上海市翔丰华科技股份有限公司

2024年度财务决算报告

上海市翔丰华科技股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务决算

工作已经完毕，众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司2024年财务报表及附注，认为该报表及附注符合《企业会计准则》的规定，在所有重大方面公允地反映了公司2024年度财务状况、经营情况和现金流量，因此出具了无保留意见的审计报告。

公司2024年度财务决算报告具体如下：

一、财务状况、经营成果和现金流量分析

（一）资产、负债和净资产情况

1、资产构成及变动情况

截止2024年12月31日，公司资产总额443620.77万元，比年初减少

25691.00万元，降幅为5.47%。主要资产构成及变动情况如下：

单位：万元

2024年12月31日2024年1月1日

项目同比变动

金额占比%金额占比%

货币资金27772.756.26%59635.8012.71%-53.43%

交易性金融资产13168.742.97%41659.568.88%-68.39%

应收票据15889.563.58%32515.416.93%-51.13%

应收账款69566.9815.68%49436.6810.53%40.72%

预付款项1583.660.36%4287.500.91%-63.06%

其他应收款1285.470.29%1907.230.41%-32.60%

存货77248.3117.41%76358.9816.27%1.16%

其他流动资产9065.602.04%7060.351.50%28.40%

流动资产合计215581.0748.60%272861.5158.14%-20.99%

长期应收款888.000.20%888.000.19%0.00%其他权益工具投

268.270.00%274.960.06%-2.43%

资其他非流动金融

8709.251.96%8828.501.88%-1.35%

资产

固定资产146679.9833.06%131616.1228.04%11.45%

在建工程36149.708.15%18775.994.00%92.53%

使用权资产3619.470.82%4179.090.89%-13.39%

1无形资产26785.526.04%27154.685.79%-1.36%

长期待摊费用86.610.02%208.420.04%-58.45%

递延所得税资产3238.180.73%1734.920.37%86.65%

其他非流动资产1614.720.36%2789.590.59%-42.12%

非流动资产合计228039.7151.40%196450.2741.86%16.08%

资产总计443620.77100.00%469311.78100.00%-5.47%

主要变动原因：

（1）2024年末，流动资产总额215581.07万元，比年初减少57280.44万元，降幅为20.99%，具体为：

A、货币资金 27772.75 万元，比年初减少 31863.04 万元，降幅为 53.43%，主要为银行存款及开具银行承兑汇票的保证金减少所致；

B、 交易性金融资产 13168.74 万元，比年初减少 28490.82 万元，降幅

68.39%，主要是随着募投项目的投入，闲置募集资金减少所致；

C、应收票据 15889.56 万元，比年初减少 16625.86 万元，降幅为 51.13%，主要为销售收入减少所致；应收帐款69566.98万元，比年初增加20130.30万元，增幅为40.72%，主要为经济环境下行，公司1年以内账龄的应收帐款增加；

（2）2024年末非流动资产总额228039.71万元，比年初增加31589.44万元，增幅为16.08%，具体为：

A、固定资产净值为 146679.98 万元，比年初增加 15063.87 万元，增幅为11.45%。主要是公司新建厂房及生产线已转固所致；

B、 在建工程为36149.70万元，比年初增加 17373.71 万元，增幅为 92.53%。

主要为主要原因为上海南北区工程项目开工所致。

2、负债结构及变动原因分析

2024年末负债总额217415.96万元，比年初减少了56650.46万元，降幅

20.67%。负债结构及变动情况如下：

单位：万元

2024年12月31日2024年1月1日

项目同比变动

金额占比%金额占比%

短期借款33149.237.47%47780.5310.18%-30.62%

应付票据23383.545.27%55285.6011.78%-57.70%

2应付账款45780.7110.32%47774.0810.18%-4.17%

合同负债0.00%0.170.00%

应付职工薪酬1134.840.26%1447.880.31%-21.62%

应交税费555.860.13%866.590.18%-35.86%

其他应付款351.930.08%3631.270.77%-90.31%一年内到期的非流

14162.383.19%12492.892.66%13.36%

动负债

其他流动负债0.570.00%253.780.05%-99.78%

流动负债合计118519.0526.72%169532.7836.12%-30.09%

长期借款39851.168.98%31113.136.63%28.08%

应付债券46131.6810.40%60657.0912.92%-23.95%

租赁负债3327.260.75%3842.420.82%-13.41%

长期应付款0.00%1095.640.23%

递延收益8597.961.94%6690.211.43%28.52%

递延所得税负债988.850.22%1135.160.24%-12.89%

非流动负债合计98896.9122.29%104533.6422.27%-5.39%

负债合计217415.9649.01%274066.4258.40%-20.67%

主要变动原因：

（1）短期借款为33149.23万元，比年初减少14631.29万元，降幅为

30.62%，主要是银行借款还款所致。

（2）应付票据为23383.54万元，比年初减少31902.05万元，降幅为

57.70%，主要是前期开具的票据在本期到期兑付所致；

（3）应付债券46131.68万元，比年初减少14525.41万元，降幅为23.95%主要是应付债券转股所致；

3、净资产

2024年末归属于公司股东的所有者权益为217010.85万元，比年初增加

了26084.87万元，增幅为35.05%，主要是本年利润增加及应付债券转股资本公积增加所致。

（二）经营成果

2024年度，公司销售石墨负极数量为68851.47吨，同比增加6894.16吨，

增幅11.13%；实现营业收入138833.84万元，比上年减少17.67%；实现归属于公司所有者的净利润4955.46万元，比上年减少40.23%。

3单位：万元

2024年度2023年度

项目占比营业占比营业同比变动金额金额收入比例收入比例

营业收入138833.84100.00%168625.09100.00%-17.67%

减：营业成本107460.7177.40%131320.1977.88%-18.17%

税金及附加1148.990.83%735.040.44%56.32%

销售费用3863.492.78%6975.014.14%-44.61%

管理费用6540.684.71%8571.265.08%-23.69%

研发费用5558.204.00%5314.463.15%4.59%

财务费用6306.664.54%4571.482.71%37.96%

加：其他收益3654.452.63%933.620.55%291.43%

投资收益508.280.37%30.140.02%1586.39%

公允价值变动收益-161.56-0.12%-111.84-0.07%44.46%

信用减值损失-1919.33-1.38%616.840.37%-411.16%

资产减值损失-5410.66-3.90%-1651.49-0.98%227.62%

资产处置收益-7.31-0.01%

加：营业外收入473.700.34%34.420.02%1276.25%

减：营业外支出521.850.38%1050.140.62%-50.31%

减：所得税费用-354.20-0.26%1823.141.08%-119.43%

净利润4925.043.55%8116.054.81%-39.32%

1.归属于公司所有

4955.463.57%8290.524.92%-40.23%

者的净利润

2.少数股东损益-30.42-0.02%-174.47-0.10%-82.57%

1、2024年度实现营业收入138833.84万元，同比减少29791.25万元，降

幅17.67%，销售石墨数量为68851.47吨，同比增加6894.16吨，增幅11.13%，主要受宏观经济波动及行业周期性波动影响，公司下游行业增速有所放缓，负极材料行业延续结构性产能过剩的局面，市场竞争日趋激烈，主要产品的销售单价进一步下降，营收下降；

2、营业成本107460.71万元，同比减少23859.48万元，降幅18.17%。主

要是报告期内，行业周期性波动主要原料采购价格下降及公司降本增效使得产品的单位成本下降；

3、三项期间费用16710.82万元占收入比例12.04%，同比减少3406.93万元，降幅16.93%。其中：销售费用3863.49万元，同比下降44.61%，主要原因为公司本期将与销售相关的运输费及出口费用调整至合同履约成本所致；管理

4费用6540.68万元，同比下降23.69%，主要是公司计提2024年度股权激励费

用同比减少所致；财务费用为6306.66万元，同比增长37.96%，主要是2023年

10月发行可转换公司债券8亿元，计提利息及摊销费用增加所致。

4、其他收益3654.45万元，同比增加2720.83万元，增加比例为291.43%，

主要原因为增值税进项税加计抵减增加所致。

5、信用减值损失本年度比上年度同期增加2536.17万元，增加比例为

411.16%，主要原因为本期应收账款增加，计提应收账款坏账损失增加所致。

6、资产减值损失本年度比上年度同期增加3759.17万元，增加比例为

227.62%，主要原因为产品销售单价下降，本期计提的存货跌价准备增加。

（三）现金流量情况

2024年，公司现金流量简表如下：

单位：万元项目2024年度2023年度同比变动

经营活动现金流入小计64366.97231556.12-72.20%

经营活动现金流出小计61829.02202742.25-69.50%

一、经营活动产生的现金流量净额2537.9528813.87-91.19%

投资活动现金流入小计196492.1829332.10569.89%

投资活动现金流出小计205710.88124318.6165.47%

二、投资活动产生的现金流量净额-9218.69-94986.51-90.29%

筹资活动现金流入小计78226.52317285.43-75.35%

筹资活动现金流出小计89072.57239713.35-62.84%

三、筹资活动产生的现金流量净额-10846.0477572.08-113.98%

四、现金及现金等价物净增加额-17446.8811447.82-252.40%

公司的现金及现金等价物净增加额为-17446.88万元，其中：

1、经营活动产生的现金净额为2537.95万元，同比减少91.19%。主要是

报告期内客户的回款减少所致；

2、投资活动产生的现金流量净额为-9218.69万元，主要是公司利用闲置

募集资金购买的理财产品所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额为-10846.04万元，主要是上年度公司发

行的80000万元可转换公司债券所致。

5二、主要财务指标情况:

（一）偿债能力指标

1、2024年末，公司流动比率为1.82，较2023年末的1.61上涨了2.1，涨

幅为13.04%，主要是报告期内流动负债下降幅度较大；

2、速动比率为1.17，较2023年末的1.13上涨了0.04，涨幅为3.54%；

3、资产负债率为49.01%，较2023年末的58.40%下降了9.39个百分点。

（二）资产周转能力指标

1、应收账款周转率：2024年应收账款周转率为2.33次，2023年度为3.03次，主要是本年度营收下降及应收账款增加所致。

2、存货周转率：2024年存货周转率为1.4次，2023年度为1.62次，主要

是为公司本期存货的平均余额上涨所致。

3、总资产周转率：2024年总资产周转率为0.63次，上年度为0.37次。

（三）盈利能力及现金流量指标项目2024度2023年度同比变动

销售毛利率22.60%22.12%0.48%

销售净利率3.57%4.92%-1.35%

总资产净利率1.12%1.77%-0.65%

加权平均净资产收益率2.56%4.91%-2.35%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率1.56%4.88%-3.32%上海市翔丰华科技股份有限公司董事会

2025年4月21日

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