浙江松原汽车安全系统股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安

全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于2001年7月6日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为3302812003493的营业执照总部位于浙江省宁波市。经2016年11月25日股东会审议通过，浙江松原公司以

2016年8月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 22560.00 万元，股份总数 22560 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 113092232 股；无限售条件的流通股份 A 股 112507768 股。公司股票已于 2020 年 9月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车零部件及配件的研发、设计、生产、销售和服务。产品主要有：汽车安全带总成、安全气囊、方向盘等汽车被动安全系统产品及特殊座椅安全装置。

本财务报表业经公司2024年4月12日第三届第十九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

6-1-16本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额

五(一)4

重要的应收账款坏账准备收0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

回或转回重要的账龄超过1年的预付公司将单项预付款项金额超过资产总额

五(一)6

款项0.5%的预付款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程金额超过资产总额

重要的在建工程项目五(一)110.5%的在建工程项目认定为重要在建工程项目。

重要的账龄超过1年的应付公司将单项应付账款金额超过资产总额

五(一)21

账款0.5%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总重要的账龄超过1年的其他

五(一)25额0.5%的其他应付款认定为重要其他应应付款付款。

公司将单项投资活动现金流量金额超过

重要的投资活动现金流量五(三)1资产总额10%的投资活动现金流量项目认定为重要投资活动现金流量。

公司将对资产负债表项目影响超过资产

总额1%或对利润表项目影响超过利润总

重要的承诺事项十三(一)

额10%的承诺事项认定为重要的承诺事项。

6-1-17公司将对资产负债表项目影响超过资产

总额1%或对利润表项目影响超过利润总

重要的或有事项十三(二)

额10%的或有事项认定为重要的或有事项。

公司将对资产负债表项目影响超过资产

总额1%或对利润表项目影响超过利润总重要的资产负债表日后事项十四

额10%的承诺事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

6-1-181.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

6-1-191)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

6-1-20关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

6-1-21关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

6-1-22债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收商业应收商业承兑汇票账龄承兑汇票账龄与整个存续期

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

6-1-23组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——拆借款组合状况的预测，通过违约风险款项性质

[注]敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]指本公司合并财务报表范围内拆借款组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）[注]预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

[注]应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

6-1-24(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

6-1-25初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

6-1-261)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

6-1-27类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法4-5519.00-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点实体建造已经全部完成或实质上已完成并通过验房屋及建筑物收，达到预定可使用状态时机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

6-1-28利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；法定使用权直线法

3-10年；参考能为公司带来经济利益

软件直线法的期限确定使用寿命

10年；参考能为公司带来经济利益的

铸造产能指标直线法期限确定使用寿命

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

6-1-29用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

6-1-30他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

6-1-31或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

6-1-32换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

6-1-33对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单确认销售收入。

内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，根据经客户验收确认后的签收单或送货单确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

6-1-34债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

6-1-35资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

6-1-36(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

6-1-37售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%。出口货物实行增值税

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣“免、抵、退”税政

6-1-38税种计税依据税率

的进项税额后，差额部分为应交增值税策。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

宁波奥维萨汽车部件有限公司、上海松垣汽车科

20%

技有限公司

SONGYUAN EUROPE GMBH I.G. 15%[注]

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]按所在地税务规定计缴企业所得税

(二)税收优惠1.根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2022年度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2023〕1号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。本公司2023年度按15%税率计缴企业所得税。

2.根据财政部和国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件的规定，子公司宁波奥维萨汽车部件有限公司（以下简称奥维萨公司）、上海松垣汽车科技有限公司（以下简称上海松垣公司）符合小型

微利企业条件，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2023年1月1日至2024年12月31日。

3.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）文件相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公司适用加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

6-1-394.根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额(以下称生产性服务业加计抵减政策)。上海松垣公司适用生产性服务业加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税的5%计提当期加计抵减额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金249341.57122658.57

银行存款107055862.80103939557.34

其他货币资金1212050.174049974.02

合计108517254.54108112189.93

其中：存放在境外的款项总额

(2)受限制的货币资金明细情况项目期末数期初数

大额银行存单93818346.7561126874.99

保函保证金1198980.01

银行承兑汇票保证金13070.16

信用证保证金4049974.02

合计95030396.9265176849.01

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资513683.46734326.02

合计513683.46734326.02

6-1-403.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票2277179.08

合计2277179.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2397030.61100.00119851.535.002277179.08

其中：商业承兑汇票2397030.61100.00119851.535.002277179.08

合计2397030.61100.00119851.535.002277179.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合2397030.61119851.535.00

小计2397030.61119851.535.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

6-1-41本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

119851.53119851.53

坏账准备

合计119851.53119851.53

(4)期末公司无已质押的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内680054268.83430233819.18

1-2年5157671.971887150.60

2-3年1641311.831174297.21

3-4年1174297.21186034.44

4-5年185903.17937819.32

5年以上1395109.40588440.58

合计689608562.41435007561.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备8054163.821.174453495.6455.293600668.18

按组合计提坏账准备681554398.5998.8334703354.065.09646851044.53

合计689608562.41100.0039156849.705.68650451712.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

6-1-42期初数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3799621.210.872088971.4954.981710649.72

按组合计提坏账准备431207940.1299.1322110853.915.13409097086.21

合计435007561.33100.0024199825.405.56410807735.93

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内679974046.2633998702.315.00

1-2年852201.4385220.1410.00

2-3年124283.1337284.9430.00

3-4年43282.4321641.2250.00

4-5年399.46319.5780.00

5年以上560185.88560185.88100.00

小计681554398.5934703354.065.09

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

2088971.492399963.62-35439.474453495.64

准备按组合计提坏

22110853.9112592500.1534703354.06

账准备

合计24199825.4014992463.77-35439.4739156849.70

(4)本期无实际核销应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期应收账款坏账准单位名称期末账面余额末余额合计数备

的比例（%）

奇瑞控股集团有限公司[注1]198696386.5128.819939133.62

吉利汽车控股有限公司[注2]159669228.7923.157983461.44东南（福建）汽车工业股份有限公司64116090.479.303205804.52

上汽通用五菱汽车股份有限公司50290012.267.292514500.61

6-1-43长城汽车股份有限公司[注3]37948238.265.501900640.36

小计510719956.2974.0525543540.55

[注1]奇瑞汽车股份有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司、奇瑞新能源汽车股份

有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰智能汽车零部件有限公司和奇瑞汽车河

南有限公司同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司[注2]浙江陆虎汽车有限公司、山西吉利汽车部件有限公司、宁波远景汽车零部件有

限公司、浙江远景汽配有限公司、贵州吉利汽车制造有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、

杭州吉利汽车有限公司、启征新能源汽车（济南）有限公司、山东吉利新能源商用车有限公

司、宁波吉润汽车部件有限公司、宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司、浙江吉润汽车有限公

司、宝鸡吉利汽车部件有限公司、湖南吉利汽车部件有限公司、浙江远程商用车研发有限公

司、领悟汽车技术（重庆）有限公司和吉利四川商用车有限公司同受吉利汽车控股有限公司控制，故合并披露为吉利汽车控股有限公司[注3]诺博汽车系统有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、长城汽车股

份有限公司、诺博汽车零部件（重庆）有限公司、诺博汽车零部件（泰州）有限公司、重庆

市长城汽车售后服务有限公司和诺博汽车零部件（荆门）有限公司系长城汽车股份有限公司

全资子公司，故将其包含在长城汽车股份有限公司中披露

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票37654980.7887245538.79

合计37654980.7887245538.79

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备37654980.78100.0037654980.78

其中：银行承兑汇票37654980.78100.0037654980.78

6-1-44期末数

成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计37654980.78100.0037654980.78（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备87245538.79100.0087245538.79

其中：银行承兑汇票87245538.79100.0087245538.79

合计87245538.79100.0087245538.79

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票199615330.21

小计199615330.21

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内31378549.6596.4431378549.655201619.5673.415201619.56

1-2年83055.140.2683055.141702757.9224.031702757.92

2-3年1059969.253.261059969.2548250.400.6848250.40

6-1-45期末数期初数

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

3年以上11854.500.0411854.50132991.441.88132991.44

合计32533428.54100.0032533428.547085619.32100.007085619.32

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

鞍钢钢材配送(合肥)有限公司16548678.3250.87

大陆汽车安全系统（长春）有限公司12314770.1537.85

重庆市永川区长城汽车零部件有限公司1004581.673.09

上海贵容科技有限公司780000.002.40

国网浙江省电力有限公司余姚市供电公司495102.191.52

小计31143132.3395.73

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1239538.614777052.00

应收暂付款299296.00414877.32

其他99448.03588449.31

合计1638282.645780378.63

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1589162.644214355.87

1-2年36920.001163702.00

2-3年7100.00184100.00

3-4年5100.00

4-5年15368.76

5年以上202852.00

6-1-46账龄期末账面余额期初账面余额

合计1638282.645780378.63

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1638282.64100.0087830.135.361550452.51

合计1638282.64100.0087830.135.361550452.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5780378.63100.00597465.0010.345182913.63

合计5780378.63100.00597465.0010.345182913.63

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1638282.6487830.135.36

其中：1年以内1589162.6479458.135.00

1-2年36920.003692.0010.00

2-3年7100.002130.0030.00

3-4年5100.002550.0050.00

小计1638282.6487830.135.36

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

6-1-47第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数210717.79116370.20270377.01597465.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1846.001846.00

--转入第三阶段710.00-710.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-129413.66-115234.20-264987.01-509634.87本期收回或转回本期核销其他变动

期末数79458.133692.004680.0087830.13期末坏账准备计

5.0010.0038.365.36

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比准备例（%）比亚迪汽车工业有

押金保证金800000.001年以内48.8340000.00限公司上海贵容科技有限

押金保证金369438.611年以内22.5518471.93公司

代扣代缴公积金应收暂付款197414.001年以内12.059870.70中国国际经济贸易

应收暂付款101882.001年以内6.225094.10仲裁委员会中国石化销售股份

其他49747.991年以内3.042487.40有限公司

小计1518482.6092.6975924.13

8.存货

(1)明细情况

6-1-48期末数期初数

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料45496309.161272528.0544223781.1144992760.841494593.2943498167.55

在产品73999169.69373808.1773625361.5265516879.581499839.4764017040.11

库存商品124384426.0812813658.13111570767.95104680494.325711186.2498969308.08委托加工

19271061.8619271061.8631396385.4331396385.43

物资

合计263150966.7914459994.35248690972.44246586520.178705619.00237880901.17

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料1494593.29290533.76512599.001272528.05

在产品1499839.47219259.431345290.73373808.17

库存商品5711186.247353304.51250832.6212813658.13

合计8705619.007863097.702108722.3514459994.35

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销售情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预缴企业所得税17180137.9417180137.94

预缴社保费用308211.25308211.255169320.795169320.79

履约中项目成本5591262.165591262.161072641.521072641.52待抵扣增值税进

6494444.706494444.7018940.8218940.82

项税

合计12393918.1112393918.1123441041.0723441041.07

10.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

6-1-49账面原值

期初数205529059.4914299901.04319790708.6420273049.56559892718.73

本期增加金额71731789.775939452.76144069938.681376142.48223117323.69

1)购置6213748.335939452.7617317405.581376142.4830846749.15

2)在建工程转入65518041.44126752533.10192270574.54

本期减少金额107600.0033914.535753154.761001240.696895909.98

1)处置或报废107600.0033914.535753154.761001240.696895909.98

期末数277153249.2620205439.27458107492.5620647951.35776114132.44累计折旧

期初数33785166.097544581.6876762617.7710744201.08128836566.62

本期增加金额9258099.982394378.0840498430.324560624.0656711532.44

1)计提9258099.982394378.0840498430.324560624.0656711532.44

本期减少金额102220.0032218.804215496.93555709.634905645.36

1)处置或报废102220.0032218.804215496.93555709.634905645.36

期末数42941046.079906740.96113045551.1614749115.51180642453.70账面价值

期末账面价值234212203.1910298698.31345061941.405898835.84595471678.74

期初账面价值171743893.406755319.36243028090.879528848.48431056152.11

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

新建厂房92212060.9892212060.9832425185.8632425185.86

待安装设备11900227.6211900227.6270968055.3370968055.33

模具16427378.4916427378.4911269451.2711269451.27

合计120539667.09120539667.09114662692.46114662692.46

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数固定资产

6-1-50转入

工程名称期初数本期增加其他减少期末数固定资产

5号厂房8256488.616694429.5214950918.13

6号厂房14001973.4013900073.4124981692.832920353.98

2#宿舍10152214.149598830.5319459009.27292035.40

待安装设备70968055.3359805162.23111811896.977061092.9711900227.62

模具11269451.2724837978.1814940636.134739414.8316427378.49年产1330万套汽

车安全系统及配88327114.8388327114.83套零部件项目

小计114648182.75203163588.70186144153.3311800507.80119867110.32（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

5号厂房100.00100.00

6号厂房100.00100.00

募投资金及

2#宿舍100.00100.00

自有资金待安装设备模具年产1330万套汽车安全

10.9910.99763277.77763277.772.70-3.50自有资金

系统及配套零部件项目

小计763277.77763277.77

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额5936364.075936364.07

1)租入5936364.075936364.07

本期减少金额

期末数5936364.075936364.07

6-1-51项目房屋及建筑物合计

累计折旧期初数

本期增加金额282684.00282684.00

1)计提282684.00282684.00

本期减少金额

期末数282684.00282684.00账面价值

期末账面价值5653680.075653680.07期初账面价值

13.无形资产

项目土地使用权软件铸造产能指标合计账面原值

期初数79018851.308213746.2087232597.50

本期增加金额12083535.647368007.662838867.8522290411.15

1)购置12083535.64997180.182838867.8515919583.67

2)在建工程转入6370827.486370827.48

本期减少金额

1)处置

期末数91102386.9415581753.862838867.85109523008.65累计摊销

期初数8126403.673800298.5011926702.17

本期增加金额1666289.91891420.60212915.042770625.55

1)计提1666289.91891420.60212915.042770625.55

本期减少金额

1)处置

期末数9792693.584691719.10212915.0414697327.72账面价值

期末账面价值81309693.3610890034.762625952.8194825680.93

6-1-52项目土地使用权软件铸造产能指标合计

期初账面价值70892447.634413447.7075305895.33

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

模具4684916.745270220.475482604.694472532.52

周转箱及挂具等8539606.666135649.622509578.2412165678.04

装修费3451157.872360902.911102002.144710058.64

其他1924663.61837484.111658539.071103608.65

合计18600344.8814604257.1110752724.1422451877.85

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收账款坏账准备39156849.705873527.4624199825.403629973.82

股份支付28186955.864228043.38

存货跌价准备14459994.352168999.158705619.001305842.85

租赁费用5653680.07282684.00

预计负债3270377.55490556.632762989.03414448.35

公允价值变动损益580910.4987136.57496317.9374447.69

应收票据坏账准备119851.5317977.73

合计91428619.5513148924.9236164751.365424712.71

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债税前一次性抵扣的

295394235.9144309135.39204455824.9330668373.74

固定资产

租赁费用5653680.07282684.00

合计301047915.9844591819.39204455824.9330668373.74

6-1-53(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产13148924.925424712.71

递延所得税负债13148924.9231442894.4730668373.74

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损3067508.663046591.92

其他应收款坏账准备87830.13597465.00

合计3155338.793644056.92

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2023年810300.06

2024年763843.02763843.02

2025年298202.64298202.64

2026年224826.07224826.07

2027年345408.44949420.13

2028年1435228.49

合计3067508.663046591.92

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付设备款31433436.4731433436.4720283370.1420283370.14

预付技术服务费16590264.1616590264.16650000.00650000.00

合计48023700.6348023700.6320933370.1420933370.14

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

6-1-54项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

83790319.3583790319.35质押大额银行存单质押

货币资金10028027.4010028027.40定期大额银行存单持有到期银行承兑汇票保证金及保

1212050.171212050.17保证

函保证金

固定资产96371867.1166557146.09抵押贷款抵押

无形资产42037995.9136118789.85抵押贷款抵押

合计233440259.94197706332.86

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

61126874.9961126874.99质押大额银行存单质押

货币资金

4049974.024049974.02保证信用证保证金

固定资产129782254.93105916314.66抵押贷款抵押

无形资产56110273.2250265825.75抵押贷款抵押

合计251069377.16221358989.42

18.短期借款

项目期末数期初数

质押借款19000000.00

信用借款55000000.0052000000.00

抵押借款158000000.00

借款未付利息52815.28214805.55

合计74052815.28210214805.55

19.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债

其中：远期结汇业务损失136050.00136050.00

合计136050.00136050.00

6-1-5520.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票111453088.5949467554.65

合计111453088.5949467554.65

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款223430650.88218503673.09

设备工程款27037727.8425534038.67

费用7711618.655444684.51

合计258179997.37249482396.27

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

22.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款1320168.351461791.98

合计1320168.351461791.98

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬20731225.22194418129.97188112020.3827037334.81

离职后福利—设定

323343.327560667.656690715.621193295.35

提存计划

辞退福利30000.0030000.00

合计21054568.54202008797.62194832736.0028230630.16

(2)短期薪酬明细情况

6-1-56项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

18876605.21178215612.75171955075.7525137142.21

和补贴

职工福利费878621.505424910.696303532.19

社会保险费299065.784627859.674448568.15478357.30

其中：医疗保险费275060.494114615.953994653.23395023.21

工伤保险费24005.29513243.72453914.9283334.09

住房公积金191.002511424.002471442.0040173.00工会经费和职工教

676741.733638322.862933402.291381662.30

育经费

小计20731225.22194418129.97188112020.3827037334.81

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险312229.547303144.536462868.991152505.08

失业保险费11113.78257523.12227846.6340790.27

小计323343.327560667.656690715.621193295.35

24.应交税费

项目期末数期初数

房产税2139401.66961114.56

企业所得税1576378.47

增值税1520729.69651347.67

土地使用税724129.40670684.04

代扣代缴个人所得税650378.6559064.53

印花税204540.45176274.39

城市维护建设税81070.5565233.19

教育费附加79754.0339139.91

地方教育附加1316.5226093.28

残疾人就业保障金240.00240.00

其他代扣代缴税费183.74183.74

合计6978123.162649375.31

6-1-5725.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付暂收款122251.92624577.64

押金保证金1141000.00930000.00

其他755879.661228797.72

合计2019131.582783375.36

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款40127111.11

租赁负债应付融资租赁款1340839.80

租赁负债未确认融资费用-262966.55

合计41204984.36

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额171621.88190032.96

不可终止确认的商业承兑汇票550000.00

合计721621.88190032.96

28.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款90000000.0042000000.00

信用借款262800000.0060000000.00

借款未付利息161498.33104823.89

合计352961498.33102104823.89

6-1-5829.租赁负债

项目期末数期初数

应付融资租赁款5363359.20

未确认融资费用-504868.38

合计4858490.82

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因

售后服务费3270377.552762989.03产品售后服务费用

合计3270377.552762989.03

31.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数送公积金其期末数发行新股小计股转股他

股份总数225000000.00600000.00600000.00225600000.00

(2)其他说明

根据公司2022年第一次临时股东大会、2023年6月25日第三届董事会第九次会议决

议、第三届监事会第九次会议决议和限制性股票激励协议书的规定，公司申请增加注册资本

人民币600000.00元，由61名激励对象按每股 11.32元认购人民币普通股（A股）600000.00股（每股面值人民币1元）。公司已收到61名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币

6792000.00元，其中计入实收股本人民币600000.00元，计入资本公积（股本溢价）6192000.00元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕343号)。

32.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价264120839.7211424000.00275544839.72

6-1-59项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积13156959.989283821.585232000.0017208781.56

合计277277799.7020707821.585232000.00292753621.28

(2)其他说明

1)资本溢价增减变动

本期资本溢价(股本溢价)增加11424000.00元：*增加5232000.00元系股权激励

计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价；*增加

6192000.00元系本期收到的股权激励款超过股本部分计入资本公积，详见本财务报表附

注五(一)31(2)之说明。

2)其他资本公积增减变动

本期其他资本公积增加9283821.58元系*根据公司股权激励计划，分摊确认2023年限制性股票激励费用6543080.82元，并计入其他资本公积；*增加463500.00元系已行权部分实际可税前扣除金额超过确认的对应股份支付费用的所得税影响；*增加

2277240.76元系对预计未来期间限制性股票可税前扣除金额超过确认的费用部分确认所

得税影响数对应的递延所得税资产。

本期其他资本公积减少5232000.00元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价。

33.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收

减：前期计入

项目期初数本期所减：所税后归益当期转入期末数其他综合收税后归属得税前得税费属于少留存收益（税益当期转入于母公司发生额用数股东后归属于母损益

公司）将重分类进损益的其他综合收益

其中：外币财务报表

11250.47-814.2010436.27

折算差额

其他综合收益合计11250.47-814.2010436.27

34.盈余公积

6-1-60(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积53254117.1419853337.7473107454.88

合计53254117.1419853337.7473107454.88

(2)其他说明

本年增加系按母公司2023年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。

35.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润317954128.90241813055.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润197783741.99118040038.80

减：提取法定盈余公积19853337.7411898965.42

应付普通股股利22500000.0030000000.00

期末未分配利润473384533.15317954128.90

(2)其他说明

2023年5月，经公司2022年度股东大会审议通过，公司按持股比例向全体股东分配现

金股利2250.00万元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1227726279.81859008044.25953551571.47701573526.47

其他业务收入52655740.0217803836.7238316166.208752115.03

合计1280382019.83876811880.97991867737.67710325641.50

其中：与客户

之间的合同产1227726279.81859008044.25953551571.47701573526.47生的收入

(2)收入分解信息

6-1-611)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本安全带总成等

1227726279.81859008044.25953551571.47701573526.47

汽车零部件

小计1227726279.81859008044.25953551571.47701573526.47

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1227726279.81953551571.47

小计1227726279.81953551571.47

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2259352.17999436.02

房产税2248756.28980632.48

教育费附加1355406.03592349.77

土地使用税910022.72670673.04

地方教育附加903946.11394899.85

印花税720431.01430489.50

车船税15580.88

合计8413495.204068480.66

3.销售费用

项目本期数上年同期数

货运仓储费8859450.738444547.25

职工薪酬8924885.499197229.06

折旧与摊销2645829.841983818.48

售后费用2601249.583300369.71

业务招待费2466743.644008902.93

差旅交通费840952.25449086.77

其他758817.46673006.66

6-1-62项目本期数上年同期数

合计27097928.9928056960.86

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬22891550.3221890854.58

折旧与摊销10553560.857830316.83

股份支付费用6543080.8211694269.98

中介及咨询服务费4973228.586114491.57

办公差旅费4139869.673562235.06

检测认证费3120411.163586460.90

业务招待费1522727.123528880.11

修理费284995.24569083.45

会务费13207.32126300.45

其他1981555.33938000.04

合计56024186.4159840892.97

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬30456694.4927137625.34

测试试验费18908706.7011169330.11

设备折旧5766980.023666441.33

直接材料5626868.465426952.93

模具工装费用709355.612231052.87

委外研制费575440.281874432.15

无形资产摊销555646.17299526.38

设备调试费42632.16114059.82

其他4686115.674148349.33

合计67328439.5656067770.26

6-1-636.财务费用

项目本期数上年同期数

银行贷款利息支出11482569.786021582.25

减：利息收入2817028.391700159.31

减：汇兑收益170885.322610992.99

银行手续费172881.72398209.72

合计8667537.792108639.67

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助8903416.003586711.448903416.00

代扣个人所得税手续费返还109125.882116.73

增值税加计抵减4329416.6213977.22

合计13341958.503602805.398903416.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

银行理财产品收益207220.97

票据贴现支出-2865248.56-2085241.79

合计-2865248.56-1878020.82

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-220642.56-360267.93损益的金融资产产生的公允价值变动收益交易性金融负债

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

-136050.00损益的金融负债产生的公允价值变动收益

合计-220642.56-496317.93

6-1-6410.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-14567240.96-7506127.89

合计-14567240.96-7506127.89

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-7863097.70-2723089.24

合计-7863097.70-2723089.24

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益26010.99-443828.0326010.99

合计26010.99-443828.0326010.99

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项245145.87245145.87

非流动资产毁损报废利得1492.021492.02

其他90165.006.7290165.00

合计336802.896.72336802.89

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1112390.171112390.17

对外捐赠510000.00764000.00510000.00

违约金306251.89306251.89

诉讼赔偿150653.8342590.00150653.83

6-1-65计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

罚款支出74000.0038708.2174000.00

税收滞纳金26592.1726592.17

合计2179888.06845298.212179888.06

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用15786989.26-12358880.38

递延所得税费用8476474.2015428323.32

合计24263463.463069442.94

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额222047205.45121109481.74

按母公司适用税率计算的所得税费用33307080.8118166422.26

子公司适用不同税率的影响-174084.79-79502.99

调整以前期间所得税的影响1265565.9774696.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响265785.81479889.21

弥补前期亏损-21162.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

258976.82221940.42

或可抵扣亏损的影响

加计扣除项目的影响-10638698.81-15794002.40

所得税费用24263463.463069442.94

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

6-1-66项目本期数上年同期数

购建长期资产支付的款项291125481.30286625850.85

小计291125481.30286625850.85

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助8903416.003580211.44

银行存款利息收入125556.63572290.30

手续费返还109125.888616.73

收回保证金2837923.858965915.52

其他1096406.862307189.98

合计13072429.2215434223.97

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付期间费用60274973.3654696624.80

其他1831957.843630681.60

合计62106931.2058327306.40

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回银行理财产品15000000.00138000000.00

诉讼补偿款1462690.00

合计15000000.00139462690.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品15000000.0078000000.00

购买定期存单10000000.00

合计25000000.0078000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

6-1-67项目本期数上年同期数

购买定期存单20000000.0060000000.00

合计20000000.0060000000.00

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润197783741.99118040038.80

加：资产减值准备22430338.6610229217.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

56711532.4430807573.06

产折旧

使用权资产折旧282684.00

无形资产摊销2770625.552002277.65

长期待摊费用摊销10752724.145895534.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-26010.99443828.03损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1110898.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）220642.56496317.93

财务费用（收益以“－”号填列）11482569.786021582.25

投资损失（收益以“－”号填列）-207220.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5424712.71-1322918.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）774520.7316751241.75

存货的减少（增加以“－”号填列）-18673168.97-92480533.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-244377287.11-189906183.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）110188720.86142835746.73

其他6543080.8211694269.98

经营活动产生的现金流量净额163400325.3261300771.36

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

6-1-68补充资料本期数上年同期数

现金的期末余额13486857.6242935340.92

减：现金的期初余额42935340.9291599523.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-29448483.30-48664183.01

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金13486857.6242935340.92

其中：库存现金249341.57122658.57

可随时用于支付的银行存款13237516.0542812682.35可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额13486857.6242935340.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

使用受限，用于开具大额银行存单83790319.3561126874.99承兑汇票及质押贷款

使用受限，大额银行大额银行存单10028027.40存单持有到期

信用证保证金4049974.02

使用受限，用于开具保函保证金1198980.01信用证、承兑汇票及保函

银行承兑汇票保证金13070.16

小计95030396.9265176849.01

6-1-695.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款210214805.55211500000.007767421.54355429411.8174052815.28长期借款（含一年内到期102104823.89294800000.004478426.018294640.46393088609.44的长期借款）租赁负债（含一年内到期5936364.075936364.07的租赁负债）

小计312319629.44506300000.0018182211.62363724052.27473077788.79

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额103006562.1575467466.27

其中：支付货款78582563.1160679109.66

支付固定资产等长期资产购置款24423999.0414788356.61

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元37449.817.0827265245.77

欧元63386.227.8592498164.98应收账款

其中：美元1234753.997.08278745392.08

欧元708693.717.85925569765.61

(2)境外经营实体说明

2018 年 2 月，公司在德国设立全资子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.，该公司主要经

营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。

6-1-702.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用379569.49

合计379569.49

(3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬30456694.4927137625.34

测试试验费18908706.7011169330.11

设备折旧5766980.023666441.33

直接材料5626868.465426952.93

模具工装费用709355.612231052.87

委外研制费575440.281874432.15

无形资产摊销555646.17299526.38

设备调试费42632.16114059.82

其他4686115.674148349.33

合计67328439.5656067770.26

其中：费用化研发支出67328439.5656067770.26资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1. 公司将奥维萨公司、SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、上海松垣公司、松原（安徽）汽

车安全系统有限公司（以下简称安徽松原公司）、合肥市松原汽车科技有限公司（以下简称

6-1-71合肥松原公司）等五家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接同一控制下

奥维萨公司300万元浙江宁波制造业100.00企业合并

SONGYUAN EUROPE

35000欧元德国制造业100.00设立

GMBH I.G.科技推广和

上海松垣公司500万元上海100.00设立应用服务业

安徽松原公司10000万元安徽制造业100.00设立

合肥松原公司1500万元合肥制造业100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

合肥松原公司设立2023年12月1500万元100%本期，公司出资设立合肥松原公司，于2023年12月办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91340181MAD6UCDA7C 的营业执照。该公司注册资本 1500 万元，公司认缴出资1500万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2023年末，本公司尚未实缴出资。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助8903416.00

其中：计入其他收益8903416.00

合计8903416.00

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额8903416.003586711.44

合计8903416.003586711.44

6-1-72九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

6-1-732.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的74.05%（2022年12月31日：72.31%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

6-1-74期末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款467141424.72493957301.16116566092.14330916688.4746474520.55

应付票据111453088.59111453088.59111453088.59

应付账款258179997.37258179997.37258179997.37

其他应付款2019131.582019131.582019131.58

租赁负债[注]5936364.076704199.001340839.804022519.401340839.80

小计844730006.33872313717.70489559149.48334939207.8747815360.35（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款312319629.44323325930.80215717956.23107607974.57

应付票据49467554.6549467554.6549467554.65

应付账款249482396.27249482396.27249482396.27

其他应付款2783375.362783375.362783375.36

小计614052955.72625059257.08517451282.51107607974.57

[注]包含一年内到期的租赁负债余额

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币466800000.00元

（2022年12月31日：人民币312000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地

6-1-75经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

513683.46513683.46

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

513683.46513683.46

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资513683.46513683.46

2.应收款项融资37654980.7837654980.78

持续以公允价值计量的资产总额513683.4637654980.7838168664.24

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于权益工具投资，采用在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司控股股东为胡铲明，实际控制人为胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯纳（胡铲明之儿子）3名自然人，该3名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为

73.60%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有100%

6-1-76其他关联方名称其他关联方与本公司关系

股权的公司

沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有50%股余姚市宽杰包装制品有限公司权并担任监事的公司

余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）沈燕燕妹妹沈群群之参股公司胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行宁波益德新材料有限公司董事的公司

余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）公司监事亲属之控股公司

(二)关联交易情况

1.采购商品的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数余姚市松益汽配铸造

购买商品12584218.7433850900.06

厂(普通合伙)余姚市宽杰包装制品

购买商品3489791.423597203.53有限公司余姚市牟山镇坚洪气

购买商品3069306.142489140.41

阀五金厂（普通合伙）宁波益德新材料有限

购买商品9925003.704187808.37公司余姚市杰鸿木制品厂

购买商品3490512.843216681.59（普通合伙）

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5673596.295997162.59

(三)关联方应付款项项目名称关联方期末数期初数余姚市松益汽配铸造

应付账款3764069.2513231973.76

厂(普通合伙)宁波益德新材料有限

2585912.831541751.11

公司余姚市宽杰包装制品

1259282.701414412.01

有限公司余姚市牟山镇坚洪气

226921.65636821.03

阀五金厂（普通合伙）余姚市杰鸿木制品厂

403313.56698505.87（普通合伙）

小计8239499.9917523463.78

6-1-77项目名称关联方期末数期初数

余姚市松益汽配铸造

应付票据1531152.3688401.22厂（普通合伙）

小计1531152.3688401.22

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员6780007627500600000679200093956310635853合计6780007627500600000679200093956310635853

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

2022年限制性股票授予价格为11.32元/股（调自授予日起72管理人员不适用不适用整后）；2023年限制性个月；自授予

股票授予价格为11.25日起60个月

元/股

3.其他说明根据2023年6月25日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，对符合第一个归属期归属条件成就的激励对象持有的限制性股票60万股予以解锁，上市流通日为2023年7月11日。

2023年9月27日，公司召开2023年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。根据激励计划，公司拟向激励对象授予限制性股票不超过87.60万股，其中首次授予70.20万股，预留17.40万股。限制性股票的首次授予日为2023年10月23日，以11.25元/股的授予价格向符合授予条件的35名激励对象授予67.80万股限制性股票。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A股普通股。本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。授予的限制性股票均自首次授

6-1-78予的限制性股票起满12个月后，在未来36个月内分三期解除限售，三期解除限售比例为

30%、30%、40%。第一个解除限售期解除限售的业绩条件为：2023年营业收入不低于109600

万元或净利润不低于17250万元；第二个解除限售期解除限售的业绩条件为：2024年营业收入不低于148000万元或净利润不低于23310万元；第三个解除限售期解除限售的业绩

条件为：2025年营业收入不低于200000万元或净利润不低于32200万元。

2023年10月23日，公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2023年10月23日为首次授予日。在实际认购过程中，部分激励对象自愿放弃认购，公司实际授予限制性股票数量为67.80万股。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期参数成本确定可行权权益工具数量的确定依据按解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

20978091.56

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员6543080.82

合计6543080.82

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项根据2023年4月28日召开的第三届董事会第七次会议及2023年5月9日召开的2022年度股东大会决议，公司审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》。

本公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请已于2023年8月18日通过深圳证券交易所上市审核委员会2023年第65次审议会议审议。中国证券监督管理委员会于2023年11月20日出具了《关于同意浙江松原汽车安全系统股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕2621号），同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请。

本公司拟发行不超过41000万元的可转换公司债券，扣除发行费用后将用于年产1330

6-1-79万套汽车安全系统及配套零部件项目（一期工程）、补充流动资金及偿还银行借款。年产

1330万套汽车安全系统及配套零部件项目（一期工程）完全达产后，公司将新增方向盘总

成产能130万套及气囊总成产能400万套。

截至本报告出具日，公司上述可转换公司债券尚未完成发行。

(二)或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利45120000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利45120000.00

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至本报告出具日，本公司不存在重大其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

项目境内境外合计

营业收入1171141307.89109240711.941280382019.83

其中：与客户之间

1118485567.87109240711.941227726279.81

的合同产生的收入

营业成本817010363.3659801517.61876811880.97

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

6-1-80(1)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内680054268.83430233819.18

1-2年5157671.971887150.60

2-3年1641311.831174297.21

3-4年1174297.21186034.44

4-5年185903.17937819.32

5年以上1395109.40588440.58

合计689608562.41435007561.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8054163.821.174453495.6455.293600668.18

按组合计提坏账准备681554398.5998.8334703354.065.09646851044.53

合计689608562.41100.0039156849.705.68650451712.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3799621.210.872088971.4954.981710649.72

按组合计提坏账准备431207940.1299.1322110853.915.13409097086.21

合计435007561.33100.0024199825.405.56410807735.93

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内679974046.2633998702.315.00

1-2年852201.4385220.1410.00

6-1-81期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年124283.1337284.9430.00

3-4年43282.4321641.2250.00

4-5年399.46319.5780.00

5年以上560185.88560185.88100.00

小计681554398.5934703354.065.09

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

2088971.492399963.62-35439.474453495.64

账准备按组合计提

22110853.9112592500.1534703354.06

坏账准备

合计24199825.4014992463.77-35439.4739156849.70

(4)本期无实际核销应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期应收账款坏账准单位名称期末账面余额末余额合计数备

的比例（%）

奇瑞控股集团有限公司198696386.5128.819939133.62

吉利汽车控股有限公司159669228.7923.157983461.44东南（福建）汽车工业股份有限公司64116090.479.303205804.52

上汽通用五菱汽车股份有限公司50290012.267.292514500.61

长城汽车股份有限公司37948238.265.501900640.36

小计510719956.2974.0525543540.55

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款组合40976600.568950000.00

押金保证金830100.001316052.00

应收暂付款299296.00410972.19

6-1-82款项性质期末账面余额期初账面余额

其他99448.03588449.31

合计42205444.5911265473.50

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内42156324.599699450.74

1-2年36920.001163702.00

2-3年7100.00184100.00

3-4年5100.00

4-5年15368.76

5年以上202852.00

合计42205444.5911265473.50

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备42205444.59100.0067358.200.1642138086.39

合计42205444.59100.0067358.200.1642138086.39（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11265473.50100.00424219.743.7710841253.76

合计11265473.50100.00424219.743.7710841253.76

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

6-1-83账面余额坏账准备计提比例（%）

拆借款组合40976600.56

账龄组合1228844.0367358.205.48

其中：1年以内1179724.0358986.205.00

1-2年36920.003692.0010.00

2-3年7100.002130.0030.00

3-4年5100.002550.0050.00

小计42205444.5967358.200.16

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数37472.53116370.20270377.01424219.74

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1846.001846.00

--转入第三阶段710.00-710.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提23359.67-115234.20-264987.01-356861.54本期收回或转回本期核销其他变动

期末数58986.203692.004680.0067358.20期末坏账准备计

0.1410.0038.360.16

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）准备松原（安徽）汽

车安全系统有限拆借款40976600.561年以内97.09公司

6-1-84占其他应收款余期末坏账

单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）准备比亚迪汽车工业

押金保证金800000.001年以内1.9040000.00有限公司

代扣代缴公积金应收暂付款197414.001年以内0.479870.70中国国际经济贸

应收暂付款101882.001年以内0.245094.10易仲裁委员会中国石化销售股

其他49747.991年以内0.122487.40份有限公司

小计42125644.5599.8257452.20

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资36795799.4936795799.4915845799.4915845799.49

合计36795799.4936795799.4915845799.4915845799.49

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

奥维萨公司4229261.084229261.08

SONGYUAN

EUROPE GMBH 1566538.41 1566538.41

I.G.上海松垣公司1000000.001000000.00

安徽松原公司9050000.0020950000.0030000000.00

小计15845799.4920950000.0036795799.49

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

6-1-85本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入1227726279.81859008044.25953551571.47701460218.89

其他业务收入52655740.0217803836.7238316166.208752115.03

合计1280382019.83876811880.97991867737.67710212333.92

其中：与客户

之间的合同产1227726279.81859008044.25953551571.47701460218.89生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本安全带总成等

1227726279.81859008044.25953551571.47701460218.89

汽车零部件

小计1227726279.81859008044.25953551571.47701460218.89

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1227726279.81953551571.47

小计1227726279.81953551571.47

2.研发费用

项目本期数上年同期数

测试试验费18908706.7011169330.11

职工薪酬22171472.6121421185.31

委外研制费12237277.148589526.15

直接材料5626868.465426952.93

设备折旧5385554.863666441.33

模具工装费用709355.612231052.87

无形资产摊销555646.17299526.38

设备调试费42632.16114059.82

其他2740259.932828780.37

合计68377773.6455746855.27

6-1-863.投资收益

项目本期数上年同期数

对子公司债权投资在持有期间取得的利息收入576600.56

银行理财产品收益207220.97

票据贴现支出-2865248.56-2085241.79

合计-2288648.00-1878020.82

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

（1）明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

26010.99

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损8903416.00益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-220642.56益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回35439.47

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

6-1-87企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安

置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1843085.17其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计6901138.73

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1071389.19

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额5829749.54

（2）重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助项目金额列报项目说明根据余姚市经济和信息化局余姚市财政局《关2022年度工业投资（技于印发<推进制造业高质量发展的若干意见>工

5000000.00与收益相关术改造）项目补助业政策实施细则的通知》(余经发〔2021〕6号)等文件，由余姚市财政国库支付中心拨入根据余姚市经济和信息化局《关于印发推进制造业高质量发展的若干意见》（余政发〔2020〕26“350”企业项目建设贷号）、《关于实施新一轮余姚市工业企业“350”

1000000.00与收益相关款贴息及担保补助梯度培育计划的若干意见》（余政办发〔2021〕

56号）等文件，由余姚市财政国库支付中心拨

入根据《财政部税务总局人力资源社会保障部企业招用建档立卡贫困国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体

792350.00与收益相关人口就业补助创业就业》（财税〔2019〕22号），由中华人民共和国国家金库余姚市支库拨入根据《关于营造更好环境支持高新技术企业发展

2022年度宁波市企业

717100.00与收益相关的行动方案(2022-2025年)》(甬党办〔2022〕

研发投入后补助

38号)，由余姚市财政国库支付中心拨入

6-1-88小计7509450.002.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

1816345.35

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

1800568.91

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异-15776.44

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润20.450.880.87扣除非经常性损益后归属于公司

19.840.850.85

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 197783741.99

非经常性损益 B 5829749.54

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 191953992.45

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 873497296.21

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 6792000.00资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 22500000.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

股权激励新增的、归属于公司普通股股东的

I1 9283821.58净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月

其他 J1 6数外币报表折算差异确认其他综合收益增加

I2 -814.20的净资产

6-1-89项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产967301670.90

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 20.45%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.84%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 197783741.99

非经常性损益 B 5829749.54

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 191953992.45

期初股份总数 D 225000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 600000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 225300000.00

基本每股收益 M=A/L 0.88

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.85

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 197783741.99

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 197783741.99

非经常性损益 D 5829749.54

6-1-90项目序号本期数

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 191953992.45净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 225300000.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 1591096.39均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 226891096.39

稀释每股收益 M=C/H 0.87

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.85浙江松原汽车安全系统股份有限公司

二〇二四年四月十二日

6-1-91浙江松原汽车安全系统股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安

全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于2001年7月6日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为3302812003493的营业执照总部位于浙江省宁波市。经2016年11月25日股东会审议通过，浙江松原公司以

2016年8月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码

为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 22633.126 万元，股份总数 22633.126 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 113223857 股；无限售条件的流通股份 A股 113107403股。公司股票已于 2020年 9月 24日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车零部件及配件的研发、设计、生产、销售和服务。产品主要有：汽车安全带总成、安全气囊、方向盘等汽车被动安全系统产品及特殊座椅安全装置。

本财务报表业经公司2025年4月22日第三届董事会第三十五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

6-1-111本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD.和 SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA)

SDN. BHD.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收五(一)4单项金额超过资产总额0.5%回或转回重要的核销应收账款重要的账龄超过1年的预付

五(一)6单项金额超过资产总额0.5%款项

重要的在建工程项目五(一)11单项工程投资总额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付

五(一)20单项金额超过资产总额0.5%账款重要的账龄超过1年的其他

五(一)24单项金额超过资产总额0.5%应付款

重要的投资活动现金流量五(三)1单项金额超过资产总额10%

对资产负债表项目影响超过资产总额1%

重要的承诺事项十三(一)

或对利润表项目影响超过利润总额10%

对资产负债表项目影响超过资产总额1%

重要的或有事项十三(二)

或对利润表项目影响超过利润总额10%

6-1-112对资产负债表项目影响超过资产总额1%

重要的资产负债表日后事项十四

或对利润表项目影响超过利润总额10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

6-1-113成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

6-1-1142)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

6-1-115(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

6-1-116值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

6-1-117公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收商业应收商业承兑汇票账龄承兑汇票账龄与整个存续期

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

款项性质状况的预测，通过违约风险联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

6-1-118组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——拆借款组合状况的预测，通过违约风险款项性质

[注]敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]指本公司合并财务报表范围内拆借款组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）[注]预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

[注]应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

6-1-1194.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6-1-120(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6-1-121(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

6-1-122类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法4-5519.00-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点实体建造已经全部完成或实质上已完成并通过验房屋及建筑物收，达到预定可使用状态时机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

6-1-123利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；法定使用权直线法

软件3-10年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法铸造产能指标10年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

6-1-124用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

6-1-125他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

6-1-126或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

6-1-127换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

6-1-128(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

6-1-1293.收入确认的具体方法

内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单确认销售收入。

内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，根据经客户验收确认后的签收单或送货单确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

6-1-130成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

6-1-131(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

6-1-132公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

6-1-133供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本2601249.58

销售费用-2601249.58

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%。出口货物实行增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣“免、抵、退”税政的进项税额后，差额部分为应交增值税策。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、17%、20%、24%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

宁波奥维萨汽车部件有限公司[注1]、上海松垣汽

20%

车科技有限公司、合肥市松原汽车科技有限公司

SONGYUAN EUROPE GMBH I.G. 15%[注 2]

SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD. 17%[注 2]

SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS

24%[注2]

(MALAYSIA) SDN. BHD.

6-1-134纳税主体名称所得税税率

除上述以外的其他纳税主体25%

[注1]宁波奥维萨汽车部件有限公司（以下简称奥维萨公司）已于2024年12月24日注销

[注2]按所在地税务规定计缴企业所得税

(二)税收优惠1.根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2022年度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2023〕1号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。本公司2024年度按15%税率计缴企业所得税。

2.根据财政部和国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件的规定，子公司奥维萨公司、上海松垣汽车科技有限公司（以下简称上海松垣公司）、合肥市松原汽车科技有限公司（以下简称合肥松原公司）符合小型微利企业条件，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2023年1月1日至2024年12月31日。

3.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）文件相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计算5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公司适用加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金249341.57

银行存款228946703.59107055862.80

6-1-135项目期末数期初数

其他货币资金10789274.651212050.17

合计239735978.24108517254.54

其中：存放在境外的款项总额12186133.06

(2)受限制的货币资金明细情况项目期末数期初数

大额银行存单106533839.9093818346.75

保函保证金10776000.011198980.01

银行承兑汇票保证金13274.6413070.16

合计117323114.5595030396.92

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

405085.95513683.46

金融资产

其中：权益工具投资405085.95513683.46

合计405085.95513683.46

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票2277179.08

合计2277179.08

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票

6-1-136期末数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2397030.61100.00119851.535.002277179.08

其中：商业承兑汇票2397030.61100.00119851.535.002277179.08

合计2397030.61100.00119851.535.002277179.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

119851.53119851.53

账准备

合计119851.53119851.53

(4)期末公司无已质押的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1086468674.74680054268.83

1-2年2860261.145157671.97

2-3年4869875.701641311.83

3-4年116074.431174297.21

4-5年910968.29185903.17

5年以上4959.961395109.40

6-1-137账龄期末数期初数

账面余额合计1095230814.26689608562.41

减：坏账准备81489679.6339156849.70

账面价值合计1013741134.63650451712.71

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备38234263.883.4928270341.6273.949963922.26

按组合计提坏账准备1056996550.3896.5153219338.015.031003777212.37

合计1095230814.26100.0081489679.637.441013741134.63（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8054163.821.174453495.6455.293600668.18

按组合计提坏账准备681554398.5998.8334703354.065.09646851044.53

合计689608562.41100.0039156849.705.68650451712.71

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）合众新能源汽车预计存在

————32980884.9123086619.4470.00股份有限公司收回风险

小计32980884.9123086619.4470.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1053487789.8352674389.495.00

6-1-138期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年2780038.57278003.8610.00

2-3年564405.16169321.5530.00

3-4年116074.4358037.2150.00

4-5年43282.4334625.9480.00

5年以上4959.964959.96100.00

小计1056996550.3853219338.015.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

4453495.6426011168.86337971.221856351.6628270341.62

准备按组合计提坏

34703354.0619080737.38564753.4353219338.01

账准备

合计39156849.7045091906.24337971.222421105.0981489679.63

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2421105.09

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期单位名称期末账面余额末余额的比例应收账款坏账准备

（%）

奇瑞控股集团有限公司[注1]480309180.1143.8524015488.52

吉利汽车控股有限公司[注2]219808725.6620.0711024548.67

长城汽车股份有限公司[注3]44548430.654.072227421.54

上汽通用五菱汽车股份有限公司43302901.243.952165145.06

合众新能源汽车股份有限公司32980884.913.0123086619.44

小计820950122.5774.9562519223.23

[注1]奇瑞汽车股份有限公司、东南（福建）汽车工业股份有限公司、芜湖瑞泰汽车

零部件有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰

智能汽车零部件有限公司和奇瑞汽车河南有限公司同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司

6-1-139奇瑞控股集团有限公司期末账面余额中含未到期的宝象数字化应收账款债权凭证回款

共计71690930.76元

[注2]浙江陆虎汽车有限公司、山西吉利汽车部件有限公司、浙江远景汽配有限公司、

贵州吉利汽车制造有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、杭州吉利汽车有限公司、启征新

能源汽车（济南）有限公司、山东吉利新能源商用车有限公司、宁波吉润汽车部件有限公司、

宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司、浙江吉润汽车有限公司、宝鸡吉利汽车部件有限公司、

湖南吉利汽车部件有限公司、浙江远程商用车研发有限公司、领悟汽车技术（重庆）有限公

司、吉利四川商用车有限公司、湖南远程新能源商用车有限公司、成都吉利汽车制造有限公

司和浙江吉利汽车备件有限公司同受吉利汽车控股有限公司控制，故合并披露为吉利汽车控股有限公司

[注3]诺博汽车系统有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、诺博汽车零部件（重庆）有限公司、诺博汽车零部件（泰州）有限公司、诺博汽车零部件（平湖）有限

公司、重庆市长城汽车售后服务有限公司和保定亿新汽车配件有限公司同受长城汽车股份有

限公司控制，故合并披露为长城汽车股份有限公司

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票70771346.1237654980.78

合计70771346.1237654980.78

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备70771346.12100.0070771346.12

其中：银行承兑汇票70771346.12100.0070771346.12

合计70771346.12100.0070771346.12（续上表）种类期初数

6-1-140成本累计确认的信用减值准备

比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备37654980.78100.0037654980.78

其中：银行承兑汇票37654980.78100.0037654980.78

合计37654980.78100.0037654980.78

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票321251740.07

小计321251740.07

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内19049834.4399.5319049834.4331378549.6596.4531378549.65

1-2年66566.470.3566566.4783055.140.2683055.14

2-3年9790.490.059790.491059969.253.261059969.25

3年以上13582.500.0713582.5011854.500.0411854.50

合计19139773.89100.0019139773.8932533428.54100.0032533428.54

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

6-1-141占预付款项

单位名称账面余额

余额的比例（%）

上海资蕴实业有限公司12341641.3464.48

鞍钢(杭州)汽车材料科技有限公司2746272.8814.35

江苏华瑞达供应链管理有限公司789680.004.13

国网浙江省电力有限公司余姚市供电公司748562.293.91

鞍钢钢材配送(合肥)有限公司463879.972.42

小计17090036.4889.29

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1808682.561239538.61

应收暂付款661933.07299296.00

其他116086.2399448.03

账面余额合计2586701.861638282.64

减：坏账准备164961.1287830.13

账面价值合计2421740.741550452.51

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2032381.251589162.64

1-2年522120.6136920.00

2-3年25000.007100.00

3-4年7100.005100.00

4-5年100.00

账面余额合计2586701.861638282.64

减：坏账准备164961.1287830.13

账面价值合计2421740.741550452.51

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

6-1-142期末数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2586701.86100.00164961.126.382421740.74

合计2586701.86100.00164961.126.382421740.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1638282.64100.0087830.135.361550452.51

合计1638282.64100.0087830.135.361550452.51

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2586701.86164961.126.38

其中：1年以内2032381.25101619.065.00

1-2年522120.6152212.0610.00

2-3年25000.007500.0030.00

3-4年7100.003550.0050.00

4-5年100.0080.0080.00

小计2586701.86164961.126.38

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数79458.133692.004680.0087830.13

期初数在本期——————

--转入第二阶段-26106.0326106.03

6-1-143第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段-2500.002500.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提48266.9624914.033950.0077130.99本期收回或转回本期核销其他变动

期末数101619.0652212.0611130.00164961.12期末坏账准备计

5.0010.0034.576.38

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）比亚迪汽车工业

押金保证金1300000.001年以内50.2665000.00有限公司上海贵容科技有

押金保证金369438.611-2年14.2836943.86限公司代扣代缴住房公

应收暂付款329215.001年以内12.7316460.75积金代扣代缴社会保

应收暂付款213888.101年以内8.2710694.41险费中国国际经济贸

应收暂付款101882.001-2年3.9410188.20易仲裁委员会

小计2314423.7189.48139287.22

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料54971929.771913354.5653058575.2145496309.161272528.0544223781.11

在产品106328380.746199216.39100129164.3573999169.69373808.1773625361.52

库存商品151713440.087495579.01144217861.07124384426.0812813658.13111570767.95

6-1-144期末数期初数

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值委托加工

37328770.8937328770.8919271061.8619271061.86

物资

合计350342521.4815608149.96334734371.52263150966.7914459994.35248690972.44

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1272528.05893743.56252917.051913354.56

在产品373808.175906340.9280932.706199216.39

库存商品12813658.134866252.2910184331.417495579.01

合计14459994.3511666336.7710518181.1615608149.96

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销售情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预缴社保费用308211.25308211.25

履约中项目成本14089351.0014089351.005591262.165591262.16待抵扣增值税进

39062521.1639062521.166494444.706494444.70

项税

合计53151872.1653151872.1612393918.1112393918.11

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数277153249.2620205439.27458107492.5620647951.35776114132.44

本期增加金额113237611.256635021.1180859427.804610715.52205342775.68

6-1-145项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)购置911620.396242074.985858689.394610715.5217623100.28

2)在建工程转入112325990.86392946.1375000738.41187719675.40

本期减少金额89881.8111728608.445033139.4816851629.73

1)处置或报废89881.8111728608.445033139.4816851629.73

期末数390390860.5126750578.57527238311.9220225527.39964605278.39累计折旧

期初数42941046.079906740.96113045551.1614749115.51180642453.70

本期增加金额14715853.753187452.0655502611.363497483.4276903400.59

1)计提14715853.753187452.0655502611.363497483.4276903400.59

本期减少金额70566.2610967836.954312996.3515351399.56

1)处置或报废70566.2610967836.954312996.3515351399.56

期末数57656899.8213023626.76157580325.5713933602.58242194454.73账面价值

期末账面价值332733960.6913726951.81369657986.356291924.81722410823.66

期初账面价值234212203.1910298698.31345061941.405898835.84595471678.74

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

年产1330万套汽车安全由于尚未办妥竣工结算，房屋产权证尚

92200315.60

系统及配套零部件项目在办理中

小计92200315.60

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

新建厂房289247192.00289247192.0092212060.9892212060.98待安装设备及

40677079.2440677079.2411900227.6211900227.62

软件

模具32285536.7932285536.7916427378.4916427378.49

合计362209808.03362209808.03120539667.09120539667.09

6-1-146(2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数固定资产年产64万套安全气

囊及方向盘产品及23890499.8123890499.81配件项目年产1330万套汽

车安全系统及配套88327114.83277674128.73108558253.30257442990.26零部件项目

待安装设备及软件11900227.6281509626.4547865868.224866906.6140677079.24

模具16427378.4927053901.5211195743.2232285536.79

小计116654720.94410128156.51167619864.744866906.61354296106.10（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）年产64万套安全气

囊、方向盘产品及配45.6245.62自有资金件项目年产1330万套汽募投资金及

车安全系统及配套45.5345.532734416.671971138.902.60-3.50自有资金零部件项目待安装设备及软件自有资金模具自有资金

小计2734416.671971138.90

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数5936364.075936364.07

本期增加金额3550680.623550680.62

1)租入3550680.623550680.62

本期减少金额

期末数9487044.699487044.69累计折旧

期初数282684.00282684.00

6-1-147项目房屋及建筑物合计

本期增加金额1221599.241221599.24

1)计提1221599.241221599.24

本期减少金额

期末数1504283.241504283.24账面价值

期末账面价值7982761.457982761.45

期初账面价值5653680.075653680.07

13.无形资产

项目土地使用权软件铸造产能指标合计账面原值

期初数91102386.9415581753.862838867.85109523008.65

本期增加金额138790552.666575087.44145365640.10

1)购置138790552.661708180.83140498733.49

2)在建工程转入4866906.614866906.61

本期减少金额

期末数229892939.6022156841.302838867.85254888648.75累计摊销

期初数9792693.584691719.10212915.0414697327.72

本期增加金额2324009.481763377.53283886.764371273.77

1)计提2324009.481763377.53283886.764371273.77

本期减少金额

期末数12116703.066455096.63496801.8019068601.49账面价值

期末账面价值217776236.5415701744.672342066.05235820047.26

期初账面价值81309693.3610890034.762625952.8194825680.93

14.长期待摊费用

6-1-148项目期初数本期增加本期摊销期末数

模具4472532.5210935965.816421964.408986533.93周转箱及挂具

12165678.047625954.465901100.5913890531.91

等

装修费4710058.641715890.561966067.934459881.27

其他1103608.655996432.512750891.974349149.19

合计22451877.8526274243.3417040024.8931686096.30

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收账款坏账准备81489679.6312224452.5239156849.705873527.46

股份支付17464890.142619733.5228186955.864228043.38

存货跌价准备15608149.962341222.4914459994.352168999.15

可抵扣亏损8985075.192246268.80

政府补助8081265.001212189.75

租赁费用7982761.451146988.815653680.07282684.00

售后服务费4943362.89741504.433270377.55490556.63

公允价值变动损益689508.00103426.20580910.4987136.57

应收票据坏账准备119851.5317977.73

合计145244692.2622635786.5291428619.5513148924.92

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债税前一次性抵扣的

276861589.8441529238.47295394235.9144309135.39

固定资产

租赁费用7982761.451146988.815653680.07282684.00

合计284844351.2942676227.28301047915.9844591819.39

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

6-1-149抵销后抵销后

递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产20387016.292248770.2313148924.92

递延所得税负债20387016.2922289210.9913148924.9231442894.47

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损1705485.213067508.66

其他应收款坏账准备164961.1287830.13

合计1870446.333155338.79

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2024年763843.02

2025年298202.64

2026年224826.07

2027年345408.44

2028年1435228.49

2029年1705485.21

合计1705485.213067508.66

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款24721285.4924721285.4931433436.4731433436.47

预付技术服务费16229556.6216229556.6216590264.1616590264.16

合计40950842.1140950842.1148023700.6348023700.63

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

6-1-150项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

106533839.90106533839.90质押大额银行存单质押

货币资金银行承兑汇票保证金及保

10789274.6510789274.65保证

函保证金

固定资产176390590.27135601131.42抵押贷款抵押

无形资产57542668.2249322506.48抵押贷款抵押

合计351256373.04302246752.45

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

83790319.3583790319.35质押大额银行存单质押

货币资金10028027.4010028027.40定期大额银行存单持有到期银行承兑汇票保证金及保

1212050.171212050.17保证

函保证金

固定资产96371867.1166557146.09抵押贷款抵押

无形资产42037995.9136118789.85抵押贷款抵押

合计233440259.94197706332.86

18.短期借款

项目期末数期初数

质押借款19000000.00

信用借款192100000.0055000000.00

抵押借款82900000.00

借款未付利息176305.5552815.28

合计275176305.5574052815.28

19.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票217890158.15111453088.59

合计217890158.15111453088.59

20.应付账款

6-1-151(1)明细情况

项目期末数期初数

货款356432509.32223430650.88

设备工程款24958480.9927037727.84

费用11128342.487711618.65

合计392519332.79258179997.37

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

21.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款5827450.631320168.35

合计5827450.631320168.35

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬27037334.81207023974.33205816923.6228244385.52

离职后福利—设定

1193295.3511834097.9211863204.091164189.18

提存计划

辞退福利159568.80159568.80

合计28230630.16219017641.05217839696.5129408574.70

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

25137142.21183540405.94181769154.7626908393.39

和补贴

职工福利费7715044.397714985.7558.64

社会保险费478357.307406725.557134055.91751026.94

其中：医疗保险费395023.216396303.896137796.99653530.11

工伤保险费83334.091010421.66996258.9297496.83

6-1-152项目期初数本期增加本期减少期末数

住房公积金40173.003832647.983755604.89117216.09工会经费和职工教

1381662.304529150.475443122.31467690.46

育经费

小计27037334.81207023974.33205816923.6228244385.52

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1152505.0811452916.6111478289.541127132.15

失业保险费40790.27381181.31384914.5537057.03

小计1193295.3511834097.9211863204.091164189.18

23.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税19333852.661576378.47

房产税2775508.432139401.66

土地使用税862887.63724129.40

增值税411243.601520729.69

印花税381266.83204540.45

残疾人就业保障金280000.00240.00

代扣代缴个人所得税237950.58650378.65

城市维护建设税164266.2181070.55

教育费附加98559.7279754.03

地方教育附加65706.491316.52

水利建设基金878.38

其他代扣代缴税费183.74183.74

合计24612304.276978123.16

24.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

6-1-153项目期末数期初数

应付暂收款1184240.77122251.92

押金保证金2228303.941141000.00

其他203361.72755879.66

合计3615906.432019131.58

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款120067985.3340127111.11

一年内到期的租赁负债2089307.751077873.25

合计122157293.0841204984.36

26.其他流动负债

项目期末数期初数

售后服务费4943362.89

待转销项税额757568.58171621.88

不可终止确认的商业承兑汇票550000.00

合计5700931.47721621.88

27.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款48000000.0090000000.00

信用借款273806849.55262800000.00

借款未付利息240237.80161498.33

合计322047087.35352961498.33

28.应付债券

(1)明细情况

6-1-154项目期末数期初数

可转换公司债券359961006.54

合计359961006.54

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约

松原转债100.000.2-2.52024年8月1日6年410000000.00否

小计410000000.00（续上表）按面值计提溢折价债券名称期初数本期发行本期偿还期末数利息摊销

松原转债354516757.63343617.065214358.36-113726.51359961006.54

小计354516757.63343617.065214358.36-113726.51359961006.54

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江松原汽车安全系统股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2023〕2621号)核准，公司于2024年8月1日公开发行410.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额41000.00万元，

期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.20%、

第二年0.40%、第三年0.8%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年2.50%。该可转换公司

债券转股期起止日期为2025年2月7日至2030年7月31日，初始转股价格为28.70元/股，因公司限制性股票归属增发股份调整可转债转股价格，调整后的转股价格为28.69元/股，该转股价格自2024年11月25日起生效。本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为354516757.63元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为47592110.29元，计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本5214358.36元。

本期，公司回售可转换公司债券1300张，回售金额130080.60元，对应减少应付债券113726.51元，其他权益工具15090.18元，属于负债成份部分扣除应分摊的回售金额后的余额148.82元计入资本公积—股本溢价，属于负债成份部分扣除应分摊的回售金额后的余额1121.59元计入当期损益。

6-1-15529.租赁负债

项目期末数期初数

应付融资租赁款6388460.485363359.20

未确认融资费用-370221.53-504868.38

合计6018238.954858490.82

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因

售后服务费3270377.55产品售后服务费用

合计3270377.55

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助8081265.008081265.00

合计8081265.008081265.00

32.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数225600000.00731260.00731260.00226331260.00

(2)其他说明

根据公司2022年第一次临时股东大会决议、第二届董事会第十八次会议决议、第二届

董事会第十九次会议决议、第三届董事会第二十二次会议决议和2022年限制性股票激励协

议书的规定公司申请增加注册资本人民币588700.00元，由57名激励对象按每股11.12元认购人民币普通股（A 股）588700.00 股（每股面值人民币 1 元）。公司已收到 57 名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币6546344.00元，其中，计入实收股本人民币

588700.00元，计入资本公积（股本溢价）5957644.00元。上述事项业经天健会计师事

务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕221号)。

6-1-156根据公司2023年第三次临时股东大会决议、第三届董事会第十三次会议决议、第三届

董事会第十四次会议决议、第三届董事会第二十二次会议决议、第三届董事会第二十九次会

议决议和2023年限制性股票激励协议书的规定，公司申请增加注册资本人民币142560.00元，由 25 名激励对象按每股 11.05 元认购人民币普通股（A 股）142560 股（每股面值人民币1元）。公司已收到25名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币1575288.00元，其中，计入实收股本人民币142560.00元，计入资本公积（股本溢价）1432728.00元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕

454号)。

33.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

松原转债410000047592110.29130015090.18409870047577020.11

合计410000047592110.29130015090.18409870047577020.11

(2)其他说明

其他权益工具本期增加减少变动详见本财务报表附注五(一)28之说明。

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价275544839.7214714682.27148.82290259373.17

其他资本公积17208781.566341269.597324310.2716225740.88

合计292753621.2821055951.867324459.09306485114.05

(2)其他说明

1)股本溢价增减变动

本期股本溢价增加14714682.27元：*增加7324310.27元系股权激励计划发行的

限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价；*增加

7390372.00元系本期收到的股权激励增资款超过股本部分计入资本公积，详见本财务报

表附注五(一)32(2)之说明。

6-1-157本期资本溢价(股本溢价)减少148.82元系本期回购可转换公司债券，详见本财务报表

附注五(一)28之说明。

2)其他资本公积增减变动

本期其他资本公积增加6341269.59元系*根据公司股权激励计划，分摊确认限制性股票激励费用6970757.10元，并计入其他资本公积；*增加925789.37元系已行权部分实际可税前扣除金额超过确认的对应股份支付费用的所得税影响；*减少1555276.88元系对预计未来期间限制性股票可税前扣除金额超过确认的费用部分确认所得税影响数对应的递延所得税资产。

本期其他资本公积减少7324310.27元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价。

35.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前期计其他综合收益项目期初数本期所税后归期末数

入其他综合减：所得税后归属于母当期转入留存得税前属于少数收益当期转税费用公司收益（税后归发生额股东入损益属于母公司）将重分类进损益的其他综合收益

其中：外币财务报表

10436.27-55211.14-44774.87

折算差额

其他综合收益合计10436.27-55211.14-44774.87

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积73107454.8826845942.9299953397.80

合计73107454.8826845942.9299953397.80

(2)其他说明

本年增加系按母公司2024年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。

37.未分配利润

6-1-158(1)明细情况

项目本期数上年同期数

期初未分配利润473384533.15317954128.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润260384779.07197783741.99

减：提取法定盈余公积26845942.9219853337.74

应付普通股股利45120000.0022500000.00

期末未分配利润661803369.30473384533.15

(2)其他说明

2024年5月，经公司2023年度股东大会审议通过，公司按持股比例向全体股东分配现

金股利4512.00万元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1919137355.891382512807.861227726279.81861609293.83

其他业务收入51836492.7222616702.4552655740.0217803836.72

合计1970973848.611405129510.311280382019.83879413130.55

其中：与客户之间

1970973848.611405129510.311280382019.83879413130.55

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本安全带总成等

1919137355.891382512807.861227726279.81861609293.83

汽车零部件

其他51836492.7222616702.4552655740.0217803836.72

小计1970973848.611405129510.311280382019.83879413130.55

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1970973848.611280382019.83

6-1-159项目本期数上年同期数

小计1970973848.611280382019.83

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3483256.852259352.17

房产税2880513.912248756.28

教育费附加2089940.001355406.03

地方教育附加1393293.34903946.11

印花税1149840.25720431.01

土地使用税1089286.75910022.72

车船税7380.2115580.88

合计12093511.318413495.20

3.销售费用

项目本期数上年同期数

货运仓储费13430186.398859450.73

职工薪酬12369658.798924885.49

业务招待费4012800.632466743.64

折旧与摊销2092802.162645829.84

差旅交通费933504.11840952.25

股份支付费用805025.21

其他1002251.44758817.46

合计34646228.7324496679.41

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬33530904.2222891550.32

折旧与摊销15850883.4610553560.85

6-1-160项目本期数上年同期数

办公差旅费6756070.264139869.67

中介及咨询服务费6672814.244973228.58

检测认证费2611169.173120411.16

业务招待费2482961.761522727.12

股份支付费用1692818.756543080.82

修理费780415.68284995.24

会务费3900.0013207.32

其他3328345.061981555.33

合计73710282.6056024186.41

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬48996381.8130456694.49

测试试验费17981268.3118908706.70

设备折旧9408165.295766980.02

直接材料7053593.485626868.46

模具工装费用2606645.19709355.61

股份支付费用2136842.46

无形资产摊销1316361.75555646.17

委外研制费426931.29575440.28

其他7915522.304728747.83

合计97841711.8867328439.56

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出20006649.0811482569.78

减：利息收入4061049.182817028.39

减：汇兑收益470197.51170885.32

6-1-161项目本期数上年同期数

银行手续费352431.13172881.72

合计15827833.528667537.79

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与收益相关的政府补助12857916.488903416.0012857916.48

代扣个人所得税手续费返还106748.94109125.88

增值税加计抵减及减免8222843.974329416.62

合计21187509.3913341958.5012857916.48

8.投资收益

项目本期数上年同期数

票据贴现支出-3512593.76-2865248.56

合计-3512593.76-2865248.56

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-108597.51-220642.56损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计-108597.51-220642.56

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-44711214.48-14567240.96

合计-44711214.48-14567240.96

11.资产减值损失

6-1-162项目本期数上年同期数

存货跌价损失-11666336.77-7863097.70

合计-11666336.77-7863097.70

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益232306.1326010.99232306.13

合计232306.1326010.99232306.13

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金及赔款收入280912.50280912.50

非流动资产毁损报废利得10523.761492.0210523.76

无需支付款项6000.00245145.876000.00

其他73178.6790165.0073178.67

合计370614.93336802.89370614.93

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1177830.75510000.001177830.75

非流动资产毁损报废损失122695.091112390.17122695.09

诉讼赔偿75000.00150653.8375000.00

税收滞纳金19190.0526592.1719190.05

罚款支出74000.00

违约金306251.89

水利建设基金2021.21

合计1396737.102179888.061394715.89

15.所得税费用

6-1-163(1)明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用44692672.6115786989.26

递延所得税费用-12957730.598476474.20

合计31734942.0224263463.46

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额292119721.09222047205.45

按母公司适用税率计算的所得税费用43817958.1633307080.81

子公司适用不同税率的影响-700650.52-174084.79

调整以前期间所得税的影响961713.571265565.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响433128.46265785.81

弥补前期亏损-21162.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-416270.26影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

401712.29258976.82

或可抵扣亏损的影响

加计扣除项目的影响-12762649.68-10638698.81

所得税费用31734942.0224263463.46

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建长期资产支付的款项621143797.58291125481.30

小计621143797.58291125481.30

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

6-1-164项目本期数上年同期数

政府补助20939181.488903416.00

银行存款利息收入982556.03125556.63

个人所得税手续费返还106748.94109125.88

收回保证金422775.522837923.85

其他1955035.021096406.86

合计24406296.9913072429.22

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付期间费用68714813.1160274973.36

其他1942198.971831957.84

合计70657012.0862106931.20

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回银行理财产品15000000.00

合计15000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品15000000.00

购买定期存单10000000.00

合计25000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买定期存单并质押20000000.0020000000.00

支付经营租赁款1629730.92

向不特定对象发行可转换公司债券发行费用855000.00

合计22484730.9220000000.00

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

6-1-165补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润260384779.07197783741.99

加：资产减值准备11666336.777863097.70

信用减值准备44711214.4814567240.96

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

78124999.8356994216.44

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4371273.772770625.55

长期待摊费用摊销17040024.8910752724.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-232306.13-26010.99损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）112171.331110898.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）108597.51220642.56

财务费用（收益以“－”号填列）20006649.0811482569.78

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2248770.235424712.71

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9153683.48774520.73

存货的减少（增加以“－”号填列）-97709735.85-18673168.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-505674866.17-244377287.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）311675744.68110188720.86

其他6341269.596543080.82

经营活动产生的现金流量净额139523699.14163400325.32

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额112049863.6913486857.62

减：现金的期初余额13486857.6242935340.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

6-1-166补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额98563006.07-29448483.30

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金112049863.6913486857.62

其中：库存现金249341.57

可随时用于支付的银行存款112049863.6913237516.05可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额112049863.6913486857.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

使用受限，用于开具大额银行存单106533839.9083790319.35承兑汇票及质押贷款

使用受限，大额银行大额银行存单10363000.0010028027.40存单持有到期

保函保证金10776000.011198980.01使用受限，用于开具银行承兑汇票保证金13274.6413070.16承兑汇票及保函

小计127686114.5595030396.92

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款74052815.28275000000.003757715.2877634225.01275176305.55长期借款（含393088609.44293906849.5512410742.76257291129.07442115072.68

6-1-167本期增加本期减少

项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动一年内到期的长期借款）应付债券（含一年内到期404040000.00-43948906.36130087.10359961006.54的应付债券）租赁负债（含一年内到期5936364.073800913.551629730.928107546.70的租赁负债）

小计473077788.79972946849.55-23979534.77336685172.101085359931.47

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数[注]上年同期数

背书转让的商业汇票金额111956524.80103006562.15

其中：支付货款77414426.0678582563.11

支付固定资产等长期资产购置款34542098.7424423999.04

[注]公司在经济业务中收到或对外作为货款、长期资产购置款支付的商业汇票，不涉及现金收支，未纳入现金流量表。本期销售商品收到的商业汇票111956524.80元，购买商品、接受劳务背书转让的商业汇票77414426.06元及购建固定资产、无形资产和其他长

期资产背书转让的商业汇票34542098.74元均未计入现金流量表中，导致经营活动产生的现金流量净额减少34542098.74元，投资活动产生的现金流量净额增加34542098.74元

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元2984983.647.188421457256.40

欧元992695.227.52577470726.42

林吉特601981.471.6199975149.78

6-1-168项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款

其中：美元1962272.597.188414105600.29

欧元819968.077.52576170833.70其他应收款

其中：林吉特34520.001.619955918.95其他应付款

其中：林吉特32737.271.619953031.11一年内到期的非流动负债

其中：林吉特879991.041.61991425497.49租赁负债

其中：林吉特1549682.871.61992510331.28

(2)境外经营实体说明

2018 年 2 月，公司在德国设立全资子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.，该公司主要经

营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。

2024 年 10 月，公司在新加坡设立全资子公司 SONGYUAN SG INVESTMENT PTE LTD，该公

司主要经营地为新加坡，主要结算货币为美元，以美元作为记账本位币。

2024年 11月，SONGYUAN SG INVESTMENT PTE LTD在马来西亚设立其全资子公司 SONGYUAN

AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.，该公司主要经营地为马来西亚，主要结算货币为林吉特，以林吉特作为记账本位币。

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用691494.94379569.49

合计691494.94379569.49

(3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

6-1-169六、研发支出

项目本期数上年同期数

职工薪酬48996381.8130456694.49

测试试验费17981268.3118908706.70

设备折旧9408165.295766980.02

直接材料7053593.485626868.46

模具工装费用2606645.19709355.61

股份支付费用2136842.46

无形资产摊销1316361.75555646.17

委外研制费426931.29575440.28

其他7915522.304728747.83

合计97841711.8867328439.56

其中：费用化研发支出97841711.8867328439.56资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1. 公司将奥维萨公司、SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE.

LTD.、SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.、浙江星盾汽车科技

有限公司（以下简称浙江星盾公司）、上海松垣公司、松原（安徽）汽车安全系统有限公司（以下简称安徽松原公司）、合肥市松原汽车科技有限公司（以下简称合肥松原公司）公司等8家公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）取得子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接方式

SONGYUAN EUROPE GMBH

25000欧元德国制造业100.00设立

I.G.SONGYUAN(SG)INVESTME

310万美元新加坡制造业100.00设立

NT PTE.LTD.SONGYUAN AUTOMOTIVE 250 万林吉特

马来西亚制造业100.00设立

SAFETY SYSTEMS [注]

6-1-170主要经营地持股比例（%）取得

子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接方式

(MALAYSIA) SDN.BHD.科技推广和

上海松垣公司500万元上海100.00设立应用服务业

安徽松原公司10000万元安徽制造业100.00设立

合肥松原公司1500万元合肥制造业100.00设立

浙江星盾公司1000万元浙江制造业100.00设立

[注]2025年 1 月 24 日，SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN.BHD.新增注册资本1100万林吉特，增资后注册资本1350万林吉特

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取得公司名称股权取得时点出资额出资比例方式

浙江星盾公司设立2024年10月1000万元100%

SONGYUAN(SG)INVESTMENT

设立2024年10月310万美元100%

PTE.LTD.SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY

设立2024年11月250万林吉特100%

SYSTEMS (MALAYSIA) SDN.BHD.

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

奥维萨公司注销2024年12月24日-11858.74

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8081265.00

与收益相关的政府补助12857916.48

其中：计入其他收益12857916.48

合计20939181.48

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

6-1-171计入其他收益的政府补助金额12857916.488903416.00

合计12857916.488903416.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

6-1-1723)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一）5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的74.95%（2023年12月31日：74.05%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

6-1-173金融负债按剩余到期日分类

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款717291378.23738335060.43401449842.44336885217.99

应付票据217890158.15217890158.15217890158.15

应付账款392519332.79392519332.79392519332.79

其他应付款3615906.433615906.433615906.43

应付债券359961006.54439858821.661161298.336797010.83431900512.50

租赁负债[注]8107546.708802372.322420183.845056618.561325569.92

小计1699385328.841801021651.781019056721.98348738847.38433226082.42（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款467141424.72493957301.16116566092.14330916688.4746474520.55

应付票据111453088.59111453088.59111453088.59

应付账款258179997.37258179997.37258179997.37

其他应付款2019131.582019131.582019131.58租赁负债

5936364.076704199.001340839.804022519.401340839.80

[注]

小计844730006.33872313717.70489559149.48334939207.8747815360.35

[注]包含一年内到期的租赁负债余额

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币716786849.55元

（2023年12月31日：人民币466800000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

6-1-17450个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

405085.95405085.95

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

405085.95405085.95

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资405085.95405085.95

2.应收款项融资70771346.1270771346.12

持续以公允价值计量的资产总额405085.9570771346.1271176432.07

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于权益工具投资，采用在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司控股股东为胡铲明，实际控制人为胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯纳（胡铲明之儿子）3名自然人，该3名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为

73.63%。

6-1-1752.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有100%

余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）股权的公司

沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有50%股余姚市宽杰包装制品有限公司权并担任监事的公司

余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）沈燕燕妹妹沈群群之参股公司胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行宁波益德新材料有限公司董事的公司

余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）公司监事亲属之控股公司

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数宁波益德新材料有限

购买材料14512420.149925003.70公司余姚市松益汽配铸造

购买材料8579900.0912584218.74

厂(普通合伙)余姚市宽杰包装制品

购买材料5827158.053489791.42有限公司余姚市杰鸿木制品厂

购买材料5016587.743490512.84（普通合伙）余姚市牟山镇坚洪气

购买材料3884059.973069306.14

阀五金厂（普通合伙）

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬620.85万元567.36万元

(三)关联方应付款项项目名称关联方期末数期初数应付账款宁波益德新材料有限

3837182.392585912.83

公司余姚市松益汽配铸造

3786615.193764069.25

厂(普通合伙)余姚市宽杰包装制品

2512018.451259282.70

有限公司

6-1-176项目名称关联方期末数期初数

余姚市牟山镇坚洪气

612901.53226921.65

阀五金厂（普通合伙）余姚市杰鸿木制品厂

553361.75403313.56（普通合伙）

小计11302079.318239499.99应付票据余姚市松益汽配铸造

2408015.781531152.36厂（普通合伙）

小计2408015.781531152.36

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员580006409001640201821678878097526研发人员8600095030025185027966032674502968910销售人员1432501592940生产人员2400026520017214019104111061101175330合计168000185640073126081216323823404241766

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员2022年限制性股票授予价格为研发人员11.12元/股（调自授予日起72个销售人员不适用不适用整后）；2023年月；自授予日起60限制性股票授予个月

生产人员价格为11.05元/股

3.其他说明

根据2024年5月23日召开的第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十次会议审议通过的《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就

6-1-177的议案》，对符合第二个归属期归属条件成就的激励对象持有的限制性股票58.87万股予以解锁，上市流通日为2024年6月21日。

根据2024年10月31日召开的第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十七次会议审议通过的《关于2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，对符合第一个归属期归属条件成就的激励对象持有的限制性股票14.256万股予以解锁，上市流通日为2024年11月25日。

2024年5月23日，根据2023年第三次临时股东大会的授权，公司召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，限制性股票的首次授予日为2024年5月24日，以11.05元/股的授予价格向符合授予条件的9名激励对象授予16.80万股限制性股票。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。

授予的限制性股票均自首次授予的限制性股票起满12个月后，在未来24个月内分二期解除限售，二期解除限售比例为50%、50%。第一个解除限售期解除限售的业绩条件为：2024年营业收入不低于148000万元或净利润不低于23310万元；第二个解除限售期解除限售的

业绩条件为：2025年营业收入不低于200000万元或净利润不低于32200万元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期参数成本确定可行权权益工具数量的确定依据按解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

27319361.15

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员1692818.75

研发人员2136842.46

销售人员805025.21

生产人员2336070.68

合计6970757.10

6-1-178十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

经公司于2025年4月22日召开的第三届董事会第三十五次会议审议通过，公司拟以2025年3月31日总股本226357151股为基数，向全体股东每10股派现金人民币2元（含税），合计派发现金红利45271430.20元（含税）。同时，公司以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增4股，转增后公司总股本增加至316900011股。

若利润分配及资本公积金转增股本方案公布后至实施前公司总股本发生变动，将以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照现金分红比例、转增股本比例不变的原则对分配总额进行相应调整，实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司结果为准。

上述预案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至本报告出具日，本公司不存在重大其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

项目境内境外合计

营业收入1847155911.78123817936.831970973848.61

其中：与客户之间的合

1847155911.78123817936.831970973848.61

同产生的收入

6-1-179营业成本1333608143.1471521367.171405129510.31

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1086405291.34680054268.83

1-2年2860261.145157671.97

2-3年4869875.701641311.83

3-4年116074.431174297.21

4-5年910968.29185903.17

5年以上4959.961395109.40

账面余额合计1095167430.86689608562.41

减：坏账准备81479673.9139156849.70

账面价值合计1013687756.95650451712.71

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备38234263.883.4928270341.6273.949963922.26

按组合计提坏账准备1056933166.9896.5153209332.295.031003723834.69

合计1095167430.86100.0081479673.917.441013687756.95（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

6-1-180期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8054163.821.174453495.6455.293600668.18

按组合计提坏账准备681554398.5998.8334703354.065.09646851044.53

合计689608562.41100.0039156849.705.68650451712.71

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）合众新能源汽车预计存在

————32980884.9123086619.4470.00股份有限公司收回风险

小计32980884.9123086619.4470.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1056796435.9853209332.295.03

合并范围内关联方组合136731.00

小计1056933166.9853209332.295.03

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1053287675.4352664383.775.00

1-2年2780038.57278003.8610.00

2-3年564405.16169321.5530.00

3-4年116074.4358037.2150.00

4-5年43282.4334625.9480.00

5年以上4959.964959.96100.00

小计1056796435.9853209332.295.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

6-1-181本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

4453495.6426011168.86337971.221856351.6628270341.62

账准备按组合计提

34703354.0619070731.66564753.4353209332.29

坏账准备

合计39156849.7045081900.52337971.222421105.0981479673.91

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2421105.09

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额的比例（%）

奇瑞控股集团有限公司480309180.1143.8624015488.52

吉利汽车控股有限公司219808725.6620.0711024548.67

长城汽车股份有限公司44548430.654.072227421.54

上汽通用五菱汽车股份有限公司43302901.243.952165145.06

合众新能源汽车股份有限公司32980884.913.0123086619.44

小计820950122.5774.9662519223.23

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

拆借款组合453273977.4340976600.56

押金保证金1343325.00830100.00

应收暂付款587631.66299296.00

其他116086.2399448.03

账面余额合计455321020.3242205444.59

减：坏账准备117506.2467358.20

账面价值合计455203514.0842138086.39

(2)账龄情况账龄期末数期初数

6-1-182账龄期末数期初数

1年以内455176138.3242156324.59

1-2年112682.0036920.00

2-3年25000.007100.00

3-4年7100.005100.00

4-5年100.00

账面余额合计455321020.3242205444.59

减：坏账准备117506.2467358.20

账面价值合计455203514.0842138086.39

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备455321020.32100.00117506.240.03455203514.08

合计455321020.32100.00117506.240.03455203514.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备42205444.59100.0067358.200.1642138086.39

合计42205444.59100.0067358.200.1642138086.39

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

拆借款组合453273977.43

账龄组合2047042.89117506.245.74

其中：1年以内1902160.8995108.045.00

6-1-183期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年112682.0011268.2010.00

2-3年25000.007500.0030.00

3-4年7100.003550.0050.00

4-5年100.0080.0080.00

小计455321020.32117506.240.03

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数58986.203692.004680.0067358.20

期初数在本期——————

--转入第二阶段-5634.105634.10

--转入第三阶段-2500.002500.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提41755.944442.103950.0050148.04本期收回或转回本期核销其他变动

期末数95108.0411268.2011130.00117506.24期末坏账准备计

0.0210.0034.570.03

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

安徽松原公司拆借款321273977.431年以内70.56

浙江星盾公司拆借款132000000.001年以内28.99

比亚迪汽车工业有限公司押金保证金1300000.001年以内0.2965000.00

6-1-184占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

代扣代缴公积金应收暂付款312603.001年以内0.0715630.15

代扣代缴社会保险费应收暂付款172837.701年以内0.048641.89

小计455059418.1399.9589272.04

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资142611198.41142611198.4136795799.4936795799.49

合计142611198.41142611198.4136795799.4936795799.49

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

上海松垣公司1000000.001000000.00

安徽松原公司30000000.0070000000.00100000000.00

合肥松原公司15000000.0015000000.00

浙江星盾公司10000000.0010000000.00

奥维萨公司4229261.084229261.08

SONGYUAN

EUROPE GMBH 1566538.41 1566538.41

I.G.SONGYUAN(SG)

INVESTMENT 15044660.00 15044660.00

PTE.LTD.小计36795799.49110044660.004229261.08142611198.41

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

6-1-185收入成本收入成本

主营业务收入1919137355.891382104192.851227726279.81861609293.83

其他业务收入51658676.5122439610.0652655740.0217803836.72

合计1970796032.401404543802.911280382019.83879413130.55

其中：与客户之

间的合同产生的1970796032.401404543802.911280382019.83879413130.55收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本安全带总

成等汽车1919137355.891382104192.851227726279.81861609293.83零部件

其他51658676.5122439610.0652655740.0217803836.72

小计1970796032.401404543802.911280382019.83879413130.55

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1970796032.401280382019.83

小计1970796032.401280382019.83

2.研发费用

项目本期数上年同期数

委外研制费33082075.4612237277.14

职工薪酬19984438.0922171472.61

测试试验费17597617.6918908706.70

设备折旧8321133.985385554.86

直接材料6248433.005626868.46

模具工装费用2606645.19709355.61

股份支付费用2136842.46

无形资产摊销1316361.75555646.17

其他4343703.152782892.09

6-1-186合计95637250.7768377773.64

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益1102043.81

票据贴现支出-3512593.76-2865248.56

对子公司债权投资在持有期间取得的利息收入576600.56

合计-2410549.95-2288648.00

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

120134.80

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损12857916.48益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-108597.51益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回337971.22

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

6-1-187企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安

置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-911929.63其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计12295495.36

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1826531.63

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额10468963.73

(2)重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助项目金额列报项目说明根据《余姚市人民政府关于推动产业高质量发展的若干政策意见的通知》（余政发〔2023〕14号）、《余姚市经济和信息化局余姚市财政局

2023年度余姚市产业

3904100.00与收益相关关于印发<推动产业高质量发展的若干政策意见

项目(第二批)补助的通知>工业政策实施细则的通知》（余经发〔2023〕45号）等文件，由余姚市财政国库支付中心拨入根据《余姚市人民政府关于推动产业高质量发展的若干政策意见的通知》（余政发〔2023〕14号）、《余姚市经济和信息化局余姚市财政局

2023年余姚市数字化

3261100.00与收益相关关于印发<推动产业高质量发展的若干政策意见

标杆项目奖励资金的通知>工业政策实施细则的通知》（余经发〔2023〕45号）等文件，由余姚市财政国库支付中心拨入根据《宁波市进一步促进科技创新加快创新型城宁波市2024年规上企

1177000.00与收益相关市建设若干政策（2023版）》（甬政办发〔2023〕

业研发投入后补助33号）和《关于开展2023年度宁波市规上企业

6-1-188研发投入后补助工作的通知》要求，由余姚市财

政国库支付中心拨入

小计8342200.002.无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润21.861.151.14扣除非经常性损益后归属于公司

20.981.111.09

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 260384779.07

非经常性损益 B 10468963.73

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 249915815.34

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1064856045.58

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E1 6546344.00资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 6

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E2 1575288.00资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 45120000.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

股权激励新增的、归属于公司普通股股东的

I1 6341269.59净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

其他 外币报表折算差异确认其他综合收益增加 I2 -55211.14的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

发行可转换公司债券增加的净资产 I3 47592110.29

6-1-189项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 4数

可转换公司债券本期回售影响的净资产 I4 -15239.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月

J4数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1191139947.10

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 21.86%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 20.98%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 260384779.07

非经常性损益 B 10468963.73

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 249915815.34

期初股份总数 D 225600000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 588700.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 6

发行新股或债转股等增加股份数 F2 142560.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 1

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数225906230.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.15

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.11

(2)稀释每股收益的计算过程

6-1-190项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 260384779.07

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -4725232.46

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 265110011.53

非经常性损益 D 10468963.73稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 254641047.80净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 225906230.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 6986707.57均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 232892937.57

稀释每股收益 M=C/H 1.14

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.09浙江松原汽车安全系统股份有限公司

二〇二五年四月二十二日

6-1-191浙江松原汽车安全系统股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安

全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于2001年7月6日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为3302812003493的营业执照总部位于浙江省宁波市。经2016年11月25日股东会审议通过，浙江松原公司以

2016年8月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码

为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 47300.1266 万元，股份总数 47300.1266万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 222136250 股；无限售条件的流通股份 A 股 250865016 股。公司股票已于 2020 年 9 月 24日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车零部件及配件的研发、设计、生产、销售和服务。产品主要有：汽车安全带总成、安全气囊、方向盘等汽车被动安全系统产品及特殊座椅安全装置。

本财务报表业经公司2026年4月9日第四届董事会第三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

6-1-211重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD.和 SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA)

SDN. BHD.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收五(一)4单项金额超过资产总额0.5%回或转回重要的核销应收账款重要的账龄超过1年的预付

五(一)6单项金额超过资产总额0.5%款项

重要的在建工程项目五(一)11单项工程投资总额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付

五(一)20单项金额超过资产总额0.5%账款重要的账龄超过1年的其他

五(一)24单项金额超过资产总额0.5%应付款

重要的投资活动现金流量五(三)1单项金额超过资产总额10%

6-1-212对资产负债表项目影响超过资产总额1%

重要的承诺事项十三(一)

或对利润表项目影响超过利润总额10%

对资产负债表项目影响超过资产总额1%

重要的或有事项十三(二)

或对利润表项目影响超过利润总额10%

对资产负债表项目影响超过资产总额1%重要的资产负债表日后事项十四

或对利润表项目影响超过利润总额10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

6-1-213外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

6-1-2141)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

6-1-215规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

6-1-2164.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

6-1-217信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票账龄商业承兑汇票账龄与整个存续期预期

信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——账龄组合账龄以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计

6-1-218组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质联方组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——拆借款组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

[注]风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]指本公司合并财务报表范围内拆借款组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）[注]预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

[注]应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

6-1-2193.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

6-1-220方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

6-1-2211)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

6-1-2221.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法4-5519.00-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

实体建造已经全部完成或实质上已完成并通过验收，达到预定可使用房屋及建筑物状态时机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

6-1-223产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；法定使用权直线法

软件3-10年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法铸造产能指标10年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消6-1-224耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

6-1-225收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

6-1-2261)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

6-1-227包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

6-1-228待期内确认的金额。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

6-1-229户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单确认销售收入。

内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，根据经客户验收确认后的签收单或送货单确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

6-1-230府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

6-1-231的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

6-1-232相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

6-1-233售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%。出口货物实行增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣“免、抵、退”税政的进项税额后，差额部分为应交增值税策从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、17%、20%、24%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上海松垣汽车科技有限公司、松垣（西安）汽车安全系统有限公司20%

SONGYUAN EUROPE GMBH I.G. 15%[注]

SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD. 17%[注]

SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD. 24%[注]

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]按所在地税务规定计缴企业所得税

6-1-234(二)税收优惠1.根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2025年度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2025〕4号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2025年1月1日至2027年12月31日。本公司2025年度按15%税率计缴企业所得税。

2.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)文件的规定，上海松垣汽车科技有限公司（以下简称上海松垣公司）、松垣（西安）汽车安全系统有限公司（以下简称西安松垣公司）符合小型微利企业条件，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。

企业所得税优惠期为2023年1月1日至2027年12月31日。

3.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）文件相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公司适用加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金2311.05

银行存款90253457.34228946703.59

其他货币资金11133051.9010789274.65

合计101388820.29239735978.24

其中：存放在境外的款项总额2850115.5912186133.06

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

405085.95

金融资产

6-1-235项目期末数期初数

其中：权益工具投资405085.95

合计405085.95

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票267457.77

合计267457.77

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备281534.50100.0014076.735.00267457.77

其中：商业承兑汇票281534.50100.0014076.735.00267457.77

合计281534.50100.0014076.735.00267457.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏14076.7314076.73

6-1-236本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他账准备

合计14076.7314076.73

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票100000.00

小计100000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1183655545.901086468674.74

1-2年39391346.872860261.14

2-3年1058852.204869875.70

3-4年4792168.39116074.43

4-5年64634.43910968.29

5年以上915928.254959.96

账面余额合计1229878476.041095230814.26

减：坏账准备99089642.5981489679.63

账面价值合计1130788833.451013741134.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备38631952.533.1438631952.53100.00

按组合计提坏账准备1191246523.5196.8660457690.065.081130788833.45

合计1229878476.04100.0099089642.598.061130788833.45

6-1-237（续上表）

期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备38234263.883.4928270341.6273.949963922.26

按组合计提坏账准备1056996550.3896.5153219338.015.031003777212.37

合计1095230814.26100.0081489679.637.441013741134.63

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）合众新能源汽车预计存在

32980884.9123086619.4433378573.5633378573.56100.00

股份有限公司收回风险

小计32980884.9123086619.4433378573.5633378573.56100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1182920592.1459146029.615.00

1-2年6747727.07674772.7110.00

2-3年978629.63293588.8930.00

3-4年486697.85243348.9250.00

4-5年64634.4351707.5480.00

5年以上48242.3948242.39100.00

小计1191246523.5160457690.065.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备28270341.6210361610.9138631952.53

按组合计提坏账准备53219338.017238352.0560457690.06

合计81489679.6317599962.9699089642.59

(4)本期无实际核销的应收账款情况。

(5)应收账款金额前5名情况

6-1-238占应收账款期

单位名称期末账面余额末余额的比例应收账款坏账准备

（%）

吉利汽车控股有限公司[注1]332867187.3927.0716746489.81

奇瑞控股集团有限公司[注2]297682895.8724.2014885228.98

上汽通用五菱汽车股份有限公司126417541.6610.286320877.08宁波继峰汽车零部件股份有限公司

50873322.414.142543666.12

[注3]

长城汽车股份有限公司[注4]44243099.913.602214702.27

小计852084047.2469.2942710964.26

[注1]宝鸡吉利汽车部件有限公司、贵州吉利汽车制造有限公司、杭州吉利汽车有限

公司、湖南吉利汽车部件有限公司、湖南远程新能源商用车有限公司、吉利汽车研究院(宁

波)有限公司、吉利四川商用车有限公司、江西吉利新能源商用车有限公司、领悟汽车技术（重庆）有限公司、宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司、宁波吉润汽车部件有限公司、启征

新能源汽车（济南）有限公司、山东吉利新能源商用车有限公司、山西吉利汽车部件有限公

司、西安吉利汽车有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、浙江吉利汽车备件有限公司、浙

江吉润汽车有限公司、浙江陆虎汽车有限公司、浙江翼真汽车有限公司、浙江远程商用车研

发有限公司、凯悦汽车大部件制造（张家口）有限公司、余姚领克汽车部件有限公司、四川

领克汽车制造有限公司和浙江远景汽配有限公司同受吉利汽车控股有限公司控制，故合并披露为吉利汽车控股有限公司

[注2]安徽智界新能源汽车有限公司、东南（福建）汽车工业股份有限公司、奇瑞汽

车股份有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、奇瑞新能源汽车

股份有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司和芜湖瑞泰智能汽车零部件有限公司同受奇瑞

控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司[注3]继峰汽车座椅（福州）有限公司、继峰座椅（常州）有限公司、继峰座椅（芜湖）有限公司和上海继峰汽车座椅贸易有限公司同受宁波继峰汽车零部件股份有限公司控制，故合并披露为宁波继峰汽车零部件股份有限公司

[注4]保定亿新汽车配件有限公司、诺博汽车零部件（平湖）有限公司、诺博汽车零部件（泰州）有限公司、诺博汽车零部件（重庆）有限公司、长城汽车股份有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司和重庆市长城汽车售后服务有限公司同受长城汽车股份

有限公司控制，故合并披露为长城汽车股份有限公司

6-1-2395.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票76684082.4470771346.12

合计76684082.4470771346.12

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备76684082.44100.0076684082.44

其中：银行承兑汇票76684082.44100.0076684082.44

合计76684082.44100.0076684082.44（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备70771346.12100.0070771346.12

其中：银行承兑汇票70771346.12100.0070771346.12

合计70771346.12100.0070771346.12

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票650235189.79

小计650235189.79

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

6-1-240票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内45818994.0499.7345818994.0419049834.4399.5319049834.43

1-2年84340.820.1884340.8266566.470.3566566.47

2-3年20920.410.0520920.419790.490.059790.49

3年以上16864.500.0416864.5013582.500.0713582.50

合计45941119.77100.0045941119.7719139773.89100.0019139773.89

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

上海资蕴实业有限公司19167729.5141.72鞍钢（杭州）汽车材料科技有限公司12394783.9226.98

江苏恒力化纤股份有限公司4973175.1110.83

欧摩威汽车安全系统(长春)有限公司4208580.909.16

国网浙江省电力有限公司余姚市供电公司665393.641.45

小计41409663.0890.14

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1474548.811808682.56

应收暂付款873240.53661933.07

其他50110.75116086.23

账面余额合计2397900.092586701.86

6-1-241款项性质期末数期初数

减：坏账准备210617.86164961.12

账面价值合计2187282.232421740.74

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2020659.482032381.25

1-2年61036.52522120.61

2-3年284004.0925000.00

3-4年25000.007100.00

4-5年7100.00100.00

5年以上100.00

账面余额合计2397900.092586701.86

减：坏账准备210617.86164961.12

账面价值合计2187282.232421740.74

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2397900.09100.00210617.868.782187282.23

合计2397900.09100.00210617.868.782187282.23（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2586701.86100.00164961.126.382421740.74

合计2586701.86100.00164961.126.382421740.74

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

6-1-242期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2397900.09210617.868.78

其中：1年以内2020659.48101032.985.00

1-2年61036.526103.6510.00

2-3年284004.0985201.2330.00

3-4年25000.0012500.0050.00

4-5年7100.005680.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

小计2397900.09210617.868.78

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数101619.0652212.0611130.00164961.12

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3051.833051.83

--转入第三阶段-28400.4128400.41

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2465.75-20759.8363950.8245656.74本期收回或转回本期核销其他变动

期末数101032.986103.65103481.23210617.86期末坏账准备计

5.0010.0032.748.78

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）西安经发城市发

押金保证金486711.721年以内20.3024335.59展有限公司

6-1-243占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）代扣代缴住房公

应收暂付款345068.651年以内14.3917253.43积金上海南桥企业管

押金保证金318357.901年以内13.2815917.90理有限公司上海贵容科技有

押金保证金171322.092-3年7.1451396.63限公司代扣代缴社会保

应收暂付款151120.071年以内6.307556.00险费

小计1472580.4361.41116459.55

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料134570136.854450632.16130119504.6954971929.771913354.5653058575.21

在产品197422676.344819746.49192602929.85106328380.746199216.39100129164.35

库存商品280386830.3912480858.96267905971.43151713440.087495579.01144217861.07委托加工

48836876.8348836876.8337328770.8937328770.89

物资

合计661216520.4121751237.61639465282.80350342521.4815608149.96334734371.52

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1913354.562946736.19409458.594450632.16

在产品6199216.394371302.205750772.104819746.49

库存商品7495579.018981113.293995833.3412480858.96

合计15608149.9616299151.6810156064.0321751237.61

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销售情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

6-1-2449.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

履约中项目成本15066756.5715066756.5714089351.0014089351.00待抵扣增值税进

项税及预缴企业78476071.6578476071.6539062521.1639062521.16所得税

其他665849.06665849.06

合计94208677.2894208677.2853151872.1653151872.16

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数390390860.5126750578.57527238311.9220225527.39964605278.39

本期增加金额229530604.7734535617.57264774308.514242458.35533082989.20

1)购置7462341.3412185818.164211927.3723860086.87

2)在建工程转入229530604.7727073276.23252588490.3530530.98509222902.33

本期减少金额10411247.002181343.213666874.89310470.1516569935.25

1)处置或报废2181343.213666874.89310470.156158688.25

2)其他减少[注]10411247.0010411247.00

期末数609510218.2859104852.93788345745.5424157515.591481118332.34累计折旧

期初数57656899.8213023626.76157580325.5713933602.58242194454.73

本期增加金额20224101.5717251515.4659094660.782482158.0399052435.84

1)计提20224101.5717251515.4659094660.782482158.0399052435.84

本期减少金额5031763.761849989.623372782.40182741.5910437277.37

1)处置或报废1849989.623372782.40182741.595405513.61

2)其他减少[注]5031763.765031763.76

期末数72849237.6328425152.60213302203.9516233019.02330809613.20账面价值

6-1-245项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

期末账面价值536660980.6530679700.33575043541.597924496.571150308719.14

期初账面价值332733960.6913726951.81369657986.356291924.81722410823.66

[注]系公司办公大楼更新改造，原工程对应部分转入在建工程

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因年产1330万套汽车安全

223859289.45房屋产权证尚在办理中

系统及配套零部件项目

小计223859289.45

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产1520万套汽车安全系统核心

121702771.83121702771.831372090.821372090.82

部件全产业链配套项目年产300万套汽车方向盘总成及

16648153.3316648153.33

4000万套气体发

生器项目年产1330万套汽

车安全系统及配257442990.26257442990.26套零部件项目年产64万套安全

气囊及方向盘产23890499.8123890499.81品及配件项目总部办公大楼升

4381915.894381915.89

级改造项目待安装设备及软

224408119.55224408119.5540677079.2440677079.24

件

模具60522665.5060522665.5032285536.7932285536.79

其他零星工程2980865.502980865.502159695.222159695.22

合计426262575.71426262575.71362209808.03362209808.03

(2)重要在建工程项目本期变动情况

6-1-246转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产年产1330万套汽车安

全系统及配套零部件51747万元257442990.2687840039.51345283029.77项目年产1520万套汽车安

全系统核心部件全产57470万元1372090.82120330681.01121702771.83业链配套项目年产300万套汽车方向

盘总成及4000万套气70141万元16648153.3316648153.33体发生器项目年产64万套安全气囊

及方向盘产品及配件3181万元23890499.8119463226.0443353725.85项目总部办公大楼升级改

1892万元4381915.8916050678.1920432594.08

造项目

待安装设备及软件40677079.24284391497.2495774230.854886226.08224408119.55

模具32285536.7988633234.644379321.7856016784.1560522665.50

小计360050112.81633357509.96509222902.3360903010.23423281710.21（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资本化工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额率

年产1330万套汽车安募投资金、金

全系统及配套零部件100.00100.002734416.67融机构贷款及项目自有资金年产1520万套汽车安金融机构贷

全系统核心部件全产21.1821.18827295.66827295.662.34%款及自有资金业链配套项目年产300万套汽车方

向盘总成及4000万套2.372.37自有资金气体发生器项目年产64万套安全气囊

及方向盘产品及配件136.30100.00自有资金项目总部办公大楼升级改

108.02100.00自有资金

造项目待安装设备及软件模具

小计3561712.33827295.66

6-1-24712.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数9487044.699487044.69

本期增加金额13934270.9113934270.91

1)租入13645559.6513645559.65

2)外币报表折算288711.26288711.26

本期减少金额5311300.215311300.21

1)处置5311300.215311300.21

期末数18110015.3918110015.39累计折旧

期初数1504283.241504283.24

本期增加金额3816022.023816022.02

1)计提3742145.893742145.89

2)外币报表折算73876.1373876.13

本期减少金额1517514.341517514.34

1)处置1517514.341517514.34

期末数3802790.923802790.92账面价值

期末账面价值14307224.4714307224.47

期初账面价值7982761.457982761.45

13.无形资产

项目土地使用权软件铸造产能指标合计账面原值

期初数229892939.6022156841.302838867.85254888648.75

本期增加金额9918966.9532216053.1242135020.07

1)购置9918966.9527329827.0437248793.99

2)在建工程转入4886226.084886226.08

6-1-248项目土地使用权软件铸造产能指标合计

本期减少金额

期末数239811906.5554372894.422838867.85297023668.82累计摊销

期初数12116703.066455096.63496801.8019068601.49

本期增加金额4736474.964379062.76283886.769399424.48

1)计提4736474.964379062.76283886.769399424.48

本期减少金额

期末数16853178.0210834159.39780688.5628468025.97账面价值

期末账面价值222958728.5343538735.032058179.29268555642.85

期初账面价值217776236.5415701744.672342066.05235820047.26

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

模具8986533.9356016784.1518842717.7746160600.31

周转箱及挂具等13890531.9120289474.8810119656.9724060349.82

装修费等4459881.2722726141.864766205.5022419817.63

其他4349149.1913190970.269221044.938319074.52

合计31686096.30112223371.1542949625.17100959842.28

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产应收账款坏账准

98539473.4714780936.0281489679.6312224452.52

备

存货跌价准备21751237.613262685.6415608149.962341222.49

政府补助14973380.362326245.108081265.001212189.75

租赁费用14144713.101189643.037982761.451146988.81

6-1-249期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

售后服务费7140951.541071142.734943362.89741504.43

股份支付9413415.701412012.3617464890.142619733.52内部交易未实现

1363582.05265103.86

利润应收票据坏账准

14076.732111.51

备

可抵扣亏损8985075.192246268.80公允价值变动损

689508.00103426.20

益

合计167340830.5624309880.25145244692.2622635786.52

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债税前一次性抵扣

283948969.2242592345.39276861589.8441529238.47

的固定资产

租赁费用14144713.101189643.037982761.451146988.81

合计298093682.3243781988.42284844351.2942676227.28

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产23844143.79465736.4620387016.292248770.23

递延所得税负债23844143.7919937844.6320387016.2922289210.99

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损11124751.291705485.21

其他应收款坏账准备210617.86164961.12

应收账款坏账准备550169.12

合计11885538.271870446.33

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

6-1-250年份期末数期初数

2029年892338.421705485.21

2030年10232412.87

合计11124751.291705485.21

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款35162120.2035162120.2024721285.4924721285.49

预付技术服务费16229556.6216229556.62

合计35162120.2035162120.2040950842.1140950842.11

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

42527877.5642527877.56质押大额银行存单质押

货币资金银行承兑汇票保证金、信

11132996.3211132996.32保证

用证保证金及保函保证金未终止确已背书未到期尚未终止

应收票据100000.0095000.00认票据确认的票据

固定资产188573599.82143670282.45抵押贷款抵押

无形资产57542668.229371014.90抵押贷款抵押

合计299877141.92206797171.23

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

106533839.90106533839.90质押大额银行存单质押

货币资金银行承兑汇票保证金及保

10789274.6510789274.65保证

函保证金

固定资产176390590.27135601131.42抵押贷款抵押

无形资产57542668.2249322506.48抵押贷款抵押

合计351256373.04302246752.45

6-1-25118.短期借款

项目期末数期初数

信用借款509623977.16192100000.00

抵押借款184900000.0082900000.00

借款未付利息431900.30176305.55

合计694955877.46275176305.55

19.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票235347466.82217890158.15

合计235347466.82217890158.15

20.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款506134602.56356432509.32

设备工程款62999993.5824958480.99

费用19638312.5811128342.48

合计588772908.72392519332.79

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

21.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款8874277.745827450.63

合计8874277.745827450.63

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

22.应付职工薪酬

6-1-252(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬28244385.52262099088.20246389935.8643953537.86

离职后福利—设定

1164189.1818432636.8817996594.961600231.10

提存计划

辞退福利908266.99908266.99

合计29408574.70281439992.07265294797.8145553768.96

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

26908393.39231618756.98216545301.2841981849.09

和补贴

职工福利费58.6411215145.9411074959.47140245.11

社会保险费751026.9410046349.349918489.94878886.34

其中：医疗保险费653530.118741049.358624755.63769823.83

工伤保险费97496.831305299.991293734.31109062.51

住房公积金117216.095055958.694866901.08306273.70工会经费和职工教

467690.464162877.253984284.09646283.62

育经费

小计28244385.52262099088.20246389935.8643953537.86

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1127132.1517837012.3217416506.141547638.33

失业保险费37057.03595624.56580088.8252592.77

小计1164189.1818432636.8817996594.961600231.10

23.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税25963420.1319333852.66

房产税3444076.512775508.43

土地使用税2034221.65862887.63

印花税593185.17381266.83

6-1-253项目期末数期初数

增值税366543.69411243.60

城市维护建设税82855.13164266.21

残疾人就业保障金63134.34280000.00

教育费附加49713.0798559.72

水利建设基金43027.12878.38

地方教育附加33142.0565706.49

代扣代缴个人所得税15295.50237950.58

其他代扣代缴税费3502.16183.74

合计32692116.5224612304.27

24.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金1528625.342228303.94

应付暂收款1150529.331184240.77

其他84224.79203361.72

合计2763379.463615906.43

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款128090416.94120067985.33

一年内到期的租赁负债4971648.362089307.75

合计133062065.30122157293.08

26.其他流动负债

项目期末数期初数

售后服务费7140951.544943362.89

6-1-254项目期末数期初数

待转销项税额1153656.11757568.58

不可终止确认的商业承兑汇票100000.00

合计8394607.655700931.47

27.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款10000000.0048000000.00

信用借款242798946.17273806849.55

借款未付利息169469.41240237.80

合计252968415.58322047087.35

28.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券359961006.54

合计359961006.54

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约

松原转债100.000.2-2.52024年8月1日6年410000000.00否

小计410000000.00（续上表）本期发按面值计提溢折价债券名称期初数本期转股及偿还期末数行利息摊销

松原转债359961006.54474952.198741893.88369177852.61

小计359961006.54474952.198741893.88369177852.61

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江松原汽车安全系统股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2023〕2621号)核准，公司于2024年8月1日公开发行410.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额41000.00万元，

6-1-255期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.20%、

第二年0.40%、第三年0.8%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年2.50%。该可转换公司

债券转股期起止日期为2025年2月7日至2030年7月31日，初始转股价格为28.70元/股。在可转债发行之后，若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，则转股价格相应调整。2024年11月，因公司限制性股票归属增发股份调整可转债转股价格，转股价格自2024年11月25日起由28.70元/股调整为28.69元/股；2025年5月，因2024年度利润分配及资本公积金转增股本的权益分配方案，转股价格自2025年6月6日起由28.69元/股调整为

20.35元/股；2025年8月，因公司限制性股票归属增发股份调整可转债转股价格，转股价

格自2025年9月11日起由20.35元/股调整为20.32元/股。

(4)可转换公司债券转股情况本期，公司共有4085505张“松原转债”转换为公司股票，累计转股数量为20078276股，增加公司股本20078276.00元，同时增加资本公积（股本溢价）392427942.45元，减少其他权益工具45483780.08元，减少应付债券（含应付利息）367039783.36元，减少其他应收款（中登不足1股的保证金）17344.99元。

29.租赁负债

项目期末数期初数

应付融资租赁款9809346.776388460.48

未确认融资费用-636282.03-370221.53

合计9173064.746018238.95

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助8081265.008077235.001185119.6414973380.36

合计8081265.008077235.001185119.6414973380.36

31.股本

(1)明细情况

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数

6-1-256发行

送股其他小计新股

股份总数226331260.00967758.00225623972.0020078276.00246670006.00473001266.00

(2)其他说明

根据公司第三届董事会第三十五次会议决议、2024年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币90544056.00元，以实施权益分派股权登记日总股本226360140股为基数（相较2024年12月31日的总股本226331260股差异系可转换公司债券转股影响），以资本公积按每10股转增4股，共计转增90544056股。截至2025年6月30日止，公司已将资本公积90544056.00元转增实收股本90544056.00元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕

257号)。

根据公司2023年度股东大会决议、修改后章程和《浙江松原汽车安全系统股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》的规定以及截至2025年6月30日的转股情况，公司申请增加注册资本人民币38806.00元，由“松原转债”持有人以其持有的“松原转债”转股认缴。自2025年2月7日至2025年6月30日止，因公司可转债持有人持续转股，累计共1031200.00元转换为公司股票，转股数量为38806股，增加实收资本38806.00元，计入资本公积（股本溢价）971907.30元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕257号)。

根据公司第二届董事会第十八次会议决议、第三届董事会第十三次会议、2022年第一

次临时股东大会决议、2023年第三次临时股东大会、第二届董事会第十九次会议决议、第

三届董事会第十四次会议、第三届董事会第三十七次会议决议和2022年、2023年限制性股

票激励协议书的规定以及被激励对象的实际申购情况，公司申请增加注册资本人民币

746200.00 元，由李可雷等 49 名激励对象按每股 7.80 元认购人民币普通股（A 股）653520股（每股面值人民币 1元），由郭小平等 9 名激励对象按每股 7.75 元认购人民币普通股（A股）92680股（每股面值人民币1元）。公司已收到58名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币5815726.00元，其中，计入实收股本746200.00元，计入资本公积（股本溢价）5069526.00元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕258号)。

根据公司2023年度股东大会决议、修改后章程和《浙江松原汽车安全系统股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的规定以及 2025 年 7 月 1 日至 2025 年 10 月

6-1-25731日的转股情况，公司申请增加注册资本人民币20039470.00元，由“松原转债”持有

人以其持有的“松原转债”转股认缴。自2025年7月1日至2025年10月31日止，因公司可转债持有人持续转股，累计共407519300.00元转换为公司股票，转股数量为20039470股，增加实收资本20039470.00元，计入资本公积（股本溢价）391456035.15元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕

390号)。

根据公司第三届董事会第三十七次会议、2025年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币135079916.00元，以实施权益分派股权登记日总股本337699792股为基数（相较2025年6月30日的总股本316914122股差异系股权激励行权及可转换公司债券转股影响），以资本公积按每10股转增4股，共计转增135079916股。截至2025年10月31日止，公司已将资本公积135079916.00元转增实收股本人民币135079916.00元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕390号)。

根据公司第三届董事会第十三次会议、2023年第三次临时股东大会、第三届董事会第

四十次会议决议和2023年限制性股票授予协议书的规定以及被激励对象的实际申购情况，公司申请增加注册资本人民币221558.00元，由郭小平等23名激励对象按每股5.536元认购人民币普通股（A 股）221558 股（每股面值人民币 1 元），变更后的注册资本为人民币

473001266.00元。截至2025年11月11日止，公司已收到23名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币1226545.11元，其中，计入实收股本221558.00元，计入资本公积（股本溢价）1004987.11元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕392号)。

32.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目账面账面数量账面价值数量数量账面价值数量价值价值

松原转债409870047577020.11409870047577020.11

合计409870047577020.11409870047577020.11

(2)其他说明

6-1-258其他权益工具本期减少系可转换债券产生的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债

2093240.03元及本期可转换公司债券转股减少其他权益工具45483780.08元，转股情

况详见本财务报表附注五(一)28之说明。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）290259373.17405536798.46225623972.00470172199.63

其他资本公积16225740.883357351.587034342.9012548749.56

合计306485114.05408894150.04232658314.90482720949.19

(2)其他说明

1)资本溢价增减变动

本期资本溢价(股本溢价)增加405536798.46元：*增加392427942.45元系本期可

转换公司债券转股，详见本财务报表附注五(一)28之说明；*增加6074513.11元系本期收到的股权激励增资款超过股本部分计入资本公积，详见本财务报表附注五(一)31(2)之说明；*增加7034342.90元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价。

本期资本溢价(股本溢价)减少225623972.00元系本期资本公积转增股本，详见本财务报表附注五(一)31(2)之说明。

2）其他资本公积增减变动

本期其他资本公积增加3357351.58元系*根据公司股权激励计划，分摊确认限制性股票激励费用1832617.20元，并计入其他资本公积；*增加1952196.70元系已行权部分实际可税前扣除金额超过确认的对应股份支付费用的所得税影响；*减少427462.32元系对预计未来期间限制性股票可税前扣除金额超过确认的费用部分确认所得税影响数对应的递延所得税资产。

本期其他资本公积减少7034342.90元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价。

34.其他综合收益

6-1-259本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合

减：前期计项目期初数税后归收益当期转期末数

本期所得税前入其他综合减：所得税后归属于母属于少入留存收益发生额收益当期转税费用公司数股东（税后归属入损益于母公司）将重分类进损

益的其他综合-44774.87948964.85948964.85904189.98收益

其中：外币财务报表

-44774.87948964.85948964.85904189.98折算差额其他综合收益

-44774.87948964.85948964.85904189.98合计

35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积99953397.8034426777.74134380175.54

合计99953397.8034426777.74134380175.54

(2)其他说明

本年增加系按母公司2025年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。

36.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润661803369.30473384533.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润366373098.93260384779.07

减：提取法定盈余公积34426777.7426845942.92

应付普通股股利45272028.0045120000.00

期末未分配利润948477662.49661803369.30

(2)其他说明

2025年5月，经公司2024年度股东大会审议通过，公司最终以2025年6月5日总股

6-1-260本226360140股为基数，向全体股东每10股派现金人民币2元（含税），合计派发现金

红利45272028.00元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2626292117.311902141056.721919137355.891382512807.86

其他业务收入51796086.6112992226.4651836492.7222616702.45

合计2678088203.921915133283.181970973848.611405129510.31

其中：与客户之间

2678088203.921915133283.181970973848.611405129510.31

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本安全带总成等

2626292117.311902141056.721919137355.891382512807.86

汽车零部件

其他51796086.6112992226.4651836492.7222616702.45

小计2678088203.921915133283.181970973848.611405129510.31

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2678088203.921970973848.61

小计2678088203.921970973848.61

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3356947.273483256.85

房产税3929743.162880513.91

教育费附加2014168.362089940.00

土地使用税2633928.581089286.75

6-1-261项目本期数上年同期数

地方教育附加1342778.911393293.34

印花税1678441.661149840.25

车船税19074.457380.21

合计14975082.3912093511.31

3.销售费用

项目本期数上年同期数

仓储费用13755031.5313430186.39

职工薪酬12623929.9312369658.79

业务招待费3793955.474012800.63

折旧与摊销1814853.252092802.16

差旅交通费895451.15933504.11

股份支付费用89507.39805025.21

其他791602.971002251.44

合计33764331.6934646228.73

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬43983552.0333530904.22

折旧与摊销20576942.4715850883.46

办公差旅费12360581.276756070.26

中介及咨询服务费9995065.736672814.24

检测认证费1675066.212611169.17

业务招待费3491268.732482961.76

股份支付费用289596.991692818.75

修理费1209429.50780415.68

会务费160485.483900.00

其他4774106.773328345.06

6-1-262项目本期数上年同期数

合计98516095.1873710282.60

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬79155955.4148996381.81

测试试验费34986654.0417981268.31

设备折旧12833500.709408165.29

直接材料12695307.987053593.48

模具工装费用4209444.042606645.19

股份支付费用1320332.162136842.46

无形资产摊销3648115.751316361.75

委外研制费426931.29

其他17722591.597915522.30

合计166571901.6797841711.88

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出27571698.4620006649.08

减：利息收入2705788.864061049.18

减：汇兑收益81388.20470197.51

银行手续费468042.41352431.13

合计25252563.8115827833.52

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助14951499.8212857916.4814951499.82

增值税加计抵减及减免13310509.978222843.97

与资产相关的政府补助1185119.6436119.61

6-1-263计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

代扣代缴个税手续费返还137293.45106748.94

合计29584422.8821187509.3914987619.43

8.投资收益

项目本期数上年同期数

票据贴现支出-2565350.10-3512593.76

处置交易性金融资产取得的投资收益182634.90

合计-2382715.20-3512593.76

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产37922.94-108597.51

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

37922.94-108597.51

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计37922.94-108597.51

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-17659696.43-44711214.48

合计-17659696.43-44711214.48

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-16299151.68-11666336.77

合计-16299151.68-11666336.77

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益233097.62232306.13233097.62

6-1-264计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

合计233097.62232306.13233097.62

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金及赔款收入38564.70280912.5038564.70

非流动资产毁损报废利得20371.9210523.7620371.92

无需支付款项6000.00

其他77350.9573178.6777350.95

合计136287.57370614.93136287.57

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1020000.001177830.751020000.00

非流动资产毁损报废损失339609.79122695.09339609.79

诉讼赔偿75000.00

罚款支出、滞纳金20401.8219190.0520401.82

违约金198116.52198116.52

水利建设基金240435.622021.21

无法收回款项40000.0040000.00

合计1858563.751396737.101618128.13

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用52382485.9644692672.61

递延所得税费用-3089034.94-12957730.59

合计49293451.0231734942.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程

6-1-265项目本期数上年同期数

利润总额415666549.95292119721.09

按母公司适用税率计算的所得税费用62349982.4943817958.16

子公司适用不同税率的影响3096790.40-700650.52

调整以前期间所得税的影响2700663.52961713.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响506287.02433128.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-196293.81-416270.26影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2592717.04401712.29

或可抵扣亏损的影响

加计扣除项目的影响-21756695.64-12762649.68

所得税费用49293451.0231734942.02

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建长期资产支付的款项463718315.57621143797.58

小计463718315.57621143797.58

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助23028734.8220939181.48

银行存款利息收入586042.86982556.03

个人所得税手续费返还137293.45106748.94

收回保证金422775.52

其他287265.541955035.02

合计24039336.6724406296.99

6-1-266(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付期间费用101146804.8668714813.11

支付保证金343721.67

其他2348094.711942198.97

合计103838621.2470657012.08

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回质押的定期存单65791125.01

合计65791125.01

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付经营租赁款3932800.111629730.92

向不特定对象发行可转换公司债券发行费用705800.00855000.00

购买定期存单并质押20000000.00

合计4638600.1122484730.92

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润366373098.93260384779.07

加：资产减值准备16299151.6811666336.77

信用减值准备17659696.4344711214.48

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

102794581.7378124999.83

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销9399424.484371273.77

长期待摊费用摊销42949625.1717040024.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-233097.62-232306.13损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）319237.87112171.33

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-37922.94108597.51

财务费用（收益以“－”号填列）27571698.4620006649.08

6-1-267补充资料本期数上年同期数

投资损失（收益以“－”号填列）-182634.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1783033.77-2248770.23

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4872068.71-9153683.48

存货的减少（增加以“－”号填列）-321030062.96-97709735.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-514221076.54-505674866.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）277839624.95311675744.68

其他3784813.906341269.59

经营活动产生的现金流量净额26197123.70139523699.14

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额37030363.08112049863.69

减：现金的期初余额112049863.6913486857.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-75019500.6198563006.07

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金37030363.08112049863.69

其中：库存现金2311.05

可随时用于支付的银行存款37027996.45112049863.69

可随时用于支付的其他货币资金55.58可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

6-1-268项目期末数期初数

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额37030363.08112049863.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

大额银行存单42527877.56106533839.90使用受限，用于开具承兑汇票使用受限，大额银行存单持有大额银行存单10697583.3310363000.00到期

保函保证金10388866.2910776000.01

使用受限，用于开具承兑汇银行承兑汇票保证金13274.64

票、信用证及保函

信用证保证金744130.03

小计64358457.21127686114.55

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款275176305.55744523977.169442264.04334186669.29694955877.46长期借款（含一年内到期的442115072.68147392096.629405548.86217853885.64381058832.52长期借款）应付债券（含一年内到期的359961006.542138069.25357822937.29应付债券）租赁负债（含一年内到期的8107546.709969966.523932800.1214144713.10租赁负债）

小计1085359931.47891916073.7828817779.42558111424.30357822937.291090159423.08

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数[注]上年同期数

背书转让的商业汇票金额715068137.48111956524.80

其中：支付货款408410845.0277414426.06

6-1-269项目本期数[注]上年同期数

支付固定资产等长期资产购置款306657292.4634542098.74

[注]公司在经济业务中收到或对外作为货款、长期资产购置款支付的商业汇票，不涉及现金收支，未纳入现金流量表。本期销售商品收到的商业汇票715068137.48元，购买商品、接受劳务背书转让的商业汇票408410845.02元及购建固定资产、无形资产和其他

长期资产背书转让的商业汇票306657292.46元均未计入现金流量表中，导致经营活动产生的现金流量净额减少306657292.46元，投资活动产生的现金流量净额增加

306657292.46元

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元374180.737.02882630041.52

欧元79419.988.2355654063.25

林吉特473755.801.7319820497.67应收账款

其中：美元1479914.767.028810402024.87

欧元1699407.788.235513995472.77

林吉特6353358.961.731911003382.38其他应收款

其中：林吉特33091.701.731957311.52应付账款

其中：林吉特10979157.011.731919014802.03其他应付款

其中：林吉特64691.471.7319112039.16

欧元1500.008.235512353.25一年内到期的非流动负债

6-1-270项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：林吉特915386.911.73191585358.59租赁负债

其中：林吉特550625.081.7319953627.58

(2)境外经营实体说明

2018 年 2 月，公司在德国设立全资子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.，该公司主要经

营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。

2024 年 10 月，公司在新加坡设立全资子公司 SONGYUAN SG INVESTMENT PTE LTD，该公

司主要经营地为新加坡，主要结算货币为美元，以美元作为记账本位币。

2024年 11月，SONGYUAN SG INVESTMENT PTE LTD在马来西亚设立其全资子公司 SONGYUAN

AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.，该公司主要经营地为马来西亚，主要结算货币为林吉特，以林吉特作为记账本位币。

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用917416.29691494.94

合计917416.29691494.94

(3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬79155955.4148996381.81

测试试验费34986654.0417981268.31

设备折旧12833500.709408165.29

6-1-271项目本期数上年同期数

直接材料12695307.987053593.48

模具工装费用4209444.042606645.19

股份支付费用1320332.162136842.46

无形资产摊销3648115.751316361.75

委外研制费426931.29

其他17722591.597915522.30

合计166571901.6797841711.88

其中：费用化研发支出166571901.6797841711.88资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1. 公司将 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD.、SONGYUANAUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.、浙江星盾汽车科技有限公司（以下简称浙江星盾公司）、上海松垣公司、松原（安徽）汽车安全系统有限公司（以下简称安徽松原公司）、合肥市松原汽车科技有限公司（以下简称合肥松原公司）、西安松垣公司等8家公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）取得子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接方式

SONGYUAN EUROPE GMBH 科技推广和

25000欧元德国100.00设立

I.G. 应用服务业

SONGYUAN(SG)INVESTME

310万美元新加坡投资100.00设立

NT PTE.LTD.科技推广和

上海松垣公司500万元上海市100.00设立应用服务业安徽省合肥

安徽松原公司10000万元制造业100.00设立市巢湖市安徽省合肥

合肥松原公司5000万元制造业100.00设立市巢湖市浙江省宁波

浙江星盾公司5000万元制造业100.00设立市余姚市

西安松垣公司1000万元陕西省西安制造业100.00设立

6-1-272主要经营地持股比例（%）取得

子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接方式市

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加股权取得公司名称股权取得时点出资额出资比例方式

西安松垣公司设立2025年8月22日1000万元100%

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8077235.00

与收益相关的政府补助14951499.82

其中：计入其他收益14951499.82

合计23028734.82

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益8081265.008077235.001185119.64

小计8081265.008077235.001185119.64（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益14973380.36与资产相关

小计14973380.36

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额16136619.4612857916.48

合计16136619.4612857916.48

九、与金融工具相关的风险

6-1-273本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

6-1-2742.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一）5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的69.29%（2024年12月31日：74.95%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

6-1-275期末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1076014709.981099155008.71834445070.41264709938.30

应付票据235347466.82235347466.82235347466.82

应付账款588772908.72588772908.72588772908.72

其他应付款2763379.462763379.462763379.46

其他流动负债100000.00100000.00100000.00

租赁负债14144713.1014858260.545048913.776385992.193423354.58

小计1917143178.081940997024.251666477739.18271095930.493423354.58（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款717291378.23738335060.43401449842.44336885217.99

应付票据217890158.15217890158.15217890158.15

应付账款392519332.79392519332.79392519332.79

其他应付款3615906.433615906.433615906.43

应付债券359961006.54439858821.661161298.336797010.83431900512.50

租赁负债8107546.708802372.322420183.845056618.561325569.92

小计1699385328.841801021651.781019056721.98348738847.38433226082.42

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1075322923.33元

（2024年12月31日：人民币716786849.55元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

6-1-276外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资76684082.4476684082.44

持续以公允价值计量的资产总额76684082.4476684082.44

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司控股股东为胡铲明，实际控制人为胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯纳（胡铲明之儿子）3名自然人，该3名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为

68.61%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有100%

余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）股权的公司

沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有50%股余姚市宽杰包装制品有限公司权并担任监事的公司

余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）沈燕燕妹妹沈群群之参股公司胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行宁波益德新材料有限公司董事的公司

6-1-277其他关联方名称其他关联方与本公司关系

余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）公司已离任监事亲属之控股公司

余姚市文菊木制品厂（普通合伙）公司已离任监事之控股公司

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁波益德新材料有限公司购买材料20100085.2914512420.14

余姚市宽杰包装制品有限公司购买材料8562652.195827158.05余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普购买材料8750711.343884059.97通合伙）

余姚市松益汽配铸造厂(普通合伙)购买材料11594978.968579900.09

余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）购买材料6120782.695016587.74

余姚市文菊木制品厂（普通合伙）委托加工2581252.291814974.03

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬518.39万元620.85万元

(三)关联方应付款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

宁波益德新材料有限公司6376367.703837182.39

余姚市宽杰包装制品有限公司1892627.742512018.45

余姚市松益汽配铸造厂(普通合伙)6860808.793786615.19余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通

902987.55612901.53

合伙）

余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）517878.16553361.75

余姚市文菊木制品厂（普通合伙）666020.35210322.62

小计17216690.2911512401.93应付票据

余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）4083656.702408015.78

小计4083656.702408015.78

6-1-278十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1580251151041.081991391394516

研发人员3760122689161.00131464976307

销售人员1708351332513.0029715231777

生产人员2628861869556.03162784997211

合计9677587042271.115231023599811

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员2022年限制性股票

授予价格为5.57

研发人员自授予日起72个元/股（调整后）；

不适用不适用月；自授予日起60销售人员2023年限制性股票个月

授予价格为5.536

生产人员元/股(调整后)

3.其他说明

根据2025年8月18日召开的第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第三十二次会议，审议通过的《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件成就的议案》《关于2023年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，对符合归属条件成就的激励对象持有的限制性股票74.62万股予以解锁，上市流通日为2025年9月11日。

根据2025年11月7日召开的第三届董事会第四十次会议和第三届监事会第三十四次会议，审议通过的《关于2023年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，对符合第二个归属期归属条件成就的激励对象持有的限制性股票22.1558万股予以解锁，上市流通日为2025年11月25日。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

6-1-279根据授予日股票价格及限制性股票的

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数锁定期成本确定可行权权益工具数量的确定依据按解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28724516.03

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员289596.99

研发人员1320332.16

销售人员89507.39

生产人员133180.66

合计1832617.20

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

经公司于2026年4月9日召开的第四届董事会第三次会议审议通过，公司拟以2025年12月31日总股本473001266股为基数，向全体股东每10股派现金人民币0.78元（含税），合计派发现金红利36894098.75元（含税）。

在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化，按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

上述预案尚需提交公司2025年度股东会审议。

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至本报告出具日，本公司不存在重大其他资产负债表日后事项。

6-1-280十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

项目境内境外合计

营业收入2541710490.72136377713.202678088203.92

其中：与客户之间的合同产生

2541710490.72136377713.202678088203.92

的收入

营业成本1838695690.6776437592.511915133283.18

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1188695695.251086405291.34

1-2年39391346.872860261.14

2-3年1058852.204869875.70

3-4年4792168.39116074.43

4-5年64634.43910968.29

5年以上915928.254959.96

账面余额合计1234918625.391095167430.86

减：坏账准备98539323.4781479673.91

账面价值合计1136379301.921013687756.95

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

6-1-281期末数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备38631952.533.1338631952.53100.00

按组合计提坏账准备1196286672.8696.8759907370.945.011136379301.92

合计1234918625.39100.0098539323.477.981136379301.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备38234263.883.4928270341.6273.949963922.26

按组合计提坏账准备1056933166.9896.5153209332.295.031003723834.69

合计1095167430.86100.0081479673.917.441013687756.95

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据合众新能源预计存

汽车股份有32980884.9123086619.4433378573.5633378573.56100.00在收回限公司风险

小计32980884.9123086619.4433378573.5633378573.56100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1180240141.1359907370.945.08

合并范围内关联方组合16046531.73

小计1196286672.8659907370.945.01

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1171914209.7658595710.495.00

1-2年6747727.07674772.7110.00

6-1-282期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年978629.63293588.8930.00

3-4年486697.85243348.9250.00

4-5年64634.4351707.5480.00

5年以上48242.3948242.39100.00

小计1180240141.1359907370.945.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

单项计提坏账准备28270341.6210361610.9138631952.53

按组合计提坏账准备53209332.296698038.6559907370.94

合计81479673.9117059649.5698539323.47

(4)应收账款前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额的比例（%）

吉利汽车控股有限公司332867187.3926.9516746489.81

奇瑞控股集团有限公司297682895.8724.1114885228.98

上汽通用五菱汽车股份有限公司126417541.6610.246320877.08

宁波继峰汽车零部件股份有限公司50873322.414.122543666.12

长城汽车股份有限公司44243099.913.582214702.27

小计852084047.2469.0042710964.26

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

拆借款组合611650779.44453273977.43

押金保证金591880.421343325.00

应收暂付款344295.01587631.66

其他45956.44116086.23

6-1-283款项性质期末数期初数

账面余额合计612632911.31455321020.32

减：坏账准备96900.32117506.24

账面价值合计612536010.99455203514.08

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内198154987.40455176138.32

1-2年414333041.91112682.00

2-3年112682.0025000.00

3-4年25000.007100.00

4-5年7100.00100.00

5年以上100.00

账面余额合计612632911.31455321020.32

减：坏账准备96900.32117506.24

账面价值合计612536010.99455203514.08

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备612632911.31100.0096900.320.02612536010.99

合计612632911.31100.0096900.320.02612536010.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备455321020.32100.00117506.240.03455203514.08

合计455321020.32100.00117506.240.03455203514.08

6-1-2842)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

拆借款组合611650779.44

账龄组合982131.8796900.329.87

其中：1年以内778185.3938909.275.00

1-2年59064.485906.4510.00

2-3年112682.0033804.6030.00

3-4年25000.0012500.0050.00

4-5年7100.005680.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

小计612632911.3196900.320.02

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数95108.0411268.2011130.00117506.24

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2953.222953.22

--转入第三阶段-11268.2011268.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-53245.552953.2329686.40-20605.92本期收回或转回本期核销其他变动

期末数38909.275906.4552084.6096900.32期末坏账准备计

0.020.00135.950.02

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况

6-1-285占其他应收款期末坏账准

单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）备松原（安徽）汽车安全系统有

拆借款486020779.44[注1]79.33限公司

浙江星盾汽车科技有限公司拆借款113000000.00[注2]18.44松垣（西安）汽车安全系统有

拆借款6630000.001年以内1.08限公司

合肥市松原汽车科技有限公司拆借款6000000.001年以内0.98

代扣代缴住房公积金应收暂付款258520.651年以内0.0412926.03

小计611909300.0999.8712926.03

[注1]其中1年以内164746802.01元，1-2年321273977.43元[注2]其中1年以内20000000.00元，1-2年93000000.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资239182323.41239182323.41142611198.41142611198.41

合计239182323.41239182323.41142611198.41142611198.41

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

上海松垣公司1000000.004000000.005000000.00

安徽松原公司100000000.00100000000.00

合肥松原公司15000000.0035000000.0050000000.00

浙江星盾公司10000000.0040000000.0050000000.00

SONGYUAN

EUROPE GMBH 1566538.41 421525.00 1988063.41

I.G.SONGYUAN(SG)

INVESTMENT 15044660.00 7149600.00 22194260.00

PTE.LTD.西安松垣公司10000000.0010000000.00

6-1-286小计142611198.4196571125.00239182323.41

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2628705400.961974043879.431919137355.891382104192.85

其他业务收入68902313.3832375017.3251658676.5122439610.06

合计2697607714.342006418896.751970796032.401404543802.91

其中：与客户之间的

2697607714.342006418896.751970796032.401404543802.91

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本安全带总成等

2628705400.961974043879.431919137355.891382104192.85

汽车零部件

其他68902313.3832375017.3251658676.5122439610.06

小计2697607714.342006418896.751970796032.401404543802.91

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2697607714.341970796032.40

小计2697607714.341970796032.40

2.研发费用

项目本期数上年同期数

委外研制费42695377.2433082075.46

测试试验费34310503.6817597617.69

职工薪酬26600949.9019984438.09

设备折旧10235075.118321133.98

直接材料8655214.536248433.00

6-1-287模具工装费用4209444.042606645.19

无形资产摊销3639388.891316361.75

股份支付费用1320332.162136842.46

其他11912476.474343703.15

合计143578762.0295637250.77

3.投资收益

项目本期数上年同期数

票据贴现支出-2565350.10-3512593.76

处置交易性金融资产取得的投资收益182634.90

处置长期股权投资产生的投资收益1102043.81

合计-2382715.20-2410549.95

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-86140.25计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持14987619.43续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置220557.84金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6-1-288同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1162602.69其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计13959434.33

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2116285.06

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额11843149.27

(2)重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助项目金额列报项目说明关键零部件研发项由联合体牵头人广汽汽车集团股份有

10320000.00与收益相关

目补助限公司拨入

小计10320000.002.无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

6-1-289加权平均净资产每股收益（元/股）

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润22.980.800.79扣除非经常性损益后归属于公司

22.240.780.77

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 366373098.93

非经常性损益 B 11843149.27

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 354529949.66

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1342105386.39

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E1 5815726.00资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 4

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E2 1226545.11资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 1

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E3 364929198.34资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 45272028.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

股权激励新增的、归属于公司普通股股东的

I1 3357351.58净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他外币报表折算差异确认其他综合收益增加的

I2 948964.85净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1594309498.08

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 22.98%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 22.24%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

6-1-290(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 366373098.93

非经常性损益 B 11843149.27

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 354529949.66

期初股份总数 D 226331260.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 225623972.00

发行新股或债转股等增加股份数 F1 20078276.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 3.00

发行新股或债转股等增加股份数 F2 221558.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 1.00

发行新股或债转股等增加股份数 F3 746200.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 4.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 457241997.50

基本每股收益 M=A/L 0.80

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.78

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 366373098.93

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -9145700.23

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 375518799.16

非经常性损益 D 11843149.27稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 363675649.89净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 457241997.50

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 16207394.86均数

6-1-291项目序号本期数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 473449392.36

稀释每股收益 M=C/H 0.79

扣除非经常性损益稀释每股收益 N=E/H 0.77浙江松原汽车安全系统股份有限公司

二〇二六年四月九日

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