深圳市翔丰华科技股份有限公司

2023年度财务决算报告

深圳市翔丰华科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务决算

工作已经完毕，众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司2023年财务报表及附注，认为该报表及附注符合《企业会计准则》的规定，在所有重大方面公允地反映了公司2023年度财务状况、经营情况和现金流量，因此出具了无保留意见的审计报告。

公司2023年度财务决算报告具体如下：

一、财务状况、经营成果和现金流量分析

（一）资产、负债和净资产情况

1、资产构成及变动情况

截止2023年12月31日，公司资产总额469311.78万元，比年初增加

28580.79万元，增幅为6.48%。主要资产构成及变动情况如下：

单位：万元

2023年12月31日2023年1月1日

项目同比变动

金额占比%金额占比%

货币资金59635.8012.71%62177.4214.11%-4.09%

交易性金融资产41659.568.88%

应收票据32515.416.93%70108.4015.91%-53.62%

应收账款49436.6810.53%61901.0314.05%-20.14%

预付款项4287.500.91%10466.482.37%-59.04%

其他应收款1907.230.41%283.830.06%571.96%

存货76358.9816.27%85686.6719.44%-10.89%

其他流动资产7060.351.50%5023.171.14%40.56%

流动资产合计272861.5158.14%295647.0067.08%-7.71%

长期应收款888.000.19%

其他权益工具投资274.960.06%293.820.07%-6.42%其他非流动金融资

8828.501.88%9000.002.04%-1.91%

产

固定资产131616.1228.04%78146.0217.73%68.42%

在建工程18775.994.00%26103.985.92%-28.07%

1使用权资产4179.090.89%4710.181.07%-11.28%

无形资产27154.685.79%9547.362.17%184.42%

长期待摊费用208.420.04%272.980.06%-23.65%

递延所得税资产1734.920.37%1797.320.41%-3.47%

其他非流动资产2789.590.59%15212.323.45%-81.66%

非流动资产合计196450.2741.86%145083.9932.92%35.40%

资产总计469311.78100.00%440730.99100.00%6.48%

主要变动原因：

（1）2023年末，流动资产总额272861.51万元，比年初减少22785.49万元，降幅为7.71%，具体为：

A、货币资金 59635.80 万元，比年初减少 2541.62 万元，降幅为 4.09%，主要为开具银行承兑汇票的保证金减少所致；

B、 交易性金融资产 41659.56万元，主要是利用闲置的募集资金购买结构性存款；

C、应收票据 32515.41 万元，比年初减少 37592.99 万元，降幅为 53.62%，应收帐款49436.68万元，比年初减少12464.35万元，降幅为20.14%，主要为销售收入减少所致；

D、预付账款 4287.50 万元，比年初减少 6178.98 万元，降幅为 59.04%，主要为前期预付加工费回料所致；

E、其他应收款 1907.23万元，比年初增加 2037.18 万元，增幅为 571.96%，主要为支付的上海翔丰华建设项目的履约保证金所致；

F、存货为 76358.98 万元，比年初减少 9327.69 万元，降幅为 10.89%，主要为公司本期积极消纳库存所致；

G、其他流动资产为7060.35万元，比年初增加2037.18万元，增幅为40.56%，主要原因为待抵扣进项税额增加所致。

（2）2023年末非流动资产总额196450.27万元，比年初增加51366.28万元，增幅为35.40%，具体为：

A、固定资产净值为 131616.12万元，比年初增加 53470.10万元，增幅为

268.42%。主要是公司新建厂房及生产线已转固所致；

B、无形资产 27154.68万元，比年初增加 17607.32万元，增幅为 184.42%，主要是公司控股子公司上海翔丰华和全资子公司四川翔丰华购买土地使用权所致；

C、其他非流动资产 2789.59 万元，比年初减少 12422.73 万元，降幅为

81.66%，主要为预付的固定资产到货转在建工程。

2、负债结构及变动原因分析

2023年末负债总额274066.42万元，比年初减少了467.92万元，降幅0.17%。

负债结构及变动情况如下：

单位：万元

2023年12月31日2023年1月1日

项目同比变动

金额占比%金额占比%

短期借款47780.5317.43%93625.7334.10%-48.97%

应付票据55285.6020.17%104368.8238.02%-47.03%

应付账款47774.0817.43%47358.0717.25%0.88%

合同负债0.170.00%992.320.36%-99.98%

应付职工薪酬1447.880.53%1436.910.52%0.76%

应交税费866.590.32%236.790.09%265.97%

其他应付款3631.271.32%146.680.05%2375.64%一年内到期的非流

12492.894.56%500.680.18%2395.18%

动负债

其他流动负债253.780.09%2080.910.76%-87.80%

169532.7

流动负债合计61.86%250746.9291.34%-32.39%

8

长期借款31113.1311.35%13039.734.75%138.60%

应付债券60657.0922.13%

租赁负债3842.421.40%4353.581.59%-11.74%

长期应付款1095.640.40%

递延收益6690.212.44%5120.631.87%30.65%

递延所得税负债1135.160.41%1273.480.46%-10.86%

104533.6

非流动负债合计38.14%23787.428.66%339.45%

4

274066.4

负债合计100.00%274534.34100.00%-0.17%

2

3主要变动原因：

（1）短期借款为47780.53万元，比年初减少45845.20万元，降幅为

48.97%，主要是银行借款还款所致。

（2）应付票据为55285.60万元，比年初减少49083.22万元，降幅为

47.03%，主要是前期开具的票据在本期到期兑付所致；

（3）一年内到期的非流动负债12492.89万元，比年初增加11992.21万元，增幅为2395.18%，长期借款31113.13万元，比年初增加18073.40万元，增幅为138.60%，主要是四川翔丰华的固定资产贷款增加所致；

（4）应付债券60657.09万元，主要是本期发行的80000万元可转换公司债券，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为59800.26万元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为19272.59元，计入其他权益工具；

3、净资产

2023年末归属于公司股东的所有者权益为190925.98万元，比年初增加

了27069.49万元，增幅为16.52%，主要是本年利润增加及应付债券对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额所致。

（二）经营成果

2023年度，公司销售石墨负极数量为61957吨，同比减少6491吨，降幅

9.48%；实现营业收入168625.09万元，比上年减少28.45%；实现归属于公司

所有者的净利润8290.52万元，比上年减少48.39%。

单位：万元

2023年度2022年度

项目占比营业收占比营业同比变动金额金额入比例收入比例

168625.0235686.5

营业收入100.00%100.00%-28.45%

94

131320.1189079.1

减：营业成本77.88%80.22%-30.55%

91

税金及附加735.040.44%521.430.22%40.97%

销售费用6975.014.14%7497.163.18%-6.96%

4管理费用8571.265.08%10600.664.50%-19.14%

研发费用5314.463.15%7848.003.33%-32.28%

财务费用4571.482.71%2592.651.10%76.32%

加：其他收益933.620.55%1099.120.47%-15.06%

投资收益30.140.02%

公允价值变动收益-111.84-0.07%33.810.01%-430.80%

信用减值损失616.840.37%1607.930.68%-61.64%

资产减值损失-1651.49-0.98%

资产处置收益-1.090.00%-100.00%

加：营业外收入34.420.02%64.30.03%-46.47%

减：营业外支出1050.140.62%2125.620.90%-50.60%

减：所得税费用1823.141.08%2962.791.26%-38.47%

净利润8116.054.81%15263.186.48%-46.83%

1.归属于公司所有

8290.524.92%16063.236.82%-48.39%

者的净利润

2.少数股东损益-174.47-0.10%-800.05-0.34%-78.19%

1、2023年度实现营业收入168625.09万元，同比减少67061.45万元，

降幅28.45%，销售石墨数量为61957吨，同比减少6491吨，降幅9.48%，主要受宏观经济波动及行业周期性波动影响，公司下游行业增速有所放缓，叠加负极材料供求环境阶段性失衡，行业竞争加剧，产品价格下行，公司销量不及预期，营收下降；

2、营业成本131320.19万元，同比减少57758.92万元，降幅30.55%。

主要是报告期内，公司销量及收入均有所下降，成本随着减少；

3、三项期间费用20117.75万元占收入比例11.93%，同比减少572.72万元，降幅2.77%。其中：销售费用6975.01万元，同比下降6.96%，主要原因为公司的运费下降所致；管理费用8571.26万元，同比下降19.14%，主要是公司计提2023年度股权激励费用同比减少所致；财务费用为4571.48万元，同比增长76.32%，主要是(1)公司进行产能扩张和技术改造，对资金需求增加，融资租赁金额和平均贷款余额增加，利息支出增加;(2)2023年10月发行可转换公司债券8亿元，计提利息导致财务费用增加。

4、2023年度研发费用5314.46万元，同比减少19.14%，主要原因为本期

5公司的研发领料及计提的股权激励费用减少所致。

5、2023年度资产减值损失为1651.49万元，主要是本期计提存货跌价损失。

（三）现金流量情况

2023年，公司现金流量简表如下：

单位：万元项目2023年度2022年度同比变动

经营活动现金流入小计231556.12193743.6219.52%

经营活动现金流出小计202742.25216210.06-6.23%

一、经营活动产生的现金流量净额28813.87-22466.44-228.25%

投资活动现金流入小计29332.105202.99463.75%

投资活动现金流出小计124318.6160358.05105.97%

二、投资活动产生的现金流量净额-94986.51-55155.0672.22%

筹资活动现金流入小计317285.43260951.4521.59%

筹资活动现金流出小计239713.35167504.8843.11%

三、筹资活动产生的现金流量净额77572.0893446.57-16.99%

四、现金及现金等价物净增加额11447.8216002.26-28.46%

公司的现金及现金等价物净增加额为11447.82万元，其中：

1、经营活动产生的现金净额为28813.87万元，同比增加228.25%。公司

经营活动收到的现金231556.12万元，较上年度增加了19.52%，经营活动支付现金为202742.25万元，较上年度减少6.23%。主要是报告期内客户的回款增加，而随着业务量的减少采购支付的现金减少；

2、投资活动产生的现金流量净额为-94986.51万元，主要是公司利用闲置

募集资金购买的结构性存款所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额为77572.08万元，主要是本期公司发行的

80000万元可转换公司债券所致。

二、主要财务指标情况:

（一）偿债能力指标

1、2023年末，公司流动比率为1.61，较2022年末的1.18上涨了0.43，

6涨幅为36.51%，主要是报告期内流动负债下降幅度较大；

2、速动比率为1.16，较2022年末的0.84上涨了0.32，涨幅为38.42%；

3、资产负债率为58.40%，较2022年末的62.23%下降了3.83个百分点。

（二）资产周转能力指标

1、应收账款周转率：2023年应收账款周转率为3.03次，2022年度为4.87次，主要是本年度营收下降所致。

2、存货周转率：2023年存货周转率为1.62次，2022年度为3.58次，主要

是为公司本期存货的平均余额上涨所致。

3、总资产周转率：2023年总资产周转率为0.37次，上年度为0.70次。

（三）盈利能力及现金流量指标项目2023年度2022年度同比变动

销售毛利率22.12%19.78%2.35%

销售净利率4.92%6.82%-1.90%

总资产净利率1.77%3.64%-1.87%

加权平均净资产收益率4.91%11.16%-6.25%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率4.88%11.78%-6.90%深圳市翔丰华科技股份有限公司董事会

2024年4月18日

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