北京铜牛信息科技股份有限公司
中兴财光华审会字（2024）第110003号北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目录审计报告
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-86
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财务报表附注
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审计报告
中兴财光华审会字(2024)第110003号
一、审计意见
我们审计了北京铜牛信息科技股份有限公司（以下简称铜牛信息）财务报表，包括
2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铜牛信息2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铜牛信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计、26”、附注“五、
33”。
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1.事项描述
铜牛信息从事互联网接入服务及互联网信息服务等业务，2023年度铜牛信息确认的营业收入金额为27791.61万元。由于收入是铜牛信息的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对收入的确认执行的审计程序主要包括：
(1)了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计和运行情况，并对关键内部控制流程执行的有效性进行测试；
(2)获取销售合同台账，抽取主要客户销售合同，检查合同业务内容、结算方式及其
他相关条款，评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
(3)对主营业务类别变化、毛利率变动等实施分析性程序；
(4)对于 IDC 信息系统集成服务，检查主要客户合同、签收单、验收单、销售发票等；
对于 IDC 及增值服务以及其他互联网综合服务，抽样检查销售合同、派工单、结算单、销售发票等支持性文件，重新测算营业收入，并与财务数据进行核对；
(5)结合对应收账款和合同负债的审计，抽样向主要客户函证本期销售额，就未回函
部分执行替代测试，并与期后回款记录进行核对；
(6)对主营业务收入执行截止性测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间。
(二)固定资产、投资性房地产及在建工程账面价值的计量
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计、15”、“三、重要会计政策和会计估计、16”和“三、重要会计政策和会计估计、17”、附注“五、10”、“五、
11”和“五、12”。1、事项描述
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
铜牛信息从事互联网接入服务及互联网信息服务等业务，资本性投入金额较大，数据中心相关的房屋建筑物及设备在财务报表中所占的金额及比例较大。2023年12月31日，铜牛信息固定资产(含投资性房地产，下同)及在建工程账面价值合计为40260.25万元。项目支出是否符合资本化的条件、在建工程达到预定可使用状态的时点、固定资产经济可使用寿命及残值率等对于固定资产及在建工程账面价值确认相关的认定涉及管
理层重大会计判断，且对于铜牛信息财务报表具有重要性，因此我们将固定资产及在建工程账面价值的计量识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对固定资产及在建工程账面价值的计量执行的审计程序主要包括：
(1)了解和评价与固定资产及在建工程确认相关的内部控制的设计和运行情况，并对于关键内部控制流程执行的有效性进行测试；
(2)在抽样的基础上，通过实施现场监盘、观察其施工状态等，了解实物状态、使用情况及项目的实际施工进度；
(3)获取大额建设项目立项文件及项目建设内容等，检查实际项目支出与立项及建设内容等是否相符；
(4)通过将资本化支出与相关支持文件(包括施工合同、采购协议)等进行核对，评价资本化支出是否符合资本化的条件；
(5)检查购建固定资产及在建工程大额支出的定价依据是否合理，涉及关联交易的，同时关注其关联交易的合规性；
(6)在抽样的基础上，通过检查工程竣工结算资料、验收报告，结合实际使用情况，评价在建工程转入固定资产时点的合理性；
(7)结合实际业务情况以及可比公司数据，评价和测试铜牛信息管理层所确定的固定资产经济可使用寿命及残值率是否准确；
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(8)对在建工程、固定资产，判断是否存在减值迹象；如存在减值迹象的，测算其可回收金额并进行减值测试；
(9)根据固定资产的折旧政策，重新计算固定资产累计折旧，评价固定资产累计折旧计提的准确性。
(三)应收款项坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计、11”、“五、2、3、
5”。应收票据，应收账款，其他应收款。
1、事项描述
铜牛信息应收账款、应收票据及其他应收款2023年12月31日的账面余额合计
32933.51万元，坏账准备合计为20972.67万元。当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。
管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄
分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。由于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收款项坏账准备计提执行的审计程序主要包括：
(1)我们了解、评价和测试了管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据与预期信用损失估计相关的内部控制设计和运行的有效性；
(2)与管理层讨论信用风险特征组合类别的划分、预期信用损失率的估计，根据历史
损失率评估其准确性，通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户回款情况和市场条件等因素，评估了管理层将应收款项划分为若干组合进行减
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值评估的方法和计算是否适当，并结合当前经济状况来评价管理层使用的预期信用损失模型的合理性；
(3)对单项计提坏账准备的应收款项，与管理层讨论划分标准的合理性并对该类款项的可回收性进行分析；获取了铜牛信息管理层评估应收款项是否发生减值以及确认预期
损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性；
(4)结合期后回款情况、大额应收款项的回函及访谈情况等，评估管理层对于大额应收款项预期信用损失率的确定所采用的关键假设及参数是否合理；
(5)重新测算应收款项预期信用损失，复核坏账准备的金额：
(6)检查应收款项坏账计提信息是否恰当列报。
四、其他信息
铜牛信息管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括铜牛信息2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估铜牛信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算铜牛信息、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督铜牛信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对铜牛信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致铜牛信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就铜牛信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：杜玉涛（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：刘宇
中国*北京2024年4月26日
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一、公司基本情况
北京铜牛信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京铜牛信息科技有限公司，是由北京铜牛针织集团有限公司（后更名为“北京铜牛集团有限公司”）和自然人出资组建，于2005年9月21日成立的有限责任公司。
经2010年8月2日召开的第一次股东大会审议通过，并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以《关于北京铜牛信息科技股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》（京国资产权[2010]246号）档批复，本公司以2010年4月30日经审计后的净资产折股1000万股，整体变更为股份有限公司。
2013年6月14日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向铜牛信息出具《关于同意北京铜牛信息科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2013]432号），中国证券监督管理委员会于2013年6月21日出具《关于核准北京铜牛信息科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的批复》（证监许可[2013]828号），铜牛信息于2013年6月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司于2018年4月20日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送终止
挂牌的申请材料并收到《受理通知书》。全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意北京铜牛信息科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]1773号），公司股票自2018年6月6日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
2020年9月1日，经中国证券监督管理委员会以《关于同意北京铜牛信息科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监发行字（2020）2021号）档批复同意，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）24250000股，发行完成后，本公司股份变更为96970150股。2020年9月22日，经深圳证券交易所以《关于北京铜牛信息科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证[2020]883号）档批复同意，本公司于2020年9月24日在深圳证券交易所挂牌上市（股票代码为
300895）。
本公司统一社会信用代码为：91110108780984409U。公司法定代表人：顾伟达。
公司住所：北京市东城区天坛东路31号铜牛信息大厦。
本公司母公司为：北京时尚控股有限责任公司。
本公司及其下属子公司经营范围：技术推广服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；销售通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；租赁计
算机、通讯设备；出租办公用房；货物进出口、技术进出口、代理进出口；信息系
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）统集成服务；互联网接入服务业务；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；经营电信业务。
财务报表批准报出日：本公司董事会于2024年4月26日批准报出本财务报表。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、公司主要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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5.重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥资产总额的0.25%
重要的在建工程金额≥资产总额的千分之五
重要的非全资子公司金额≥营业收入总额的10%
重要的投资活动现金流量金额≥资产总额的千分之五
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
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辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本附注三、15、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
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列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面档载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶
段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶
段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
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（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11.应收款项坏账准备的确认和计提方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
（2）应收账款组合
应收账款组合 1 应收 IDC 及云平台信息系统集成服务客户
应收账款组合 2 应收 IDC 及增值服务客户
（3）合同资产组合
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合同资产组合 1 应收 IDC 及云平台信息系统集成服务客户
合同资产组合 2 应收 IDC 及增值服务客户
（4）其他应收款组合其他应收款组合1押金和保证金其他应收款组合2备用金和代垫职工款其他应收款组合3应收其他款项
12.存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、合同履约成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
13.合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备
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的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
14.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10金融工具。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
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会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产
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的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16.固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物年限平均法4052.38
机器设备年限平均法3-1456.79-31.67
运输设备年限平均法8511.88
办公设备及其他年限平均法5-8511.88-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17.在建工程
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
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*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁
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变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
20.无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
21.研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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22.长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模
式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动
非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包
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括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26.收入确认
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司收入确认的具体方法如下：
*本公司的系统集成业务满足客户合同约定条件并经客户终验后，本公司确认收入，并结转相应的成本。
* 本公司的 IDC 及增值服务收入是以数据中心为依托，主要向客户提供固定期限的互联网数据中心服务。本公司根据合同约定在向客户提供服务期间按照直线法分摊确认收入，同时结转相应的成本。
*本公司的信息技术服务按照合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后或
在向客户提供服务期间按照直线法分摊确认收入，同时结转相应的成本。
*本公司的技术开发收入按照合同约定在开发完成交付给客户验收之后确认收入，同时结转相应成本。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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29.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30.重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”
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根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月
1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：
合并资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产1119940.082664098.951544158.87
递延所得税负债1493795.431493795.43
未分配利润236940135.93236971976.7031840.78
少数股东权益31696230.8131714753.4818522.66合并资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产14326405.7815421062.191094656.41
递延所得税负债1021261.981021261.98
未分配利润165751015.54165792787.6841772.14
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少数股东权益39436622.4239468244.7131622.29合并利润表
（2022年度）项目调整前调整后影响金额
所得税费用-3728344.41-3751375.40-23030.99
净利润-68481500.44-68458469.4523030.99
对可比期间公司财务报表项目及金额的影响:资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产1113879.171435187.37321308.20
递延所得税负债308746.12308746.12
未分配利润207042025.62207054587.7012562.08资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产14267515.7014375931.80108416.10
递延所得税负债99556.9699556.96
未分配利润171148560.41171157419.558859.14利润表
（2022年度）
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目调整前调整后影响金额
所得税费用-6730908.41-6727205.473702.94
净利润-30075256.21-30078959.15-3702.94
（2）会计估计变更无。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率%
增值税应税收入3、5、6、9、13城市维护建设税应纳流转税额
7
教育费附加应纳流转税额
3
地方教育费附加应纳流转税额
2
企业所得税应纳税所得额15、20
各主体所得税税率详见下表：
纳税主体名称税率（%）北京铜牛信息科技股份有限公司15天津铜牛信息科技有限公司15
中数铜牛数据科技（北京）有限公司（原名：北京速网
20迅达科技有限公司）北京铜牛奇安科技有限公司20北京方恒云海数据科技有限公司20
铜牛能源科技（山东）有限公司20北京铜牛智能科技有限公司20
2.优惠税负及批文
（1）企业所得税
*本公司于2011年10月经国家认定为高新技术企业，2023年经复审继续认定为高新技术企业，证书编号： G202311005335，有效期三年。根据《中华人民共和国企
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之有关规定，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
*本公司下属的天津铜牛信息科技有限公司于2018年11月经国家认定为高新
技术企业，2021年经复审继续认定为高新技术企业，证书编号： G202112001325，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之有关规定，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
*本公司下属的中数铜牛数据科技（北京）有限公司（原名：北京速网迅达科技有限公司）于 2021 年 12 月经国家认定为高新技术企业，证书编号： GR202111006160，有效期三年。
*本公司下属的北京铜牛奇安科技有限公司于2023年11月经国家认定为高新
技术企业，证书编号： GR202311000359，有效期三年。
*根据2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定，本公司下属的中数铜牛数据科技（北京）有限公司（原名：北京速网迅达科技有限公司）、北京方恒云海数据科技有限公司、铜牛能源科技（山东）有限公司、
北京铜牛奇安科技有限公司、北京铜牛智能科技有限公司的企业年应纳税所得额不超
过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税、年应纳税所得额超过100万元低于300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税*根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2016〕36号）《营业税改征增值税
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）试点过渡政策的规定》，北京铜牛信息科技股份有限公司、北京方恒云海数据科技有限公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
*根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
100号），本公司下属的北京方恒云海数据科技有限公司和北京铜牛奇安科技有限公司
销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。
1.货币资金
项目2023.12.312022.12.31
库存现金28316.9614274.45
银行存款185268673.82170244563.64
其中：定期存款应计利息2186136.991333636.99
其他货币资金77073.5572475.41
合计185374064.33170331313.50
其中：存放在境外的款项总额注1：本公司期末银行存款中，使用限制的银行存款金额为2186136.99元（2022年12月31日：人民币1333636.99元）：其中：大额存单利息为2186136.99元，主要系本公司的应收银行定期存款利息。
注2：本公司期末其他货币资金主要系履约保证金。其中，使用受到限制的其他货币资金金额为72475.41元（2022年12月31日：人民币72475.41元）
2.应收票据
（1）应收票据分类列示：
类别2023.12.31
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票13104747.50659224.7512445522.75商业承兑汇票
合计13104747.50659224.7512445522.75
（续）
2022.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票390375.0019518.75370856.25商业承兑汇票
合计390375.0019518.75370856.25
（2）坏账准备
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
银行承兑汇票
2023年12月31日，组合计提坏账准备：
整个存续期预期项目账面余额坏账准备
信用损失率%
银行承兑汇票13104747.505.03659224.75
合计13104747.505.03659224.75坏账准备的变动本期减少
项目2023.01.01本期增加2023.12.31转回转销或核销
应收票据坏账准备19518.75645823.006117.00659224.75
3.应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2023.12.312022.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款
114723412.418985379.51105738032.90227892939.9030656790.23197236149.67
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计
114723412.418985379.51105738032.90227892939.9030656790.23197236149.67
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*2023年12月31日，单项计提坏账准备：
整个存续期预期单位名称账面余额坏账准备理由
信用损失率%北京俊翔高科系统集
298537.4550.00149268.73预计可回收金额
成有限公司北京世纪互联宽带数
318930.57100.00318930.57预计难以收回
据中心有限公司
合计617468.0275.83468199.30
*2023年12月31日，组合计提坏账准备：
组合——IDC 及云平台信息系统集成服务客户整个存续期预期账龄账面余额坏账准备
信用损失率%
1年以内10990892.815.00549544.65
1至2年348420.0010.0034842.00
2至3年
3年以上542576.6098.84536276.60
合计11881889.419.431120663.25
组合——IDC 及增值服务客户整个存续期预期账龄账面余额坏账准备
信用损失率%
1年以内70577837.6653530001.88
1至2年28513850.539.992849165.04
2至3年3011166.7931.39945350.04
3年以上121200.0075.9192000.00
合计102224054.987.247396516.96
（3）坏账准备的变动
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项目2023.01.01本期增加2023.12.31转回其他减少应收账款
30656790.23742367.1622413777.888985379.51
坏账准备
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下。
占应收账款、合同期末应收账期末合同二者合并计二者合并计算坏账单位名称资产期末总额合款余额资产余额算金额准备期末余额
计数的比例（%）北京云海互联
13025303.2213025303.2211.351385197.57
科技有限公司太极计算机股
11761449.0511761449.0510.25927794.72
份有限公司北京中电昊海
7782616.307782616.306.78389130.82
科技有限公司北京联云易通
6656765.716656765.715.80332838.29
科技有限公司中移铁通有限
公司哈尔滨分5670000.005670000.004.94567000.00公司
合计44896134.2844896134.2839.123601961.40
4.预付款项
（1）账龄分析及百分比
2023.12.312022.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内5119548.1292.4614553418.5098.11
1至2年343366.716.20253439.411.71
2至3年74173.471.3426801.630.18
3年以上666.28
合计5537088.30100.0014834325.82100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名情况：
占预付账款未结算原单位名称与本公司关系金额账龄
总额的比例%因
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
奇安信网神信息技术
非关联方2083845.8037.63一年以内未到结算期
(北京)股份有限公司中国国际经济贸易仲裁
非关联方853379.0015.41一年以内未到结算期委员会
安图特（北京）科技有
非关联方490566.048.86一年以内未到结算期限公司北京呈创科技股份有限
非关联方405660.377.33一年以内未到结算期公司拉萨数产大数据有限公
非关联方392410.277.09一年以内未到结算期司
合计4225861.4876.32
5.其他应收款
项目2023.12.312022.12.31应收利息应收股利
其他应收款1424857.071632935.26
合计1424857.071632935.26
（1）其他应收款情况
2023.12.312022.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
其他应收款201506966.64200082109.571424857.072006773.59373838.331632935.26
合计201506966.64200082109.571424857.072006773.59373838.331632935.26
*坏账准备
A. 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内预期信项目账面余额坏账准备
用损失率%理由
组合计提:
押金和保证金1585849.9613.83219367.39回收可能性
备用金61446.845.003072.34回收可能性
合计1647296.8013.50222439.73
B. 2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预项目账面余额期信用损失坏账准备理由
率%
单项计提：
哈工大机器人相关业务199857669.84100.00199857669.84回收可能性
合计199857669.84100.00199857669.84
组合计提:
押金和保证金2000.00100.002000.00回收可能性
合计2000.00100.002000.00
*坏账准备的变动
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期减值准备未来12个月内合计
信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失
生信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额351838.3322000.00373838.33
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提82436.87111790483.13111872920.00
本期转回211835.4720000.00231835.47本期转销本期核销
其他变动88067186.7188067186.71
2023年12月31余额222439.73199859669.84200082109.57
*其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2023.12.312022.12.31
押金和保证金1587849.961986333.59
其他单位往来款20440.00
备用金61446.84
哈工大机器人相关业务199857669.84
合计201506966.642006773.59
*其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款项期末坏账准备是否为关款期末余额单位名称账龄联方合计数的比性质余额期末余额例（%）
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款项期末坏账准备是否为关款期末余额单位名称账龄联方合计数的比性质余额期末余额例（%）
哈工大机器人相关业务非关联方往来款199857669.84两至三年99.18199857669.84
一年以内，北京市数字教育中心非关联方保证金771000.000.3847850.00一至两年北京居然之家家居连锁
非关联方保证金200000.00一至两年0.1020000.00有限公司北京中关村创业大街科
非关联方保证金143034.38一年以内0.077151.72技服务有限公司
中移电子商务有限公司非关联方保证金100000.00一年以内0.055000.00
合计201071704.2299.78199937671.56
6.存货
（1）存货分类
2023.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料253614.70253614.70
库存商品8366973.971849644.066517329.91
合同履约成本51160609.913412831.7947747778.12
合计59781198.585262475.8554518722.73
（续）
2022.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料60748.3960748.39
库存商品8459807.498459807.49
合同履约成本198209805.2265653408.83132556396.39
合计206730361.1065653408.83141076952.27
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额
项目2023.01.012023.12.31计提其他转回或转销其他减少
库存商品1849644.061849644.06
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同履约成本65653408.833412831.7965653408.833412831.79
合计65653408.835262475.8565653408.835262475.85
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌本年转销存货跌价准项目计提存货跌价准备的具体依据价准备的原因备的原因库存商品可变现净值低于账面价值合同履约成本可变现净值低于账面价值
7.合同资产
项目2023年12月31日2022年12月31日
合同资产37500.00500541.92
减：合同资产减值准备3750.0048179.19
小计33750.00452362.73
减：列示于其他非流动资产的部分
——账面余额
——减值准备
合计33750.00452362.73
（1）合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。2023年12月31日，计提减值准备的合同资产如下：
*截止到2023.12.31本公司无单项计提减值准备的合同资产；
*组合计提减值准备的合同资产：
整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由
用损失率%
其中：IDC 及增值服务
37500.0010.003750.00预期信用损失
业务客户
合计37500.0010.003750.00
8.其他流动资产
项目2023.12.312022.12.31
增值税留抵税额21193538.0114303579.31
预付待认证进项税375704.42
合计21569242.4314303579.31
9.其他权益工具投资
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他权益工具投资情况项目2023年12月31日2022年12月31日
北京鸿达云港软件技术有限公司3259400.00
合计3259400.00
（2）其他相关情况
2023年度
期末累计指定为以公本期计入其本期确认计入其他其他综合收其他综合收允价值计量他综合收益项目的股利收综合收益益转入留存益转入留存且其变动计的利得或损入的利得或收益的金额收益的原因入其他综合失损失收益的原因北京鸿达云港软
0.000.000.000.000.00
件技术有限公司
合计0.000.000.000.000.00
10.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1、年初余额22089427.11115565883.68137655310.79
2、本年增加金额3356288.023356288.02
（1）外购
（2）固定资产转入3356288.023356288.02
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额25445715.13115565883.68141011598.81
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额1835773.429731863.9811567637.40
2、本年增加金额637767.182919559.203557326.38
（1）计提或摊销637767.182919559.203557326.38
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物土地使用权合计
4、年末余额2473540.6012651423.1815124963.78
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值22972174.53102914460.50125886635.03
2、年初账面价值20253653.69105834019.70126087673.39
11.固定资产
项目2023.12.312022.12.31
固定资产256339943.43291260284.52固定资产清理
合计256339943.43291260284.52
（1）固定资产及累计折旧
*固定资产情况
A.持有自用的固定资产房屋机器运输电子设备及项目合计及建筑物设备设备其他
一、账面原值
1、年初余额29571078.05370391139.301378921.062669976.15404011114.56
2、本年增加金额8881287.22254690.261187365.6410323343.12
（1）购置699367.64254690.261187365.642141423.54
（2）在建工程转入7899999.987899999.98
（3）重分类调整281919.60281919.60
（4）其他
3、本年减少金额3505936.112264.10261800.0020119.603790119.81
（1）处置或报废2264.102264.10
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋机器运输电子设备及项目合计及建筑物设备设备其他
（2）转入投资性房地产3356288.023356288.02
（3）重分类调整261800.0020119.60281919.60
（4）其他149648.09149648.09
4、年末余额26065141.94379270162.421371811.323837222.19410544337.87
二、累计折旧
1、年初余额2254837.03108165969.18956747.031373276.80112750830.04
2、本年增加金额941233.6039840437.3696042.68709861.9041587575.54
（1）计提941233.6039708308.6096042.68709861.9041455446.78
（2）重分类调整132128.76132128.76
（3）经营租赁转为自用
3、本年减少金额1882.38132128.76134011.14
（1）处置或报废1882.381882.38
（2）重分类调整132128.76132128.76
（3）自用转为经营租赁
4、年末余额3196070.63148004524.16920660.952083138.70154204394.44
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）经营租赁转为自用
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）自用转为经营租赁
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值22869071.31231265638.26451150.371754083.49256339943.43
2、年初账面价值27316241.02262225170.12422174.031296699.35291260284.52
12.在建工程
项目2023.12.312022.12.31
在建工程20375891.2714796394.49
合计20375891.2714796394.49
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程情况
2023.12.312022.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
云计算平台建设项目2368049.742368049.74铜牛信息大厦三层展示
3274281.113274281.113274281.113274281.11
厅装修工程铜牛信息二层机房改建
7684643.027684643.02
项目
超融合XC云平台建设
7140424.787140424.78
项目天津自贸区数据中心建
757856.28757856.287324448.067324448.06
设项目
其他1518686.081518686.081829615.581829615.58
合计20375891.2720375891.2714796394.4914796394.49
（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占
工程名称预算数资金来源工程进度%
预算的比例%
云计算平台建设项目302450000.00募投资金132.02100.00
天津自贸区数据中心建设项目100000000.00自筹76.3175.00
铜牛信息大厦二层机房改建项目9900000.00自筹77.5880.00
超融合XC云平台建设项目 9500000.00 自筹 75.16 80.00
合计421850000.00
（续）
本期增加本期减少2023.12.31
其中：利其中：利
工程名称2023.01.01转入固金额息资本化其他减少余额息资本化定资产金额金额云计算平台建设项
2368049.74417891.132785940.87
目铜牛信息大厦二层
7684643.027684643.02
机房改建项目
超融合 XC 云平台
7140424.787140424.78
建设项目天津自贸区数据中
7324448.06757856.287324448.06757856.28
心建设项目
合计9692497.8016000815.2110110388.9315582924.08
13.使用权资产
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额14518009.7314518009.73
2、本年增加金额971755.29971755.29
3、本年减少金额1409150.531409150.53
4、年末余额14080614.4914080614.49
二、累计折旧
1、年初余额6691876.736691876.73
2、本年增加金额2388166.642388166.64
3、本年减少金额583358.01583358.01
4、年末余额8496685.368496685.36
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值5583929.135583929.13
2、年初账面价值7826133.007826133.00
14.无形资产
项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1、年初余额256089621.0916291592.03272381213.12
2、本年增加金额8035398.218035398.21
（1）购置
（2）内部研发
（3）在建工程转入8035398.218035398.21
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额256089621.0924326990.24280416611.33
二、累计摊销
1、年初余额21565441.616987920.3328553361.94
2、本年增加金额6469632.482779979.229249611.70
（1）摊销6469632.482779979.229249611.70
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权软件系统合计
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额28035074.099767899.5537802973.64
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值228054547.0014559090.69242613637.69
2、年初账面价值234524179.489303671.70243827851.18
15.长期待摊费用
其他减少
项目2023.01.01本期增加本期摊销其他减少2023.12.31的原因天津自贸区数据
10233103.287324448.064118303.2313439248.11
中心装修改造费天坛数据中心电
力增容及装修改10013051.772177060.003377081.138813030.64造费国贸数据中心电
力增容及设施维1603419.92113451.721489968.20护费铜牛奇安网络安
2725000.00796460.121401867.272119592.85
全软件系统
其他890783.3485321.10501794.54474309.90
合计25465358.3110383289.289512497.8926336149.70
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2023.12.312022.12.31
项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
信用减值准备31204668.35209111430.024475466.6630804902.07
资产减值准备789933.885266225.859850939.1265672927.58
租赁负债903687.106024580.661094656.417297709.41
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣亏损
合计32898289.33220402236.5315421062.19103775539.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
2023.12.312022.12.31
项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
使用权资产837589.375583929.111021261.986808413.19
合计837589.375583929.111021261.986808413.19
（3）未确认递延所得税资产明细
项目2023.12.312022.12.31
可抵扣暂时性差异555283.80273905.68
可抵扣亏损28462740.9620711452.44
合计29018024.7620985358.12
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2023.12.312022.12.31备注
20233858083.87
2024393327.71393327.71
202554306.9754306.97
20266055297.096055297.09
202710350436.8010350436.80
202811609372.39
合计28462740.9620711452.44
17.其他非流动资产
项目2023.12.312022.12.31
留抵增值税进项税额6577113.019002081.96
预付工程款637686.634383185.79
合计7214799.6413385267.75
18.短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别2023.12.312022.12.31
信用借款7200000.00
合计7200000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年末不存在已逾期未偿还的短期借款。
19.应付票据
种类2023.12.312022.12.31
银行承兑汇票22540792.28商业承兑汇票
合计22540792.28
20.应付账款
（1）应付账款列示
项目2023.12.312022.12.31
系统集成项目采购款6630497.5728979019.16
工程项目采购款6308292.2120024670.42
成本费用款32072174.0121738944.63
合计45010963.7970742634.21
21.合同负债
项目2023.12.312022.12.31
IDC及增值服务 10548323.67 12570210.43
IDC及云平台信息系统集成服务 15786112.74 11430676.69
其他互联网综合服务504908.523506934.08
减：列示于其他非流动负债的部分
合计26839344.9327507821.20
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4624382.2065811885.3365202918.055233349.48
二、离职后福利-设定提存计划394180.406862835.936730154.59526861.74
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计5018562.6072674721.2671933072.645760211.22
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴4239283.5355568415.7755070115.624737583.68
2、职工福利费1370301.621370301.62
3、社会保险费236049.424087051.494006109.09316991.82
其中：医疗保险费211809.543954272.673876493.77289588.44
工伤保险费24239.88116659.92113496.4227403.38
生育保险费16118.9016118.90
4、住房公积金2930.004283166.654283450.652646.00
5、工会经费和职工教育经费146119.25502949.80472941.07176127.98
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计4624382.2065811885.3365202918.055233349.48
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利
1、基本养老保险381977.716645703.306517049.55510631.46
2、失业保险费12202.69217132.63213105.0416230.28
3、企业年金缴费
合计394180.406862835.936730154.59526861.74
23.应交税费
税项2023.12.312022.12.31
增值税979464.24595756.76
企业所得税32815.433447556.71
个人所得税180802.57166714.27
城市维护建设税34281.248946.67
教育费附加18661.023834.28
地方教育费附加5825.582556.19
其他6401.851702.75
合计1258251.934227067.63
24.其他应付款
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2023.12.312022.12.31应付利息应付股利
其他应付款3136335.542002171.39
合计3136335.542002171.39
（1）其他应付款按款项性质列示其他应付款
项目2023.12.312022.12.31
保证金及押金1277096.56597374.00
已计提尚未支付费用1528637.871115212.81
代扣代缴社会保险及住房公积金等330601.11250429.68
外部单位往来款项39154.90
合计3136335.542002171.39
25.一年内到期的非流动负债
项目2023.12.312022.12.31
一年内到期的租赁负债4528796.325370463.11
合计4528796.325370463.11
26.其他流动负债
项目2023.12.312022.12.31
待转销项税4896474.633677342.99
合计4896474.633677342.99
27.租赁负债
项目2023.12.312022.12.31
租赁付款额8334448.7410774103.66
减：未确认融资费用332443.10582383.00
小计8002005.6410191720.66
减：一年内到期的租赁负债4528796.325370463.11
合计3473209.324821257.55
28.其他非流动负债
项目2023.12.312022.12.31
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2023.12.312022.12.31
其他非流动负债4429200.00
合计4429200.00
29.股本
本期增减
项目2023.01.01发行新股送股公积金转股其他小计
2023.12.31
股份总数128000598.0012800059.0012800059.00140800657.00
注：根据本公司第五届董事会第二次会议审议通过并经公司2023年度股东大会决议批准，本公司以截止利润分配实施的股权登记日的总股本128000598股为基数，并以资本公积每10股转增1股，共计转增12800059股，转增后公司总股本增加至
140800657股。
30.资本公积
项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31
股本溢价766717080.2212800059.00753917021.22其他资本公积
合计766717080.2212800059.00753917021.22
说明：本期减少金额12800059.00元，其中：12800059.00元如财务报表附注五、29所述。
31.盈余公积
项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31
法定盈余公积26971214.0926971214.09
合计26971214.0926971214.09
32.未分配利润
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润165751015.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）41772.14调整后期初未分配利润165792787.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润-119457384.28
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目金额提取或分配比例应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润46335403.40
由于会计政策变更，影响年初未分配利润41772.14元。
33.营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2023年度2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务273490150.77237948145.17437105865.41366419680.85
其他业务4425970.393572541.644193140.353598502.31
合计277916121.16241520686.81441299005.76370018183.16
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2023年度2022年度
产品名称收入成本收入成本
IDC 及增值业务 170967228.00 153835065.73 182264157.78 142223370.14
IDC 信息系统集成服务 66049583.07 56344197.00 211421416.90 194126833.92
其他互联网综合服务36473339.7027768882.4443420290.7330069476.79
合计273490150.77237948145.17437105865.41366419680.85
（3）2023年度营业收入按收入确认时间列示如下：
IDC及增值业 IDC信息系统 其他互联网综合项目其他合计务集成服务服务在某一时段内确认收
170967228.0011861390.76182828618.76
入
在某一时点确认收入66049583.0724611948.9490661532.01
合计170967228.0066049583.0736473339.70273490150.77
34.税金及附加
项目2023年度2022年度
城市维护建设税59184.0689373.29
教育费附加25356.4861939.48
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
地方教育费附加16904.324797.93
房产税5485012.483922569.43
土地使用税169232.40169232.40
车船使用税2300.002300.00
印花税120668.03324692.78
环境保护税10452.0010452.00
合计5889109.774585357.31
35.销售费用
项目2023年度2022年度
职工薪酬12275411.8310391267.41
业务招待费536090.32467298.46
租赁费229386.86214845.70
差旅费487171.86243261.64
办公费90495.3866808.98
折旧费53105.7554085.89
销售服务费148223.8520525.46
业务宣传费299825.8814921.93
其他218359.97100638.38
合计14338071.7011573653.85
36.管理费用
项目2023年度2022年度
职工薪酬16215191.0112618947.81
无形资产摊销3421514.073423512.34
中介服务费1321999.741816252.82
折旧费1432064.321320060.98
租赁费1505688.431275929.98
水电费853673.47726457.59
长期待摊费用摊销2187027.401086762.12
办公费1039328.73784748.83
清洁费371206.88349632.31
差旅费703801.93103613.33
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2023年度2022年度
电话费158565.73133138.51
业务招待费338505.89166332.94
运杂费44416.0112429.85
保险费17670.85
诉讼费2025780.45
警卫消防费639123.49
其他1610347.081473116.75
合计33885905.4825290936.16
37.研发费用
项目2023年度2022年度
人工费19553798.4317549721.46
折旧费3116311.972306501.15
技术服务费及其他916241.6764756.31
合计23586352.0719920978.92
38.财务费用
项目2023年度2022年度
利息费用308043.53845882.26
减：利息收入2714520.174473624.42
汇兑损失-6737.18-394787.90
减：汇兑收益
手续费21693.38183953.56
合计-2391520.44-3838576.50
39.其他收益
项目2023年度2022年度
政府补助1127619.21526391.81
个人所得税代扣代缴返还35332.0326000.59
加计抵减增值税65056.7683231.35
其他6814.58
合计1228008.00642438.33
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。
40.投资收益
被投资单位名称2023年度2022年度
理财投资收益549410.96236712.33
处置长期股权投资产生的投资收益17502.372109053.67
合计566913.332345766.00
41.信用减值损失
项目2023年度2022年度
应收票据信用减值损失-639706.00-13869.75
应收账款信用减值损失-742367.16-22847729.19
其他应收款信用减值损失-111641084.53-124831.88
合计-113023157.69-22986430.82
42.资产减值损失
项目2023年度2022年度
存货跌价损失-1849644.06-65653408.83
合同资产减值损失44429.19-11415.28
合同履约成本减值损失-3412831.79
合计-5218046.66-65664824.113
43.资产处置收益
计入当期非经常性损项目2023年度2022年度益的金额处置未划分为持有待售的非流
34998.84-22758.6234998.84
动资产产生的利得或损失
其中：固定资产-116.23-22758.62-116.23
使用权资产35115.0735115.07
合计34998.84-22758.6234998.84
44.营业外收入
项目2023年度2022年度计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款2509114.07140663.722509114.07
其他5.4719493.565.47
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计2509119.54160157.282509119.54
45.营业外支出
项目2023年度2022年度计入当期非经常性损益
罚款、滞纳金982163.34431982.47982163.34
其他683.30
合计982163.34432665.77982163.34
46.所得税费用
（1）所得税费用表项目2023年度2022年度
当期所得税费用-6084766.449478121.29
递延所得税费用-17660899.75-13229496.69
合计-23745666.19-3751375.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额-153796812.21
按法定/适用税率计算的所得税费用-23069521.83
子公司适用不同税率的影响1014678.78
调整以前期间所得税的影响-6084766.44非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响221123.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6845865.99
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除的影响-2673045.66所得税减免优惠的影响非同一控制下企业合并的影响税率变动对期初递延所得税余额的影响
所得税费用-23745666.19
47.现金流量表项目
（1）收到的重要投资活动有关的现金项目2023年度2022年度
结构性存款60000000.0030000000.00
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计60000000.0030000000.00
（2）支付的重要投资活动有关的现金项目2023年度2022年度
结构性存款60000000.0030000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
36190502.8964536764.91
产支付的现金
合计96190502.8994536764.91
（3）收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度
押金及保证金3971752.265219848.98
利息收入1862008.394710336.75
政府补助1131226.16526391.81
其他207879.51331997.63
合计7172866.3210788575.17
（4）支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度
押金及保证金3009708.416663354.51
运营费用10602207.816101389.97
银行手续费及其他1127269.29183953.56
房租2499771.33547013.10
合计17238956.8413495711.14
（5）支付的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度
涉诉冻结的存款3973.30子公司丧失控制权日持有的现金及现金
3055945.23
等价物
合计3055945.233973.30
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2023年度2022年度
偿还租赁负债支付的金额2617620.842657648.36
合计2617620.842657648.36
48.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-130051146.02-68458469.45
加：信用减值损失113023157.6922986430.82
资产减值损失5218046.6665664824.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42093213.9633062334.59
使用权资产折旧2388166.643541653.71
无形资产摊销12169170.908324724.18
长期待摊费用摊销9512497.896960847.79
资产处置损失（收益以“－”号填列）-34998.8422758.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-544456.47713153.51
投资损失（收益以“－”号填列）-566913.33-2345766.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17477227.14-12756963.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-183672.61-472533.45
存货的减少（增加以“－”号填列）84708585.4819190256.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31009620.8586164402.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-48499567.00-188123629.21
其他3973.30
经营活动产生的现金流量净额40749210.26-25525975.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券确认使用权资产的租赁
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额183115451.93168921227.80
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料2023年度2022年度
减：现金的期初余额168921227.80254032918.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额14194224.13-85111690.72
（2）现金和现金等价物的构成项目2023年度2022年度
一、现金183115451.93168921227.80
其中：库存现金28316.9614274.45
可随时用于支付的银行存款183082536.83168906953.35
可随时用于支付的其他货币资金4598.14可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额183115451.93168921227.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）筹资活动产生的负债本期变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
银行借款7200000.007200000.00
租赁负债10191720.662379644.612617620.841951738.798002005.64
合计10191720.667200000.002379644.612617620.841951738.7915202005.64
注：租赁负债包含一年内到期的部分。
49.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金2258612.40保证金及未到期存款利息
合计2258612.40
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元349077.497.08272472411.14应付账款
其中：美元48536.947.0827343772.56
51.租赁
（1）本公司作为承租人项目金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2218055.48
租赁负债的利息费用244283.15
与租赁相关的总现金流出4824073.34
（2）本公司作为出租人经营租赁租赁收入项目本期金额
租赁收入4425970.39
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
人工费19553798.4317549721.46
折旧费3116311.972306501.15技术服务费
916241.6764756.31
及其他
合计23586352.0719920978.92
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）企业集团的构成
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共6户，本年度合并范围比上年度减少1户。
持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中数铜牛数据科
技术开发、技（北京）有限公计算机系统
司（原名：北京速1000.00万元北京北京51.00新设集成、互联网迅达科技有限网接入服务
公司）
技术开发、北京铜牛奇安科
1000.00万元北京北京计算机系统51.00新设
技有限公司集成
技术开发、北京方恒云海数
1000.00万元北京北京计算机系统100.00新设
据科技有限公司集成
技术开发、北京铜牛智能科
1000.00万元北京北京计算机系统45.00新设
技有限公司集成天津铜牛信息科互联网接入
6000.00万元天津天津51.00新设
技有限公司服务
技术开发、铜牛能源科技（山
2000.00万元山东山东计算机系统43.00新设
东）有限公司集成
注：铜牛信息以现金出资的方式占铜牛能源43%股份为第一大股东，公司表决权足以在股东会上产生重大影响；在铜牛5人董事会中公司派出董事为3名超过半数，对公司经营活动的重大决策产生重大影响。铜牛信息对铜牛能源拥有实际控制权。
铜牛信息以现金出资的方式占铜牛智能45%股份为第一大股东，公司表决权足以在股东会上产生重大影响；在铜牛5人董事会中公司派出董事为3名超过半数，对公司经营活动的重大决策产生重大影响。铜牛信息对铜牛智能拥有实际控制权。
（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%）股东的损益分派的股利益余额
北京铜牛奇安科技有限公司49.001123204.956766720.60
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称期末余额北京铜牛奇安科技
40489441.394820500.0345309941.4231500307.5431500307.54
有限公司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京铜牛奇安科技
26097462.404660004.4430757466.8419240087.9519240087.95
有限公司
（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京铜牛奇安科技有限公司44938286.972292254.992292254.99617997.76
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京铜牛奇安科技有限公司33297235.661517378.891517378.89425527.52
2.处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称置比例价款方式权的时点的确定依据层面享有该子公司
（%）净资产份额的差额北京鸿达云港软件2023年2
98.39增资股权转移完成
技术有限公司月28日
（续）按照公允价与原子公司股丧失控制丧失控制权丧失控制权丧失控制权之日值重新计量权投资相关的权之日剩之日剩余股之日剩余股剩余股权公允价子公司名称剩余股权产其他综合收益余股权的权的账面价权的公允价值的确定方法及生的利得或转入投资损益比例（%）值值主要假设损失的金额
资产基础法；1.公北京鸿达云港软
1.613000000.003259400.00259400.00平交易假设；2.公
件技术有限公司
开市场假设；3.持
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按照公允价与原子公司股丧失控制丧失控制权丧失控制权丧失控制权之日值重新计量权投资相关的权之日剩之日剩余股之日剩余股剩余股权公允价子公司名称剩余股权产其他综合收益余股权的权的账面价权的公允价值的确定方法及生的利得或转入投资损益比例（%）值值主要假设损失的金额
续经营假设；4.持续使用假设
八、政府补助计入当期损益的政府补助情况
本期计入损上期计入计入损益的列报与资产相关/与收补助项目益金额损益金额项目益相关
软件产品即征即退43097.35472566.35其他收益与收益相关天津保税区管委会研发
43100.0013087.00其他收益与收益相关
投入补贴天津保税区科技和工业
220000.0010000.00其他收益与收益相关
局国家奖励政府给予的专精特新
500000.00其他收益与收益相关
“小巨人”补贴北京市经济和信息化局
2023年中小企业服务券20000.00其他收益与收益相关
补贴政府给予的中小企业数
300000.00其他收益与收益相关
字化赋能补贴
政府给予的其他补贴1421.8630738.46其他收益与收益相关
合计1127619.21526391.81
九、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1.市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2023年12月31日及2022年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各
所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2023.12.31
外币项目美元项目合计外币金融资产
货币资金2472411.142472411.14
合计2472411.142472411.14外币金融负债
应付账款343772.56343772.56
合计343772.56343772.56
合计2816183.702816183.70
（续）
2022.12.31
外币项目美元项目合计外币金融资产
货币资金6693672.126693672.12
合计6693672.126693672.12外币金融负债
应付账款11199345.2911199345.29
合计11199345.2911199345.29
合计17893017.4117893017.41
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2.信用风险
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资3259400.003259400.00
持续以公允价值计量的资产总额3259400.003259400.00
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
公允价值计量的非交易性权益工具投资中本公司持有的非上市公司股权投资，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本等。
3.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款等。
十一、关联方及其交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公司的
母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)公司的表决
持股比例%
权比例%北京时尚控股有限责国有资产经
北京171074.8225.1949.99任公司营管理
注：北京时尚控股有限责任公司持有本公司25.19%的股份，并通过其全资子公司北京铜牛集团有限公司持有本公司24.80%的股份，为本公司的控股股东。
2.本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4.其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系北京京棉纺织集团有限责任公司受同一母公司控制北京铜牛集团有限公司受同一母公司控制北京市新媒体技师学院受同一母公司控制北京光华纺织集团有限公司受同一母公司控制北京清河三羊毛纺织集团有限公司受同一母公司控制北京京工服装集团有限公司受同一母公司控制北京市纺织品进出口有限公司受同一母公司控制北京工美集团有限责任公司受同一母公司控制北京铜牛物业管理有限公司受同一最终控制方控制北京铜牛进出口有限公司受同一最终控制方控制北京国棉文化创意发展有限公司受同一最终控制方控制北京铜牛时尚科技有限公司受同一最终控制方控制北京时装周有限责任公司受同一最终控制方控制北京铜牛股份有限公司受同一最终控制方控制北京京兰非织造布有限公司受同一最终控制方控制北京光华时代纺织服装有限公司受同一最终控制方控制北京溥利进出口有限公司受同一最终控制方控制北京纺织科学研究所有限公司受同一最终控制方控制北京铜牛曙光科技有限公司受同一最终控制方控制北京市现代商务培训中心受同一母公司控制
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5.关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容
2023年度2022年度
北京纺织科学研究所有限公司保暖工服费12732.74
北京铜牛物业管理有限公司电费892272.731094903.81
北京铜牛集团有限公司电费6957794.463040253.78
合计7862799.934135157.59
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*出售商品/提供劳务情况金额关联方名称关联交易内容
2023年度2022年度
北京铜牛集团有限公司互联网接入、云服务、系统集成115431.56228293.23
北京时尚控股有限责任公司互联网接入、云服务等2387440.15616389.51
北京市新媒体技师学院云服务、系统集成548181.73450119.52
北京光华纺织集团有限公司互联网接入、云服务等92169.7292169.72
北京铜牛进出口有限公司互联网接入87275.5990723.62
北京铜牛物业管理有限公司互联网接入43396.2474999.96
北京国棉文化创意发展有限公司互联网接入56603.7756603.77
北京铜牛时尚科技有限公司互联网接入45584.8846066.01
北京清河三羊毛纺织集团有限公司云服务24842.75206461.88
北京时装周有限责任公司互联网接入7861.6335377.35
北京铜牛股份有限公司互联网接入22641.48
北京京工服装集团有限公司互联网接入16204.4421459.18
北京市纺织品进出口有限公司云服务44148.8154732.70
北京京兰非织造布有限公司互联网接入4272.777337.25
北京光华时代纺织服装有限公司互联网接入3366.083366.00
北京溥利进出口有限公司互联网接入1179.242830.19
北京纺织科学研究所有限公司互联网接入1572.339433.96
北京铜牛集团有限公司销售分公司互联网接入54494.4454853.40
北京铜牛曙光科技有限公司云服务75452.83
北京市现代商务培训中心互联网接入38836.50
北京工美集团有限责任公司云服务30644.65
合计3678960.112073858.73
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
北京铜牛物业管理有限公司房屋442324.56995569.56
北京京棉纺织集团有限责任公司房屋1713.882000.04
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计444038.44997569.60
（3）关键管理人员报酬项目2023年度2022年度
关键管理人员报酬3566119.204103517.89
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2023.12.312022.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款北京铜牛集团有限公司147073.6214707.36212269.9110613.50
应收账款北京铜牛进出口有限公司3495.15174.76102895.885147.27
应收账款北京铜牛物业管理有限公司139169.3516800.8193565.566028.28
北京铜牛集团有限公司销售应收账款50000.002500.0050000.002500.00分公司
应收账款北京时装周有限责任公司4638.37231.92
北京清河三羊毛纺织集团有应收账款1820.85182.0921620.821081.04限公司
北京京棉纺织集团有限责任预付账款9428.59666.28公司
（2）应付项目
2023.12.312022.12.31
项目名称关联方名称账面余额账面余额
应付账款北京铜牛物业管理有限公司468382.59557746.01
应付账款北京铜牛时尚科技有限公司11800.00
应付账款北京铜牛集团有限公司1537731.61
合同负债北京时尚控股有限责任公司458289.30132996.77
合同负债北京市新媒体技师学院1257.871257.91
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同负债北京清河三羊毛纺织集团有限公司2987.442169.78
合同负债北京铜牛集团有限公司24466.10
合同负债北京国棉文化创意发展有限公司37735.8537735.85
合同负债北京光华纺织集团有限公司27704.6727704.58
合同负债北京京工服装集团有限公司16204.44
合同负债北京纺织科学研究所有限公司8647.80
合同负债北京光华时代纺织服装有限公司4207.58841.58
合同负债北京市纺织品进出口有限公司71361.6412704.42
合同负债北京京兰非织造布有限公司157.311588.88
合同负债北京铜牛股份有限公司5660.43
合同负债北京市现代商务培训中心6289.350.00
合同负债北京工美集团有限责任公司37562.900.00
合同负债北京铜牛时尚科技有限公司22012.65
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响北京世纪互联宽带数据中心有限公司诉天津铜牛合同纠纷案
本公司下属子公司天津铜牛信息科技有限公司（以下简称“天津铜牛”）于2021年至 2022 年与北京世纪互联宽带数据中心有限公司（以下简称“世纪互联”）签署《IDC主机托管协议》及《补充协议》，由天津铜牛向世纪互联提供 IDC 主机托管服务。
世纪互联与天津铜牛于2023年3月13日协商一致终止托管服务。截至托管服务终止日，世纪互联尚有31.89万元服务费尚未向天津铜牛支付，天津铜牛根据协议约定留置世纪互联托管服务器。
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津铜牛于2024年2月7日收到天津自由贸易试验区人民法院传票（案号（2024）津0319民初3989号），世纪互联因天津铜牛未能返还其托管设备及配件向天津自由贸易试验区人民法院提起诉讼，请求确认解除原签署的《IDC 主机托管协议》及《补充协议》，由天津铜牛返还世纪互联托管设备及配件，并赔偿其逾期返还设备配件经济损失金额471.22万元。截至本财务报告批准报出日，该案件已开庭审理，尚未判决。
除上述事项外截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项其他重要的资产负债表日后非调整事项
1.本公司与西安长峰机电研究所项目合同纠纷
本公司于2020年10月19日与西安长峰机电研究所（以下简称“西安长峰”）签署
《能源智能管理系统-不间断电源集成项目合同》、《能源智能管理系统-配电柜集成项目合同》等项目合同总额共计6723.50万元。鉴于西安长峰在上述合同到期后未按照合同约定向本公司支付相关款项，本公司根据上述买卖合同等证据资料及合同约定向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁，请求西安长峰按合同约定向本公司支付货款6723.50万元并按照逾期天数支付相应的违约金。仲裁庭经审理，认为双方签署的合同有效成立，但实际履行情况的证据不足，因此仲裁庭于2024年4月
2日裁决如下：驳回本公司要求西安长峰支付货款6723.5万元及违约金的诉讼请求；
该案仲裁费为人民币71.11万元，由本公司与西安长峰按照70%和30%的比例分别承担。
鉴于仲裁庭未支持公司诉讼请求，该项合同款项未来收回存在较大不确定性。截至
2023年12月31日，本公司已就包括上述项目合同在内的哈工大机器人相关项目应
收款项全额计提了相应的坏账准备。
2.黑龙江省机场管理集团有限公司诉公司合同纠纷案
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司于2021年12月29日与黑龙江省机场管理集团有限公司（以下简称“黑龙江省机场”）签署《黑龙江省机场管理集团支线机场一体化平台软硬件采购项目合同》，合同约定本公司为黑龙江省机场管理集团支线机场一体化平台软硬件采购项目提供
服务器、交换机等硬件设备和技术服务等。本公司于2022年已按照合同约定完成系统上线试运营，尚有32台终端设备因供应商原因尚未完成供货，系统也未能完成本地化部署。
本公司于2024年3月4日收到黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院传票（案号(2024)黑0102民初2417号），黑龙江省机场因本公司未能按照合同约定履行相应的硬件交货及本地软件部署服务，向黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院提起诉讼，请求解除合同，并由公司返还黑龙江省机场本项目未完成部分的合同价款273.05万元，并向其支付逾期交货及安装违约金27.31万元。截至本财务报告批准报出日，由于存在管辖权异议，尚未确定审理法院，该案件尚处于诉讼过程中。
除上述事项外截至2024年4月26日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项本公司诉北京俊翔高科系统集成有限公司合同纠纷案2021年10月20日，本公司与北京俊翔高科系统集成有限公司（以下简称“俊翔高科”）签署《GPU 算力云平台集成项目合同》，根据合同约定，本公司向俊翔高科提供GPU算力云平台集成项目合同设备软件及其相关服务，合同金额为 833.00 万元。
本公司已根据合同约定履行了相应合同义务，俊翔高科尚未根据合同约定向本公司支付合同剩余款项金额773.20万元，经多次催告仍未履行。
本公司根据合同约定，于2023年9月27日向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁，请求裁决俊翔高科向本公司支付剩余合同款项金额773.20万元，并支付逾期付款违约金83.30万元，并申请对留置俊翔高科服务器折价或拍卖以偿付上述款项。
截至本财务报告批准报出日，仲裁庭已就该项仲裁事项予以开庭审理，尚未作出裁
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）决。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2023.12.312022.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收账款88487855.166960409.1681527446.00201050687.7729200531.09171850156.68
合计88487855.166960409.1681527446.00201050687.7729200531.09171850156.68
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*2023年12月31日，单项计提坏账准备：
整个存续期预期账面余额坏账准备理由
信用损失率%北京俊翔高科系统集
298537.4550.00149268.73预计可回收金额
成有限公司合计
298537.4550.00149268.73
*2023年12月31日，组合计提坏账准备：
组合——IDC 及云平台信息系统集成服务客户整个存续期预期信账面余额坏账准备
用损失率%
1年以内104261.955.005213.10
1至2年79420.0010.007942.00
2至3年
3至4年
4至5年31500.0080.0025200.00
5年以上511076.60100.00511076.60
合计726258.5575.65549431.70
组合——IDC 及增值服务客户
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期账面余额坏账准备
信用损失率%
1年以内57804097.494.872815919.22
1至2年25386594.889.802488439.47
2至3年4151166.7921.33885350.04
3至4年95200.0050.0047600.00
4至5年8000.0080.006400.00
5年以上18000.00100.0018000.00
合计87463059.167.166261708.73
（3）坏账准备的变动本期减少
项目2023.01.01本期增加2023.12.31转回其他减少应收账款
坏账准备29200531.09173655.9522413777.886960409.16
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下。
占应收账款、合二者合并计算期末合期末应收账款二者合并计同资产期末总坏账准备期末单位名称同资余额算金额额合计数的比余额产余额例（%）北京云海互联科技
13025303.2213025303.2214.711385197.57
有限公司太极计算机股份有
11761449.0511761449.0513.29927794.71
限公司北京联云易通科技
6656765.716656765.717.52332838.29
有限公司中移铁通有限公司
5670000.005670000.006.40567000.00
哈尔滨分公司
华腾软科（北京）
5198400.005198400.005.87264720.00
信息技术有限公司
合计42311917.9842311917.9847.793477550.57
2.其他应收款
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2023.12.312022.12.31应收利息应收股利
其他应收款54231.20248381.60
合计54231.20248381.60
（1）其他应收款情况
2023.12.312022.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款
199925565.84199871334.6454231.20443515.21195133.61248381.60
合计
199925565.84199871334.6454231.20443515.21195133.61248381.60
*坏账准备
A. 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内预期信项目账面余额坏账准备
用损失率%理由
组合计提:
押金和保证金65896.0017.7011664.80回收可能性
合计65896.0017.7011664.80
B. 2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期预期项目账面余额坏账准备
信用损失率%理由
单项计提：
哈工大机器人相关业务199857669.84100.00199857669.84预计难以收回
合计199857669.84100.00199857669.84
组合计提:
押金和保证金2000.00100.002000.00预计难以收回
合计2000.00100.002000.00
*坏账准备的变动
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信减值准备未来12个月内合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用预期信用损失
减值)减值)
2023年1月1日余额173133.6122000.00195133.61
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提8256.80111790483.13111798739.93
本期转回169725.6120000.00189725.61本期转销本期核销
其他变动88067186.7188067186.71
2023年12月31余额11664.80199859669.84199871334.64
*其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2023.12.312022.12.31
押金和保证金67896.00440549.00
其他单位往来款2966.21
哈工大机器人相关业务199857669.84
合计199925565.84443515.21
*其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款项期末坏账准备是否为关款期末余额单位名称账龄联方合计数的比性质余额期末余额例（%）
哈工大机器人相关业务非关联方往来款199857669.84两至三年99.97199857669.84深圳市兄弟餐饮文化管
非关联方保证金37016.00一年以内0.021850.80理有限公司中国地质调查局油气资
非关联方保证金26580.00两至三年0.017974.00源调查中心廊坊壹创房地产经纪有
非关联方保证金2300.00四至五年0.001840.00限公司中国新兴保信建设总公
非关联方保证金2000.00五年以上0.002000.00司四公司
合计199925565.84100.00199871334.64
3.长期股权投资
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）长期股权投资分类
2023.12.312022.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资53350000.0053350000.0050660000.0050660000.00
合计53350000.0053350000.0050660000.0050660000.00
（2）对子公司投资本期变动被投资单位期初余额期末余额增加投资其他减少
天津铜牛信息科技有限公司30600000.0030600000.00
中数铜牛数据科技（北京）有限
公司（原名：北京速网迅达科技2550000.002550000.00有限公司）
北京鸿达云港软件技术有限公司3000000.003000000.00
铜牛能源科技（山东）有限公司5160000.003440000.008600000.00
北京方恒云海数据科技有限公司2000000.002000000.00
北京铜牛奇安科技有限公司5100000.005100000.00
北京铜牛智能科技有限公司2250000.002250000.004500000.00
减：长期股权投资减值准备
合计50660000.005690000.003000000.0053350000.00
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2023年度2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务196443834.51173672236.89366116456.17312944628.26
其他业务5195805.883572541.644986671.783598502.32
合计201639640.39177244778.53371103127.95316543130.58
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2023年度2022年度
产品名称收入成本收入成本
IDC 及增值业务 149296417.30 130732358.86 162013514.49 123680495.89
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
IDC 信息系统集成服务 39500377.84 36690336.92 195603841.47 181354830.94
其他互联网综合服务7647039.376249541.118499100.217909301.43
合计196443834.51173672236.89366116456.17312944628.26
（3）2023年度营业收入按收入确认时间列示如下：
IDC 信息系统集 其他互联网综
项 目 IDC及增值业务 其他 合计成服务合服务
在某一时段内确认收入149296417.30149296417.30
在某一时点确认收入39500377.847647039.3747147417.21
合计149296417.3039500377.847647039.37196443834.51
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
52501.21
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公1127619.21司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益549410.96对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
6北京铜牛信息科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目金额说明
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1526956.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目65056.76
非经常性损益总额3321544.34
减：非经常性损益的所得税影响数520335.24
非经常性损益净额2801209.10
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数182074.89
归属于公司普通股股东的非经常性损益2619134.21
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
-11.62-0.8484-0.8484润扣除非经常损益后归属于普通
-11.88-0.8670-0.8670股股东的净利润北京铜牛信息科技股份有限公司
2024年4月26日
6
