广东惠云钛业股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

德皓核字[2026]00000990号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)广东惠云钛业股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

（2025年度）目录页次

一、募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告1-2

二、广东惠云钛业股份有限公司2025年度募集资1-5

金存放、管理与使用情况的专项报告募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

德皓核字[2026]00000990号

广东惠云钛业股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的广东惠云钛业股份有限公司（以下简称惠云钛业）《2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。

一、董事会的责任惠云钛业董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对惠云钛业募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则

第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对惠云钛业募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以

第1页德皓核字[2026]00000990号募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，惠云钛业募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了惠云钛业2025年度募集资金存放、管理与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供惠云钛业年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为惠云钛业年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

刘明学

中国·北京中国注册会计师：

包婕

二〇二六年四月十七日

第2页广东惠云钛业股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告广东惠云钛业股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于同意广东惠云钛业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕1829号）核准，本公司于2022年11月23日公开发行490.00万张可转换公司债券，期限6年，每张面值100.00元，募集资金总额为

490000000.00元，扣除发行费用人民币11588780.39元，募集资金净额478411219.61元。

截至2022年11月29日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2022]000815号”验资报告验证确认。

截至2025年12月31日，公司对募集资金项目累计投入445416373.50元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目115429034.18元。截至2024年12月31日止累计使用募集资金387705760.54元（含补充流动资金49689562.35元）；

本年度使用募集资金57710612.96元。

截至2025年12月31日，募集资金专户余额为38032749.52元（含募集资金余额

32994846.11元、募集资金专户扣除手续费后的存款利息收入净额5037903.41元）。

二、募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司募集资金监管规则》、《深圳证券交易所股票上市规则（2025年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《广东惠云钛业股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），并于2025年9月进行了修订。

根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司在中国民生银行股份有限公司惠州分行、中国农业银行股份有限公司云浮云安支行开设2个募集资金专项账户，并分别与东莞证券股份有限公司、中国民生银行股份有限公司惠州分行、中国农业银行股份有限公司

云浮云安支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的使用实行严格的审专项报告第1页广东惠云钛业股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。

截至2025年12月31日，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元银行名称账号初时存放金额截止日余额存储方式

中国民生银行股份有限公司惠州分行637556146277000000.00---已销户

协定存款、大额存

中国农业银行股份有限公司云浮云安支行44663001040020550203672000.0038032749.52单

合计---480672000.0038032749.52

注：募集资金账户初时存放资金480672000.00元与募集资金净额478411219.61

元存在差额，差异为尚未扣除的发行费用2260780.39元（不含税）。

2022年发行可转换公司债券募集资金使用情况及余额详见下表：

金额单位：人民币元项目金额

募集资金净额（已扣发行费用）478411219.61

加：利息收入净额（利息收入-手续费）5037903.41

减：项目累计投入（含补充流动资金项目）445416373.50

募集资金专项账户余额38032749.52

三、2025年度募集资金的使用情况1、2022年发行可转换公司债券募集资金的使用情况详见附表《募集资金使用情况对照

表（2022年发行可转换公司债券募集资金）》。

2、使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换情况

2022年12月9日，本公司召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于使用银行票据支付可转债募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况使用银行承兑汇票（包括开立的银行承兑汇票和票据背书等方式）等票据支付募集资金投资项目所需资金，并定期从募集资金专户划转等额资金至公司一般账户。保荐机构东莞证券股份有限公司、独立董事、监事会对上述以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了同意意见。

2025年度，公司使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换

专项报告第2页广东惠云钛业股份有限公司

2025年度

募集资金存放、管理与使用情况专项报告

1、50KT/年改 80KT/年硫酸法金红石钛白粉初品技改工程项目：该项目于 2024 年 12 月正式进行调试并于 2025 年 7 月全面正式投入生产并结项。

报告期内，该项目实现的效益为-2235260.04元，由于受钛白粉产品价格下降，硫磺及硫铁矿等原辅材料价格上涨导致该项目未能达成预期效益。

2、60万吨/年钛白稀酸浓缩技术改造项目：公司于2024年10月29日召开董事会和监事会，将该项目达到预计可使用状态日期延至2026年8月

未达到计划进度或预计收益的情况和

31日。该项目一期20万吨/年工程已完成设备试生产考核评估验收手续，初步运行情况良好；二期40万吨/年工程项目尚在建设中，项目全面达原因（分具体募投项目）

产尚需一定周期，暂不进行效益测算。

3、一体化智能仓储中心建设项目：已于2024年6月30日结项，根据《募集说明书》，该项目并不单独产生直接的经济效益，但通过实施该项目，有利于提升仓储能力，提高仓储运行效率、降低运营成本，满足公司未来发展的需要。

项目可行性发生重大变化的情况说明项目可行性未发生重大变化

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用公司于2022年12月9日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用可转债募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意本公司以可转债募集资金116612826.63元置换预先已投入募集资金项目及已支付发行费用的自筹资金。大华会计师事募集资金投资项目先期投入及置换情务所（特殊普通合伙）对本公司上述自筹资金预先投入募集资金投资项目的事项出具了大华核字[2022]0014653号《广东惠云钛业股份有限公司况以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》确认，本公司保荐机构东莞证券股份有限公司、独立董事、监事会对上述以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了同意意见。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况详见本专项报告“三、3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”。

况

用闲置募集资金进行现金管理情况详见本专项报告“三、4、使用可转债闲置募集资金进行现金管理的情况”。用闲置募集资金进行现金管理情况

项目实施出现募集资金结余的金额及公司“一体化智能仓储中心建设项目”已于2024年6月实施完毕并结项。项目建设期间，公司严格管控各项成本支出，通过合理询价比价等方原因式有效降低了费用，最大限度节约了项目资金，产生节余募集资金168.96万元。该部分节余资金已永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。

尚未使用的募集资金用途及去向截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金均存放在募集资金专户中。

募集资金使用及披露中存在的问题或无其他情况专项报告第5页。

效无他其，用专告报务业所本于用仅件此。

效无他其，用专告报务业所本于用仅件此