上海凯鑫:长江证券承销保荐有限公司关于上海凯鑫分离技术股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

长江证券承销保荐有限公司

关于上海凯鑫分离技术股份有限公司

2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

长江证券承销保荐有限公司（以下简称“保荐机构”）作为上海凯鑫分离技

术股份有限公司（以下简称“上海凯鑫”或“公司”）首次公开发行股票并在创

业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第13号——保荐业务》等有关法律法规和规范性文件的要求，对《上海凯鑫分离技术股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》（以下简称“《内部控制评价报告》”）

进行了核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的主要单位

上海凯鑫分离技术股份有限公司、启东凯鑫环保科技有限公司、上海钥凯软

件技术有限公司、凯鑫分离技术（新加坡）私人有限公司、绍兴鑫美环境科技有

限公司（2023年11月30日已转让）、江苏赛铂锐环境科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域

公司在确定内部控制评价的范围时，全面考虑了上市公司及下属子公司的所有业务和事项，纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域包括：组织架构、

1发展战略、社会责任、人力资源、资金活动、募集资金使用和管理、采购业务、工程项目、销售业务、资产管理、内部监督等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，对财务报告内部控制和非财务报告内部控制进行了区分，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称一般缺陷定量标准重要缺陷定量标准重大缺陷定量标准缺陷可能导致的直接损缺陷可能导致的直接损缺陷可能导致的直接损资产总额失小于本企业资产总额失占本企业资产总额失占本企业资产总额的

0.5%0.5%-1%1%以上

缺陷可能导致的直接损缺陷可能导致的直接损缺陷可能导致的直接损

税前利润失小于本企业税前利润失占本企业税前利润的失占税前利润的5%以

的3%3%-5%上

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准一般缺陷不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发

重要缺陷现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起公司董事会和管理层重视的错报。

内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷，包括但不限于：该缺陷可能导致对已经签发财务报告更正和重大缺陷追溯、当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报、审核委员会或内部审计职能对内部控制的监督无效、董事、监事和高级

管理层的舞弊行为、风险管理职能无效、控制环境无效、重大缺陷在合理期间未得到及时整改。

22、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称一般缺陷定量标准重要缺陷定量标准重大缺陷定量标准缺陷可能导致的直接损缺陷可能导致的直接缺陷可能导致的直接损资产总额失小于本企业资产总额损失占本企业资产总失占本企业资产总额的

0.5%额0.5%-1%1%以上

缺陷可能导致的直接损缺陷可能导致的直接缺陷可能导致的直接损

税前利润失小于本企业税前利润损失占本企业税前利失占税前利润的5%以

的3%润的3%-5%上

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准一般缺陷对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。

对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响和目标偏重要缺陷离。

重大缺陷对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重的偏离控制目标。