第62页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额458280114.2286824018.8711121841.819336791.2650240572.29615803338.45

（2）本期增加金额323029.7254060412.30262831.86752936.592952060.1258351270.59

—购置9666871.65262831.86590941.872792754.4413313399.82

—在建工程转入323029.7244393540.65161994.72159305.6845037870.77

（3）本期减少金额4053525.761728497.37615711.15923164.5437328540.6844649439.50

—处置或报废1511362.58615711.15660635.8336276271.6339063981.19

—转至投资性房地产4053525.764053525.76

—其他217134.79262528.711052269.051531932.55

（4）期末余额454549618.18139155933.8010768962.529166563.3115864091.73629505169.54

2．累计折旧

（1）上年年末余额14845202.5525512127.808655398.827701678.0736975396.4393689803.67

（2）本期增加金额12082341.7211083957.021270962.84960116.776937200.7032334579.05

—计提12082341.7211083957.021270962.84960116.776937200.7032334579.05

（3）本期减少金额1087784.811528668.16534530.58775706.2135353953.3239280643.08

—处置或报废1327469.31534530.58606734.7234406295.5836875030.19

—转至投资性房地产1087784.811087784.81

报表第63页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计

—其他201198.85168971.49947657.741317828.08

（4）期末余额25839759.4635067416.669391831.087886088.638558643.8186743739.64

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值428709858.72104088517.141377131.441280474.687305447.92542761429.90

（2）上年年末账面价值443434911.6761311891.072466442.991635113.1913265175.86522113534.78

其他说明：账面原值和累计折旧中其他减少为处置上海艾葛诺和河南爱克的账面原值和累计折旧减少。

报表第64页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程2945422.782945422.7866263945.8666263945.86工程物资

合计2945422.782945422.7866263945.8666263945.86

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装工程2704763.772704763.774421344.654421344.65

装修工程240659.01240659.01323800.88323800.88

新材生产线61518800.3361518800.33

合计2945422.782945422.7866263945.8666263945.86

报表第65页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累

利息资本其中：本本期利项目名上年年末余本期增加金本期转入固本期其他减期末余计投入工程进预算数化累计金期利息资息资本资金来源称额额定资产金额少金额额占预算度

额本化金额化率(%)比新材生

82163774.2161518800.338500672.7540098996.4029920476.68100%100%自筹资金

产线

合计61518800.338500672.7540098996.4029920476.68

其他说明：本期其他减少为生产线车间的改造装修费用，该部分转入长期待摊费用核算。

报表第66页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额100291259.82100291259.82

（2）本期增加金额23660890.1323660890.13

—新增租赁24077764.8224077764.82

—重估调整-416874.69-416874.69

（3）本期减少金额90707256.4590707256.45

—处置85411581.4385411581.43

—其他变动5295675.025295675.02

（4）期末余额33244893.5033244893.50

2．累计折旧

（1）上年年末余额45152725.5645152725.56

（2）本期增加金额11831807.5011831807.50

—计提11831807.5011831807.50

（3）本期减少金额48867472.9048867472.90

—处置47799042.2647799042.26

—其他变动1068430.641068430.64

（4）期末余额8117060.168117060.16

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值25127833.3425127833.34

（2）上年年末账面价值55138534.2655138534.26

其他说明：账面原值和累计折旧中其他减少为处置上海艾葛诺和河南爱克的账面原值和累计折旧减少。

报表第67页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额14935000.0043783329.614255627.99857047.0363831004.63

（2）本期增加金额386558.90386558.90

—购置386558.90386558.90

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额14935000.0043783329.614642186.89857047.0364217563.53

2．累计摊销

（1）上年年末余额1443716.868409356.662619805.8966642.1412539521.55

（2）本期增加金额298700.046655263.54699902.7985704.727739571.09

—计提298700.046655263.54699902.7985704.727739571.09

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1742416.9015064620.203319708.68152346.8620279092.64

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值13192583.1028718709.411322478.21704700.1743938470.89

（2）上年年末账面

13491283.1435373972.951635822.10790404.8951291483.08

价值

报表第68页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事上年年末余额企业合并形成期末余额项处置的账面原值佛山市顺德区永创翔亿电子材料

113120771.15113120771.15

有限公司

深圳市风回科技有限公司9761156.649761156.64

小计122881927.79122881927.79减值准备佛山市顺德区永创翔亿电子材料

23924599.6258530803.1282455402.74

有限公司深圳市风回科技有限公司

小计23924599.6258530803.1282455402.74

账面价值98957328.1740426525.05

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属经营分是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据部及依据度保持一致

商誉所在资产组由固定资产、无形资佛山市顺德区永创翔

产、长期待摊费用和其他非流动资产不适用是亿电子材料有限公司长期有效资产构成

深圳市风回科技有限商誉所在资产组由固定资产、无形资不适用是

公司产、长期待摊费用长期有效资产构成

报表第69页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键预测期内的关键稳定期的关键预测期预测期内的关键参数的确定依参数（增长率、项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、利参数的确定依的年限据利润率、折现率润率等）据

等）

收入及利润增长率:根据公司以稳定期收入增

2025年-2029年前年度的经营业绩、增长率、长率为0，稳定

收入增长率为佛山市顺德区收入增长率为行业水平以及管理层对市场发期毛利率与预

0，毛利率为

永创翔亿电子173163503.90100000000.0073163503.905年9.26%-22.00%。毛展预期;测期最后一期

21.81%，税前折

材料有限公司利率为折现率:反映当前市场货币相同，稳定期税现率为9.94%

15.21%-21.81%。时间价值和相关资产组特定前折现率与预

风险的利率测期保持一致

收入及利润增长率:根据公司以稳定期收入增

前年度的经营业绩、增长率、长率为0，稳定

2025年-2029年收入增长率为

行业水平以及管理层对市场发期毛利率与预

深圳市风回科收入增长率为0，毛利率为

31178881.3236000000.005年展预期;测期最后一期

技有限公司4.00%-36.08%。16.66%，税前折折现率:反映当前市场货币相同，稳定期税毛利率为16.66%现率为10.98%时间价值和相关资产组特定前折现率与预风险的利率测期保持一致

合计204342385.22136000000.0073163503.90

报表第70页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率佛山市顺德区永创

翔亿电子材料有限28000000.00-13888994.21-49.60%22000000.002780427.3112.64%58530803.1223924599.62公司

报表第71页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费23244644.0735109874.019317583.45392784.3348644150.30

软件使用费94339.6047169.8447169.76

合计23338983.6735109874.019364753.29392784.3348691320.06

其他说明：其他减少为处置上海艾葛诺和河南爱克的账面余额减少。

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资异产差异产

资产减值准备201287488.9630032503.57180097638.5027944166.03

内部交易未实现利润99878.8714981.831811788.70271768.31

可抵扣亏损82736781.9316491794.9540202955.867797865.11

预计负债2128295.59562873.142336116.26603328.88

租赁负债25797243.244785686.3057353291.9910517321.95

合计312049688.5951887839.79281801791.3147134450.28

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

29554675.624433201.3436869896.476944912.05

资产评估增值金融资产公允价值变

1725082.11258762.31551819.4482772.92

动

固定资产加速折旧26032173.593904826.0429968742.284495311.34

使用权资产摊销25127833.344671968.0755138534.2610048778.35

合计82439764.6613268757.76122528992.4521571774.66

报表第72页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产8835556.4243052283.3747134450.28

递延所得税负债8835556.424433201.3421571774.66

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异16728614.9214324693.70

可抵扣亏损70974595.2763777802.75

合计87703210.1978102496.45

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

20243641929.52

20259846200.049846200.04

202646442535.0246442535.02

20271361201.561361201.56

20282485936.612485936.61

202910838722.04

合计70974595.2763777802.75

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付工程

3814278.123814278.1211193032.0411193032.04

款、设备款

房产抵货款5170000.005170000.009332280.009332280.00

合计8984278.128984278.1220525312.0420525312.04

报表第73页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、借款保证票据保证金、借

货币资金55582479.5955582479.59金、云信保证金、定期56179533.6156179533.61款保证金、定期存款利息等存款利息等

固定资产282117408.47264296792.16借款抵押290829423.08279214054.94借款抵押

合计337699888.06319879271.75347008956.69335393588.55

报表第74页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款13800000.00

保证借款38320000.00147270065.00

保证、抵押借款160000000.00

保证、质押借款31700000.00

短期借款应付利息465793.06

票据贴现借款11000000.00

信用证借款12680000.00

合计254165793.06161070065.00

（1）本公司于2024年9月26日与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订

了《流动资金借款合同》，借款金额为1000.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为1000.00万元，借款期限为2024年9月26日至2025年9月

25日，借款利率为2.80%，该借款由谢明武提供担保；

（2）本公司于2024年8月27日与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订

了《授信使用申请书》，授信金额为1000.00万元，截止2024年12月31日，授信余额为1000.00万元，授信期限为2024年8月27日至2025年2月27日，该借款由谢明武提供担保；

（3）本公司*于2024年6月28日与深圳农村商业银行股份有限公司松岗支

行签订了《贷款合同》，借款金额为6700.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为6700.00万元，借款期限为2024年7月30日至2025年7月30日，借款利率为2.65%；

*于2024年9月4日与深圳农村商业银行股份有限公司松岗支行签订了《贷款合同》，借款金额为1800.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为

1800.00万元，借款期限为2024年9月9日至2025年9月9日，借款利率为

2.65%；

*于2024年9月4日与深圳农村商业银行股份有限公司松岗支行签订了《贷款合同》，借款金额为500.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为500.00万元，借款期限为2024年9月12日至2025年9月12日，借款利率为2.65%；

*于2024年9月4日与深圳农村商业银行股份有限公司松岗支行签订了《贷

报表第75页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款合同》，借款金额为3000.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为

3000.00万元，借款期限为2024年9月19日至2025年9月19日，借款利率

为2.85%；

*于2024年9月4日与深圳农村商业银行股份有限公司松岗支行签订了《贷款合同》，借款金额为1000.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为

1000.00万元，借款期限为2024年9月24日至2025年9月24日，借款利率

为2.65%；

*于2024年10月15日与深圳农村商业银行股份有限公司松岗支行签订了《贷款合同》，借款金额为900.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为900.00万元，借款期限为2024年10月17日至2025年10月17日，借款利率为2.85%；

*于2024年10月15日与深圳农村商业银行股份有限公司松岗支行签订了《贷款合同》，借款金额为800.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为800.00万元，借款期限为2024年10月22日至2025年10月22日，借款利率为2.85%；

*于2024年10月15日与深圳农村商业银行股份有限公司松岗支行签订了《贷款合同》，借款金额为1000.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为

1000.00万元，借款期限为2024年10月28日至2025年10月28日，借款利

率为2.85%；

上述借款均以深圳爱克莱特科技股份有限公司名下物业【粤（2022）深圳市不

动产第0089228号、粤（2022）深圳市不动产第0089231号、粤（2022）深圳

市不动产第0089227号、粤（2022）深圳市不动产第0089229号】提供抵押担保，由谢明武提供连带责任保证担保。

（4）本公司之子公司深圳意科莱照明技术有限公司于2024年8月23日与中

国银行深圳福永支行签订《流动资金借款合同》，借款金额为800.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为800.00万元，借款期限为2024年9月5日至2025年9月5日，借款利率为3.50%。该借款由谢明武、张锋斌、冯仁荣提供保证。

（5）本公司之子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司于2024年10月30日与兴业银行股份有限公司佛山分行签订《流动资金借款合同》，借款金额为500.00万元，截止截止2024年12月31日，借款余额为500.00万元，借款期限为2024年10月30日至2025年10月29日，借款利率均为3.40%，该借款由深圳爱克莱特科技股份有限公司、谢明武提供担保；

（6）本公司之子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司于2023年12月1日与宁波银行股份有限公司深圳科技园支行签订《线上流动资金借款合同》，借款金额1200.00万元，截止2024年12月31日，借款余额1180.00

报表第76页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注万元，借款期限均为2023年12月1日至2025年1月1日，借款利率均3.95%，该借款由深圳爱克莱特科技股份有限公司、法人叶志斌按股权比例提供连带责

任担保、深圳爱克莱特科技股份有限公司法人谢明武提供全额担保，并提供

20%人民币存单质押；

（7）本公司之子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司于2024年1月11日与宁波银行股份有限公司深圳科技园支行签订《流动资金借款合同》，先后借了两笔金额，借款金额2000.00万元，截止2024年12月31日，借款余额1990.00万元，借款期限为2024年1月11日至2025年2月11日，借款利率均为4.15%，上述借款由深圳爱克莱特科技股份有限公司、谢明武和叶志斌担保；并提供人民币存款质押。

（8）本公司之子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司于2024年7月24日与广东顺德农村商业银行股份有限公司科技创新支行签订《流动资金借款合同》，借款金额为300万元，截止2024年12月31日，借款余额为300.00万元，借款期限为2024年7月24日至2025年2月28日，借款利率均为4.00%，该借款以商品房和专利权作为抵押，同时由深圳爱克莱特科技股份有限公司、叶志斌提供担保；

（9）本公司之子公司深圳市风回科技有限公司分别于2024年4月26日和2024年5月27日与浙商银行股份有限公司深圳分行签订《借款合同》，借款金额分别为332.00万元和200.00万元，截止2024年12月31日，借款余额分别为

332.00万元和200.00万元，借款期限分别为2024年4月26日至2025年4月

25日和2024年5月28日至2025年5月28日，借款利率均为5.00%，上述

借款均由谢明武、冯亮、深圳市风回新能源有限公司提供担保。

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票122299250.76133463387.97

合计122299250.76133463387.97

报表第77页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内231942997.19272522534.56

1-2年6878325.3518043475.09

2-3年6860325.192496909.31

3年以上5722244.824283213.10

合计251403892.55297346132.06

(二十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内243677.06

合计243677.06

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内23715096.8024307962.84

1-2年2768480.80746473.08

2-3年525213.52755497.67

3年以上164188.82

合计27172979.9425809933.59

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬20932391.71227947004.16225555393.7923324002.08

离职后福利-设定提存计划63150.4011814039.4711222475.72654714.15

报表第78页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利7705558.465157738.462547820.00一年内到期的其他福利

合计20995542.11247466602.09241935607.9726526536.23

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

20883937.99217739856.61215324435.6323299358.97

补贴

（2）职工福利费3385477.483385477.48

（3）社会保险费37192.723624515.003637064.6124643.11

其中：医疗保险费35311.632767204.292778416.2924099.63

工伤保险费893.11306425.97306775.60543.48

生育保险费987.98482743.79483731.77

商业保险68140.9568140.95

（4）住房公积金11261.002602843.002614104.00

（5）工会经费和职工教育

594312.07594312.07

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计20932391.71227947004.16225555393.7923324002.08

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险61207.0411384431.8910792161.96653476.97

失业保险费1943.36429607.58430313.761237.18企业年金缴费

合计63150.4011814039.4711222475.72654714.15

报表第79页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4167751.557947001.31

企业所得税1458180.2514435670.75

个人所得税479292.63617283.00

城市维护建设税322692.31595254.69

教育费附加138296.68255376.89

地方教育费附加92197.80170410.70

房产税43855.0013433.35

土地使用税728.14225.69

印花税179155.38192922.20

其他2515.322515.32

合计6884665.0624230093.90

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项19071457.9247893276.29

合计19071457.9247893276.29

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

股权款30156785.70

已计提尚未支付的费用16098602.1715665667.86

其他2972855.752070822.73

合计19071457.9247893276.29

报表第80页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款6734727.1524757905.46

一年内到期的租赁负债9504929.9314869082.19

合计16239657.0839626987.65

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额3359585.552660727.56

招商银行代理付款11219108.1610286156.24

云信付款149449083.30126189781.92

金单付款64599854.4659492369.29

合计228627631.47198629035.01

(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款90000000.00

保证借款33462494.8128470484.77

长期借款应计利息11904.11

减：一年内到期的长期借款6734727.1524757905.46

合计26739671.7793712579.31

（1）本公司之子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司于2022年3月25日

与广东顺德农村商业银行股份有限公司科技创新支行签订《借款合同》，借款金额为

690.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为4702698.07元，借款期限为2022年3月31日至2028年3月30日，借款利率为3.6%，该借款由佛山市励创兆晟企业管理中心（有限合伙）、朱健民、叶志斌、蔡立锋提供担保；

（2）本公司之子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司于2022年6月27日

与广东顺德农村商业银行股份有限公司科技创新支行签订《借款合同》，先后借了两笔金额，分别为借款金额568.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为

报表第81页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3970465.78元，借款期限为2022年6月29日至2028年6月27日，以及借款金额

712.00万元截止2024年12月31日借款余额为5077030.96元借款期限为2022年

9月28日至2028年9月17日，借款利率均为3.6%，上述借款该借款由佛山市励创

兆晟企业管理中心（有限合伙）、朱健民、叶志斌、蔡立锋提供担保；

（3）本公司之子公司佛山市顺德区永创翔亿电子材料有限公司于2023年3月30日

与广东顺德农村商业银行股份有限公司科技创新支行签订《借款合同》，先后借了两笔金额，分别为借款金额709.00万元，借款期限为2023年3月30日至2029年3月29日，以及借款金额286.23万元，借款期限为2023年9月14日至2029年9月

14日，借款利率均为3.6%，上述借款均由深圳爱克莱特科技股份有限公司、叶志斌

提供担保；

（4）本公司之子公司深圳市风回科技有限公司于2024年9月24日与交通银行股份

有限公司深圳沙井支行签订《流动资金借款合同》，先后借了四笔借款，借款总金额

1000.00万元，截止2024年12月31日，借款余额为976.00万元，其中第一笔借款

期限为2024年9月28日至2027年9月27日，借款利率均为3.70%，借款余额为

582.00万元；第二笔借款期限为2024年10月16日至2027年9月19日，借款利率

均为3.95%，借款余额为196.00万元；第三笔借款期限为2024年10月28日至2027年9月19日，借款利率均为3.95%，借款余额为98.00万元；第四笔借款期限为2024年12月26日至2027年9月19日，借款利率均为3.95%，借款余额为100.00万元。

上述借款均由冯亮、邓禄香、谢明武和深圳爱克莱特科技股份有限公司提供担保。

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额27301753.6363174158.47

减：未确认融资费用1504510.394783121.64

减：一年内到期的租赁负债9504929.9314869082.19

合计16292313.3143521954.64

(三十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产品质量保证2470554.3814258003.6013947354.602781203.38

合计2470554.3814258003.6013947354.602781203.38

报表第82页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额156000000.00156000000.00

(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）988336193.40988336193.40其他资本公积

合计988336193.40988336193.40

(三十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购股份11499024.0011499024.00

合计11499024.0011499024.00

其他说明:系公司用自有资金回购股份(回购股份共计83.78万股)用于员工持股计划或股权激励计划。

报表第83页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

上年年末余减：前期计入其减：其他综合

项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额额他综合收益当收益当期转入前发生额税费用母公司少数股东期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-601857.86-136798.17-136798.17-738656.03

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-601857.86-136798.17-136798.17-738656.03

其他综合收益合计-601857.86-136798.17-136798.17-738656.03

报表第84页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积57844653.5657844653.56

合计57844653.5657844653.56

其他说明：根据公司章程规定，按照母公司弥补亏损后实现净利润的10%提取法定盈余公积。

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润414242976.01396876743.78

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润414242976.01396876743.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润-107445882.3934318143.17

减：提取法定盈余公积7591913.48提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利4654866.009359997.46转作股本的普通股股利其他综合收益转入

期末未分配利润302142227.62414242976.01

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务899600745.40724687702.591064605997.58748974525.05

其他业务3561554.642777198.632591100.32733889.43

合计903162300.04727464901.221067197097.90749708414.48

报表第85页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期主营业务收入成本情况如下：

类别2023年度收入成本收入成本

业务类型：

LED 光电产品 542325083.68 424293111.26 716192160.07 509460483.04

新能源电子辅材157958257.07141592877.06147319175.11113909171.74

控制系统68023385.4344529397.4994463935.5544435793.89光伏风电产品销售及

94766016.7784778935.6053621921.5644516360.02

施工

充电桩产品17547826.2913944122.94

其他产品18980176.1615549258.2453008805.2936652716.36

合计899600745.40724687702.591064605997.58748974525.05

按商品转让时间分类：

在某一时点确认804834728.63639908766.991010984076.02704458165.03

在某一时段内确认94766016.7784778935.6053621921.5644516360.02

合计899600745.40724687702.591064605997.58748974525.05

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1738703.163230476.08

教育费附加746932.681387384.93

地方教育费附加498712.01925082.72

房产税4081955.572628279.92

土地使用税153300.51152020.33

印花税571641.27664051.98

其他税费75744.86154941.09

合计7866990.069142237.05

报表第86页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬81109303.9972286128.81

差旅费及业务招待费19990208.1816471497.33

广告及业务宣传费9497267.229751819.12

运输费781896.731106864.54

销售代理费3348378.688646691.19

物业租赁费2477798.433384297.09

其他5509797.824908481.78

合计122714651.05116555779.86

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬45173118.8838080444.95

中介咨询费用6538971.595514349.47

办公费9688902.6810159947.84

差旅费及业务招待费3306648.543599559.59

物业租赁费10238235.3512985158.77

交通费725741.72599539.20

折旧摊销费16325653.5613946297.63

其他3443987.552913853.38

合计95441259.8787799150.83

(四十五)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬40355372.3535974948.67

材料、燃料动力费6475180.637281914.09

折旧费1203380.261219529.19

其他相关费用4107438.403881937.63

合计52141371.6448358329.58

报表第87页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用11250293.4611626546.45

其中：租赁负债利息费用1601414.802979228.54

减：利息收入8210047.6616479908.43

汇兑损益-1065483.57-3153654.98

手续费支出431283.57391136.25

合计2406045.80-7615880.71

(四十七)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助1668994.325684095.63

进项税加计抵减3894770.593936279.24

代扣个人所得税手续费152782.48668999.56

合计5716547.3910289374.43

(四十八)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-309706.63-48918.68

处置长期股权投资产生的投资收益-1681926.12

债务重组产生的投资收益-1843588.48-796904.94

理财产品投资收益980623.75230336.93

票据贴现费用-1750293.42-1479667.41

合计-4604890.90-2095154.10

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产1917765.84857369.45

合计1917765.84857369.45

报表第88页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失684555.23269412.00

应收账款坏账损失18117678.8139839168.92

其他应收款坏账损失1665259.8677078.24

合计20467493.9040185659.16

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失14940280.358503267.02

合同资产减值损失-798944.212832385.25

商誉减值损失58530803.1223924599.62

合计72672139.2635260251.89

(五十二)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损益-120202.60146793.35-120202.60

使用权资产处置损益3676687.744569495.233676687.74

合计3556485.144716288.583556485.14

(五十三)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得4504.65

业绩补偿68156785.7043643214.3068156785.70

其他898057.92721659.56898057.92

合计69054843.6244369378.5169054843.62

报表第89页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十四)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失1901159.42319384.331901159.42

对外捐赠25000.001050000.0025000.00

火灾损失2569890.282547573.552569890.28

罚款及违约金1031372.902540075.371031372.90

其他135135.801171868.01135135.80

合计5662558.407628901.265662558.40

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用8397.2514819754.91

递延所得税费用-17051537.03-9941069.76

汇算清缴-250416.17

合计-17293555.954878685.15

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-128034360.07

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-19205154.01

子公司适用不同税率的影响6747353.83

调整以前期间所得税的影响-250416.17非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1616003.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3214922.00

税法规定的额外可扣除费用-7122826.03

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-2293439.06

报表第90页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

所得税费用-17293555.95

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-107445882.3934318143.17

本公司发行在外普通股的加权平均数155162200.00155470716.67

基本每股收益-0.69250.2207

其中：持续经营基本每股收益-0.69250.2207终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-107445882.3934318143.17

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）155162200.00155470716.67

稀释每股收益-0.69250.2207

其中：持续经营稀释每股收益-0.69250.2207终止经营稀释每股收益

报表第91页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入3347721.647599307.06

投标保证金5253260.872098434.91

政府补助1815778.037075093.86

票据及其他保证金9985522.2036246427.18

其他往来款等13463057.1718425018.13

合计33865339.9171444281.14

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

手续费431283.57391136.25

投标保证金3542609.003092451.91

除金融机构手续费外付现费用74076155.0577115053.47

票据及其他保证金5106170.1621014707.96

其他往来款等7706855.0811646672.79

合计90863072.86113260022.38

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

不再纳入合并范围公司期末货币资金10220195.90

合计10220195.90

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

贷款保证金580000.00

合计580000.00

报表第92页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

房屋租金13533308.3417835928.12

股票回购11499024.00

合计13533308.3429334952.12

报表第93页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款161070065.00237710000.0011465793.06156080065.00254165793.06

长期借款（含一年以内到期的长期借款）118470484.7710000000.0011904.1195007989.9633474398.92

租赁负债（含一年以内到期的租赁负债）58391036.832265939.1513533308.3421326424.4025797243.24

报表第94页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-110740804.1233432826.22

加：信用减值损失20467493.9040185659.16

资产减值准备72672139.2635260251.89

固定资产折旧33301796.6129204254.36油气资产折耗

使用权资产折旧11831807.5015813327.50

无形资产摊销7739571.096083446.39

长期待摊费用摊销9364753.297380186.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-3556485.14-4716288.58（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1901159.42314879.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1917765.84-857369.45

财务费用（收益以“－”号填列）11397077.1710482489.57

投资损失（收益以“－”号填列）693820.59615486.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8434325.80-2689155.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8621815.94-7251913.90

存货的减少（增加以“－”号填列）-27329665.09-23661968.45

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）143237421.95-124751640.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-52528913.04-78626682.49

其他-9318610.676691989.22

经营活动产生的现金流量净额90158655.14-57090221.89

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额456796734.25466453489.85

减：现金的期初余额466453489.85518051140.92

报表第95页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-9656755.60-51597651.07

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金456796734.25466453489.85

其中：库存现金38000.00可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款456206804.88464993330.60

可随时用于支付的其他货币资金589929.371422159.25可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额456796734.25466453489.85

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

票据保证金、借款保证金、云信保证

货币资金55582479.5956179533.61

金、定期存款利息等

合计55582479.5956179533.61

报表第96页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十九)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金9289430.46

其中：美元1241082.497.18848921397.37

港币140263.090.9271130039.84

欧元28808.357.5257216803.01日元2322.000.0462107.35

英镑2322.809.076521082.89

应收账款74454078.60

其中：美元10313984.637.188474141047.11

欧元17896.087.5257134680.53

英镑19649.759.0765178350.96

其他应收款13682.98

其中：美元1903.487.188413682.98

应付账款19449385.22

其中：美元2680588.817.188419269144.59

欧元132.957.52571000.54

英镑19747.719.0765179240.09

其他应付款323650.95

其中：美元44464.027.1884319625.16

加拿大元797.215.04984025.79

2、境外经营实体说明

公司之子公司香港爱克莱特科技有限公司及孙公司意科莱照明技术(香港)有限公司是以美元作为记账本位币由于这两家公司主要在亚马逊等海外平台进

行经营活动，因此选择以美元作为记账本位币。

报表第97页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1601414.802979228.54

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1627587.145341031.50计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出15160895.4822438114.13售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内10397697.46

1至2年10022506.56

2至3年6403390.40

3年以上478159.21

合计27301753.63

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入2172645.531493778.30

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

报表第98页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内1734944.001954948.98

1至2年971008.00

2至3年469900.00

3至4年248293.33

4至5年200080.00

合计3624225.331954948.98

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬40355372.3535974948.67

材料、燃料动力费6475180.637281914.09

折旧费1203380.261219529.19

其他相关费用4107438.403881937.63

合计52141371.6448358329.58

其中：费用化研发支出52141371.6448358329.58资本化研发支出

报表第99页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与处置投按照公允价丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制丧失控制丧失控制权之丧失控制权之丧失控制丧失控制丧失控制权资对应的合并财务值重新计量合并财务报表层投资相关的其他子公司名权时点的丧失控制权之日剩日合并财务报日合并财务报权时点的权时点的时点的判断报表层面享有该子剩余股权产面剩余股权公允综合收益转入投称处置比例权的时点余股权的表层面剩余股表层面剩余股

处置价款处置方式依据公司净资产份额的生的利得或价值的确定方法资损益/留存收

（%）比例权的账面价值权的公允价值差额损失及主要假设益的金额上海艾葛处置部分公司不再拥诺照明科2024年3

1.0031%股权后丧有对子公司-1841565.6520%1588107.521588107.52

技有限公月份失控制权的控制权司河南爱克处置部分公司不再拥莱特科技2024年5

1.0040%股权后丧有对子公司159639.5320%520180.73520180.73

股份有限月份失控制权的控制权公司

其他说明：处置的上海艾葛诺和河南爱克均未全部实缴出资。

报表第100页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

爱克股份于2024年11月29日设立贵州爱克照明设备有限公司，截止2024年12月

31日已完成工商注册登记手续并取得贵阳市钟山区市场监督管理局颁发的营业执照。

爱克股份于2024年4月18日收购深圳爱科能科技有限公司，取得51%的控制权，截止2024年12月31日未实缴出资，深圳爱科能科技有限公司纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式深圳市爱特

五金制品有100万深圳深圳机械五金100.00设立限责任公司深圳意科莱

照明技术有 2000 万 深圳 深圳 LED 照明 100.00 设立限公司江门爱克莱

特光电科技 1000 万 江门 江门 LED 照明 100.00 设立有限公司香港爱克莱

特科技有限 10 万港币 香港 香港 LED 照明 100.00 设立公司意科莱照明技术（香港） 10 万港币 香港 香港 LED 照明 100.00 设立有限公司深圳爱科联

智能科技有2000万深圳深圳智能家居100.00设立限公司深圳鸿盛智

1万深圳深圳智能家居100.00设立

能设备有限

报表第101页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式公司深圳洪美智

能设备有限1万深圳深圳智能家居100.00设立公司深圳登喜智

能设备有限1万深圳深圳智能家居100.00设立公司深圳艾如智

能设备有限1万深圳深圳智能家居100.00设立公司永创翔亿（佛山）新能源材

10000万佛山佛山锂电池材料100.00设立

料技术有限公司佛山市顺德区永创翔亿

2000万佛山佛山锂电池材料80.00收购

电子材料有限公司广州亿创新

材料科技有100万广州广州锂电池材料80.00收购限公司海南爱克莱

特科技有限 100 万 三亚 三亚 LED 照明 100.00 设立公司深圳市风回

科技有限公5000万深圳深圳新能源行业55.00收购司深圳市风回

新能源有限5000万深圳深圳新能源行业55.00收购公司

贵州爱克照 1000 万 贵阳 贵阳 LED 照明 100.00 新设

报表第102页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式明设备有限公司深圳爱科能汽车及零配

科技有限公50万深圳深圳51.00收购件司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利佛山市顺德区永创翔亿电子

20%-3936347.8816754400.57

材料有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:不适用。

报表第103页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元期末余额上年年末余额子公司名称非流动资非流动负非流动非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债资产债佛山市顺德区永创翔亿

25649.458578.9534228.4022177.283673.9225851.2023437.079424.8332861.9017533.264983.2722516.53

电子材料有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量佛山市顺德区永创翔亿电

15795.83-1968.17-1968.17-99.6614731.92-399.55-399.55-2537.78

子材料有限公司

报表第104页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性

武汉爱欣智能科技有限公司 武汉 武汉 LED 照明 20.00 权益法 否

成都爱克智慧科技有限公司 成都 成都 LED 照明 20.00 权益法 否

江西爱克惜能科技有限公司 南昌 南昌 LED 照明 20.00 权益法 否

上海艾葛诺照明科技有限公司 上海 上海 LED 照明 20.00 权益法 否

河南爱克莱特科技股份有限公司 郑州 郑州 LED 照明 20.00 权益法 否

深圳市西口照明有限公司 深圳 深圳 LED 照明 29.41 权益法 否

江苏禧年时代科技股份有限公司 南京 南京 LED 照明 20.00 权益法 否

报表第105页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益7353089.951668994.325684095.63

财务费用1537781.94146783.711390998.23

合计8890871.891815778.037075093.86

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

报表第106页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

报表第107页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款254165793.06254165793.06254165793.06

应付票据122299250.76122299250.76122299250.76

应付账款251403892.55251403892.55251403892.55

其他应付款19071457.9219071457.9219071457.92长期借款（含一年以内到

6734727.157406082.0519333589.7233474398.9233474398.92期的长期借款）租赁负债（含一年以内到

10397697.4610022506.566881549.6127301753.6325797243.24期的租赁负债）

合计664072818.9017428588.6126215139.33707716546.84706212036.45

报表第108页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金8921397.37368033.099289430.461119541.262177991.343297532.60

应收账款74141047.11313031.4974454078.609587728.1344629.769632357.89

其他应收款13682.9813682.985930.615930.61

资产合计83076127.46681064.5883757192.0410713200.002222621.1012935821.10

应付账款19269144.59180240.6319449385.22

其他应付款319625.164025.79323650.95777619.7424611315.7225388935.46

合同负债1057168.011057168.01

负债合计19588769.75184266.4219773036.171834787.7524611315.7226446103.47

净额63487357.71496798.1663984155.878878412.25-22388694.62-13510282.37

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润269.82万元（2023年12月31日：37.73万元）。

报表第109页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产48848784.4248848784.42

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的48848784.4248848784.42金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产品48848784.4248848784.42

◆应收款项融资55880385.0255880385.02

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况本公司控股股东及实际控制人谢明武先生。

报表第110页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系武汉爱欣智能科技有限公司联营企业成都爱克智慧科技有限公司联营企业江西爱克惜能科技有限公司联营企业上海艾葛诺照明科技有限公司联营企业河南爱克莱特科技股份有限公司联营企业深圳市西口照明有限公司联营企业江苏禧年时代科技股份有限公司联营企业

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

深圳市西口照明有限公司采购商品1749652.23

上海艾葛诺照明科技有限公司采购商品975503.55

其他说明：上海艾葛诺照明科技有限公司从2024年3月份不再纳入合并范围，关联交易为2024年3-12月份的数据。

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

成都爱克智慧科技有限公司销售商品1858.41323643.37

深圳市西口照明有限公司销售商品1217995.41

上海艾葛诺照明科技有限公司销售商品171157.02

报表第111页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南爱克莱特科技股份有限公司销售商品-165464.60

江苏禧年时代科技股份有限公司销售商品765304.244939962.33

其他说明：上海艾葛诺照明科技有限公司从2024年3月份不再纳入合并范围，关联交易为2024年3-12月份的数据。河南爱克莱特科技股份有限公司从2024年5月份不再纳入合并范围，关联交易2024年5-12月份的数据。

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕佛山市顺德区永创翔亿电子材

2800.002022.12.292028.9.17否

料有限公司佛山市顺德区永创翔亿电子材

2000.002022.12.292028.9.17否

料有限公司佛山市顺德区永创翔亿电子材

1360.002023.3.212029.9.20否

料有限公司

深圳爱科联智能科技有限公司1000.002023.8.172024.6.12是佛山市顺德区永创翔亿电子材

3600.002023.7.72026.3.4否

料有限公司

深圳市风回科技有限公司550.002024.9.242027.9.19否佛山市顺德区永创翔亿电子材

5000.002024.10.122025.1.1否

料有限公司佛山市顺德区永创翔亿电子材

800.002024.10.282025.10.27否

料有限公司

深圳市风回科技有限公司275.002024.12.302027.12.30否

本公司作为被担保方：

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

谢明武15000.002023.12.152024.11.14是

报表第112页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

谢明武25000.002023.12.112024.12.11是

谢明武6000.002023.7.172024.4.20是

谢明武10000.002023.12.192024.12.19是

谢明武10000.002023.3.142024.2.22是

谢明武、郭婉玲、张锋斌、

5000.002023.7.12024.6.30是

冯仁荣

谢明武7000.002023.7.172024.6.16是

谢明武5000.002023.5.302024.5.29是

谢明武、张锋斌、冯仁荣20000.002023.3.62024.3.6是

谢明武、张锋斌、冯仁荣10000.002023.3.62025.3.6否

谢明武5000.002023.3.62024.3.6是

谢明武5000.002023.12.212024.12.20是

谢明武8000.002023.11.272024.11.26是

谢明武1500.002023.8.112024.1.12是

谢明武5500.002024.2.262025.1.1否

谢明武15000.002024.5.242025.9.25否

谢明武20000.002024.6.142025.6.13否

谢明武10000.002024.9.52026.6.18否

谢明武38000.002024.7.302027.7.30否

谢明武12000.002024.11.072025.08.26否

谢明武12000.002024.12.172025.12.17否

谢明武15000.002024.12.102025.12.10否

谢明武3900.002024.11.192025.11.19否

谢明武3000.002024.11.272025.10.22否

谢明武10000.002024.4.182025.4.17否

谢明武5000.002024.6.192025.5.29否

谢明武1500.002024.3.42026.3.4否

报表第113页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬4666577.024767476.87

(五)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款成都爱克智慧科技有

208689.0020763.90206589.0010329.45

限公司江西爱克惜能科技有

208915.0020891.50

限公司上海艾葛诺照明科技

3719040.31800351.14

有限公司河南爱克莱特科技股

5755885.52572195.80

份有限公司江苏禧年时代科技股

1729491.59130284.693796025.13189801.26

份有限公司深圳市西口照明有限

10333266.867179586.5112198710.766069179.38

公司合同资产上海艾葛诺照明科技

2637010.66791103.20

有限公司江苏禧年时代科技股

164949.9416494.99134252.806712.64

份有限公司深圳市西口照明有限

7544.003772.00

公司河南爱克莱特科技股

1861.79186.18

份有限公司

报表第114页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

截至本财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日存在的重要承诺。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至本财务报告批准报出日本公司无需披露的资产负债表日存在的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况根据公司2025年4月21日召开的第六届董事会第五次会议审议通过的利

润分配预案，公司以现有总股本156000000股扣除公司回购专用证券账户股份

837800股后的155162200股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，本

次利润分配不进行现金分红。上述利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。

(二)关于收购无锡曙光精密工业有限公司事项的进展

2024年9月23日，公司召开了第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于签署股权收购协议的议案》，参考无锡曙光精密工业有限公司（以下简称“无锡曙光”）评估价值并经交易各方友好协商，同意公司使用自有资金人民币24650.60万元收购曹一枢、曹曙峰2名股东合计持有的无锡曙光

64.87%股权。

2025年1月10日，公司召开了第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于股权收购协议部分条款变更的议案》，基于股权收购实际推进情况和交易各方友好商议，对股权收购协议部分条款进行变更。

2025年1月21日，公司与交易各方正式签署了《股权收购协议》。

截至报告出具日，无锡曙光已按照《股权收购协议》的约定办理相关工商变更登记手续，并取得了无锡市新吴区市场监督管理局下发的登记通知书完成了股权收购相关的工商变更登记事项。本次工商变更登记完成后，公司成为无锡曙光控股股东，持有无锡曙光64.87%的股权，无锡曙光纳入公司合并报表范围。

报表第115页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内324918976.06418546931.86

1至2年196286093.39246250761.77

2至3年113085038.89145707364.75

3至4年44922620.0070099638.58

4至5年40662660.649002992.23

5年以上19120551.5410515916.16

小计738995940.52900123605.35

减：坏账准备140754193.44125915026.45

合计598241747.08774208578.90

报表第116页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

10002848.491.3510002848.49100.003233624.540.363233624.54100.00

备

其中：

单项评估10002848.491.3510002848.49100.003233624.540.363233624.54100.00按信用风险特征组

728993092.0398.65130751344.9517.94598241747.08896889980.8199.64122681401.9113.68774208578.90

合计提坏账准备

其中：

账龄组合675441759.8091.40130751344.9519.36544690414.85790657764.6487.84122681401.9115.52667976362.73合并范围内关联方

53551332.237.2553551332.23106232216.1711.80106232216.17

组合

合计738995940.52100.00140754193.44598241747.08900123605.35100.00125915026.45774208578.90

报表第117页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

深圳市光彩明州照明技术发展有限公司4262026.424262026.42100.00预计无法收回

江苏承煦电气集团有限公司2740284.002740284.00100.00预计无法收回

江苏新大成光电科技股份有限公司1426152.371426152.37100.00预计无法收回1676528.841676528.84

北京生光谷科技股份有限公司1437224.601437224.60100.00预计无法收回1437224.601437224.60

上海爱光照明科技有限公司57980.0057980.00100.00预计无法收回57980.0057980.00

重庆四联光电科技有限公司25978.1025978.10100.00预计无法收回25978.1025978.10

深圳市东电照明技术有限公司15300.0015300.00100.00预计无法收回

西安绿源照明科技有限公司11340.0011340.00100.00预计无法收回

上海大工照明工程有限公司8650.008650.00100.00预计无法收回8650.008650.00

上海舜杰照明电器有限公司6850.006850.00100.00预计无法收回6850.006850.00

新时空（北京）节能科技有限公司6500.006500.00100.00预计无法收回

上海明祺建设工程有限公司4563.004563.00100.00预计无法收回4563.004563.00

深圳市标美照明设计工程有限公司15500.0015500.00

上海明丽光电科技有限公司350.00350.00

合计10002848.4910002848.493233624.543233624.54

报表第118页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合675441759.80130751344.9519.36

合并范围内关联方组合53551332.23

合计728993092.03130751344.95

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核其他期末余额计提回销变动

单项评估3233624.546769223.9510002848.49

账龄组合122681401.918344224.80274281.76130751344.95

合计125915026.4515113448.75274281.76140754193.44

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款274281.76

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

147909063.45元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例18.53%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额23643366.16元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

报表第119页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他应收款项312522911.89207246504.54

合计312522911.89207246504.54

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内125700162.84207001231.15

1至2年188672173.27146274.17

2至3年92781.95228750.00

3至4年223750.0086183.00

4至5年23183.0034780.00

5年以上34780.00

小计314746831.06207497218.32

减：坏账准备2223919.17250713.78

合计312522911.89207246504.54

报表第120页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

32980.000.0132980.00100.0032980.000.0232980.00100.00

备

其中：

单项评估32980.000.0132980.00100.0032980.000.0232980.00100.00按信用风险特征组

314713851.0699.992190939.170.70312522911.89207464238.3299.98217733.780.10207246504.54

合计提坏账准备

其中：

账龄组合40409247.2012.842190939.175.4238218308.032262004.341.09217733.789.632044270.56

合并关联方组合274304603.8687.15274304603.86205202233.9898.89205202233.98

合计314746831.06100.002223919.17312522911.89207497218.32100.00250713.78207246504.54

报表第121页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）中天城投集团

城市建设有限32980.0032980.00100.0032980.0032980.00公司

合计32980.0032980.0032980.0032980.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合40409247.202190939.175.42

合并关联方组合274304603.86

合计314713851.062190939.17

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额217733.7832980.00250713.78上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1973205.391973205.39本期转回本期转销本期核销

报表第122页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)其他变动

期末余额2190939.1732980.002223919.17

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额207464238.3232980.00207497218.32上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增107249612.74107249612.74本期终止确认其他变动

期末余额314713851.0632980.00314746831.06

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

单项评估32980.0032980.00

账龄组合217733.781973205.392190939.17

合计250713.781973205.392223919.17

报表第123页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并关联方往来款274304603.86205202233.98

备用金748629.21504771.03

保证金589000.00819500.00

押金546153.51300847.12

业绩补偿款38000000.00

其他558444.48669866.19

合计314746831.06207497218.32

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

江门爱克莱特光电科合并关联1年以内、

191933402.9060.98

技有限公司方往来款1－2年佛山市顺德区永创翔合并关联

54406133.381年以内17.29

亿电子材料有限公司方往来款业绩补偿

叶志斌20081300.821年以内6.381004065.04款

永创翔亿（佛山）新能合并关联

18888259.241年以内6.00

源材料技术有限公司方往来款业绩补偿

朱健民14211382.111年以内4.52710569.11款

合计299520478.4595.171714634.15

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

366082200.0020000000.00346082200.00366807200.0020000000.00346807200.00

资

对联营、合10548883.6210548883.622950302.002950302.00

报表第124页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值营企业投资

合计376631083.6220000000.00356631083.62369757502.0020000000.00349757502.00

报表第125页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额本期计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额准备

深圳市爱特五金制品有限责任公司1000000.001000000.00

深圳意科莱照明技术有限公司20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00

上海艾葛诺照明科技有限公司2000000.00-2000000.00

江门爱克莱特光电科技有限公司10000000.0010000000.00

AiKeLiTe Technology (HK)

82200.0082200.00

Co.Limited

深圳爱科联智能科技有限公司20000000.0020000000.00佛山市顺德区永创翔亿电子材料有

192000000.00192000000.00

限公司

永创翔亿（佛山）新能源材料技术

97525000.002475000.00100000000.00

有限公司

海南爱克莱特科技有限公司1000000.001000000.00

深圳市风回科技有限公司22000000.0022000000.00

河南爱克莱特科技股份有限公司1200000.00600000.00-1800000.00

合计366807200.0020000000.003075000.00-3800000.00366082200.0020000000.00

报表第126页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准减值减上年年末余备上年权益法下确其他综其他宣告发放计提准备被投资单位少期末余额额年末余追加投资认的投资损合收益权益现金股利减值其他期末投额益调整变动或利润准备余额资

1．联营企业

武汉爱欣智能科技有限公

1990114.06-17984.891972129.17

司成都爱克智慧科技有限公

960187.94-11411.29948776.65

司上海艾葛诺照明科技有限

-261875.123188107.532926232.41公司河南爱克莱特科技股份有

40584.871720180.721760765.59

限公司

深圳市西口照明有限公司3000000.00-59020.202940979.80

合计2950302.003000000.00-309706.634908288.2510548883.62

报表第127页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务631806340.96495690442.42783292305.43546323917.62

其他业务3814431.722022459.012577277.31595762.10

合计635620772.68497712901.43785869582.74546919679.72

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-309706.63-48918.68

处置长期股权投资产生的投资收益-214457.89

债务重组产生的投资收益-1766982.50-830034.46

理财产品投资收益789588.4398712.85

票据融资费用-364727.03-448779.34

合计-1866285.62-1229019.63

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1716103.62计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持1668994.32续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处2898389.59置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

报表第128页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1110500.97

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-1843588.48

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出65293444.64其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计70843844.66

所得税影响额10812723.02

少数股东权益影响额（税后）-137042.66

合计60168164.30

报表第129页深圳爱克莱特科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-6.94%-0.6925-0.6925扣除非经常性损益后归属于公司普通

-10.83%-1.0803-1.0803股股东的净利润深圳爱克莱特科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十一日

报表第130页