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Certified Public Accountants国安达股份有限公司审计报告

REPORT目 录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—101页审计报告

天健审〔2024〕13-14号

国安达股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国安达股份有限公司（以下简称国安达公司）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国安达公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国安达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共101页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及附注五(二)1。

国安达公司的营业收入主要来自于自动灭火装置及系统的销售。2023年度国安达公司的营业收入金额为人民币373046618.32元。

由于营业收入是国安达公司关键业绩指标之一，可能存在国安达公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将营业收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否恰当；

(3)对营业收入按客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售出库单、送

货单、商品签收确认单据、客户对账单、安装验收单、销售发票、回款的银行单据等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

第2页共101页相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、附注五(一)4、附注五(一)9及附

注五(一)20。

截至2023年12月31日，国安达公司应收账款账面余额为人民币

185183318.02元，坏账准备为人民币31490522.68元，账面价值为人民币

153692795.34元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余

额为人民币22971809.71元，减值准备为人民币2599332.48元，账面价值为人民币20372477.23元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账

第3页共101页准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国安达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

国安达公司治理层（以下简称治理层）负责监督国安达公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

第4页共101页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国安达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国安达公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就国安达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第5页共101页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十九日

第6页共101页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：国安达股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1152484191.4794577514.79短期借款225500000.009821000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2220522230.61175395970.05交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据36288524.2933018996.05应付票据234493204.808712152.33

应收账款4153692795.34179250466.09应付账款2468490234.7753797682.01

应收款项融资548148201.48预收款项

预付款项65048918.189316571.90合同负债2512409884.447186685.83应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款74226837.541818343.36代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2613978300.8014179161.00

存货8105661919.2787370547.54应交税费2711649395.8314801629.54

合同资产97782544.875313153.42其他应付款289783615.858022846.08持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动应付分保账款资产

其他流动资产107028050.265908005.91持有待售负债

流动资产合计710884213.31591969569.11一年内到期的非流动负债29840341.041416985.14

其他流动负债302379667.48550143.96

流动负债合计129524645.01118488285.89

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债31882857.722948155.04长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债321044597.28

发放贷款和垫款递延收益333440315.593888645.13

债权投资递延所得税负债19616832.38其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计5367770.597453632.55

长期股权投资1115125023.8916735993.49负债合计134892415.60125941918.44

其他权益工具投资122400000.002400000.00所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产实收资本(或股本)34130910176.00127980000.00投资性房地产其他权益工具

固定资产13269692855.98272120089.65其中：优先股

在建工程145173474.804073039.69永续债

生产性生物资产资本公积35507048899.60427237282.96

油气资产减：库存股

使用权资产151911806.534449604.26其他综合收益36-3500.00-3500.00

无形资产1626169660.3325849452.50专项储备

开发支出盈余公积3725203688.3722807142.33商誉17一般风险准备

长期待摊费用181492171.601284032.68未分配利润38253684496.71230545470.42

递延所得税资产197962488.288237087.11归属于母公司所有者权益合计916843760.68808566395.71

其他非流动资产2014272944.7413868560.86少数股东权益3348463.186479115.20

非流动资产合计344200426.15349017860.24所有者权益合计920192223.86815045510.91

资产总计1055084639.46940987429.35负债和所有者权益总计1055084639.46940987429.35

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共101页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：国安达股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金72420587.7710567956.67短期借款5500000.009821000.00

交易性金融资产120361682.0872288909.60交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据6693292.96应付票据2035309.83

应收账款1121708295.49126978394.48应付账款54629352.5326370997.86

应收款项融资25899830.67预收款项

预付款项3511663.856065323.52合同负债11994371.886033109.72

其他应收款2186295770.95197036395.16应付职工薪酬8577826.648094448.68

存货52505205.9935111864.15应交税费7906213.687707404.96

合同资产6671323.383181735.94其他应付款13603800.958955526.04持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债1247616.831540507.71

其他流动资产1059174.281943950.42其他流动负债967151.52389839.65

流动资产合计590433534.46459867822.90流动负债合计104426334.0370948144.45

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1261949.263662142.02

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬

其他债权投资预计负债1044597.28

长期应收款递延收益1861853.911643804.15

长期股权投资3199234235.60201432297.03递延所得税负债105144.59

其他权益工具投资500000.00500000.00其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计4168400.455411090.76

投资性房地产负债合计108594734.4876359235.21

固定资产9233759.538994651.12所有者权益(或股东权益)：

在建工程2501915.632845465.21实收资本(或股本)130910176.00127980000.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股

使用权资产2385184.585109736.75永续债

无形资产1984473.431113246.28资本公积507048899.60427237282.96

开发支出减：库存股

商誉其他综合收益-3500.00-3500.00

长期待摊费用547758.56391427.01专项储备

递延所得税资产4274971.503878124.53盈余公积25203688.3722807142.33

其他非流动资产12010627.7813121955.56未分配利润51352462.6242874565.89

非流动资产合计232672926.61237386903.49所有者权益合计714511726.59620895491.18

资产总计823106461.07697254726.39负债和所有者权益总计823106461.07697254726.39

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共105页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：国安达股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入373046618.32265359182.03

其中：营业收入1373046618.32265359182.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本332138903.74247128655.82

其中：营业成本1199224683.52141639928.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24119236.683046975.48

销售费用362411472.1842907325.06

管理费用451273982.5544699650.28

研发费用516288725.0816617643.12

财务费用6-1179196.27-1782866.14

其中：利息费用151859.08183707.26

利息收入1554797.372196752.62

加：其他收益75302628.135044815.01

投资收益（损失以“-”号填列）81303436.883358525.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益497449.431674901.82

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-22500.00-139540.51

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）93433971.584464966.87

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-2254872.64-9121531.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-4156104.07-5967186.67

资产处置收益（损失以“-”号填列）12-32.957451.70

三、营业利润（亏损以“-”号填列）44536741.5116017568.02

加：营业外收入13947780.61533510.97

减：营业外支出14469797.69323227.32

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）45014724.4316227851.67

减：所得税费用158868786.522362853.17

五、净利润（净亏损以“-”号填列）36145937.9113864998.50

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）36145937.9113864998.50

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）38626589.9315126599.40

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2480652.02-1261600.90

六、其他综合收益的税后净额-3500.00

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3500.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3500.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-3500.00

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额36145937.9113861498.50

归属于母公司所有者的综合收益总额38626589.9315123099.40

归属于少数股东的综合收益总额-2480652.02-1261600.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.300.12

（二）稀释每股收益0.300.12

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共105页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：国安达股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入1266347036.02167498609.04

减：营业成本1148713263.6987709027.55

税金及附加1416830.00958936.98

销售费用51473900.3829624105.05

管理费用27302628.2826979818.32

研发费用211399524.2611765692.36

财务费用-120561.60-521292.45

其中：利息费用151602.92183707.26

利息收入522605.411021439.29

加：其他收益4079205.013592875.12

投资收益（损失以“-”号填列）3815767.251077906.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益497449.431674901.82

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-22500.00

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2166457.652608216.43

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2007349.37-2758647.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2081958.73-2079484.78

资产处置收益（损失以“-”号填列）82260.157451.70

二、营业利润（亏损以“-”号填列）29215832.9713430638.61

加：营业外收入692073.90163813.46

减：营业外支出100697.04166007.32

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）29807209.8313428444.75

减：所得税费用5841749.461635611.38

四、净利润（净亏损以“-”号填列）23965460.3711792833.37

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）23965460.3711792833.37

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3500.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3500.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-3500.00

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额23965460.3711789333.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共105页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：国安达股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金364886819.49231864396.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还448022.8313431563.23

收到其他与经营活动有关的现金2(1)14776461.4619571555.08

经营活动现金流入小计380111303.78264867514.93

购买商品、接受劳务支付的现金142792952.54136729740.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金68431459.1455886331.86

支付的各项税费38501032.5115666947.63

支付其他与经营活动有关的现金2(2)67570249.1254435004.45

经营活动现金流出小计317295693.31262718024.35

经营活动产生的现金流量净额62815610.472149490.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)799858515.161007733992.57取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额390811.2228240.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1019963.06收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计800249326.381008782195.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18771126.2652742556.23

投资支付的现金1(2)840757000.001037589360.37质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计859528126.261090331916.60

投资活动产生的现金流量净额-59278799.88-81549720.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金86098301.63756000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金756000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计86098301.63756000.00

偿还债务支付的现金14773232.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13892876.6825779707.26

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润650000.00

支付其他与筹资活动有关的现金2(3)2639604.711077376.01

筹资活动现金流出小计31305714.0626857083.27

筹资活动产生的现金流量净额54792587.57-26101083.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额58329398.16-105501313.66

加：期初现金及现金等价物余额90248381.31195749694.97

六、期末现金及现金等价物余额148577779.4790248381.31

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共105页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：国安达股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金255396448.06107445999.39收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10531441.8310120296.10

经营活动现金流入小计265927889.89117566295.49

购买商品、接受劳务支付的现金113729863.9276695939.51

支付给职工以及为职工支付的现金36210214.5828932187.24

支付的各项税费19984096.448527009.37

支付其他与经营活动有关的现金51426294.9538275080.95

经营活动现金流出小计221350469.89152430217.07

经营活动产生的现金流量净额44577420.00-34863921.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金423796504.23520011029.82

取得投资收益收到的现金50000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38703.5478819.77

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1020000.00

收到其他与投资活动有关的现金14889558.67

投资活动现金流入小计438724766.44571109849.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5173053.516232427.52

投资支付的现金469357000.00533579360.37

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3476102.08

支付其他与投资活动有关的现金85603696.70

投资活动现金流出小计474530053.51628891586.67

投资活动产生的现金流量净额-35805287.07-57781737.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金86098301.63取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金846400.00

筹资活动现金流入小计86944701.63

偿还债务支付的现金14773232.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13242620.5225779707.26

支付其他与筹资活动有关的现金3626724.911470070.96

筹资活动现金流出小计31642578.1027249778.22

筹资活动产生的现金流量净额55302123.53-27249778.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额64074256.46-119895436.88

加：期初现金及现金等价物余额8249446.91128144883.79

六、期末现金及现金等价物余额72323703.378249446.91

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共105页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：国安达股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东其他权益工具一般少数股东

实收资本减：其他综专项所有者权益合计实收资本减：其他综专项所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积风险未分配利润权益优先永续资本公积盈余公积风险未分配利润权益（或股本）其他库存股合收益储备（或股本）其他库存股合收益储备股债准备股债准备

一、上年年末余额127980000.00427237282.96-3500.0022807142.33230545470.426479115.20815045510.91127980000.00419968502.4921627743.77242218983.213813612.51815608841.98

加：会计政策变更115.22-24828.85-24713.63前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额127980000.00427237282.96-3500.0022807142.33230545470.426479115.20815045510.91127980000.00419968502.4921627858.99242194154.363813612.51815584128.35三、本期增减变动金额（减少以

2930176.0079811616.642396546.0423139026.29-3130652.02105146712.957268780.47-3500.001179283.34-11648683.942665502.69-538617.44“-”号填列）

（一）综合收益总额38626589.93-2480652.0236145937.91-3500.0015126599.40-1261600.9013861498.50

（二）所有者投入和减少资本2930176.0079820035.6782750211.677261721.983927103.5911188825.57

1.所有者投入的普通股2930176.0081727507.6584657683.65756000.00756000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

-1907471.98-1907471.987261721.987261721.98额

4.其他3171103.593171103.59

（三）利润分配2396546.04-15487563.64-650000.00-13741017.601179283.34-26775283.34-25596000.00

1.提取盈余公积2396546.04-2396546.041179283.34-1179283.34

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-13091017.60-650000.00-13741017.60-25596000.00-25596000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-8419.03-8419.037058.497058.49

四、本期期末余额130910176.00507048899.60-3500.0025203688.37253684496.713348463.18920192223.86127980000.00427237282.96-3500.0022807142.33230545470.426479115.20815045510.91

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共105页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：国安达股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具

项目实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项

优先永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）其他库存股合收益储备（或股本）其他库存股合收益储备股债股债

一、上年年末余额127980000.00427237282.96-3500.0022807142.3342874565.89620895491.18127980000.00419968502.4921627743.7757855978.90627432225.16

加：会计政策变更115.221036.961152.18前期差错更正其他

二、本年年初余额127980000.00427237282.96-3500.0022807142.3342874565.89620895491.18127980000.00419968502.4921627858.9957857015.86627433377.34三、本期增减变动金额（减少以

2930176.0079811616.642396546.048477896.7393616235.417268780.47-3500.001179283.34-14982449.97-6537886.16“-”号填列）

（一）综合收益总额23965460.3723965460.37-3500.0011792833.3711789333.37

（二）所有者投入和减少资本2930176.0079820035.6782750211.677261721.987261721.98

1.所有者投入的普通股2930176.0081727507.6584657683.65

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

-1907471.98-1907471.987261721.987261721.98额

4.其他

（三）利润分配2396546.04-15487563.64-13091017.601179283.34-26775283.34-25596000.00

1.提取盈余公积2396546.04-2396546.041179283.34-1179283.34

2.对所有者（或股东）的分配-13091017.60-13091017.60-25596000.00-25596000.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-8419.03-8419.037058.497058.49

四、本期期末余额130910176.00507048899.60-3500.0025203688.3751352462.62714511726.59127980000.00427237282.96-3500.0022807142.3342874565.89620895491.18

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共105页国安达股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

国安达股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原国安达消防科技（厦门）有限公司（以下简称国安达科技公司），国安达科技公司系由洪伟艺、黄建政共同出资组建，于

2008年1月10日在厦门市工商行政管理局登记注册，取得注册号为350211200006203的企

业法人营业执照。国安达科技公司成立时注册资本人民币50万元。国安达科技公司以2013年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2013年8月28日在厦门市工商行政管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有统一社会信用代码为91350200798092564D 营业执照，注册资本 13091.0176 万元，股份总数 130910176 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 43019850 股；无限售条件的流通股份A股 87890326 股。公司股票已于 2020 年 10 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为自动灭火装置的研发、生产和销售。产品主要有：拥有完全自主知识产权的自动灭火装置。

本财务报表业经公司2024年4月19日第四届董事会第十八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共101页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额

五(一)4

应收账款0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额

重要的在建工程项目五(一)14

0.5%的在建工程认定为重要在建工程。

公司将单项投资活动现金流量超过资产

重要的投资活动现金流量五(三)1总额10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将享有的投资收益超过集团利润总

重要的联营企业七(二)

额15%的联营企业确定为重要联营企业。

公司将单项承诺事项金额超过2000.00

重要的承诺事项十三(一)万元的承诺事项认定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过2000.00

重要的或有事项十三(二)万元的或有事项认定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超

重要的资产负债表日后事项十四过2000.00万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第16页共101页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

第17页共101页成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

第18页共101页采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

第19页共101页2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

第20页共101页用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

第21页共101页的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄组合应收账款及合同资产账龄与整个存

续期预期信用损失率对照表，计算预合同资产——账龄组合期信用损失

其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状关联往来组合况以及未来经济状况的预测，通过违款项性质约风险敞口和未来12个月内或者整

其他应收款——应收押金保

个存续期预期信用损失率，计算预期证金组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄组合其他应收款账龄与整个存续期预期

信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）111

1-2年101010

2-3年202020

3年以上100100100

第22页共101页应收账款/其他应收款/合同资产的账龄按自款项实际发生的月份计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

第23页共101页公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

第24页共101页持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第25页共101页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

第26页共101页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第27页共101页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4552.11-4.75

机器设备年限平均法5-10519-9.5

运输设备年限平均法5-10519-9.5其他经营设备及办公年限平均法5519设备

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物满足建筑完工验收标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

第28页共101页始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50软件5

专利权[注]

[注]本公司向外部购置或投资者投入的专利权，按取得当期起的剩余法定使用年限摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

第29页共101页用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第30页共101页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第31页共101页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第32页共101页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第33页共101页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)自动灭火装置及系统业务

公司自动灭火装置及系统业务属于在某一时点履行的履约义务，收入确认的具体方法如下：

1)需要公司安装的产品配套销售

第34页共101页需要公司安装的产品，公司在产品发出并经安装验收合格时确认收入。

2)无需公司安装的产品销售

无需公司安装的产品，收入确认分领用结算和签收确认两种方式。领用结算方式：公司将产品发送至客户后，客户将已领用的产品清单通过其供应商信息化系统、对账单或开票通知单等形式与公司进行确认，公司据此确认收入。签收确认方式：公司在产品发出并取得客户签认的送货单、到货验收单或对账单等确认收入。

(2)技术服务业务

公司提供技术服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

第35页共101页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

第36页共101页(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

第37页共101页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

第38页共101页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18

第39页共101页号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相

关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产9437.47

递延所得税负债16867.89

盈余公积1393.70

未分配利润-13448.48

少数股东权益4624.36

2022年度利润表项目

所得税费用17283.21

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

中汽客汽车零部件（厦门）有限公司15%

湖南百安消防科技有限公司20%

中泓安质量检测有限公司20%

国安达智能科技（江西）有限公司20%

第40页共101页纳税主体名称所得税税率

中汽客创诚涞水科技有限公司20%

国安达工业火灾防控技术研究中心（华安）有限公司20%

国安达（厦门）电子科技有限公司20%

样样好安全科技（云南）有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局《关于认定厦门市2023年第一批高新技术企业（总第三十四批）的通知》，本公司经核准再次认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202335100277 的高新技术企业证书。本公司本年度适用 15%的企业所得税优惠税率。

2.根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局《关于认定厦门市2021年第一批高新技术企业（总第三十批）的通知》《关于厦门市2021年第一批备案高新技术企业名单的函》（国科火字〔2021〕185号），子公司中汽客汽车零部件（厦门）有限公司经核准再次认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202135100193 的高新技术企业证书。中汽客汽车零部件（厦门）有限公司本年度适用15%的企业所得税优惠税率。

3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司湖南百安消防科技有限公司、中泓安质量检测有限公司、国安达智能科技（江西）有限公司、

中汽客创诚涞水科技有限公司、国安达工业火灾防控技术研究中心（华安）有限公、国安达（厦门）电子科技有限公司、样样好安全科技（云南）有限公司2023年度属于小型微利企业，享受小型微利企业优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款138378854.1790204444.11

第41页共101页项目期末数期初数

其他货币资金14105337.304373070.68

合计152484191.4794577514.79

(2)其他说明

货币资金包括不可随时用于支付的各类保证金，具体明细如下：

项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金3802027.602003123.72

保函保证金92384.402314009.76

ETC 保证金 12000.00 12000.00

合计3906412.004329133.48

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

220522230.61175395970.05

金融资产

其中：理财产品220522230.61175395970.05

合计220522230.61175395970.05

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票6288524.2933018996.05

合计6288524.2933018996.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备6755536.34100.00467012.056.916288524.29

其中：商业承兑汇票6755536.34100.00467012.056.916288524.29

合计6755536.34100.00467012.056.916288524.29

第42页共101页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备33140018.43100.00121022.380.3733018996.05

其中：银行承兑汇票29654831.6189.4829654831.61

商业承兑汇票3485186.8210.52121022.383.473364164.44

合计33140018.43100.00121022.380.3733018996.05

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合6755536.34467012.056.91

小计6755536.34467012.056.91

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

121022.38345989.67467012.05

坏账准备

合计121022.38345989.67467012.05

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票1358499.32

小计1358499.32

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内105903576.09159604237.02

1-2年48025922.3722771909.81

2-3年8177956.312604531.74

第43页共101页账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上23075863.2525123699.79

合计185183318.02210104378.36

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5787304.923.135787304.92100.00

按组合计提坏账准备179396013.1096.8725703217.7614.33153692795.34

合计185183318.02100.0031490522.6817.01153692795.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6845686.343.266845686.34100.00

按组合计提坏账准备203258692.0296.7424008225.9311.81179250466.09

合计210104378.36100.0030853912.2714.69179250466.09

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内105903576.091059035.781.00

1-2年47944759.894794475.9910.00

2-3年7122463.911424492.7820.00

3年以上18425213.2118425213.21100.00

小计179396013.1025703217.7614.33

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

6845686.345214.64459192.24604403.825787304.92

账准备

第44页共101页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

24008225.932293889.94598898.1125703217.76

坏账准备

合计30853912.272299104.58459192.241203301.9331490522.68

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1203301.93

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏于其他非流动资账准备和合单位名称

合同资产（含列报产的合同资产）同资产减值应收账款于其他非流动资小计期末余额合计数准备产的合同资产）的比例（%）国家电网有限公司

46875026.7213081624.3059956651.0228.803132578.37

[注1]中科汽车零部件

17566931.0017566931.008.441576721.26（苏州）有限公司中国能源建设集团

天津电力建设有限12544120.001782680.0014326800.006.881432680.00公司南京国安达消防设

备销售服务有限公9332175.71430597.409762773.114.6998648.87司惠州亿纬锂能股份

7629987.40373307.008003294.403.8480032.94

有限公司[注2]

小计93948240.8315668208.70109616449.5352.656320661.44

[注1]国家电网有限公司包括其各地子公司、分公司

[注2]惠州亿纬锂能股份有限公司包括湖北亿纬动力有限公司等子公司

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票48148201.48

合计48148201.48

(2)减值准备计提情况

第45页共101页1)类别明细情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备48148201.48100.0048148201.48

其中：银行承兑汇票48148201.48100.0048148201.48

合计48148201.48100.0048148201.48

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合48148201.48

小计48148201.48

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票42996837.91

小计42996837.91

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以

4380648.6286.774380648.628624331.0692.578624331.06

内

1-2年521053.3810.32521053.38660806.827.09660806.82

2-3年116176.182.30116176.1814014.020.1514014.02

3年以

31040.000.6131040.0017420.000.1917420.00

上

合计5048918.18100.005048918.189316571.90100.009316571.90

(2)预付款项金额前5名情况

第46页共101页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

中国安全生产科学研究院452830.188.97

厦门欣科科技有限公司421209.608.34

上海芦莘贸易有限公司271380.875.38

天津福赛尔智慧消防技术有限公司243425.474.82

厦门数据谷信息科技有限公司226415.094.48

小计1615261.2131.99

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利2100000.00

其他应收款2126837.541818343.36

合计4226837.541818343.36

(2)应收股利项目期末数期初数

应收湖南南岭股利2100000.00

小计2100000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1347344.45893861.31

备用金55447.85103357.38

应收暂付款830777.14863516.15

小计2233569.441860734.84

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1154840.11888703.99

1-2年264059.28562832.03

第47页共101页账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年496408.63123937.40

3年以上318261.42285261.42

小计2233569.441860734.84

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2233569.44100.00106731.904.782126837.54

小计2233569.44100.00106731.904.782126837.54（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1860734.84100.0042391.482.281818343.36

小计1860734.84100.0042391.482.281818343.36

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合1347344.45

账龄组合886224.99106731.9012.04

其中：1年以内434786.974347.871.00

1-2年151410.9215141.0910.00

2-3年265980.2053196.0420.00

3年以上34046.9034046.90100.00

小计2233569.44106731.904.78

4)坏账准备变动情况

第48页共101页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数6504.2228240.367646.9042391.48

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1514.111514.11

--转入第三阶段-26598.0226598.02

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3987.9711984.6452998.0268970.63本期收回或转回

本期核销4630.214630.21其他变动

期末数4347.8715141.0987242.94106731.90期末坏账准备计

0.2410.0029.084.78

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加：第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款4630.21

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）北京海博思创工程

押金保证金500000.001年以内22.39技术有限公司厦门市集美区侨英

押金保证金212913.003年以上9.53街道综合服务中心

周建新应收暂付款200000.002-3年8.9540000.00梁山卡达克汽车科

应收暂付款200000.001年以内8.952000.00技有限公司

第49页共101页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）浙江卧龙储能系统

押金保证金100000.001年以内4.48有限公司

小计1212913.0054.3042000.00

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料32303489.074160730.8328142758.24

在产品4089656.844089656.84

库存商品25265309.271435177.9723830131.30

半成品17706615.011872734.4715833880.54

发出商品26810248.97469956.8426340292.13

委托加工物资1127354.651127354.65

低值易耗品35439.738831.3526608.38

合同履约成本6271237.196271237.19

合计113609350.737947431.46105661919.27

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料26909176.434091801.0822817375.35

在产品7579204.247579204.24

库存商品16291010.171196371.5515094638.62

半成品18114713.511584366.9016530346.61

发出商品20157480.87210574.0019946906.87

委托加工物资1599801.071599801.07

低值易耗品38261.004174.3034086.70

合同履约成本3768188.083768188.08

合计94457835.377087287.8387370547.54

(2)存货跌价准备减值准备

第50页共101页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料4091801.081404634.071335704.324160730.83

库存商品1196371.55485310.16246503.741435177.97

半成品1584366.90721157.19432789.621872734.47

发出商品210574.00262184.122801.28469956.84

低值易耗品4174.304990.46333.418831.35

小计7087287.832878276.002018132.377947431.46

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值的转销存货跌价项目具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将本期已将期初计提存货跌价准备

存货要发生的成本、估计的销售费用以及相的存货售出或生产领用关税费后的金额确定可变现净值

(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

技术服务3285230.401701748.521995299.842991679.08

施工安装成本等482957.6818205816.7115409216.283279558.11

小计3768188.0819907565.2317404516.126271237.19

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金8770144.82987599.957782544.875733614.01420460.595313153.42

合计8770144.82987599.957782544.875733614.01420460.595313153.42

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

第51页共101页期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备8770144.82100.00987599.9511.267782544.87

合计8770144.82100.00987599.9511.267782544.87（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5733614.01100.00420460.597.335313153.42

合计5733614.01100.00420460.597.335313153.42

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合8770144.82987599.9511.26

小计8770144.82987599.9511.26

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提转销/核销其他转回按组合计提

420460.59567139.36987599.95

减值准备

合计420460.59567139.36987599.95

10.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合同取得成本772783.02772783.021290345.261290345.26待认证增值税进

6214286.226214286.224507500.704507500.70

项税和留抵税额

第52页共101页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预交企业所得税43889.9143889.91

待摊费用40981.0240981.0266270.0466270.04

合计7028050.267028050.265908005.915908005.91

(2)合同取得成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

商务辅助服务1290345.2623557849.4124075411.65772783.02

小计1290345.2623557849.4124075411.65772783.02

11.长期股权投资

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资15125023.8915125023.8916735993.4916735993.49

合计15125023.8915125023.8916735993.4916735993.49

(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

湖南南岭消防科技有限公司16735993.49497449.43

合计16735993.49497449.43（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权益宣告发放现金计提减期末数备期末其他变动股利或利润值准备余额联营企业湖南南岭消防科

-8419.03-2100000.0015125023.89技有限公司

合计-8419.03-2100000.0015125023.89

12.其他权益工具投资

第53页共101页(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失南京国安达消防设备销售服务有限

300000.00

公司

极安达安全科技（厦门）有限公司1900000.00

福建防护家科技有限公司200000.00郑州中汽客能源科技有限公司

丫丫云链物联科技（厦门）有限公司

合计2400000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综合项目期末数股利收入收益的利得和损失

南京国安达消防设备销售服务有限公司300000.00

极安达安全科技（厦门）有限公司1900000.00

福建防护家科技有限公司200000.00郑州中汽客能源科技有限公司

丫丫云链物联科技（厦门）有限公司

合计2400000.00

[注]公司对郑州中汽客能源科技有限公司、丫丫云链物联科技（厦门）有限公司未实缴出资

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有南京国安达消防设备销售服务有限公司3%的股权、极安达安全科技（厦门）

有限公司19%的股权、福建防护家科技有限公司10%的股权、郑州中汽客能源科技有限公司

5%的股权、丫丫云链物联科技（厦门）有限公司15%的股权，该股权投资属于非交易性权益工具，因此公司将其指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列报于本财务报表项目。

13.固定资产

第54页共101页其他经营设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及办公设备账面原值

期初数256186389.5139815528.569478424.3412821930.56318302272.97

本期增加金额3006909.574075781.89150442.482437484.969670618.90

1)购置9174.313851180.12150442.482437484.966448281.87

2)在建工程转入2997735.26224601.773222337.03

本期减少金额1491159.24148298.061639457.30

1)处置或报废1491159.24148298.061639457.30

期末数259193299.0843891310.458137707.5815111117.46326333434.57累计折旧

期初数17335247.2214371290.326806310.887669334.9046182183.32

本期增加金额5592011.684314498.69391783.821288546.3711586840.56

1)计提5592011.684314498.69391783.821288546.3711586840.56

本期减少金额1038064.5390380.761128445.29

1)处置或报废1038064.5390380.761128445.29

期末数22927258.9018685789.016160030.178867500.5156640578.59账面价值

期末账面价值236266040.1825205521.441977677.416243616.95269692855.98

期初账面价值238851142.2925444238.242672113.465152595.66272120089.65

14.在建工程

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

特高压交流试验平台2075007.362075007.362075007.362075007.36

装修工程198640.78198640.78159400.00159400.00

机器设备2899826.662899826.661838632.331838632.33

合计5173474.805173474.804073039.694073039.69

15.使用权资产

第55页共101页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数5996319.845996319.84

本期增加金额26137.8426137.84

1)租入26137.8426137.84

本期减少金额2343566.552343566.55

1)处置2343566.552343566.55

期末数3678891.133678891.13累计折旧

期初数1546715.581546715.58

本期增加金额1180602.821180602.82

1)计提1180602.821180602.82

本期减少金额960233.80960233.80

1)处置960233.80960233.80

期末数1767084.601767084.60账面价值

期末账面价值1911806.531911806.53

期初账面价值4449604.264449604.26

16.无形资产

项目土地使用权专利权软件合计账面原值

期初数27527755.601188679.222292222.3531008657.17

本期增加金额1000000.00450660.611450660.61

1)购置1000000.00450660.611450660.61

本期减少金额

期末数27527755.602188679.222742882.9632459317.78累计摊销

期初数2793687.91638465.801727050.965159204.67

本期增加金额555511.68331964.33242976.771130452.78

1)计提555511.68331964.33242976.771130452.78

第56页共101页项目土地使用权专利权软件合计本期减少金额

期末数3349199.59970430.131970027.736289657.45账面价值

期末账面价值24178556.011218249.09772855.2326169660.33

期初账面价值24734067.69550213.42565171.3925849452.50

17.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或账面账面形成商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值

国安达（厦门）电

1888154.151888154.151888154.151888154.15

子科技有限公司

合计1888154.151888154.151888154.151888154.15

(2)商誉账面原值本期企业被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期减少期末数合并形成

国安达（厦门）电子科技有限公司1888154.151888154.15

合计1888154.151888154.15

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初数期末数的事项计提处置

国安达（厦门）电子科技有限

1888154.151888154.15

公司

合计1888154.151888154.15

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数厂房及办公室装修

1160032.76737338.76506699.731390671.79

改造费用

理事会员费123999.9210000.0032500.11101499.81

合计1284032.68747338.76539199.841492171.60

第57页共101页19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备32021022.884803020.6031006452.944650825.50

资产减值准备10491541.641548750.598402029.151228979.89

股份支付6839023.861025853.588704046.271305606.94

内部交易未实现利润3500776.11525116.42891565.64133734.85

可抵扣亏损318316.7515915.841460133.29347909.65

政府补助3293046.69493957.013737285.43560592.81

预计负债1044597.28156689.59

租赁负债1850700.21156937.794525901.14482250.47

合计59359025.428726241.4258727413.868709900.11

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

1882663.16470666.031932979.84483244.96

并资产评估增值交易性金融资产公允

522230.0278334.50422542.4863688.22

价值变动

购置设备一次性扣除301082.9345162.44353542.0753031.31

使用权资产1911806.53169590.174449604.27489680.89

合计4617782.64763753.147158668.661089645.38

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产763753.147962488.28472813.008237087.11

递延所得税负债763753.14472813.00616832.38

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异130785.0517636.27

第58页共101页项目期末数期初数

可抵扣亏损8116434.014294733.56

政府补助147268.90151359.70

合计8394487.964463729.53

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年262057.99

2026年1011383.511024417.22

2027年2471854.973008258.35

2028年4633195.53

合计8116434.014294733.56

20.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产14201664.891611732.5312589932.3614429150.69901043.8113528106.88无形资产

1683012.381683012.38340453.98340453.98

购置款

合计15884677.271611732.5314272944.7414769604.67901043.8113868560.86

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

14201664.891611732.5312589932.3614429150.69901043.8113528106.88

保金

小计14201664.891611732.5312589932.3614429150.69901043.8113528106.88

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备14201664.89100.001611732.5311.3512589932.36

合计14201664.89100.001611732.5311.3512589932.36

第59页共101页（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备14429150.69100.00901043.816.2413528106.88

合计14429150.69100.00901043.816.2413528106.88

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合14201664.891611732.5311.35

小计14201664.891611732.5311.35

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

901043.81710688.721611732.53

减值准备

合计901043.81710688.721611732.53

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保函保证金、银行承兑汇票保

货币资金3906412.003906412.00冻结证金等已背书在资产负债表日尚未到

应收票据1358499.321344914.33转让未终止确认期的商业承兑汇票

合计5264911.325251326.33

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保函保证金、银行承兑汇票保

货币资金4329133.484329133.48冻结证金等已背书在资产负债表日尚未到

应收票据170000.00168300.00转让未终止确认期的商业承兑汇票

合计4499133.484497433.48

第60页共101页22.短期借款项目期末数期初数

信用证5500000.009821000.00

合计5500000.009821000.00

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票4493204.808712152.33

合计4493204.808712152.33

24.应付账款

项目期末数期初数

货款66248858.3648442181.65

工程设备款2241376.415355500.36

合计68490234.7753797682.01

25.合同负债

项目期末数期初数

预收产品销售款12409884.447186685.83

合计12409884.447186685.83

26.应付职工薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬13831590.3865254818.4065108107.9813978300.80

离职后福利—设定提

189836.282922876.913112713.19

存计划

辞退福利157734.3453000.00210734.34

合计14179161.0068230695.3168431555.5113978300.80

(2)短期薪酬明细情况

第61页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

12707341.9457181089.2857443091.7412445339.48

补贴

职工福利费1515.002824177.472580673.34245019.13

社会保险费102308.131799687.831901953.8442.12

其中：医疗保险费81483.941510485.531591969.47

工伤保险费10160.43141575.24151735.67

生育保险费10663.76145947.06156568.7042.12

其他保险费1680.001680.00

住房公积金197053.502307884.482504937.98工会经费和职工教育

823371.811141979.34677451.081287900.07

经费

小计13831590.3865254818.4065108107.9813978300.80

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险186274.352829428.253015702.60

失业保险费3561.9393448.6697010.59

小计189836.282922876.913112713.19

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税3788286.428480845.23

企业所得税6777227.754775104.91

代扣代缴个人所得税150642.05150545.68

城市维护建设税138484.70414168.69

教育费附加83071.43248533.17

地方教育附加55380.95165688.82

房产税522823.87452809.94

土地使用税53664.6253664.62

印花税79555.4059813.79

环境保护税23.8898.43

第62页共101页项目期末数期初数

水利建设基金234.76356.26

合计11649395.8314801629.54

28.其他应付款

项目期末数期初数

商务辅助服务6030311.851358484.48

运输及安装费471901.422417735.90

押金保证金574678.99104086.29

零星采购款870246.451059596.61

其他1836477.143082942.80

合计9783615.858022846.08

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债840341.041416985.14

合计840341.041416985.14

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1021168.16380143.96

已背书未终止确认的商业票据1358499.32170000.00

合计2379667.48550143.96

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额916393.253159649.13

减：未确认融资费用33535.53211494.09

合计882857.722948155.04

第63页共101页32.预计负债项目期末数期初数形成原因

产品质量保证1044597.28预提产品售后服务费

合计1044597.28

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助3888645.13575800.001024129.543440315.59

合计3888645.13575800.001024129.543440315.59

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他股份总数12798000029301762930176130910176

(2)其他说明2023年3月28日，中国证券监督管理委员会出具的《关于同意国安达股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕627号），公司获准向特定对象定向增发人民币普通股（A股）股票 2930176 股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 31.27元，募集资金总额为91626603.52元，减除发行费用人民币6968919.87元后，募集资金净额为84657683.65元，其中，计入实收股本2930176.00元，计入资本公积（股本溢价）81727507.65元。公司已于2023年6月12日办妥工商变更登记手续。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本

418385102.4981727507.65500112610.14

溢价）

其他资本公积8852180.471915891.016936289.46

合计427237282.9681727507.651915891.01507048899.60

第64页共101页(2)其他说明

资本溢价（股本溢价）增加，系公司向特定对象定向增发人民币普通股（A股）股票，详见本财务报表附注五(一)34之说明。

其他资本公积减少，系公司未达到2021年员工股票期权激励方案中第二个归属期的业绩考核目标，冲回前期累计确认的股份支付费用，导致其他资本公积减少1907471.98元；

公司对于持有的联营企业的其他权益变动按公司应享有的份额减少8419.03元。

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期计入他综合收益当项目期初数本期所税后归税后归期末数

其他综合收减：所得期转入留存收得税前属于母属于少益当期转入税费用益（税后归属于发生额公司数股东损益母公司）不能重分类进损益

-3500.00-3500.00的其他综合收益

其中：权益法下不能

转损益的其-3500.00-3500.00他综合收益将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-3500.00-3500.00

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积22807142.332396546.0425203688.37

合计22807142.332396546.0425203688.37

(2)其他说明

本期增加系根据母公司2023年度净利润的10%提取法定盈余公积所致。

38.未分配利润

(1)明细情况

第65页共101页项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润230545470.42242218983.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-24828.85调整后期初未分配利润230545470.42242194154.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润38626589.9315126599.40

减：提取法定盈余公积2396546.041179283.34

应付普通股股利13091017.6025596000.00

期末未分配利润253684496.71230545470.42

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响上年同期期初未分配利润-24828.85元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入372701480.56199223362.40264709508.22141564817.91

其他业务收入345137.761321.12649673.8175110.11

合计373046618.32199224683.52265359182.03141639928.02

其中：与客户之

间的合同产生的373026948.58199223362.40265142191.21141564817.91收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本自动灭火装置及

362005524.78191707666.23251837804.32135627838.21

系统

五金件及其他11021423.807515696.1713304386.895936979.70

小计373026948.58199223362.40265142191.21141564817.91

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

第66页共101页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区373026948.58199223362.40265142191.21141564817.91

小计373026948.58199223362.40265142191.21141564817.91

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入373026948.58265085587.45

在某一时段内确认收入56603.76

小计373026948.58265142191.21

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5692722.63元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1021557.75665118.58

教育费附加612725.79398292.00

地方教育附加408483.82265527.97

房产税1582583.441332376.04

土地使用税174957.20174540.27

印花税294019.15180727.18

车船税22422.1228200.18

环境保护税482.88424.95

水利建设基金2004.531768.31

合计4119236.683046975.48

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15437254.9213706244.13

商务辅助服务24075411.6512008876.97

业务招待费7557981.365818376.25

售后服务费6234169.862302119.00

差旅费5305234.892400117.17

第67页共101页项目本期数上年同期数

股份支付-507706.042685037.89

宣传展览费1310673.76809022.10

办公费678270.01550009.64

使用权资产折旧611755.37634588.53

交通及车辆使用费470292.39762293.13

折旧费396194.95606957.22

房租及物业费64988.8320044.50

其他776950.23603638.53

合计62411472.1842907325.06

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27099539.0723333087.29

股份支付-870792.632412752.28

折旧费5348933.134558072.19

中介服务费5110844.041975304.91

业务招待费3371999.142748006.82

办公费2811853.342473025.98

物业及水电费1444297.53987587.03

差旅费1492397.99503386.75

交通及车辆使用费1441778.781317014.60

无形资产摊销1024053.71754139.68

检测费525267.751033351.65

房租及装修费15371.36446312.47

其他2458439.342157608.63

合计51273982.5544699650.28

5.研发费用

第68页共101页项目本期数上年同期数

职工薪酬12816688.7811335333.71

材料费2631242.622214641.45

折旧费494795.69545692.18

技术服务费455358.4977169.81

差旅费93260.9767847.29

检验费73281.41467437.51

办公费42660.3815382.70

股份支付-410047.481700984.98

其他91484.22193153.49

合计16288725.0816617643.12

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用151859.08183707.26

减：利息收入1554797.372196752.62

租赁负债融资费用181383.18157242.84

手续费42358.8472936.38

合计-1179196.27-1782866.14

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1024129.54901673.64

与收益相关的政府补助3045222.664007779.173045222.66

代扣个人所得税手续费返还72937.39129311.86

增值税加计抵减1131088.54

其他29250.006050.3429250.00

合计5302628.135044815.013074472.66

第69页共101页8.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益497449.431674901.82

处置长期股权投资产生的投资收益873792.85

处置交易性金融资产取得的投资收益739906.02960140.10

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-22500.00-139540.51

现金折扣88581.43-10768.32

合计1303436.883358525.94

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产3433971.584464966.87

其中：理财产品公允价值变动收益3433971.584464966.87

合计3433971.584464966.87

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2254872.64-9121531.04

合计-2254872.64-9121531.04

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2878275.99-3320748.39

合同资产减值损失-1277828.08-758284.13

商誉减值损失-1888154.15

合计-4156104.07-5967186.67

12.资产处置收益

第70页共101页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-75886.747451.70-75886.74

提前终止租赁75853.7975853.79

合计-32.957451.70-32.95

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款及罚款利得739023.81739023.81

非流动资产毁损报废利得29443.0029443.00

其他179313.80533510.97179313.80

合计947780.61533510.97947780.61

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠130600.00158300.00130600.00

非流动资产毁损报废损失267600.727648.17267600.72

违约金滞纳金59645.43137784.7659645.43

其他11951.5419494.3911951.54

合计469797.69323227.32469797.69

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用9211020.075482864.47

递延所得税费用-342233.55-3120011.30

合计8868786.522362853.17

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额45014724.4316227851.67

第71页共101页项目本期数上年同期数

按母公司适用税率计算的所得税费用6752208.662434177.75

子公司适用不同税率的影响857527.08131195.01

调整以前期间所得税的影响304355.45-99871.06非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3191933.661949453.78

研发费加计扣除的影响-2446812.07-2188178.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-27471.86-17283.21影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

237045.60153359.56

或可抵扣亏损的影响

所得税费用8868786.522362853.17

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回799858515.161007733992.57

小计799858515.161007733992.57

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品840757000.001023010000.00

支付参股公司股权投资款14579360.37

小计840757000.001037589360.37

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金8865260.5613639024.90

政府补助款3621022.663727779.17

利息收入1554797.372196752.62

诉讼赔款所得464306.90

第72页共101页项目本期数上年同期数

其他往来款项等271073.977998.39

合计14776461.4619571555.08

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付保证金8649058.829253583.68

付现费用及其他往来款项58921190.3045181420.77

合计67570249.1254435004.45

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

定向增发股票发行费用1527055.06

支付租赁负债1112549.651077376.01

合计2639604.711077376.01

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润36145937.9113864998.50

加：资产减值准备/信用减值准备6410976.7115088717.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

11586840.569404509.65

产折旧

使用权资产折旧1180602.82980626.64

无形资产摊销1130452.78859648.74

长期待摊费用摊销539199.84403909.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

32.95-7451.70损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）238157.727648.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3433971.58-4464966.87

财务费用（收益以“－”号填列）333242.26340950.10

投资损失（收益以“－”号填列）-1325936.88-3358525.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）274598.83-3259183.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-616832.38139172.56

第73页共101页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）-21169647.73-33350281.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2317546.28-24251981.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）31111882.3622489979.09

其他-1907471.987261721.98

经营活动产生的现金流量净额62815610.472149490.58

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额148577779.4790248381.31

减：现金的期初余额90248381.31195749694.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额58329398.16-105501313.66

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金148577779.4790248381.31

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款138378854.1790204444.11

可随时用于支付的其他货币资金10198925.3043937.20

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额148577779.4790248381.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第74页共101页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由募集资金使用范围受限但可

银行存款52206247.2918899153.27随时支取

小计52206247.2918899153.27

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金、保函

其他货币资金3906412.004329133.48

保证金、ETC 保证金

小计3906412.004329133.48

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金期末数非现金变动现金变动非现金变动变动

短期借款9821000.0010452232.6714773232.675500000.00租赁负债

（含一年内

4365140.1886090.691088393.661639638.451723198.76

到期的租赁

负债）

小计14186140.1810538323.3615861626.331639638.457223198.76

[注]本期非现金变动减少，主要系提前终止租赁、未确认融资费用摊销所致

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额78224563.0529129813.76

其中：支付货款78224563.0529129813.76

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用80360.1978365.86

第75页共101页项目本期数上年同期数

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计80360.1978365.86

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用36416.68157242.84

与租赁相关的总现金流出1192909.841155741.87

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入19669.74216990.82

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产17229.92

小计17229.92

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1321.10

合计1321.10

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬12816688.7811335333.71

材料费2631242.622214641.45

折旧费494795.69545692.18

技术服务费455358.4977169.81

第76页共101页项目本期数上年同期数

差旅费93260.9767847.29

检验费73281.41467437.51

办公费42660.3815382.70

股份支付-410047.481700984.98

其他91484.22193153.49

合计16288725.0816617643.12

其中：费用化研发支出16288725.0816617643.12

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将中汽客汽车零部件（厦门）有限公司、欧士曼（厦门）工业有限公司、湖南

百安消防科技有限公司和国安达安全技术（华安）有限公司等11家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接同一控制下

中汽客汽车零部件（厦门）有限公司2000万福建厦门制造业100.00企业合并非同一控制

欧士曼（厦门）工业有限公司10150万福建厦门制造业100.00下企业合并

湖南百安消防科技有限公司1000万湖南岳阳制造业51.00设立

国安达安全技术（华安）有限公司5000万福建华安制造业100.00设立国安达工业火灾防控技术研究中心（华

5000万福建华安制造业100.00设立

安）有限公司

华安样样好科教公寓有限公司100万福建华安商业100.00设立

国安达智能科技（江西）有限公司5000万江西新余商业100.00设立

中汽客创诚涞水科技有限公司500万河北保定商业100.00设立

中泓安质量检测有限公司5000万江西新余商业51.00设立非同一控制

国安达（厦门）电子科技有限公司600万福建厦门制造业60.00下企业合并

样样好安全科技（云南）有限公司5000万云南昆明商业55.00设立

(二)合并范围增加

第77页共101页公司名称股权取得方式股权取得时点实缴出资额实缴出资比例

华安样样好科教公寓有限公司新设2023-6-8

(二)在联营企业中的权益

1.联营企业

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法湖南南岭消防湖南湖南

制造业35.00权益法核算科技有限公司永州永州

2.不重要的联营企业的财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计15125023.8916735993.49下列各项按持股比例计算的合计数

净利润497449.432353074.63

其他综合收益-3500.00

综合收益总额497449.432349574.63

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助

其中：计入递延收益

与收益相关的政府补助3621022.66

其中：计入递延收益575800.00

计入其他收益3045222.66

合计3621022.66

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3888645.131024129.54

递延收益575800.00

小计3888645.13575800.001024129.54

第78页共101页（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收项目成本费用其他变动期末数产金额益相关金额

递延收益2864515.59与资产相关

递延收益575800.00与收益相关

小计3440315.59

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额4069352.204909452.81

合计4069352.204909452.81

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第79页共101页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9及五(一)20之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的52.65%（2022年12月31日：61.09%）源于余额前五名客户。本公司应收账款余额中7928433.11元取得担保人无限连带责任担保。

第80页共101页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款5500000.005500000.005500000.00

应付票据4493204.804493204.804493204.80

应付账款68490234.7768490234.7768490234.77

其他应付款9783615.859783615.859783615.85

其他流动负债1358499.321358499.321358499.32一年内到期的非

840341.04903045.48903045.48

流动负债

租赁负债882857.72916393.25916393.25

小计91348753.5091444993.4790528600.22916393.25（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款9821000.009821000.009821000.00

应付票据8712152.338712152.338712152.33

应付账款53797682.0153797682.0153797682.01

其他应付款8022846.088022846.088022846.08

其他流动负债170000.00170000.00170000.00一年内到期的非

1416985.141595007.251595007.25

流动负债

租赁负债2948155.043159649.142583391.34576257.80

小计84888820.6085278336.8182118687.672583391.34576257.80

第81页共101页(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产220522230.61220522230.61

分类为以公允价值计量且其变动

220522230.61220522230.61

计入当期损益的金融资产

理财产品220522230.61220522230.61

2.应收款项融资48148201.4848148201.48

3.其他权益工具投资2400000.002400000.00

持续以公允价值计量的资产总额220522230.6150548201.48271070432.09

(二)持续和非持续第二、三层次公允价值计量项目市价的确定依据

1.持有的理财产品，按照挂钩标的价格确定期末适用利率计算的利息和本金之和确定其公允价值。

2.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

3.因被投资企业南京国安达消防设备销售服务有限公司、极安达安全科技（厦门）有第82页共101页限公司、福建防护家科技有限公司、郑州中汽客能源科技有限公司、丫丫云链物联科技（厦门）有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，且无活跃市场价格，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的控制方截至2023年12月31日对截至2023年12月31日对自然人名称住所

本公司的持股比例(%)本公司的表决权比例(%)

洪伟艺福建厦门33.4733.47

洪清泉福建厦门3.993.99

洪俊龙福建厦门4.544.54

(2)本公司最终控制方

洪伟艺直接持有本公司33.47%股权，并通过厦门市中安九一九投资有限公司间接持有本公司7.64%股权合计持股比例为41.11%；洪清泉（系洪伟艺之子）直接持有本公司3.99%股权；洪俊龙（系洪伟艺之子）直接持有本公司4.54%股权；三人合计持有本公司49.64%股权。洪伟艺、洪清泉、洪俊龙为公司共同控股股东、最终控制方。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系湖南南岭消防科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

黄文聪股东，监事会主席郭晓春职工监事

常世伟股东，副总经理南京国安达消防设备销售服务有限公司本公司参股3%

第83页共101页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

极安达安全科技（厦门）有限公司本公司参股19%

福建防护家科技有限公司本公司参股10%

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖南南岭消防科技有限公司购买商品3072396.872390035.43

福建防护家科技有限公司购买商品486369.91

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖南南岭消防科技有限公司销售商品978230.12735929.23

南京国安达消防设备销售服务有限公司销售商品15180040.171277297.34

极安达安全科技（厦门）有限公司销售商品4126269.89475729.20

福建防护家科技有限公司销售商品107743.0132619.81

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数出租方名租赁资简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁称产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租赁以及未纳入租赁负债计量确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金的可变租赁付款额支出的可变租赁付款额）额

洪伟艺房产108156.80-676740.7919837.07（续上表）上年同期数租赁出租方名简化处理的短期租赁和低价确认使用权资产的租赁资产称值资产租赁的租金费用以及支付的租金（不包括增加的租赁种类未纳入租赁负债计量的可变确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁付款额支出的可变租赁付款额）额

洪伟艺房产108156.80973411.2018635.23

3.关联担保情况

第84页共101页(1)本公司及子公司作为担保方担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

厦门市集美区融资担保有限公司[注1]2023.10.312024.10.30否

厦门市集美区融资担保有限公司[注2]2023.10.312024.10.30否

[注1]公司向招商银行股份有限公司厦门分行申请综合授信额度为2000.00万元，全资子公司中汽客汽车零部件（厦门）有限公司及厦门市集美区融资担保有限公司分别就上述

授信事项与招商银行签署了《最高额不可撤销担保书》，中汽客汽车零部件（厦门）有限公司为厦门市集美区融资担保有限公司所提供的担保部分提供反担保上述担保合同期限为

2023年10月31日至2024年10月30日

[注2]中汽客汽车零部件（厦门）有限公司向招商银行股份有限公司厦门分行申请综合

授信额度为1000.00万元，公司及厦门市集美区融资担保有限公司分别就上述授信事项与招商银行签署了《最高额不可撤销担保书》，公司为厦门市集美区融资担保有限公司所提供的担保部分提供反担保，上述担保合同期限为2023年10月31日至2024年10月30日

(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

洪伟艺[注1]2023.5.262024.12.18否

洪伟艺[注2]2023.5.262024.12.18否

[注1]2023年5月26日，控股股东洪伟艺先生与兴业银行厦门分行签订担保合同，洪伟艺先生为本公司提供限额为4500.00万元的保证担保

[注2]2023年5月26日，控股股东洪伟艺先生与兴业银行厦门分行签订担保合同，洪伟艺先生为子公司中汽客汽车零部件（厦门）有限公司提供4500万元的保证担保

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬8335373.508751827.22

[注]关键管理人员报酬未包括关键管理人员的股权激励费用

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

第85页共101页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备极安达安全科技（厦应收账款1473827.0014738.27224515.002245.15

门）有限公司南京国安达消防设备

9332175.7194342.902713162.82138672.81

销售服务有限公司湖南南岭消防科技有

546465.545464.66320715.543207.16

限公司福建防护家科技有限

54659.982148.56

公司

小计11352468.25114545.833313053.34146273.68福建防护家科技有限

预付款项184184.50272000.00公司湖南南岭消防科技有

479.27

限公司

小计184663.77272000.00

其他应收款洪伟艺20000.00

小计20000.00合同资产（含列报于其他非流南京国安达消防设备

430597.404305.97

动资产的合同销售服务有限公司

资产）

小计430597.404305.97

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款湖南南岭消防科技有限公司626069.08643569.08

福建防护家科技有限公司95957.27

小计722026.35643569.08

其他应付款洪伟艺8327.6327582.00

黄文聪10749.369520.00

郭晓春9500.0025116.99

常世伟5900.00

小计34476.9962218.99

合同负债福建防护家科技有限公司11238.94

小计11238.94

第86页共101页十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员3327005165250.00

研发人员1455002261550.00

销售人员2163003352860.00

生产人员39900620760.00

合计73440011400420.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员21.42至2025年3月研发人员21.42至2025年3月销售人员21.42至2025年3月生产人员21.42至2025年3月

3.其他说明2021年11月19日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于<国安达股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<国安达股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请国安达股份有限公司股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，拟向激励对象授予300万股第二类限制性股票。其中首次授予240万股，预留授予60万股。同日，公司第三届监事会第十次会议审议通过了上述《关于<国安达股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。

2021年12月6日，公司2021年第四次临时股东大会审议通过了上述《关于<国安达股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。

2021年12月7日，公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十一次会议，分

第87页共101页别审议通过了《关于调整2021年限制股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的方案》，本次调整后，授予的第二类限制性股票总数由300万股调整为

298.50万股，首次授予的第二类限制性股票总数由240万股调整为238.80万股，预留授予

数量由60万股调整为59.70万股。首期限制性股票激励计划设定的激励对象获授限制性股票的条件已经成就，确定2021年12月7日为首次授予日，向131名激励对象授予238.8万股限制性股票，授予价格为21.42元/股。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行本公司人民币 A股普通股。激励对象可根据本计划规定的条件认购限制性股票，激励计划的有效期为5年，限制性股票分3次解锁，3次解锁比例为40%、30%、30%。

鉴于首期限制性股票激励计划部分激励对象因个人原因离职已不具备激励对象资格，同时根据关于首期限制性股票激励计划部分的相关规定，公司未达到首期限制性股票激励计划

第二个解除限售期的业绩考核要求，本期上述已授予但尚未解锁的限制性股票合计73.44

万股（其中不具备资格的激励对象持有的全部未解锁限制性股票共计4.92万股，剩余激励对象持有的第二个解除限售期未达解锁条件的限制性股票68.52万股）失效。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和股票期权：根据布莱克-斯科尔模型来计算期权重要参数的理论价值按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核可行权权益工具数量的确定依据结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的

6937650.00

累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-870792.63

研发人员-410047.48

销售人员-507706.04

生产人员-118925.83

合计-1907471.98

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

第88页共101页已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出公司于2018年11月15与华安县人民政府签订《华安经济开发区国安达高科技安全应急产业项目合同书》，拟在华安经济开发区投资开发高科技安全应急产业项目；公司于2019年5月10日与华安县自然资源局签定《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号为

35062920190510G014、35062920190510G015，受让土地 81408.00 平方米，总价为 1761.00万元。截至资产负债表日，公司已支付土地款为1761.00万元、工程投资19002.57万元。

(二)或有事项

公司向招商银行股份有限公司厦门分行申请综合授信额度为2000.00万元，全资子公司中汽客汽车零部件（厦门）有限公司及厦门市集美区融资担保有限公司分别就上述授信事

项与招商银行签署了《最高额不可撤销担保书》，中汽客汽车零部件（厦门）有限公司为厦门市集美区融资担保有限公司所提供的担保部分提供反担保上述担保合同期限为2023年

10月31日至2024年10月30日。

中汽客汽车零部件（厦门）有限公司向招商银行股份有限公司厦门分行申请综合授信额

度为1000.00万元，公司及厦门市集美区融资担保有限公司分别就上述授信事项与招商银行签署了《最高额不可撤销担保书》，公司为厦门市集美区融资担保有限公司所提供的担保部分提供反担保，上述担保合同期限为2023年10月31日至2024年10月30日。

十四、资产负债表日后事项

1.明细情况

对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因

1.2024年公司与厦门盈趣汽车电子有限公司

签订合资协议，拟共同设立国安达新能源汽车安全有限公司（暂定），注册资本3000万元，其中公司认缴2100万元，持股70%；厦门盈趣科技汽车电子有限公司认缴900万元，持股重要的对30%无

外投资2.2024年公司与天津福赛尔智慧消防技术有

限公司（以下简称目标公司）、其股东及实际

控制人签订投资协议，公司对目标公司分次投

资，第一次系公司增资555.55万元取得目标

公司的10%股权，第二次系视目标公司的未来经营业绩条件等选择收购目标公司全部股权

2.资产负债表日后利润分配情况

第89页共101页拟分配的利润或股利根据公司2024年4月19日第四届董事会第十八次会议审议通过的

2023年度利润分配及资本公积金转增股本议案，以公司未来实施利

润分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户内的

股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。若以截至2024经审议批准宣告发放年4月19日公司现有总股本130910176股扣减已回购股本的利润或股利

372000股后的130538176股为基数进行测算，预计分派现金

39161452.80元（含税），预计转增52215270股（转增股数系

公司根据实际计算结果四舍五入所得，最终转增数量以中国证券登记结算有限公司实际转增结果为准）。剩余未分配利润结转以后年度分配。上述利润分配议案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力电网行业业务、储能行业业务、交通运输行业业务及其他行业业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目电力电网行业储能行业交通运输行业其他行业合计

营业收入165455386.3974424502.01107575879.8125590850.11373046618.32

营业成本56861687.4558166034.9964073022.8920123938.19199224683.52

资产总额467956089.46210494198.35304255963.7172378387.941055084639.46

负债总额59828117.0526911652.2238899080.109253566.23134892415.60

(二)股东股份质押

控股股东洪伟艺先生将其所持有公司的部分股份办理了质押，截至2023年12月31日，其所持质押股份情况如下：

控股股东洪伟艺先生持股数量43812700股，累计质押股份数量为7540000股，占其所持股份比例为17.21%，占公司总股本比例为5.76%；厦门市中安九一九投资有限公司持股数量10000000股，累计质押股份数量为1200000股，占其所持股份比例为12.00%，占公司总股本比例为0.92%。

第90页共101页控股股东洪伟艺先生持有厦门市中安九一九投资有限公司100%股权。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内82775085.98115418221.79

1-2年39716387.2612442903.19

2-3年4445161.592008806.93

3年以上10517735.2111136075.41

合计137454370.04141006007.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备744456.000.54744456.00100.00

按组合计提坏账准备136709914.0499.4615001618.5510.97121708295.49

合计137454370.04100.0015746074.5511.46121708295.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1470826.321.041470826.32100.00

按组合计提坏账准备139535181.0098.9612556786.529.00126978394.48

合计141006007.32100.0014027612.849.95126978394.48

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

第91页共101页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合122714098.8415001618.5512.22

合并范围内关联往来组合13995815.20

小计136709914.0415001618.5510.97

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内72336208.76723362.091.00

1-2年36159449.283615944.9310.00

2-3年4445161.59889032.3220.00

3年以上9773279.219773279.21100.00

小计122714098.8415001618.5512.22

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1470826.32459192.24267178.08744456.00

准备按组合计提坏

12556786.522444832.0315001618.55

账准备

合计14027612.842444832.03459192.24267178.0815746074.55

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏合同资产（含资产（含列报于其账准备和合单位名称列报于其他非他非流动资产的合应收账款小计同资产减值流动资产的合同资产）期末余额准备同资产）合计数的比例（%）

国家电网有限公司46875026.7213081624.3059956651.0238.143132578.37中国能源建设集团

天津电力建设有限12544120.001782680.0014326800.009.111432680.00公司国安达安全技术（华

9997576.629997576.626.36

安）有限公司南京国安达消防设

备销售服务有限公9312429.71430597.409743027.116.2097430.27司

第92页共101页期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏合同资产（含资产（含列报于其账准备和合单位名称列报于其他非他非流动资产的合应收账款小计同资产减值流动资产的合同资产）期末余额准备同资产）合计数的比例（%）惠州亿纬锂能股份

7629987.40373307.008003294.405.0980032.94

有限公司

小计86359140.4515668208.70102027349.1564.904742721.58

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利2100000.00

其他应收款184195770.95197036395.16

合计186295770.95197036395.16

(2)应收股利项目期末数期初数

应收湖南南岭股利2100000.00

小计2100000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来182672676.62195863600.37

押金保证金1113673.09587398.95

员工备用金25437.8543936.35

应收暂付款446267.03571722.51

小计184258054.59197066658.18

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内26266449.5897837792.80

1-2年67943816.4898973803.96

2-3年89792727.113000.00

第93页共101页账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上255061.42252061.42

小计184258054.59197066658.18

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备184258054.59100.0062283.640.03184195770.95

小计184258054.59100.0062283.640.03184195770.95（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备197066658.18100.0030263.020.02197036395.16

小计197066658.18100.0030263.020.02197036395.16

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组

182672676.62

合

应收押金保证金组合1113673.09

账龄组合471704.8862283.6413.20

其中：1年以内150322.831503.221.00

1-2年67335.156733.5210.00

2-3年250000.0050000.0020.00

3年以上4046.904046.90100.00

小计184258054.5962283.640.03

4)坏账准备变动情况

第94页共101页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数3616.1225000.001646.9030263.02

期初数在本期——————

--转入第二阶段-673.35673.35

--转入第三阶段-25000.0025000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1439.556060.1727400.0032020.62本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1503.226733.5254046.9062283.64期末坏账准备计

10.0021.270.03

提比例（%）

各阶段划分依据：

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：第一阶段是指其

他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加：第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

5)其他应收款金额前5名情况

款项性占其他应收款期末坏单位名称期末账面余额账龄

质余额的比例（%）账准备

1年以内6329976.85

国安达安全技术合并内元，1-2年

163471096.8688.72（华安）有限公司关联方67828821.33元，2-3年89312298.68元中汽客汽车零部件合并内

18680289.761年以内10.14（厦门）有限公司关联方

国安达（厦门）电合并内1年以内484130.00元，

521290.000.28

子科技有限公司关联方1-2年37160.00元北京海博思创工程押金保

500000.001年以内0.27

技术有限公司证金

第95页共101页款项性占其他应收款期末坏单位名称期末账面余额账龄

质余额的比例（%）账准备厦门市集美区侨英押金保

212913.003年以上0.12

街道综合服务中心证金

小计183385589.6299.53

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资184109211.71184109211.71184696303.54184696303.54对联营企业投

15125023.8915125023.8916735993.4916735993.49

资

合计199234235.60199234235.60201432297.03201432297.03

(2)对子公司投资本期计减值准被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值备期末准备数中汽客汽车零部件

22609707.30544642.2622065065.04（厦门）有限公司

欧士曼（厦门）工业

101804037.124906.50101799130.62

有限公司湖南百安消防科技

1530000.001530000.00

有限公司国安达安全技术（华

50000000.0050000000.00

安）有限公司国安达智能科技（江

1020000.001020000.00

西）有限公司

国安达（厦门）电子

6808559.1237543.076771016.05

科技有限公司样样好安全科技（云

924000.00924000.00

南）有限公司国安达工业火灾防控技术研究中心（华安）有限公司

小计184696303.54587091.83184109211.71

(3)对联营企业投资

第96页共101页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业湖南南岭消防

16735993.49497449.43

科技有限公司

合计16735993.49497449.43（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业湖南南岭消防

-8419.03-2100000.0015125023.89科技有限公司

合计-8419.03-2100000.0015125023.89

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入265753070.06148600752.08166694331.5287533130.59

其他业务收入593965.96112511.61804277.52175896.96

合计266347036.02148713263.69167498609.0487709027.55

其中：与客户之

间的合同产生的266078687.42148637977.04167044480.6487570036.71收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本自动灭火装置及

261162463.96146539819.77156459431.1182354002.75

系统

五金件及其他4916223.462098157.2710585049.535216033.96

小计266078687.42148637977.04167044480.6487570036.71

第97页共101页2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入265965479.90166931273.12

在某一时段内确认收入113207.52113207.52

小计266078687.42167044480.64

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬9182643.207833936.89

材料费1384512.061638732.29

折旧费423504.23477801.12

技术服务费435358.4977169.81

差旅费83295.5630528.83

检验费64212.32324033.94

办公费42660.3815382.70

股份支付-228376.041312763.54

其他11714.0655343.24

合计11399524.2611765692.36

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益497449.431674901.82

处置长期股权投资产生的投资收益-1106795.43

处置交易性金融资产取得的投资收益327029.79509799.71

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-22500.00

现金折扣13788.03

合计815767.251077906.10

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

第98页共101页1.非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-238190.67部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3045222.66益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损4173877.60益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回459192.24

除上述各项之外的其他营业外收入和支出716140.64

其他符合非经常性损益定义的损益项目95331.43

小计8251573.90

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1211298.91

少数股东权益影响额（税后）45042.85

归属于母公司所有者的非经常性损益净额6995232.142.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额10197184.492022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母9320270.92公司所有者的非经常性损益净额

差异876913.57

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.410.300.30扣除非经常性损益后归属于公司

3.610.240.24

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第99页共101页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 38626589.93

非经常性损益 B 6995232.14

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 31631357.79

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 808566395.71

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 84657683.65资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 13091017.60产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

股份支付摊销增加净资产 I1 -1907471.98增加净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

联营企业的其他权益变动份额增加净资产 I2 -8419.03其他增加净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

其他综合收益减少净资产 I3减少净资产次月起至报告期期末的累计月

J3数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产875723774.00

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 4.41%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.61%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 38626589.93

非经常性损益 B 6995232.14

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 31631357.79

期初股份总数 D 127980000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

第100页共101页项目序号本期数

发行新股或债转股等增加股份数 F 2930176.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 129933450.67

基本每股收益 M=A/L 0.30

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.24

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

国安达股份有限公司

二〇二四年四月十九日