品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
品渥食品股份有限公司
2025年半年度财务报告
2025年8月
1品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：品渥食品股份有限公司
2025年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金311501772.33368405846.10结算备付金拆出资金
交易性金融资产185609056.09175372758.77衍生金融资产应收票据
应收账款66274657.8664739995.55应收款项融资
预付款项4979069.852773583.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款5061511.875246464.46
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货197014381.16200946183.92
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11026157.186589402.62
流动资产合计781466606.34824074234.71
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非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资62207.7349234.35其他权益工具投资
其他非流动金融资产180441540.00161614407.50投资性房地产
固定资产191221612.79199036598.26
在建工程36941483.3119569918.64生产性生物资产油气资产
使用权资产13881600.4319772471.22
无形资产41625885.9542171379.23
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用800676.611176092.27
递延所得税资产28164536.5532413964.66
其他非流动资产21929260.0321816617.36
非流动资产合计515068803.40497620683.49
资产总计1296535409.741321694918.20
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款147946624.85169600357.67预收款项
合同负债7644534.109488041.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬4025023.004458300.54
应交税费10464693.409645726.25
其他应付款7943972.4811559994.42
其中：应付利息
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应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债60571135.4814441444.28
其他流动负债348578.70639043.57
流动负债合计238944562.01219832908.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款45281356.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2204832.008513187.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债55841.25426546.63其他非流动负债
非流动负债合计2260673.2554221090.37
负债合计241205235.26274053998.57
所有者权益：
股本100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积596838760.92596838760.92
减：库存股18795303.3618795303.36
其他综合收益-140679.23-4279750.93专项储备
盈余公积34308492.4834308492.48一般风险准备
未分配利润343118903.67339568720.52
归属于母公司所有者权益合计1055330174.481047640919.63少数股东权益
所有者权益合计1055330174.481047640919.63
负债和所有者权益总计1296535409.741321694918.20
法定代表人：王牧主管会计工作负责人：朱国辉会计机构负责人：潘宇
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
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流动资产：
货币资金185700289.22239205834.57
交易性金融资产115060166.70104961910.91衍生金融资产应收票据
应收账款62067095.0654712681.16应收款项融资
预付款项4608670.282583477.95
其他应收款162121529.99164074880.81
其中：应收利息应收股利
存货196748234.28198523174.14
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6753642.81
流动资产合计733059628.34764061959.54
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款208451600.00189602550.00
长期股权投资86976201.1786963227.79其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产743291.56947063.03在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1666133.452457941.56
无形资产1238443.911596744.90
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用751132.531110033.50
递延所得税资产27339312.1731533969.25其他非流动资产
非流动资产合计327166114.79314211530.03
资产总计1060225743.131078273489.57
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流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款147044350.31167186517.33预收款项
合同负债6985869.736833478.70
应付职工薪酬2688495.543050814.66
应交税费9127828.138136870.97
其他应付款3254906.663144427.85
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1515576.901579450.00
其他流动负债284362.43500998.20
流动负债合计170901389.70190432557.71
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债46908.23902052.96长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计46908.23902052.96
负债合计170948297.93191334610.67
所有者权益：
股本100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积600659958.00600659958.00
减：库存股18795303.3618795303.36其他综合收益专项储备
盈余公积32926372.7732926372.77
未分配利润174486417.79172147851.49
所有者权益合计889277445.20886938878.90
负债和所有者权益总计1060225743.131078273489.57
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3、合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入370874351.85406158318.05
其中：营业收入370874351.85406158318.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本354353695.10431360467.17
其中：营业成本307071426.87324397256.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1657917.982068536.36
销售费用45752325.9887395672.18
管理费用12504815.6414692401.88
研发费用334187.95332367.19
财务费用-12966979.322474232.68
其中：利息费用1031092.731329235.85
利息收入2356691.462931637.49
加：其他收益57535.81831047.24投资收益（损失以“—”号填1025550.471372807.67列）
其中：对联营企业和合营
12973.38516.13
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—1274595.781567251.60”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-213961.33-1723048.24
填列）资产减值损失（损失以“—”号-994012.172071696.35填列）资产处置收益（损失以“—”号
117401.41
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）17670365.31-20964993.09
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加：营业外收入697900.33849586.55
减：营业外支出59363.72113118.69四、利润总额（亏损总额以“—”号填18308901.92-20228525.23列）
减：所得税费用4858343.97-3754277.42
五、净利润（净亏损以“—”号填列）13450557.95-16474247.81
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”13450557.95-16474247.81号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润13450557.95-16474247.81（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额4139071.70-761039.47
归属母公司所有者的其他综合收益4139071.70-761039.47的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4139071.70-761039.47
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额4139071.70-761039.47
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额17589629.65-17235287.28归属于母公司所有者的综合收益总
17589629.65-17235287.28
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.14-0.17
（二）稀释每股收益0.14-0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王牧主管会计工作负责人：朱国辉会计机构负责人：潘宇
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4、母公司利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入356045248.22400875578.25
减：营业成本302958689.71334259214.17
税金及附加602744.631041303.18
销售费用39188109.7367390618.28
管理费用10603443.2212705122.62
研发费用263408.32305483.05
财务费用-13580974.431636667.05
其中：利息费用50163.25127704.49
利息收入1787863.752467723.91
加：其他收益46318.17806547.24投资收益（损失以“—”号填522953.881190833.57列）
其中：对联营企业和合营企
12973.38-3981.94
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—
811351.681201368.04”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-376266.12-1495023.18填列）资产减值损失（损失以“—”号-994012.171329508.68
填列）资产处置收益（损失以“—”号1857.47填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）16020172.48-13427738.28
加：营业外收入523780.48680814.48
减：营业外支出58954.19112990.49三、利润总额（亏损总额以“—”号填
16484998.77-12859914.29
列）
减：所得税费用4246057.67-3136377.20
四、净利润（净亏损以“—”号填列）12238941.10-9723537.09
（一）持续经营净利润（净亏损以
12238941.10-9723537.09“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
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3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额12238941.10-9723537.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金403300896.13458936796.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3904433.62
收到其他与经营活动有关的现金3111065.652996974.64
经营活动现金流入小计410316395.40461933770.76
购买商品、接受劳务支付的现金368564724.55330724407.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金26923017.6135434062.25
支付的各项税费10682034.1215029679.79
支付其他与经营活动有关的现金18542222.8455276939.03
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经营活动现金流出小计424711999.12436465088.85
经营活动产生的现金流量净额-14395603.7225468681.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金130000000.00244970393.05
取得投资收益收到的现金2139336.334292335.12
处置固定资产、无形资产和其他长
1200.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计132140536.33249262728.17
购建固定资产、无形资产和其他长21297832.067066767.52期资产支付的现金
投资支付的现金140088460.78224000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计161386292.84231066767.52
投资活动产生的现金流量净额-29245756.5118195960.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1718643.006024273.08收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1718643.006024273.08
偿还债务支付的现金999298.626079330.99
分配股利、利润或偿付利息支付的10500626.77443837.21现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6748660.1824289871.79
筹资活动现金流出小计18248585.5730813039.99
筹资活动产生的现金流量净额-16529942.57-24788766.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的2253140.97-40710.35影响
五、现金及现金等价物净增加额-57918161.8318835165.30
加：期初现金及现金等价物余额295227849.51263891309.42
六、期末现金及现金等价物余额237309687.68282726474.72
6、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金367084125.53406226878.18收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2356900.4510292142.39
经营活动现金流入小计369441025.98416519020.57
购买商品、接受劳务支付的现金355669979.98301199197.65
支付给职工以及为职工支付的现金18313550.7325468484.28
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支付的各项税费5010463.5810035286.86
支付其他与经营活动有关的现金26109831.6953886489.69
经营活动现金流出小计405103825.98390589458.48
经营活动产生的现金流量净额-35662800.0025929562.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金60000000.00144970393.05
取得投资收益收到的现金1223076.393734612.51
处置固定资产、无形资产和其他长
1200.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计61224276.39148705005.56
购建固定资产、无形资产和其他长5339.8147257.80期资产支付的现金
投资支付的现金70000000.00124000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计70005339.81124047257.80
投资活动产生的现金流量净额-8781063.4224657747.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金6079330.99
分配股利、利润或偿付利息支付的
9900374.8080998.64
现金
支付其他与筹资活动有关的现金2250706.9617033825.82
筹资活动现金流出小计12151081.7623194155.45
筹资活动产生的现金流量净额-12151081.76-23194155.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的2030944.02影响
五、现金及现金等价物净增加额-54564001.1627393154.40
加：期初现金及现金等价物余额168307491.78151620297.71
六、期末现金及现金等价物余额113743490.62179013452.11
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
一、上年年100596187-343339104104末余额000838953427084568764764
12品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
000.760.03.397592.4720.091091
009260.938529.639.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
100596187-343339104104
二、本年期000838953427084568764764
初余额000.760.03.397592.4720.091091
009260.938529.639.63
三、本期增减变动金额413355768768
（减少以907018925925“－”号填1.703.154.854.85
列）
134175175
413
（一）综合505896896907
收益总额57.929.629.61.70
555
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润990990990分配037037037
4.804.804.80
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有
990990990
者（或股
037037037
东）的分配
4.804.804.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
13品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
100596187-343343105105
四、本期期000838953140084118533533
末余额000.760.03.3679.92.4903.017017
00926238674.484.48
上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
100596-336333106106
326
一、上年年000838232704218022022951末余额000.760.676.57.9340.5365363.68
0092777819.259.25
加：会计政策变更前期差错更正其他
100596-336333106106
326
二、本年期000838232704218022022
951
初余额000.760.676.57.9340.536536
3.68
0092777819.259.25
155----
三、本期增257761164327327
14品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
减变动金额89.6039.742610610
（减少以84747.876.976.9“－”号填166
列）
---
-
164172172
（一）综合761742352352
收益总额039.47.887.287.2
47
188
--
155
（二）所有155155257
者投入和减25725789.6
少资本89.689.68
88
--
155
1．所有者155155
257
投入的普通257257
89.6
股89.689.6
8
88
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
15品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
100596187-336316102102
四、本期期000838953993704744746746
末余额000.760.03.3716.57.9093.429429
00926247002.292.29
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
100060061879329217218869
一、上年年000059955303.6372.47853887
末余额0.008.0036771.498.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
100060061879329217218869
二、本年期000059955303.6372.47853887
初余额0.008.0036771.498.90
三、本期增减变动金额23382338
（减少以566.3566.3“－”号填00
列）
12231223
（一）综合
8941.8941.
收益总额
1010
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
16品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润99009900
分配374.8374.8
00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
99009900
者（或股
374.8374.8
东）的分配
00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
100060061879329217448892
四、本期期
000059955303.6372.86417744
末余额
0.008.0036777.795.20
上期金额
单位：元项目2024年半年度
17品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他权益工具所有
减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
100060063269322816648960
一、上年年
00005995513.68338.05548432
末余额
0.008.008260.923.50
加：会计政策变更前期差错更正其他
100060063269322816648960
二、本年期00005995513.68338.05548432
初余额0.008.008260.923.50
三、本期增--减变动金额155297232524
（减少以5789.537.09326.“－”号填68977
列）
--
（一）综合97239723
收益总额537.0537.0
99
-
（二）所有1552
1552
者投入和减5789.
5789.
少资本68
68
-
1．所有者1552
1552
投入的普通5789.
5789.
股68
68
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
18品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
100060061879322815668708
四、本期期000059955303.8338.82003499
末余额0.008.0036263.836.73
三、公司基本情况
（一）公司概况
品渥食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由品渥食品有限公司（以下简称“品渥有限公司”）整体改
制而设立的股份有限公司，品渥食品有限公司原名上海魁春实业有限公司（以下简称“上海魁春”）。1997年9月，上海魁春系由自然人何兴成、王牧共同出资设立，注册资本和实收资本为50.00万元。
经历次增资和股权转让后，截至2017年4月30日止，品渥有限公司注册资本和实收资本为5000.00万元。
以2017年4月30日为改制基准日，品渥食品有限公司整体改制设立为股份有限公司，注册资本和股本为人民币
7500.00万元。
2020年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1938号《关于同意品渥食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股2500.00万股。
2020年9月，本公司在深圳证券交易所上市。
截至2025年6月30日止，本公司累计股本总数10000.00万股，注册资本为10000.00万元，注册地：上海市松江区佘山镇新宅路777弄3号，总部地址：上海市普陀区长寿路652号景源时尚产业园10号楼308室。
公司主要经营范围：食品流通，日用百货的销售，仓储（除危险品），企业管理咨询，包装服务、供应链管理，商务信息咨询，企业形象策划、设计，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2025年8月21日批准报出。
（二）合并财务报表范围
19品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
截至2025年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称北京市品利食品有限公司品利（上海）食品有限公司品渥（上海）食品科技有限公司
Pinlive Foods GmbH上海品烽进出口有限公司
PINLIVE(SINGAPORE)PTE.LTD.KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“第八节、五、37、收入”。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及本报告期的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
20品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于300万元重要的在建工程项目金额大于等于2000万元重要的合营或联营企业总资产金额大于等于3000万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
21品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“第八节、五、22、长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的当期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
22品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
23品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
24品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据应收账款组合1将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合应收账款组合2应收外部客户款项
25品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据其他应收款组合1将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合其他应收款组合2保证金及押金作为特定资产组合其他应收款组合3非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合
12、应收票据
详见11、金融工具
13、应收账款
详见11、金融工具
14、应收款项融资
不适用
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见11、金融工具
16、合同资产
不适用
17、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
26品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
详见11、金融工具
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
27品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
28品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
电子设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%
运输设备年限平均法5年5%19.00%
机器设备年限平均法5-20年5%4.75%-19.00%
房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
29品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据软件5年计算机软件按预计使用年限土地使用权50年土地使用权证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、海外子公司土地使用权
本公司位于新西兰的子公司 KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED拥有的土地使用权使用年限为永久，不予摊销。
30品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法不适用
30、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按直线法在项目的受益期限内分期摊销。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
31品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
不适用
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
32品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、销售商品收入确认方式的具体原则
本公司的销售模式主要分为以下四种：线下直销模式；电子商务模式；经销模式以及其他销售模式。营业收入确认的具体方法如下：
（1）线下直销模式：本公司根据和商超签订的年度框架式供销合同，根据商超的采购订单进行发货，双方依据合同
约定的对账期限对账、结算。公司在发货时对该部分商品做“发出商品”（科目）核算，对账、结算后确认收入；
（2）电子商务模式包括统一入仓模式和线上自营模式。
统一入仓模式：公司在发货时对该部分商品做“发出商品”（科目）核算，根据合同约定的对账时间，收到电商平台的结算单核对无误后确认收入。
线上自营模式：本公司以客户收到货物并确认付款时为收入的确认时点。
（3）经销模式分为线下经销模式和线上经销模式：一般采用先收款后发货，公司在将商品交付给经销商时，相应的
风险和报酬已转移给经销商，故公司于商品交付给经销商时根据对方签收或对账后确认商品销售收入。
（4）其他销售模式包括直接零售、团购以及电视购物等渠道。
直接零售：于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的价款确认收入。
电视购物模式：收入确认同“统一入仓模式”。
33品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
38、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
34品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
35品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“第八节、五、30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
36品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法不适用
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税6%、9%、13%、19%、15%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、17%、15.83%、28%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
品渥食品股份有限公司25%
北京市品利食品有限公司25%品利（上海）食品有限公司20%
37品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文品渥（上海）食品科技有限公司25%
Pinlive Foods GmbH 15.83%
上海品烽进出口有限公司25%
PINLIVE(SINGAPORE)PTE.LTD. 17%
KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED 28%
2、税收优惠品利（上海）食品有限公司为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。因此品利（上海）食品有限公司企业所得税实际执行税率为20%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金6940.875558.37
银行存款308791170.62350095058.80
其他货币资金2703660.8418305228.93
合计311501772.33368405846.10
其中：存放在境外的款项总额6015045.838685973.93其他说明期末使用受限制的货币资金共74192084.65元，不计入现金流量表中现金及现金等价物余额，具体详见“第八节、七、79、现金流量表补充资料”之“（4）现金和现金等价物的构成”部分披露。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损185609056.09175372758.77益的金融资产
其中：
结构性存款10000000.00110000000.00
证券公司理财产品174654860.2164566399.43
公允价值变动954195.88806359.34
其中：
38品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
合计185609056.09175372758.77
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
39品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）66565038.1066244680.76
1至2年4373592.632382020.72
2至3年10875156.9313936059.86
3年以上12937622.7610424097.73
3至4年8360472.936439074.59
4至5年2021745.271957974.58
5年以上2555404.562027048.56
合计94751410.4292986859.07
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
207936207936207960207960
账准备21.95%100.00%22.36%100.00%
28.2628.2629.5329.53
的应收账款其
中：
按组合73957776831266274672190874508364739978.05%10.39%77.64%10.32%
计提坏82.164.3057.8629.543.9995.55
40品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
账准备的应收账款其
中：
739577768312662746721908745083647399
组合278.05%10.39%77.64%10.32%
82.164.3057.8629.543.9995.55
947514284767662746929868282468647399
合计100.00%100.00%
10.4252.5657.8659.0763.5295.55
按单项计提坏账准备类别名称：3
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名7649354.977649354.977649354.977649354.97100.00%预计无法收回
第二名4193589.614193589.614193589.614193589.61100.00%预计无法收回
第三名3674174.543674174.543674174.543674174.54100.00%预计无法收回
合计15517119.1215517119.1215517119.1215517119.12
按组合计提坏账准备类别名称：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合273957782.167683124.3010.39%
合计73957782.167683124.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备28246863.52232290.312401.2728476752.56
合计28246863.52232290.312401.2728476752.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
41品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
项目核销金额
实际核销的应收账款2401.27
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名13968363.2213968363.2214.74%698418.16
第二名10432845.0610432845.0611.01%521642.25
第三名7736798.277736798.278.17%462196.36
第四名7649354.977649354.978.07%7649354.97
第五名5372902.645372902.645.67%268800.29
合计45160264.1645160264.1647.66%9600412.03
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备类别个数：0
42品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
43品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2025年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
44品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款5061511.875246464.46
合计5061511.875246464.46
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
45品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
46品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金3860810.993971798.27
押金1342000.921367539.40
其他144712.28202211.48
合计5347524.195541549.15
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）747073.481029412.42
1至2年1433743.681360607.22
2至3年583549.90659534.90
3年以上2583157.132491994.61
3至4年646869.06545890.55
4至5年636783.07721230.00
5年以上1299505.001224874.06
合计5347524.195541549.15
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项260000.260000.260000.260000.计提坏4.86%100.00%4.69%100.00%00000000账准备
其中：
按组合
50875226012.350615152815435084.6524646
计提坏95.14%0.51%95.31%0.66%
4.1921.879.1594.46
账准备
其中：
494281494281507933507933
组合292.43%91.66%1.911.917.677.67
144712.26012.3118699.202211.35084.6167126.
组合32.71%17.98%3.65%17.35%2829648979
534752286012.506151554154295084.524646
合计100.00%100.00%4.19321.879.15694.46
按单项计提坏账准备类别名称：5
单位：元
47品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%预计无法收回
第二名50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回
第三名30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%预计无法收回
第四名20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%预计无法收回
第五名10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回
合计260000.00260000.00260000.00260000.00
按组合计提坏账准备类别名称：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合3144712.2826012.3217.98%
合计144712.2826012.32
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2025年1月1日余额295084.69295084.69
2025年1月1日余额
在本期
本期转回10969.8910969.89
其他变动1897.521897.52
2025年6月30日余
286012.32286012.32
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备295084.6910969.891897.52286012.32
合计295084.6910969.891897.52286012.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理
48品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名押金935585.141-2年17.50%
第二名保证金17012.122-3年0.32%
第二名保证金554000.003年以上10.36%
第三名保证金70000.001年内1.31%
第三名保证金104000.002-3年1.94%
第三名保证金261000.003年以上4.88%
第四名保证金250000.001年内4.68%
第四名保证金50000.002-3年0.94%
第四名保证金100000.003年以上1.87%
第五名押金220071.001-2年4.12%
第五名押金81760.002-3年1.53%
合计2643428.2649.45%
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内4941269.0999.24%2735782.5398.64%
1至2年37800.760.76%37800.761.36%
49品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
合计4979069.852773583.29
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名1755756.2535.26
第二名645282.9912.96
第三名544435.6010.93
第四名320682.876.44
第五名170456.883.42
合计3436614.5969.01
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料5286131.973793.455282338.525132048.229205.595122842.63
在产品236822.43236822.43
库存商品78909462.073901004.5875008457.4980313452.172901580.2777411871.90
周转材料3459781.813459781.813758723.713758723.71
发出商品44300544.0344300544.0342032060.8042032060.80
在途物资68963259.3168963259.3172383862.4572383862.45
合计200919179.193904798.03197014381.16203856969.782910785.86200946183.92
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（2）确认为存货的数据资源
单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货
50品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料9205.595412.143793.45
库存商品2901580.27999424.313901004.58
合计2910785.86999424.315412.143904798.03按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣税款11026157.186589402.62
合计11026157.186589402.62
其他说明：
51品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2025年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元项目期初余额应计利息利息调整本期公允期末余额成本累计公允累计在其备注
52品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
价值变动价值变动他综合收益中确认的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2025年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认
53品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2025年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
54品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业上海墨利进出492341297362207
口有.35.38.73限公司
492341297362207
小计.35.38.73
二、联营企业
492341297362207
合计.35.38.73可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
55品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
Hochwald Foods GmbH 180441540.00 161614407.50
合计180441540.00161614407.50
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产191221612.79199036598.26
合计191221612.79199036598.26
（1）固定资产情况
单位：元项目电子设备机器设备运输设备房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额5825984.1258055419.704288510.80197534822.07265704736.69
2.本期增加
193628.31193628.31
金额
（1）购193628.31193628.31置
56品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少31274.3631274.36
金额
（1）处
31274.3631274.36
置或报废
4.期末余额5794709.7658249048.014288510.80197534822.07265867090.64
二、累计折旧
1.期初余额4441945.4119872633.313967924.0238385635.6966668138.43
2.本期增加318109.662962098.4035387.084691454.928007050.06
金额
（1）计
318109.662962098.4035387.084691454.928007050.06
提
3.本期减少29710.6429710.64
金额
（1）处
29710.6429710.64
置或报废
4.期末余额4730344.4322834731.714003311.1043077090.6174645477.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面1064365.3335414316.30285199.70154457731.46191221612.79
价值
2.期初账面
1384038.7138182786.39320586.78159149186.38199036598.26
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
57品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程36941483.3119569918.64工程物资
合计36941483.3119569918.64
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新西兰牛奶工36979745.7938262.4836941483.3119605963.2636044.6219569918.64厂项目
合计36979745.7938262.4836941483.3119605963.2636044.6219569918.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程其本期利息
本期累计中：本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程本期利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度利息资本来源金额资产计金金额算比资本化率金额额例化金
58品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
额新西
兰牛1046819605173733697935.3335.33
奶工0980.963.2782.5745.7自有
%%资金厂项00639目
10468196051737336979
合计0980.963.2782.5745.7
00639
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
新西兰牛奶工厂36044.622217.8638262.48部分设备预计不项目再使用
合计36044.622217.8638262.48--其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.00
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
59品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额39758957.3639758957.36
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额39758957.3639758957.36
二、累计折旧
1.期初余额19986486.1419986486.14
2.本期增加金额5890870.795890870.79
（1）计提5890870.795890870.79
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额25877356.9325877356.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13881600.4313881600.43
2.期初账面价值19772471.2219772471.22
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
60品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
一、账面原值
1.期初余额50246159.759415110.1259661269.87
2.本期增加376197.54376197.54
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折376197.54376197.54算差额
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额50622357.299415110.1260037467.41
二、累计摊销
1.期初余额9671525.427818365.2217489890.64
2.本期增加
563389.83358300.99921690.82
金额
（1）计563389.83358300.99921690.82提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额10234915.258176666.2118411581.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
40387442.041238443.9141625885.95
价值
2.期初账面40574634.331596744.9042171379.23
61品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
62品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用其他说明
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
平台服务费641143.26156056.57485086.69
装修费310401.975339.81137189.53178552.25
咨询服务费125786.1637735.8588050.31
弱电项目38226.2919113.1519113.14
邮箱服务费35377.3611792.4523584.91
版权使用费25157.2318867.926289.31
合计1176092.275339.81380755.47800676.61其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损84831765.1920028204.72102942702.0324471784.37
租赁负债14737933.223684483.3120919264.785229816.21
应收账款坏账准备28476752.567117641.5328246863.527059676.22
存货跌价准备3904798.03976199.512910785.86727696.47
其他应收款坏账准备267826.2566956.56278796.1469699.04
合计132219075.2531873485.63155298412.3337558672.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
63品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
使用权资产13881600.433470400.1119772471.224943117.81交易性金融资产公允
954195.88238548.97806359.34201589.84
价值变动
内部交易未体现利润223364.9955841.251706186.51426546.63
合计15059161.303764790.3322285017.075571254.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3708949.0828164536.555144707.6532413964.66
递延所得税负债3708949.0855841.255144707.65426546.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异51140.31
可抵扣亏损1727446.551324873.04
合计1727446.551376013.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
无限期1404951.67996613.15境外公司
2028年度78934.8584699.86
2029年度243560.03243560.03
合计1727446.551324873.04其他说明
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设
21929260.0321929260.0321816617.3621816617.36
备款
合计21929260.0321929260.0321816617.3621816617.36
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
64品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
无法提前无法提前
54500000.54500000.54500000.54500000.
货币资金定期存款赎回的定定期存款赎回的定
00000000
期存款期存款保函及信保函及信
14561344.14561344.14920256.14920256.
货币资金保证金用证保证保证金用证保证
82829090
金金计提的大计提的大
5130739.85130739.8大额存单3757739.63757739.6大额存单
货币资金额存单利额存单利
33利息99利息
息息
74192084.74192084.73177996.73177996.
合计
65655959
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
65品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
一年以内147946624.85169600357.67
合计147946624.85169600357.67
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款7943972.4811559994.42
合计7943972.4811559994.42
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
66品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
保证金3841163.184985167.15
工程设备款1433216.113667939.28
促销费1016187.80137526.30
劳务费979305.991077417.70
其他674099.401691943.99
合计7943972.4811559994.42
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付客户促销费4957445.354274030.18
预收货款2687088.755214011.29
合计7644534.109488041.47账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
67品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4010894.8523397397.5423782297.353625995.04
二、离职后福利-设定447405.693092342.533140720.26399027.96提存计划
合计4458300.5426489740.0726923017.614025023.00
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
3420529.1519811958.1920168206.333064281.01
和补贴
2、职工福利费223396.001049416.891040430.49232382.40
3、社会保险费252614.701590741.761617591.83225764.63
其中：医疗保险
246298.671432930.271460278.15218950.79
费
工伤保险6316.0354015.4753517.666813.84费生育保险
103796.02103796.02
费
4、住房公积金114355.00861936.70872724.70103567.00
5、工会经费和职工教
83344.0083344.00
育经费
合计4010894.8523397397.5423782297.353625995.04
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险433847.682994345.243041232.42386960.50
2、失业保险费13558.0197997.2999487.8412067.46
合计447405.693092342.533140720.26399027.96
其他说明：
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5800373.552656756.16
消费税360729.91221413.18
企业所得税461499.53486061.90
68品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
个人所得税132891.81210433.83
城市维护建设税51743.3587996.35
关税3067674.625342215.76
房产税349963.17349963.17
印花税165424.58182492.10
教育费附加43267.8877268.80
土地使用税31125.0031125.00
合计10464693.409645726.25其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款48038034.262035367.24
一年内到期的租赁负债12533101.2212406077.04
合计60571135.4814441444.28
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销增值税348578.70639043.57
合计348578.70639043.57
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
69品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
项目期末余额期初余额
保证借款45281356.00
合计45281356.00
长期借款分类的说明：
截至2025年6月30日止，品渥（上海）食品科技有限公司向上海银行松江支行借款48000700.38元，根据借款合同的规定，将于一年内到期的长期借款本金48000700.38元及利息37333.88元转入“一年内到期的非流动负债”科目列示。
其他说明，包括利率区间：
1、借款金额：5000万元
2、借款期限：自2023年3月15日起至2026年3月15日止。分次提款的，最后提款不迟于2026年3月5日
3、借款用途：新建自动化奶酷产线及厂房扩建项目
4、利率：合同有效期内，执行浮动利率：贷款年利率为3%，即根据2023年2月20日全国银行间同业拆借中心公
布的 1年期贷款市场报价利率（LPR）3.65%减 65个基点（一个基点为 0.01%）。日利率＝年利率／360。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
70品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物14737933.2220919264.78
减：一年内到期的非流动负债-12533101.22-12406077.04
合计2204832.008513187.74其他说明
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
71品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
100000000.100000000.
股份总数
0000
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
72品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
587706262.46587706262.46
价）
其他资本公积9132498.469132498.46
合计596838760.92596838760.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购本公司股份18795303.3618795303.36
合计18795303.3618795303.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
-
分类进损4139071.74139071.7-
4279750.9
益的其他00140679.23
3
综合收益
外币-4139071.74139071.7-
财务报表4279750.900140679.23折算差额3
-
其他综合4139071.74139071.7-
4279750.9
收益合计00140679.23
3
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积34308492.4834308492.48
合计34308492.4834308492.48
73品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润339568720.52333218340.81调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润339568720.52333218340.81
加：本期归属于母公司所有者的净13450557.956988414.22利润
减：提取法定盈余公积638034.51提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利9900374.80转作股本的普通股股利
期末未分配利润343118903.67339568720.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务369656903.72305534326.28405897750.35324397256.88
其他业务1217448.131537100.59260567.70
合计370874351.85307071426.87406158318.05324397256.88
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
36965690305534323696569030553432
食品销售
3.726.283.726.28
1330226.01330226.0
原料销售970863.76970863.76
77
其他销售246584.37206874.52246584.37206874.52
74品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
按经营地区分类
其中：
37076413307071423707641330707142
国内
5.466.875.466.87
国外110216.39110216.39市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时37087435307071423708743530707142
点确认1.856.871.856.87按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
37087435307071423708743530707142
合计
1.856.871.856.87
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
75品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税305951.24516075.38
教育费附加272320.97481287.31
房产税699926.34623449.60
土地使用税88707.0879267.16
印花税307518.92363054.32
其他-16506.575402.59
合计1657917.982068536.36
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6660431.357225065.70
咨询费2363710.982362920.49
折旧费1431562.871748281.85
办公费246572.09935467.40
摊销费563389.83979189.62
租赁费47753.9834650.78
其他1191394.541406826.04
合计12504815.6414692401.88其他说明
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18517469.3926309719.62
报关代理费24434422.68
促销费5361539.9113065235.99
折旧费9868612.0911904432.94
广告设计费5577348.814609787.17
劳务费3171351.054245122.08
物耗1239529.86640310.26
水电气费429880.89604893.69
其他1586593.981581747.75
合计45752325.9887395672.18
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬258175.86305483.05
物耗76012.0926884.14
76品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
合计334187.95332367.19其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用1031092.731329235.85
其中：租赁负债利息费用428874.12855653.80
减：利息收入2356691.462931637.49
汇兑损益-11756037.313842937.95
其他114693.97233696.37
合计-12966979.322474232.68其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助780000.00
代扣个人所得税手续费53035.8135047.24
扩岗补助4500.0016000.00
合计57535.81831047.24
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1274595.781567251.60
合计1274595.781567251.60
其他说明：
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益12973.38516.13
处置交易性金融资产取得的投资收益1012577.091372291.54
合计1025550.471372807.67其他说明
77品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-224931.22-1730434.88
其他应收款坏账损失10969.897386.64
合计-213961.33-1723048.24其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-994012.172071696.35值损失
合计-994012.172071696.35
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
使用权资产处置117401.41
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
废品收入645082.65830051.49645082.65
其他52817.6819535.0652817.68
合计697900.33849586.55697900.33
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠50000.0050000.00
固定资产报废损失1563.7218116.041563.72
罚款支出65384.00
其他7800.0029618.657800.00
合计59363.72113118.6959363.72
其他说明：
78品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用979621.24347090.56
递延所得税费用3878722.73-4101367.98
合计4858343.97-3754277.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额18308901.92
按法定/适用税率计算的所得税费用4577225.47
子公司适用不同税率的影响-96367.78
调整以前期间所得税的影响-26438.01
非应税收入的影响51400.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响237739.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣114783.94亏损的影响
所得税费用4858343.97
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助57535.81796000.00
利息收入983691.321256964.00
收到的往来款及其他2069838.52944010.64
合计3111065.652996974.64
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告设计费5577348.813564172.24
劳务费3269462.764490759.45
79品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
报关代理费17163491.36
促销费用4482878.4110648922.99
支付的往来款及其他5212532.8619409592.99
合计18542222.8455276939.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
新租赁准则下支付的租金6748660.188764082.11
回购本公司股票15525789.68
合计6748660.1824289871.79
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
80品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润13450557.95-16474247.81
加：资产减值准备1207973.50-348648.11
固定资产折旧、油气资产折8007050.067358155.78
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5890870.797875701.60
无形资产摊销921690.82979189.62
长期待摊费用摊销380755.471015349.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-117401.41列）固定资产报废损失（收益以501.7718116.04“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1274595.78-1567251.60“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-20049180.745619741.33列）投资损失（收益以“－”号填-1025550.47-1372807.67
列）递延所得税资产减少（增加以
4249428.11-3988022.71“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-370705.38-113345.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
2937790.5914168815.82
列）经营性应收项目的减少（增加-7551694.197566696.17以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-21170496.224848640.31以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-14395603.7225468681.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
81品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
现金的期末余额237309687.68282726474.72
减：现金的期初余额295227849.51263891309.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-57918161.8318835165.30
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金237309687.68295227849.51
其中：库存现金6940.875558.37
可随时用于支付的银行存款235668189.04291837319.11
可随时用于支付的其他货币资1634557.773384972.03金
三、期末现金及现金等价物余额237309687.68295227849.51
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
82品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
银行存款54500000.0054500000.00不可提前赎回的定期存款
银行存款5130739.833757739.69计提的大额存单利息
货币资金14561344.8214920256.90保函及信用证保证金
合计74192084.6573177996.59
其他说明：
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金33521739.69
其中：美元927127.267.15866636933.20
欧元1916116.268.402416099975.26港币
新西兰元2210838.354.34759611619.73
澳大利亚元250595.194.68171173211.50应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他应付款13280.26
其中：新西兰元3054.694.347513280.26
其他应收款18186.07
其中：欧元2164.398.402418186.07
应付账款119562017.56
其中：美元86290.007.1586617715.59
欧元13285617.338.4024111631071.05
新西兰元802690.014.34753489694.82
澳大利亚元816698.234.68173823536.10
83品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬258175.86305483.05
物耗76012.0926884.14
合计334187.95332367.19
其中：费用化研发支出334187.95332367.19
84品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
85品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
86品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益
87品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
北京市品利食品3000000100.00%同一控制下元北京北京食品销售有限公司合并品利（上海）食10000000同一控制下元上海上海食品销售100.00%品有限公司合并品渥（上海）食5000000100.00%非同一控制元上海上海物联网服务品科技有限公司下合并
PINLIVE FOODS
25000欧元德国德国经营管理100.00%新设
GMBH上海品烽进出口
1000000元上海上海批发销售100.00%新设
有限公司
PINLIVE
(SINGAPORE) 1600000新加坡元 新加坡 新加坡 经营管理 100.00% 新设
PTE.LTD.KAIMAI
CHEESE 乳制品生产
6000000新西兰元新西兰新西兰100.00%新设
COMPANY 及销售
LIMITED
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
88品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
89品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益
90品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计62207.7349234.35下列各项按持股比例计算的合计数
91品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润12973.38-3981.94
--综合收益总额12973.38-3981.94其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
92品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险，是本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目欧元其他外币折算人民币合计欧元其他外币折算人民币合计
货币资金1916116.263388560.8033521739.691313283.481288225.6915159305.80
其他应收款2164.39-18186.072164.398000.0073795.75
其他非流动金融资产21475000.00-180441540.0021475000.00-161614407.50
应付账款13285617.331705678.24119562017.5615942422.063845602.44136046798.55
其他应付款-3054.6913280.26-1463.755994.79
93品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
于2025年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润7160565.06元（2024年12月31日：3266636.03）元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险无。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
94品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值--------计量
（一）交易性金融资
185609056.09185609056.09
产
其他非流动金融资产180441540.00180441540.00持续以公允价值计量
185609056.09180441540.00366050596.09
的资产总额
二、非持续的公允价--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目2025年6月30日公允价值估值技术
交易性金融资产185609056.09以预期收益率作为评估其公允价值的重要依据
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量的其他非流动金融资产为应收 Hochwald款项，由于该类款项在活跃市场中没有报价，且无固定的返还本金以及时间安排，成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，因此公司按照初始投资成本作为其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
其他说明：
截至2025年6月30日止，本公司注册资本人民币100000000.00元，其中王牧出资人民币45000000.00元，占注册资本的45.00%，通过上海熹利企业管理中心（有限合伙）间接控制公司4.73%的股权，王牧合计控制公司49.73%的股
95品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文权，王牧之妻徐松莉出资2250000.00元，占注册资本的2.25%，王牧夫妇合计控制公司51.98%的股权，王牧夫妇为本公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
96品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
王牧、办公用1648453304096556.827529.徐松莉房.00.02915关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
97品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2648520.002598840.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
一年内到期的非流动负债王牧、徐松莉162003.85320291.96
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
98品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2025年06月30日止，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2025年06月30日止，本公司无需披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
99品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
100品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）61797080.8255504547.50
1至2年4368849.922181348.77
2至3年10678862.1913915413.79
3年以上12310031.779817152.81
3至4年8340992.046263704.50
4至5年1844032.221905588.74
5年以上2125007.511647859.57
合计89154824.7081418462.87
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
207936207936207960207960
账准备23.32%100.00%25.54%100.00%
28.2628.2629.5329.53
的应收账款其
中：
按组合计提坏
683611629410620670606224590975547126
账准备76.68%9.21%74.46%9.75%
96.441.3895.0633.342.1881.16
的应收账款其
中：
966601966601745867745867
组合110.84%9.16%
6.956.956.146.14
101品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
586951629410524010531637590975472540
组合265.84%10.72%65.30%11.12%
79.491.3878.1157.202.1805.02
891548270877620670814184267057547126
合计100.00%100.00%
24.7029.6495.0662.8781.7181.16
按单项计提坏账准备类别名称：3
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名7649354.977649354.977649354.977649354.97100.00%预计无法收回
第二名4193589.614193589.614193589.614193589.61100.00%预计无法收回
第三名3674174.543674174.543674174.543674174.54100.00%预计无法收回
合计15517119.1215517119.1215517119.1215517119.12
按组合计提坏账准备类别名称：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合258695179.496294101.3810.72%
合计58695179.496294101.38
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备26705781.71384349.202401.2727087729.64
合计26705781.71384349.202401.2727087729.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款2401.27
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联
102品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名13968363.2213968363.2215.67%698418.16
第二名7736798.277736798.278.68%462196.36
第三名7649354.977649354.978.58%7649354.97
第四名5372902.645372902.646.03%268800.29
第五名4955013.734955013.735.56%
合计39682432.8339682432.8344.52%9078769.78
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款162121529.99164074880.81
合计162121529.99164074880.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
103品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
104品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方款项158906305.16160837103.93
保证金2975110.992924169.87
押金391618.78421357.26
其他115784.21160262.89
合计162388819.14164342893.95
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）74337134.3667992669.10
1至2年25420383.6713353302.09
2至3年13612547.0255571280.57
3年以上49018754.0927425642.19
3至4年41038370.2611674526.20
4至5年6950878.8314928241.93
5年以上1029505.00822874.06
合计162388819.14164342893.95
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
260000.260000.260000.260000.
计提坏0.16%100.00%0.16%100.00%
00000000
账准备
105品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其中：
按组合
162128162121164082164074
计提坏99.84%7289.150.00%99.84%8013.140.00%
819.14529.99893.95880.81
账准备
其中：
158906158906160837160837
组合197.86%97.87%
305.16305.16103.93103.93
310672310672308552308552
组合21.91%1.87%
9.779.777.137.13
115784.108495.160262.152249.
组合30.07%7289.156.30%0.10%8013.145.00%
21068975
162388267289.162121164342268013.164074
合计100.00%100.00%819.1415529.99893.9514880.81
按单项计提坏账准备类别名称：5
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%预计无法收回
第二名50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回
第三名30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%预计无法收回
第四名20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%预计无法收回
第五名10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回
合计260000.00260000.00260000.00260000.00
按组合计提坏账准备类别名称：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合3115784.217289.156.30%
合计115784.217289.15
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2025年1月1日余额268013.14268013.14
2025年1月1日余额
在本期
本期转回723.99723.99
2025年6月30日余
267289.15267289.15
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
106品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备268013.14723.99267289.15
合计268013.14723.99267289.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名合并关联方28000000.001年以内17.24%
第一名合并关联方23872225.131至2年14.70%
第一名合并关联方14259100.002至3年8.78%
第一名合并关联方47126796.643年以上29.02%
第二名合并关联方45630000.001年以内28.10%
第三名保证金17012.121至2年0.01%
第三名保证金444000.003年以上0.27%
第四名保证金70000.001年以内0.04%
第四名保证金104000.002至3年0.06%
第四名保证金161000.003年以上0.10%
第五名押金220071.001至2年0.14%
第五名押金81760.002至3年0.05%
合计159985964.8998.51%
107品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资86913993.4486913993.4486913993.4486913993.44
对联营、合营62207.7362207.7349234.3549234.35企业投资
合计86976201.1786976201.1786963227.7986963227.79
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京市品
23821197.23821197.
利食品有
0808
限公司
品渥（上海）食品62000000.62000000.科技有限0000公司
品利（上海）食品0.000.00有限公司
Pinlive
Foods 92796.36 92796.36
GmbH上海品烽
1000000.01000000.0
进出口有
00
限公司
86913993.86913993.
合计
4444
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放
（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金
（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
108品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
上海墨利进出492341297362207
口有.35.38.73限公司
492341297362207
小计.35.38.73
二、联营企业
492341297362207
合计.35.38.73可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务355074384.46301628463.64400875578.25334259214.17
其他业务970863.761330226.07
合计356045248.22302958689.71400875578.25334259214.17
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
35507438301628463550743830162846
食品销售
4.463.644.463.64
1330226.01330226.0
原料销售970863.76970863.76
77
按经营地区分类
其中：
35604524302958683560452430295868
国内
8.229.718.229.71
市场或客户类型
其中：
109品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时35604524302958683560452430295868
点确认8.229.718.229.71按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
35604524302958683560452430295868
合计
8.229.718.229.71
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益12973.38-3981.94
处置交易性金融资产取得的投资收益509980.501194815.51
合计522953.881190833.57
110品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-501.77除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融主要为处置交易性金融资产取得的投
资产和金融负债产生的公允价值变动2287172.87资收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和639038.38支出单独进行减值测试的应收款项减值准
7359.09
备转回
减：所得税影响额723941.12
合计2209127.45--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.28%0.140.14
利润
扣除非经常性损益后归属于1.07%0.110.11公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
111品渥食品股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他
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沪公网安备31011802005267号
