广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告目录

内容页码

审计报告1-5

合并资产负债表6-7

公司资产负债表8-9合并利润表10公司利润表11合并现金流量表12公司现金流量表13

合并所有者权益变动表14-15

公司所有者权益变动表16-17

财务报表附注18-138审计报告

众会字（2024）第04673号

广东科翔电子科技股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了广东科翔电子科技股份有限公司（以下简称“科翔股份”或“公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科翔股份2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科翔股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、关键审计事项的描述

科翔股份的销售收入主要来源于高密度印制电路板的研发、生产和销售。参见财务报表附注

5.40，科翔股份主营业务收入2023年度为人民币2753066630.83元，主要系高密度印制电路板销售产生的收入。公司收入确认具体原则如下：1）一般销售：*境内销售：销售订单发货且取得客户验收后的签收单时，视同客户取得了相关商品的控制权确认收入。*境外销售：产品装运出库，报关手续办理完毕，取得海关报关单并运送至客户指定地点时，视同客户取得了相关商品的控制权确认收入。2）VMI 模式，在客户领用或上线使用时，公司确认收入实现。营业收入确认是否适当对公司经营成果产生很大影响，因此我们将销售收入的确认确定为关键审计事项。

12、我们在审计中如何应对关键审计事项

1）了解和评价科翔股份管理层（以下简称管理层）与收入确认相关的关键内部控制制度的

设计和运行有效性；

2）访谈管理层、治理层，评价管理层诚信及舞弊风险；

3）对收入和成本执行分析性程序，分析公司各类业务收入、成本、毛利率是否存在异常；

4）获取销售收入明细表并抽样，检查销售合同、发票、送货单的客户签收确认，评价收入

确认是否与科翔股份会计政策保持一致；

5）对当期销售收入发生额选取样本执行函证程序，确认收入的真实性；

6）针对海外销售，检查销售合同及回款，复核公司免抵退申报明细表、出口报关单明细与

外销收入的一致性；

7）针对可能出现的完整性风险，实施具有针对性的审计程序，在增加收入完整性测试样本

的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款的可回收性

1、关键审计事项的描述

参见财务报表附注5.4，科翔股份2023年12月31日应收账款余额1663941067.85元，坏

账准备余额105613719.02元。

管理层基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失，综合考虑了有关过去事项、当期状况以及未来经济状况预测的信息。除已单项计提坏账准备的应收账款外，管理层根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期损失率为基础评估应收账款的预期信用损失。

由于管理层在确定应收账款预计收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且应收账款余额占资产总额比例较高，若不能按期收回或无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。

2、我们在审计中如何应对关键审计事项

1）访谈管理层，评估并测试管理层对应收账款的信用政策及相关内部控制，实施分析性程序，

分析公司应收账款是否与信用政策相符；

2）通过查阅销售合同、检查同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况、与管理层沟通等

程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；

3）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序，对最终未回函的，实施替代审计程序；

24）对于应收账款管理层依据账龄划分信用风险组合，参照历史信用损失经验计算迁移率，并

根据前瞻性估计予以调整，对比分析可比企业数据确定预期信用损失；

5）对于管理层按照信用风险特征组合计提信用减值损失的应收账款，结合会计政策重新计算

复核计提金额的准确性；

6）对于管理层单项计提信用减值损失的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量

做出评估的依据，以核对信用减值损失计提或转回时点和金额的合理性。

（四）其他信息

科翔股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括科翔股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科翔股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科翔股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科翔股份的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、

3伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高

于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科翔股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科翔股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科翔股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4（此页无正文）

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师孙红艳（项目合伙人）中国注册会计师王巧燕中国，上海2024年4月22日

5广东科翔电子科技股份有限公司

2023年12月31日合并资产负债表（金额单位为人民币元）资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金5.1532803522.21898264479.88

交易性金融资产5.2300923726.22473379555.27

衍生金融资产--

应收票据5.370374963.4553317330.07

应收账款5.41558327348.831310107941.78

应收款项融资5.5168117462.84123986077.53

预付款项5.66279895.743085602.86

其他应收款5.715548757.7221165460.21

其中：应收利息--

应收股利--

存货5.8322512533.88351849153.81

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产5.9293423861.43214534786.58

流动资产合计3268312072.323449690387.99非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资5.106156752.406122867.00

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产5.112524722003.721475372199.35

在建工程5.12383560617.65989849540.53

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产5.13108341844.4727207735.44

无形资产5.1491511156.2373943944.52

开发支出--

商誉5.1521461672.56-

长期待摊费用5.1690306356.5926468254.23

递延所得税资产5.17122670902.3966452175.28

其他非流动资产5.1847595369.7889040877.85

非流动资产合计3396326675.792754457594.20

资产总计6664638748.116204147982.19后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6广东科翔电子科技股份有限公司

2023年12月31日合并资产负债表（续）（金额单位为人民币元）负债及所有者权益附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款5.20740803061.81489645015.32

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据5.21605096964.39914348767.21

应付账款5.222121612442.091769946128.26

预收款项5.23-20000.00

合同负债5.244044702.272853418.30

应付职工薪酬5.2540810783.2741628788.39

应交税费5.269289970.6716073258.44

其他应付款5.2732650963.0642297212.08

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债5.28195796375.87106210578.94

其他流动负债5.2935555500.8313334129.68

流动负债合计3785660764.263396357296.62非流动负债

长期借款5.30255888800.00162444400.00

应付债券5.31-11700000.00

其中：优先股--

永续债--

租赁负债5.3256109914.5518076388.02

长期应付款5.33148994179.07110725314.48

长期应付职工薪酬--

预计负债5.343863183.36644336.78

递延收益5.35147285491.42109204944.09

递延所得税负债5.1732571599.1512289543.40

其他非流动负债--

非流动负债合计644713167.55425084926.77

负债合计4430373931.813821442223.39所有者权益

股本5.36414694422.00414694422.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积5.371602957014.031602957014.03

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积5.3816860241.1514370587.43

未分配利润5.39163735843.73333833893.36

归属于公司所有者权益合计2198247520.912365855916.82

少数股东权益36017295.3916849841.98

所有者权益合计2234264816.302382705758.80

负债和所有者权益总计6664638748.116204147982.19后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7广东科翔电子科技股份有限公司

2023年12月31日公司资产负债表（金额单位为人民币元）资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金209639501.67354546127.05

交易性金融资产190694336.4880876419.26

衍生金融资产--

应收票据6476704.5810719893.42

应收账款17.1607963047.85410882305.96

应收款项融资34448158.8627641693.01

预付款项1139046.231371021.89

其他应收款17.2117964586.58163321742.34

其中：应收利息--

应收股利--

存货69933304.7684636927.86

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产161211094.9782570991.23

流动资产合计1399469781.981216567122.02非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资17.31754358516.251391113241.96

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产150442411.82159293194.63

在建工程-405487.82

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产2627129.6215320071.66

无形资产3515539.684006433.76

开发支出--

商誉--

长期待摊费用703706.741699367.91

递延所得税资产6407021.394538502.24

其他非流动资产21205000.00635238.96

非流动资产合计1939259325.501577011538.94

资产总计3338729107.482793578660.96后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8广东科翔电子科技股份有限公司

2023年12月31日公司资产负债表（续）（金额单位为人民币元）负债及所有者权益附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款100081527.7880067833.34

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据436329684.35237059585.86

应付账款183075859.73156895135.08

预收款项--

合同负债110955.74134686.93

应付职工薪酬6828635.965881546.80

应交税费2020211.551992919.70

其他应付款382285565.08156999186.63

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债11670257.947127296.51

其他流动负债414031.841029148.88

流动负债合计1122816729.97647187339.73非流动负债

长期借款56000000.00-

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债289135.243352330.22

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益3958860.104663993.30

递延所得税负债3942986.453256250.74

其他非流动负债--

非流动负债合计64190981.7911272574.26

负债合计1187007711.76658459913.99所有者权益

股本414694422.00414694422.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积1599122909.991599122909.99

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积16860241.1514370587.43

未分配利润121043822.58106930827.55

所有者权益合计2151721395.722135118746.97

负债和所有者权益总计3338729107.482793578660.96后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度合并利润表（金额单位为人民币元）项目附注2023年度2022年度

一、营业收入5.402962486886.772636620088.96

减：营业成本5.402724095869.092266104612.02

税金及附加5.4114379968.3211867798.24

销售费用5.4269455542.2762397359.50

管理费用5.43151393929.54130177114.49

研发费用5.44179522071.66168430687.58

财务费用5.4515534678.47-13025397.41

其中：利息费用29358876.325089183.35

利息收入12290044.179292902.05

加：其他收益5.4647153965.2432336461.54

投资收益5.4715772661.5714625627.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益5.48923726.22879120.37

信用减值损失5.49-25945204.00-14341012.34

资产减值损失5.50-43810963.48-9522258.94

资产处置收益5.51164638.81-2826911.77

二、营业利润-197636348.2231818941.25

加：营业外收入5.52280811.525106070.55

减：营业外支出5.539892402.701791724.33

三、利润总额-207247939.4035133287.47

减：所得税费用5.54-35094606.72-11399954.99

四、净利润-172153332.6846533242.46

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润-172153332.6846533242.46

2.终止经营净利润--

（二）按所有权归属分类：

1.归属于公司所有者的净利润-159314507.4750089640.07

2.少数股东损益-12838825.21-3556397.61

五、其他综合收益的税后净额-1259104.62

归属于公司所有者的其他综合收益税后净额-1259104.62

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1259104.62

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动-1259104.62

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额-172153332.6847792347.08

归属于公司所有者的综合收益总额-159314507.4751348744.69

归属于少数股东的综合收益总额-12838825.21-3556397.61

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

（一）基本每股收益-0.38420.1285

（二）稀释每股收益-0.38420.1285

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为0.00元。上期被合并方实现的净利润为0.00元。

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度公司利润表（金额单位为人民币元）项目附注2023年度2022年度

一、营业收入17.41070595746.22928770557.07

减：营业成本17.4979996820.04845203452.05

税金及附加2953945.002695600.07

销售费用9399372.058707941.97

管理费用25586581.1727777222.80

研发费用35864885.5431857741.73

财务费用918629.54770590.20

其中：利息费用4945498.422588328.68

利息收入4674191.821816808.80

加：其他收益11927115.155389746.75

投资收益17.57030800.049115406.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益694336.4876419.26

信用减值损失-6368125.19839112.01

资产减值损失-4380213.16-1586819.39

资产处置收益-5105.41-1580598.84

二、营业利润24774320.7924011274.48

加：营业外收入215178.055000000.00

减：营业外支出327043.40103887.96

三、利润总额24662455.4428907386.52

减：所得税费用-234081.75-43071.90

四、净利润24896537.1928950458.42

（一）持续经营净利润24896537.1928950458.42

（二）终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额-713303.69

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-713303.69

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动-713303.69

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额24896537.1929663762.11后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度合并现金流量表（金额单位为人民币元）项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2530015836.332199464536.72

收到的税费返还86764610.99102764775.51

收到其他与经营活动有关的现金5.55.1.187623538.80100356144.54

经营活动现金流入小计2704403986.122402585456.77

购买商品、接受劳务支付的现金2031083603.701881183082.63

支付给职工以及为职工支付的现金523549176.24459590595.24

支付的各项税费55897147.9849758042.54

支付其他与经营活动有关的现金5.55.1.286030802.0085881075.37

经营活动现金流出小计2696560729.922476412795.78

经营活动产生的现金流量净额7843256.20-73827339.01

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金17317066.9815395626.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额700300.00972200.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金5.55.2.14030100000.004796290000.00

投资活动现金流入小计4048117366.984812657826.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金794108237.09567890687.20

投资支付的现金55220000.004375000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-7082966.93-1901210.08

支付其他与投资活动有关的现金5.55.2.23936701003.465360148603.21

投资活动现金流出小计4778946273.625930513080.33

投资活动产生的现金流量净额-730828906.64-1117855253.39

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金31400000.001129465044.48

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金31400000.00-

取得借款收到的现金1061288340.66727352683.49

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金5.55.3.1-100800000.00

筹资活动现金流入小计1092688340.661957617727.97

偿还债务支付的现金644886325.82224172666.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现金42085689.5624137549.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金5.55.3.247071544.0545858659.40

筹资活动现金流出小计734043559.43294168874.86

筹资活动产生的现金流量净额358644781.231663448853.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2018224.251927402.73

五、现金及现金等价物净增加额-362322644.96473693663.44

加：期初现金及现金等价物余额768671364.89294977701.45

六、期末现金及现金等价物余额406348719.93768671364.89后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度公司现金流量表（金额单位为人民币元）项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金567824955.76642512096.66

收到的税费返还-1483300.00

收到其他与经营活动有关的现金914282677.75263392514.33

经营活动现金流入小计1482107633.51907387910.99

购买商品、接受劳务支付的现金684034342.81582095038.55

支付给职工以及为职工支付的现金88012103.2488852531.38

支付的各项税费15748469.3719951595.98

支付其他与经营活动有关的现金330612150.58183494184.39

经营活动现金流出小计1118407066.00874393350.30

经营活动产生的现金流量净额363700567.5132994560.69

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金7490605.969564493.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21500.00604200.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金1841800000.002970740000.00

投资活动现金流入小计1849312105.962980908693.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28730016.6914973708.22

投资支付的现金364881388.89789409950.59

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金2029000000.003096940000.00

投资活动现金流出小计2422611405.583901323658.81

投资活动产生的现金流量净额-573299299.62-920414964.85

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-1129465044.48

取得借款收到的现金171010000.00113752683.49

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计171010000.001243217727.97

偿还债务支付的现金86010000.0053752683.49

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12895051.9112829836.75

支付其他与筹资活动有关的现金8221120.0520581659.40

筹资活动现金流出小计107126171.9687164179.64

筹资活动产生的现金流量净额63883828.041156053548.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响129577.58117162.48

五、现金及现金等价物净增加额-145585326.49268750306.65

加：期初现金及现金等价物余额354458025.6085707718.95

六、期末现金及现金等价物余额208872699.11354458025.60后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度合并所有者权益变动表（金额单位为人民币元）本期归属于公司所有者权益

项目其他权益工具减：所有者权益专项其少数股东权益股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计合计其他储备他股债股

一、上期期末余额414694422.00---1602957014.03---14370587.43333833893.36-2365855916.8216849841.982382705758.80

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本期期初余额414694422.00---1602957014.03---14370587.43333833893.36-2365855916.8216849841.982382705758.80

三、本期增减变动金额--------2489653.72-170098049.63--167608395.9119167453.41-148440942.50

(一)综合收益总额----------159314507.47--159314507.47-128332.68

(二)所有者投入和减少资本------------40400000.0040400000.00

1.所有者投入的普通股------------40400000.0040400000.00

2.其他权益工具持有者投入资本--------------

3.股份支付计入所有者权益的金额--------------

4.其他--------------

(三)利润分配--------2489653.72-10783542.16--8293888.44--8293888.44

1.提取盈余公积--------2489653.72-2489653.72----

2.对所有者（或股东）的分配----------8293888.44--8293888.44--8288.44

3.其他--------------

(四)所有者权益内部结转--------------

1.资本公积转增资本(或股本)--------------

2.盈余公积转增资本(或股本)--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5.其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

(五)专项储备--------------

1.本期提取--------------

2.本期使用--------------

(六)其他-------------8393721.38-8393721.38

四、本期期末余额414694422.00---1602957014.03---16860241.15163735843.73-2198247520.9136017295.392234264816.30后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度合并所有者权益变动表（续）（金额单位为人民币元）上期归属于公司所有者权益

项目其他权益工具减：所有者权益专项其少数股东权益股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计合计其他储备他股债股

一、上期期末余额172337694.00---725106902.34--1259104.62-11475541.59297841249.23-1205502282.54-3194.791205499087.75

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本期期初余额172337694.00---725106902.34--1259104.62-11475541.59297841249.23-1205502282.54-3194.791205499087.75

三、本期增减变动金额242356728.00---877850111.69-1259104.62-2895045.8435992644.13-1160353634.2816853036.771177206671.05

(一)综合收益总额------1259104.62--50089640.07-51348744.69-3556397.6147792347.08

(二)所有者投入和减少资本63125527.00---1053247208.65------1116372735.6526948840.001143321575.65

1.所有者投入的普通股63125527.00---1053247208.65------1116372735.6526948840.001143321575.65

2.其他权益工具持有者投入资本--------------

3.股份支付计入所有者权益的金额--------------

4.其他--------------

(三)利润分配--------2895045.84-14096995.94--11201950.10--11201950.10

1.提取盈余公积--------2895045.84-2895045.84----

2.对所有者（或股东）的分配----------11201950.10--11201950.10--50.10

3.其他--------------

(四)所有者权益内部结转179231201.00----179231201.00---------

1.资本公积转增资本(或股本)179231201.00----179231201.00---------

2.盈余公积转增资本(或股本)--------------

3.盈余公积弥补亏损--------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5.其他综合收益结转留存收益--------------

6.其他--------------

(五)专项储备--------------

1.本期提取--------------

2.本期使用--------------

(六)其他----3834104.04------3834104.04-6539405.62-2705301.58

四、本期期末余额414694422.00---1602957014.03---14370587.43333833893.36-2365855916.8216849841.982382705758.80后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度公司所有者权益变动表（金额单位为人民币元）本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额414694422.00---1599122909.99---14370587.43106930827.552135118746.97

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额414694422.00---1599122909.99---14370587.43106930827.552135118746.97

三、本期增减变动金额--------2489653.7214112995.0316602648.75

(一)综合收益总额---------24896537.1924896537.19

(二)所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-----------

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额-----------

4.其他-----------

(三)利润分配--------2489653.72-10783542.16-8293888.44

1.提取盈余公积--------2489653.72-2489653.72-

2.对所有者（或股东）的分配----------8293888.44-8293888.44

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-----------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额414694422.00---1599122909.99---16860241.15121043822.582151721395.72

2150672455.73

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度公司所有者权益变动表（续）（金额单位为人民币元）上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额172337694.00---725106902.34--713303.69-11475541.5992077365.071000284199.31

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本期期初余额172337694.00---725106902.34--713303.69-11475541.5992077365.071000284199.31

三、本期增减变动金额242356728.00---874016007.65-713303.69-2895045.8414853462.481134834547.66

(一)综合收益总额------713303.69--28950458.4229663762.11

(二)所有者投入和减少资本63125527.00---1053247208.65-----1116372735.65

1.所有者投入的普通股63125527.00---1053247208.65-----1116372735.65

2.其他权益工具持有者投入资本-----------

3.股份支付计入所有者权益的金额-----------

4.其他-----------

(三)利润分配--------2895045.84-14096995.94-11201950.10

1.提取盈余公积--------2895045.84-2895045.84-

2.对所有者（或股东）的分配----------11201950.10-11201950.10

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转179231201.00----179231201.00------

1.资本公积转增资本(或股本)179231201.00----179231201.00------

2.盈余公积转增资本(或股本)-----------

3.盈余公积弥补亏损-----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

(五)专项储备-----------

1.本期提取-----------

2.本期使用-----------

(六)其他-----------

四、本期期末余额414694422.00---1599122909.99---14370587.43106930827.552135118746.97后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

广东科翔电子科技股份有限公司（以下简称“科翔股份”、“公司”或“本公司”）为境内公开发行 A 股股

票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司，于2001年11月02日成立，取得由国家工商行政管理部门颁发的 9144130073218700XR 号《企业法人营业执照》。本公司总部地址和注册地址为惠州大亚湾西区龙山八路9号。

本公司是一家从事高密度印制电路板研发、生产和销售的高新技术企业，可以一站式提供双层板、多层板、高密度互连（HDI）板、厚铜板、高频/高速板、金属基板、陶瓷基板、IC 载板、软硬结合

板等 PCB 产品。公司产品下游应用广泛，重点应用于通讯设备、工业控制、汽车电子、新能源、消费电子、计算机、医疗器械等领域。

本财务报表业经公司第二届董事会第十五次会议于2024年4月22日批准报出。

1.2本年度合并财务报表范围本年度纳入合并报表范围的子公司共13家，较上年度增加2家，减少0家。请详见附注“8、在其他主体中权益的披露”。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2持续经营

经公司评估，自本报告期末起的12个月内，公司持续经营能力良好，不存在导致对公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

18广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示

本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具的减值、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策及使用权资产折旧。具体会计政策见附注“3.11金融工具、3.16存货、3.21固定资产、

3.24无形资产、3.31收入、3.35.2.4使用权资产”。

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

公司及下属子公司营业周期均为12个月。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

按单项计提坏账准备金额大于等于100.00万元

重要在建工程项目金额大于等于1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额大于等于1000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要合同负债金额大于等于100.00万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额大于等于100.00万元

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.11金融工具

3.11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3.11金融工具（续）

3.11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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3.11.3金融负债的分类（续）

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.11.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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3.11.6金融工具的计量（续）

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

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3.11.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量（续）

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

4）1当应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征

将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1中小型银行出具的银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合

应收账款组合4应收关联方款项（合并范围内）应收账款组合5其他应收关联方款项应收账款组合6认定组合

各组合预期信用损失率：

应收票据组合1及应收账款组合4：不计提坏账。

应收票据组合2、应收账款组合3及应收账款组合5：账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年20.00

2至3年50.00

3年以上100.00

应收账款组合6：认定组合

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过评估违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为2%。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

4）2单项计提坏账准备的商业承兑汇票、单项计提坏账准备的应收账款：

如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过评估违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为1%-100%。

5）应收款项融资按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据应收款项融资组合1大中型或合作银行出具的银行承兑汇票

应收款项融资组合1：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为0%。

6）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

6）1当其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其他应收

款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合其他应收款组合3认定组合各组合预期信用损失率

其他应收款组合1：账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年20.00

2至3年50.00

3年以上100.00

其他应收款组合2：关联方组合

*控股股东、实际控制人组合：公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过评估违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

*其他关联方组合：公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过评估违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为1%-100%。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

其他应收款组合3：认定组合

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过评估违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

6）2单项计提坏账准备的其他应收款：

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过评估违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为1%-100%。

7）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据合同资产组合1账龄组合合同资产组合2关联方组合

各组合预期信用损失率：

合同资产组合1：账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年20.00

2至3年50.00

3年以上100.00

合同资产组合2：关联方组合

*控股股东、实际控制人组合：公司参考应收款项历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过评估违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

*其他关联方组合：公司参考应收款项历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过评估违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为1%-100%。

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3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

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3.11金融工具（续）

3.11.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.11.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.12应收票据

3.12.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具。

3.13应收账款

3.13.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具。

3.14应收款项融资

3.14.1应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具。

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3.15其他应收款

3.15.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具。

3.16存货

3.16.1存货的类别

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

3.16.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按先进先出法核算，产成品和在产品的成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

3.16.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品及包装物等，在领用时采用一次转销法核算成本。

3.16.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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3.16存货（续）

3.16.6按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

组合类别组合类别确定依据可变现净值确定依据

用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料存货组合1为生产而持有的材料等仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可

变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数为执行销售合同或者劳务

存货组合2量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变合同而持有的存货现净值以一般销售价格为基础计算。

3.17合同资产

3.17.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具。

3.18持有待售资产

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

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3.18持有待售资产（续）

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法（续）

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3.2权益法后续计量（续）

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.20投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

房屋及建筑物20-505.001.90-4.75

3.21固定资产

3.21.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.21.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-50（注1）5.001.90-4.75

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输设备年限平均法45.0023.75

电子及其他设备年限平均法3-55.0019-31.67

注1：部分建筑物，折旧年限采用10年；

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.22在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态机器设备达到预定可使用状态

3.23借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.24无形资产

3.24.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件使用权、排污权等。按取得时以实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权合同约定使用年限为企业获得经济利益很可能流入企业平均摊销

非专利技术合同约定使用年限，为企业获得经济利益很可能流入企业平均摊销（含软件使用权）但最长不超过10年专利权10年为企业获得经济利益很可能流入企业平均摊销排污权10年为企业获得经济利益很可能流入企业平均摊销对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。对使用寿命不确定的无形资产，披露其使用寿命不确定性的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

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3.24无形资产（续）

3.24.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.25长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.26长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

厂房装修预计受益期间分期平均摊销2-5年

3.27合同负债

3.27.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

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3.28职工薪酬

3.28.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.28.2离职后福利的会计处理方法

3.28.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.28.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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3.28职工薪酬（续）

3.28.2.2设定受益计划（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.28.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.28.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.29预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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3.30股份支付及权益工具

3.30.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

3.30.2权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：

A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；

C、标的股份的现行价格；

D、股价预计波动率；

E、股份的预计股利；

F、期权有效期内的无风险利率。

3.30.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

3.30.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

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3.31收入

3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.31.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司业务类型包括：线路板销售、电池及材料，各业务类型具体收入确认和计量政策如下：

3.31.1.2.1按时点确认的收入

公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

3.31.1.2.2.1线路板销售

1）一般销售：

*境内销售：销售订单发货且取得客户验收后的签收单时，视同客户取得了相关商品的控制权确认收入。

*境外销售：产品装运出库，报关手续办理完毕，取得海关报关单并运送至客户指定地点时，视同客户取得了相关商品的控制权确认收入。

2）VMI 模式，在客户领用或上线使用时，公司确认收入实现。

3.31.1.2.2.2电池及材料

销售订单发货且取得客户验收后的签收单时，视同客户取得了相关商品的控制权确认收入。

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3.32合同成本

3.32.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.32.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.32.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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3.33政府补助

3.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

3.33.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3.33.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.33.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业将对应的贴息冲减相关借款费用

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3.34递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.35租赁

3.35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.35.2本公司作为承租人

3.35.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

3.35.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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3.35租赁（续）

3.35.2本公司作为承租人（续）

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人调减使用权资产的账面价值，并将部分终

止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.35.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.35.2.4使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

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3.35租赁（续）

3.35.2.5租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

50广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.35租赁（续）

3.35.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.35.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.35.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.35.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.35.5售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11金融工具”。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”附注。

51广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.36商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.37重要会计政策、会计估计的变更

3.37.1重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注（受重要影响的报表项目名称和金额）

合并资产负债表：

递延所得税资产2022年12月31日余额

66452175.28元，调增3027965.84元；

递延所得税资产2023年1月1日余额

69480141.12元；递延所得税负债2022

财政部于2022年11月30日发布年12月31日余额12289543.40元，调增了《企业会计准则解释第16号》于2023年4月223027965.84元，延所得税负债2023年1（财会〔2022〕31号），“关于日召开的第二届董月1日余额15317509.24元。单项交易产生的资产和负债相关事会第八次会议，审的递延所得税不适用初始确认豁议通过了《关于会计公司资产负债表：免的会计处理”相关内容自2023政策变更的议案》。递延所得税资产2022年12月31日余额年1月1日起施行。4538502.24元，调增1468041.79元，递延所得税资产2023年1月1日余额

6006544.03元；递延所得税负债2022年

12月31日余额3256250.74元，调增

1468041.79元，延所得税负债2023年1月1日余额4724292.53元。

3.37.2报告期内，不存在重要会计估计变更。

52广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.37.32023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

合并资产负债表项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产

货币资金898264479.88898264479.88-

交易性金融资产473379555.27473379555.27-

衍生金融资产---

应收票据53317330.0753317330.07

应收账款1310107941.781310107941.78-

应收款项融资123986077.53123986077.53-

预付款项3085602.863085602.86-

其他应收款21165460.2121165460.21

其中：应收利息---

应收股利---

存货351849153.81351849153.81-

合同资产---

持有待售资产---

一年内到期的非流动资产---

其他流动资产214534786.58214534786.58-

流动资产合计3449690387.993449690387.99-非流动资产

债权投资---

其他债权投资---

长期应收款---

长期股权投资6122867.006122867.00-

其他权益工具投资---

其他非流动金融资产---

投资性房地产---

固定资产1475372199.351475372199.35-

在建工程989849540.53989849540.53-

生产性生物资产---

油气资产---

使用权资产27207735.4427207735.44-

无形资产73943944.5273943944.52-

开发支出---

商誉---

长期待摊费用26468254.2326468254.23-

递延所得税资产66452175.2869480141.123027965.84

其他非流动资产89040877.8589040877.85-

非流动资产合计2754457594.202757485560.043027965.84

资产总计6204147982.196207175948.033027965.84

53广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.37.32023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表（续）

合并资产负债表（续）项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动负债：

短期借款489645015.32489645015.32-

交易性金融负债---

衍生金融负债---

应付票据914348767.21914348767.21-

应付账款1769946128.261769946128.26-

预收款项20000.0020000.00-

合同负债2853418.302853418.30-

应付职工薪酬41628788.3941628788.39-

应交税费16073258.4416073258.44-

其他应付款42297212.0842297212.08-

其中：应付利息---

应付股利---

持有待售负债---

一年内到期的非流动负债106210578.94106210578.94-

其他流动负债13334129.6813334129.68-

流动负债合计3396357296.623396357296.62-非流动负债

长期借款162444400.00162444400.00-

应付债券11700000.0011700000.00-

其中：优先股---

永续债---

租赁负债18076388.0218076388.02-

长期应付款110725314.48110725314.48-

长期应付职工薪酬---

预计负债644336.78644336.78-

递延收益109204944.09109204944.09-

递延所得税负债12289543.4015317509.243027965.84

其他非流动负债---

非流动负债合计425084926.77428112892.613027965.84

负债合计3821442223.393824470189.233027965.84所有者权益

股本414694422.00414694422.00-

其他权益工具---

其中：优先股---

永续债---

资本公积1602957014.031602957014.03-

减：库存股---

其他综合收益---

专项储备---

盈余公积14370587.4314370587.43-

未分配利润333833893.36333833893.36-

归属于公司所有者权益合计2365855916.822365855916.82-

少数股东权益16849841.9816849841.98-

所有者权益合计2382705758.802382705758.80-

负债和所有者权益总计6204147982.196207175948.033027965.84

调整情况说明：详见3.37.1重要会计政策变更。

54广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.37.32023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表（续）

公司资产负债表项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产

货币资金354546127.05354546127.05-

交易性金融资产80876419.2680876419.26-

衍生金融资产---

应收票据10719893.4210719893.42-

应收账款410882305.96410882305.96-

应收款项融资27641693.0127641693.01-

预付款项1371021.891371021.89-

其他应收款163321742.34163321742.34-

其中：应收利息---

应收股利---

存货84636927.8684636927.86-

合同资产---

持有待售资产---

一年内到期的非流动资产---

其他流动资产82570991.2382570991.23-

流动资产合计1216567122.021216567122.02-非流动资产

债权投资---

其他债权投资---

长期应收款---

长期股权投资1391113241.961391113241.96-

其他权益工具投资---

其他非流动金融资产---

投资性房地产---

固定资产159293194.63159293194.63-

在建工程405487.82405487.82-

生产性生物资产---

油气资产---

使用权资产15320071.6615320071.66-

无形资产4006433.764006433.76-

开发支出---

商誉---

长期待摊费用1699367.911699367.91-

递延所得税资产4538502.246006544.031468041.79

其他非流动资产635238.96635238.96

非流动资产合计1577011538.941578479580.731468041.79

资产总计2793578660.962795046702.751468041.79

55广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.37.32023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表（续）

公司资产负债表（续）项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动负债

短期借款80067833.3480067833.34-

交易性金融负债---

衍生金融负债---

应付票据237059585.86237059585.86-

应付账款156895135.08156895135.08-

预收款项---

合同负债134686.93134686.93-

应付职工薪酬5881546.805881546.80-

应交税费1992919.701992919.70-

其他应付款156999186.63156999186.63-

其中：应付利息---

应付股利---

持有待售负债---

一年内到期的非流动负债7127296.517127296.51-

其他流动负债1029148.881029148.88-

流动负债合计647187339.73647187339.73-非流动负债

长期借款---

应付债券---

其中：优先股---

永续债---

租赁负债3352330.223352330.22-

长期应付款-

长期应付职工薪酬-

预计负债-

递延收益4663993.304663993.30-

递延所得税负债3256250.744724292.531468041.79其他非流动负债

非流动负债合计11272574.2612740616.051468041.79

负债合计658459913.99659927955.781468041.79所有者权益

股本414694422.00414694422.00-

其他权益工具---

其中：优先股---

永续债---

资本公积1599122909.991599122909.99-

减：库存股---

其他综合收益---

专项储备---

盈余公积14370587.4314370587.43-

未分配利润106930827.55106930827.55-

所有者权益合计2135118746.972135118746.97-

负债和所有者权益总计2793578660.962795046702.751468041.79

调整情况说明：详见3.37.1重要会计政策变更。

56广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据适用税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率13%、9%、6%、5%、增值税扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）3%、2%、0%

房产税房屋的计税余值1.2%

城市维护建设税应纳增值税额5%、7%

教育费附加应纳增值税额3%、2%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东科翔电子科技股份有限公司（以下简称“科翔股份”）15.00%

智恩电子（大亚湾）有限公司（以下简称“智恩电子”）15.00%

惠州市大亚湾科翔科技电路板有限公司（以下简称“大亚湾科翔”）15.00%

华宇华源电子科技（深圳）有限公司（以下简称“华宇华源”）15.00%

江西科翔电子科技有限公司（以下简称“江西科翔”）15.00%赣州科翔电子科技二厂有限公司（以下简称“赣州科翔二厂”；2022年

15.00%

2月更名，曾用名：江西宇睿电子科技有限公司）赣州科翔电子科技一厂有限公司（以下简称“赣州科翔一厂”；2022年

20%（实际5%）

6月更名，曾用名：信丰文峰电子科技有限公司）

江西高盛达光电技术有限公司（以下简称“江西高盛达”）15.00%

赣州科翔电子科技有限公司（以下简称“赣州科翔”）15.00%

广州陶积电电子科技有限公司（以下简称“广州陶积电”）15%（实际5%）

科翔电子有限公司（以下简称“香港科翔”）16.5%

上饶科翔光电有限公司（以下简称“上饶科翔”）25%

赣州科翔钠能科技有限公司（以下简称“赣州科翔钠能”）20%（实际5%）

四川富骅新能源科技有限公司（以下简称“四川富骅”）20%（实际5%）

57广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项

4.1主要税种及税率（续）

4.2税收优惠

科翔股份于2022年12月19日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202244004778），该证书的有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，科翔股份于2024年度、2023年度、2022年度的企业所得税税率均为15%。

智恩电子于2022年12月19日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202244004554），该证书的有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，智恩电子于2024年度、2023年度、2022年度的企业所得税税率均为15%。

大亚湾科翔于2022年12月19日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202244004214），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，大亚湾科翔于2024年度、2023年度、2022年度的企业所得税税率均为15%。

江西科翔于2022年12月14日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202236001561），该证书的有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，江西科翔于2024年度、2023年度、2022年度的企业所得税税率均为15%。

赣州科翔二厂于2022年11月4日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西

省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202236000714），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，赣州科翔二厂于2024年度、2023年度、2022年度的企业所得税税率均为15%。

华宇华源于2021年12月23日获得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳

市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202144206969），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，华宇华源于2023年度、2022年度、2021年度的企业所得税税率均为15%。

广州陶积电于2021年12月31日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202144010451），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，广州陶积电于2023年度、2022年度、2021年度的企业所得税税率均为15%。

江西高盛达于2022年12月14日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202236001225），该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳企业所得税，江西高盛达于2024年度、2023年度、2022年度的企业所得税税率均为15%。

58广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项（续）

4.2税收优惠（续）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本报告期内，赣州科翔设立于江西省赣州市，可以比照西部地区的企业所得税政策执行。

根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）和《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2022年第

4号）规定：2019年1月1日至2023年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上

期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000.00元，最高可上浮50%。

本报告期内，科翔股份、智恩电子、赣州科翔二厂、江西科翔适用此税收优惠。

根据《国家税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告2023年第12号）规定2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本报告期内，广州陶积电、赣州科翔一厂、赣州科翔钠能、四川富骅适用此税收优惠。

根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）和《财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局公告2021年第18号）规定：2019年1月1日至2025年12月31日，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000.00元，最高可上浮30%。

本报告期内，科翔股份、智恩电子、大亚湾科翔、赣州科翔二厂适用此税收优惠。

根据《财政部税务总局：关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）规定，符合条件的小微企业、微利企业和六个重点行业可以向主管税务机关申请一次性退还存量的留抵税额。

本报告期内，江西科翔、赣州科翔、江西高盛达适用此留抵退税政策。

根据《财政部税务总局：先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第43号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进

项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

59广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2023年1月1日余额、期末余额系2023年12月31日余额、本期发生额系2023年度发生额，上期发生额系2022年度发生额。

5.1货币资金

5.1.1货币资金分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金128110.33195121.53

银行存款406471204.73768655606.26

其他货币资金126204207.15129413752.09

合计532803522.21898264479.88

其中：存放在境外的款项总额6832363.64988147.84

存放财务公司存款--

因抵押、质押或冻结等对使用

126204207.15129413752.09

有限制的款项总额

其他说明：

1.期末银行存款中包含七天通知存款与90天定期存款；其中：七天通知存款92010000.00元、90

天定期存款30032.50元以及应计利息250595.13元。

2.期末其他货币资金系开具汇票保证金、诉讼冻结资金以及支付宝账户余额；其中：开具汇票保证

金124446720.92元、诉讼冻结资金1757286.23以及支付宝账户余额200.00元。

5.1.2报告期末，不存在存放在境外且资金汇回受到限制的金额。

5.2交易性金融资产

5.2.1交易性金融资产分类列示

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

300923726.22473379555.27

损益的金融资产

其中：

（1）债务工具投资300923726.22473379555.27

其中：结构性存款270920924.14443274203.20

理财产品30002802.0830105352.07

合计300923726.22473379555.27

60广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票58914064.3035627103.43

商业承兑汇票11460899.1517690226.64

合计70374963.4553317330.07

5.3.2报告期末，公司不存在已质押的应收票据。

5.3.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-35019483.38

商业承兑汇票--

合计-35019483.38

5.3.4按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备71014816.17100.00639852.720.9070374963.45

其中：

银行承兑汇票58914064.3082.96--58914064.30

商业承兑汇票12100751.8717.04639852.725.2911460899.15

合计71014816.17100.00639852.720.9070374963.45期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备54248394.62100.00931064.551.7253317330.07

其中：

银行承兑汇票35627103.4365.67--35627103.43

商业承兑汇票18621291.1934.33931064.555.0017690226.64

合计54248394.62100.00931064.551.7253317330.07

61广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据（续）

5.3.4按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提的坏账准备

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内11868651.10593432.565.00

1至2年232100.7746420.1620.00

合计12100751.87639852.725.29

按组合计提坏账的确认标准及说明：商业承兑汇票组合按账龄连续计算的原则计提坏账，账龄应自原应收账款确认日起连续计算。

5.3.5坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动商业承

931064.55-291211.83--639852.72

兑汇票

合计931064.55-291211.83--639852.72

5.3.6报告期内，不存在实际核销的应收票据的情况。

62广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1594291993.891346314773.89

1至2年25449185.1916468836.61

2至3年8683059.378505270.34

3年以上35516829.4029062445.97

小计1663941067.851400351326.81

减：坏账准备105613719.0290243385.03

合计1558327348.831310107941.78

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备23658458.181.4223658458.18100.00-

按组合计提坏账准备1640282609.6798.5881955260.845.001558327348.83

其中：

账龄组合992725581.7459.6669004120.256.95923721461.49

认定组合647557027.9338.9212951140.592.00634605887.34

合计1663941067.85100.00105613719.026.351558327348.83期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备23390530.001.6723390530.00100.00-

按组合计提坏账准备1376960796.8198.3366852855.034.861310107941.78

其中：

账龄组合872169153.4862.2856757022.166.51815412131.32

认定组合504791643.3336.0510095832.872.00494695810.46

合计1400351326.81100.0090243385.036.441310107941.78

63广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2按坏账计提方法分类披露（续）

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

应收客户一11061966.2111061966.21100.00客户破产清算中

公司已胜诉，客户应收客户二3576722.403576722.40100.00无财产执行

公司已胜诉，客户应收客户三2906436.272906436.27100.00无财产执行

应收客户四1732583.301732583.30100.00客户破产清算中

公司已胜诉，客户应收客户五1385956.591385956.59100.00无财产执行

非重要客户汇总1408724.31408724.3100.00客户破产清算中

公司已胜诉，客户非重要客户汇总839808.07839808.07100.00无财产执行

非重要客户汇总746261.04746261.04100.00预计回款可能性差

合计23658458.1823658458.18100.00

按组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内946752366.2647337618.395.00

1至2年25349684.645069936.9220.00

2至3年8053931.854026965.9550.00

3年以上12569598.9912569598.99100.00

合计992725581.7469004120.256.95

按组合计提项目：认定组合期末余额项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收账款及权利凭证647557027.9312951140.592.00

合计647557027.9312951140.592.00

64广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项2339053023658458.

711227.77443299.59--

计提.0018

组合6685285581955260.

15679298.30238.001857983.411281328.92

计提.0384

90243385105613719

合计16390526.07443537.591857983.411281328.92.03.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式计提比例的依据

应收客户一431347.87清算比例回款银行转账客户破产清算

应收客户二10951.72清算比例回款银行转账客户破产清算

公司已胜诉，客户应收客户三1000.00和解履约回款银行转账无财产执行

应收客户四238.00清算比例回款银行转账客户破产清算

合计443537.59

5.4.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1857983.41

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否应收账履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交款性质程序易产生

应收客户一货款1009197.23预计回款可能性差总经理审批否

应收客户二货款848786.18预计回款可能性差总经理审批否

合计1857983.41

65广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额总额坏账准备单位名称期末余额比例（%）期末余额

第一名540069374.8532.4610801937.79

第二名88286064.945.314414303.25

第三名55128746.223.311146497.00

第四名37316349.572.242430317.96

第五名28255184.741.701412759.24

合计749055720.3245.0220205815.24

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票168117462.84123986077.53

合计168117462.84123986077.53

5.5.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

其中：已背书192584083.23-

已贴现218802834.39-

合计411386917.62-

66广东科翔电子科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内5847258.1993.112978838.8696.54

1至2年325873.555.19--

2至3年--106764.003.46

3年以上106764.001.70--

合计6279895.74100.003085602.86100.00

5.6.2报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

5.6.3按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

占预付款项期末余额总额的比例单位名称期末余额

（%）

第一名1000000.0015.92

第二名945762.5015.06

第三名703203.3611.20

第四名518750.008.26

第五名351153.035.59

合计3518868.8956.03

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款汇总情况

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款15548757.7221165460.21

合计15548757.7221165460.21

5.7.2其他应收款

5.7.2.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内9624880.618929073.02

1至2年4996702.2714289941.50

2至3年14189941.502464480.90

3年以上2761380.901216685.00

小计31572905.2826900180.42

减：坏账准备16024147.565734720.21

合计15548757.7221165460.21

67广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.2其他应收款（续）

5.7.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2710375.152180325.12

押金、保证金15899020.0012597505.00

代扣代缴款项2368819.232089897.37

备用金89568.3351336.00

出口退税款-372945.04

其他10505122.579608171.89

小计31572905.2826900180.42

减：坏账准备16024147.565734720.21

合计15548757.7221165460.21

5.7.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备9374422.4029.699374422.40100.00-

按组合计提坏账准备22198482.8870.316649725.1629.9615548757.72

其中：账龄组合22198482.8870.316649725.1629.9615548757.72

合计31572905.28100.0016024147.5650.7515548757.72期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备26900180.42100.005734720.2121.3221165460.21

其中：账龄组合26900180.42100.005734720.2121.3221165460.21

合计26900180.42100.005734720.2121.3221165460.21

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

检验标准，双方无应收客户一9374422.409374422.40100.00法达成一致

合计9374422.409374422.40100.00

68广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.2其他应收款（续）

按组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内9624880.61481244.065.00

1至2年4996702.27999340.6520.00

2至3年4815519.102407759.5550.00

3年以上2761380.902761380.90100.00

合计22198482.886649725.1629.96

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发期信用损失（已期信用损失生信用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额4518035.211216685.00-5734720.21

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-3319365.383319365.38--

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提2689674.438024137.92-10713812.35

本期转回-424385.00-424385.00

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额3888344.2612135803.30-16024147.56

5.7.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动单项

-9374422.40---9374422.40计提组合

5734720.211339389.95424385.00--6649725.16

计提

合计5734720.2110713812.35424385.00--16024147.56

69广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.2其他应收款（续）

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式计提比例的依据

应收客户一374385.00约定到期回款银行转账账龄组合

应收客户二50000.00约定到期回款银行转账账龄组合

合计424385.00

5.7.2.5报告期内，无实际核销的其他应收账款。

5.7.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额总额性质期末余额

的比例（%）

第一名其他9374422.402至3年29.699374422.40

押金、

第二名5000000.00注115.842972240.45保证金

第三名往来款2710375.15注28.58447322.98

押金、

第四名2000000.001年以内6.33100000.00保证金

押金、

第五名1975000.00注36.261825000.00保证金

合计21059797.5566.7014718985.83

注1：2至3年4055519.10元；3年以上944480.90元。

注2：1年以内631680.33元；1至2年2078694.82元。

注3：2至3年300000.00元；3年以上1675000.00元。

5.7.2.7报告期末，无因资金集中管理而列报于其他应收款。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.8存货

5.8.1存货分类列示

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料160173771.302729574.57157444196.73166404121.87388541.37166015580.50

在产品61767112.7615491995.7746275116.9964479929.315342783.9859137145.33

库存商品94850924.7127436434.9967414489.7291005578.4914714494.1176291084.38

发出商品52466771.121358630.3951108140.7350692568.15477217.5250215350.63

合同履约成本270589.71-270589.71189992.97-189992.97

合计369529169.6047016635.72322512533.88372772190.7920923036.98351849153.81

5.8.2存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料388541.372341033.20----2729574.57

在产品5342783.9810149211.79----15491995.77

库存商品14714494.1119625285.66--6903344.78-27436434.99

发出商品477217.521470783.14--589370.27-1358630.39

合计20923036.9833586313.79--7492715.05-47016635.72按组合计提存货跌价准备期末余额期初余额组合名称跌价准备计提比例跌价准备计提比例账面余额跌价准备账面余额跌价准备

（%）（%）

存货组合1158946488.122445483.091.54166404121.87388541.370.23

存货组合2210582681.4844571152.6321.17206368068.9220534495.619.95

合计369529169.6047016635.7212.72372772190.7920923036.985.61

5.8.3报告期末，存货期末余额无含有借款费用资本化金额。

71广东科翔电子科技股份有限公司

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5.9其他流动资产

5.9.1其他流动资产分类列示

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税100827049.7195147099.68

预交所得税1228413.663632540.95

大额存单191368398.06114823680.55

待处理财产损溢-931465.40

合计293423861.43214534786.58

5.10长期股权投资

5.10.1长期股权投资分类列示

本期增减变动减值准减值准期初权益法下其他综其他宣告发放计提被投资单位备期初追加减少其期末余额备期末余额确认的投合收益权益现金股利减值余额投资投资他余额资损益调整变动或利润准备

1.合营企业------------

2.联营企业-

北京华宏信

6122866156752.

达科技股份---33885.40------

7.0040

有限公司

6122866156752.

小计---33885.40------

7.0040

6122866156752.

合计---33885.40------

7.0040

其他说明：2022年8月8日，科翔股份受让北京华宏信达科技股份有限公司15%股权，公司派驻董事一名，对其具有重大影响，公司将目标公司作为联营企业核算。

72广东科翔电子科技股份有限公司

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5.11固定资产

5.11.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产2524722003.721473618842.64

固定资产清理-1753356.71

合计2524722003.721475372199.35

5.11.2固定资产情况

办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值：

1.期初余额200556600.451782775420.7510978082.2342703439.872037013543.30

2.本期增加金额505926393.02810665469.251632473.6310248655.841328472991.74

（1）购置-50400095.441557844.362593839.5254551779.32

（2）在建工程转入505926393.02747019706.25-7613652.221260559751.49

（3）企业合并增加-2715952.6118219.0128332.232762503.85

（4）其他增加-10529714.9556410.2612831.8710598957.08

3.本期减少金额3758899.5078866594.741476049.70372893.2084474437.14

（1）处置或报废238514.5526822405.061476049.70369535.9428906505.25

（2）转入在建工程845631.0610107690.83-3357.2610956679.15

（3）其他减少2674753.8941936498.85--44611252.74

4.期末余额702724093.972514574295.2611134506.1652579202.513281012097.90

二、累计折旧

1.期初余额82209475.00459634646.054763091.6016736926.89563344139.54

2.本期增加金额18427593.10179651344.942352906.389802557.23210234401.65

（1）计提18427593.10179651344.942352906.389797478.10210229322.52

（2）其他增加---5079.135079.13

3.本期减少金额972698.2415418378.06601256.41346675.4217339008.13

（1）处置或报废226588.8211974559.77601256.41344602.7213147007.72

（2）转入在建工程746109.421273645.72-2072.702021827.84

（3）其他减少-2170172.57--2170172.57

4.期末余额99664369.86623867612.936514741.5726192808.70756239533.06

三、减值准备

1.期初余额-50561.12--50561.12

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

（2）其他减少-----

4.期末余额-50561.12--50561.12

四、账面价值

1.期末账面价值603059724.111890656121.214619764.5926386393.812524722003.72

2.期初账面价值118347125.451323090213.586214990.6325966512.981473618842.64

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5.11固定资产（续）

5.11.3暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备897185.49339941.67-557243.82

5.11.4报告期末，不存在通过经营租赁租出的固定资产。

5.11.5未办妥产权证书的固定资产情况

资产面积坐落期末余额取得方式用途

（㎡）

惠州市大亚湾西区龙山八路9号内264.60194221.00自建配电房

仓储、锅炉房

惠州市大亚湾响水河工业区内4196.001250059.49自建及配电房尚未达到

上饶市高新区芦洋产业园 B 区长青 污水处理、管

-31904617.24产权办理路11号内网及道路要求

5.11.6固定资产清理

项目期末余额期初余额

房屋及建筑物-148597.89

机器设备-1578631.77

办公设备及其他-26127.05

合计-1753356.71

5.12在建工程

5.12.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程383560617.65989849540.53

工程物资--

合计383560617.65989849540.53

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5.12在建工程（续）

5.12.2在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

江西科翔一期一次项目-房屋2523037.61-2523037.61192116945.86-192116945.86

江西科翔一期一次项目-设备932715.08-932715.0896533550.26-96533550.26

江西科翔一期二次项目-房屋2428678.58-2428678.5833014908.91-33014908.91

江西科翔一期二次项目-设备9542298.87-9542298.87368708757.06-368708757.06

机器设备安装调试（非募投）261249662.97-261249662.97169257877.28-169257877.28

废水废气改造工程（非募投）---4036697.24-4036697.24

厂房装修改造工程（非募投）91083190.76-91083190.76123376957.29-123376957.29

软件系统调试安装（非募投）212389.38-212389.382803846.63-2803846.63

自建研发大楼15588644.40-15588644.40---

合计383560617.65-383560617.65989849540.53-989849540.53

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5.12在建工程（续）

5.12.3重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投工程利息资其中：本本期利息本期本期转入固本期其他减项目名称预算数期初余额期末余额入占预算比进度本化累期利息资资本化率资金来源增加金额定资产金额少金额例（%）（%）计金额本化金额（%）江西科翔

2816488001921169453845492809246572.募集+自

一期一次204201944.942523037.61147.27100.00---.00.86.7841有资金

项目-房屋江西科翔

42293500096533550.71532042.2977817募集+自

一期一次5709381.53932715.08103.79100.00---.0026993.72有资金

项目-设备江西科翔

65200000.33014908.3838761募集+自

一期二次7801382.17-2428678.5862.6062.60---

00912.50有资金

项目-房屋江西科翔

9774789003687087574225217514169870募集+自

一期二次105053995.089542298.8787.9787.97---.00.06.811.46有资金

项目-设备自建研发230000000自有资

-15588644.40--15588644.406.786.78---

大楼.00金

6903741628786030751191110

合计338355348.1231015374.54.09.5860.09

5.12.4报告期末，不存在在建工程减值准备情形。

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5.13使用权资产

5.13.1使用权资产情况：

项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额13526545.8944231069.7657757615.65

2.本期增加金额39489311.4379644280.37119133591.80

（1）新增租赁39498126.7879643362.91119141489.69

（2）其他-8815.35917.46-7897.89

3.本期减少金额6078196.3544231987.2250310183.57

（1）处置6078196.3544231987.2250310183.57

（2）合同变更---

4.期末余额46937660.9779643362.91126581023.88

二、累计折旧

1.期初余额6313879.8324236000.3830549880.21

2.本期增加金额10437376.5018790379.6729227756.17

（1）计提10437376.5016867260.2127304636.71

（2）其他-1923119.461923119.46

3.本期减少金额6078196.3535460260.6241538456.97

（1）处置6078196.3535460260.6241538456.97

4.期末余额10673059.987566119.4318239179.41

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末余额36264600.9972077243.48108341844.47

2.期初余额7212666.0619995069.3827207735.44

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5.14无形资产

5.14.1无形资产情况

项目土地使用权专利权软件使用权排污权合计

一、账面原值

1.期初余额53696051.504151969.098566632.6317384284.5483798937.76

2.本期增加金额14075179.49-9083349.70-23158529.19

（1）购置14075179.49-9083349.70-23158529.19

（2）内部研发-----

（3）企业合并增加-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.期末余额67771230.994151969.0917649982.3317384284.54106957466.95

二、累计摊销

1.期初余额6858864.06504787.731477258.171014083.289854993.24

2.本期增加金额1562155.28406483.761884249.961738428.485591317.48

（1）计提1562155.28406483.761884249.961738428.485591317.48

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.期末余额8421019.34911271.493361508.132752511.7615446310.72

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值59350211.653240697.6014288474.2014631772.7891511156.23

2.期初账面价值46837187.443647181.367089374.4616370201.2673943944.52

报告期末，不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

5.14.2未办妥产权证书的土地使用权

项目账面价值未办妥产权证书原因

上饶市高新区芦洋产业园 B 区长青路 11 号内

8338932.00尚未达到产权办理要求

245/246/247/空地

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5.15商誉

5.15.1商誉账面原值

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成处置

四川富骅-31686322.25-31686322.25

合计-31686322.25-31686322.25

5.15.2商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

四川富骅-10224649.69-10224649.69

合计-10224649.69-10224649.69

5.15.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组或组合的构成及是否与以前年度名称所属经营分部及依据依据保持一致

新能源电池正极材料研发、生

四川富骅--产及销售

5.15.4可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期稳定期账面可收回预测期稳定期的关键参数的确定项目减值金额的关键的关键价值金额的年限依据参数参数

根据公司目前经营情况，

7475165470332004833结合行业增长、经济增长

四川富骅5折现率折现率

32.7200.002.72相关因素确定，折现率与

预测期最后一年一致。

7475165470332004833

合计

32.7200.002.72

根据上海众华资产评估有限公司于2024年4月19日出具沪众评报字〔2024〕第0193号评估报告，评估结论：经采用收益法，在评估基准日2023年12月31日四川富骅新能源科技有限公司相关资产组可收回金额不低于5470.33万元。截至2023年12月31日包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为62130043.63元，与商誉相关的资产组的账面价值为12621589.09元，合计74751632.72元。经测试，

本期需计提商誉减值损失20048332.72元，其中归属于本公司的商誉减值损失金额为10224649.69元。

5.15.5业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内本期业绩承诺完成情况项目本期商誉减值金额承诺业绩实际业绩完成率

四川富骅0.00-4701289.500.00%10224649.69

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.16长期待摊费用

5.16.1长期待摊费用情况

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

房屋建筑45824330.5005572.54887422.5

9965014.5145896349.83

物改造3943

车间装修43141927.14839905.

11910378.17531508.2739680892.42

工程8533

零星工程2897614.32438444.7

4592861.55322916.814729114.34

及其他99

91863872.22283922.5741847.6

合计26468254.2390306356.59

63661

5.17递延所得税资产/递延所得税负债

5.17.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

信用减值准备122277719.3017904003.1196264520.0114443060.28

资产减值准备47067196.847033302.8320396132.243059419.85内部交易未实

5961673.11894250.976514317.01977147.55

现利润

可抵扣亏损384667414.2457700112.12228849339.1637030399.57固定资产税会

11690957.441753643.6010495153.411574273.01

折旧差异

递延收益117285491.4217592823.7262404944.099360741.61

租赁负债87774419.9213150141.0220233995.003035099.25

房屋回购款42996439.006449465.85--

预计负债3863183.36193159.17--

合计823584494.63122670902.39445158400.9269480141.12

5.17.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债企业合并资产

39931559.405989733.9044580101.717873192.52

评估增值公允价值变动

1080478.62162071.791002422.25150363.34

损益固定资产加速

67895239.5410184285.8721418620.343212793.06

折旧

使用权资产108341844.4716235507.5927207735.444081160.32

合计217249122.0332571599.1594208879.7415317509.24

80广东科翔电子科技股份有限公司

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5合并财务报表项目附注（续）

5.17递延所得税资产/递延所得税负债（续）

其他说明：

企业合并资产评估增值的构成：

（1）2015年8月，科翔股份的实际控制人郑晓蓉通过巴拿马智恩国际有限公司购买智恩电子的80.00%

股权并实施控制，土地使用权及建筑物的增值导致。

（2）2021年12月，购买广州陶积电86.10%股权并实施控制，专利著作权的评估增值导致。

（3）2022年6月，购买赣州科翔一厂80.00%股权并实施控制，土地使用权及建筑物等评估增值导致。

（4）2022年4月，购买江西高盛达70.00%股权并实施控制，机器设备及专利著作权的评估增值导致。

5.17.3报告期末，不存在抵销后净额列示的递延所得税资产或负债的情况。

5.17.4未确认递延所得税资产的情况

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损22117086.288350096.40

合计22117086.288350096.40

5.17.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024年860401.4270779.06涉及主体香港科翔、四川富骅（新增）

2025年2945294.76169137.99涉及主体香港科翔、四川富骅（新增）

2026年265664.58265664.58涉及主体香港科翔

2027年357940.79357940.79涉及主体香港科翔、上饶科翔

涉及主体香港科翔、上饶科翔、四川富

2028年8523841.74-

骅、赣州科翔钠能

2030年15033011.8815033011.88涉及主体江西高盛达

涉及主体广州陶积电、江西高盛达、大

2031年47992661.6132979983.24

亚湾科翔（新增）涉及主体江西高盛达、大亚湾科翔（新

2032年29953840.786790791.77

增）

2033年49212584.46-涉及主体江西高盛达、大亚湾科翔

合计155145242.0255667309.31

其他说明：可抵扣亏损到期年份2028年/2033年，对应产生亏损年份2023年。

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5.18其他非流动资产

5.18.1其他非流动资产分类列示

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款17459699.57-17459699.57

预付工程款4905366.00-4905366.00

预付软件款4230304.21-4230304.21

预付土地保证金21000000.00-21000000.00

合计47595369.78-47595369.78期初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款58817415.36-58817415.36

预付工程款16976036.49-16976036.49

预付软件款241875.00-241875.00

预付房屋购置款13005551.00-13005551.00

合计89040877.85-89040877.85

5.19所有权或使用权受到限制的资产

期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限原因保证金及开具汇票保证金及诉

货币资金126204007.15126204007.15诉讼冻结讼冻结资金用于发行债券及融资

机器设备311570288.32262097826.88融资抵押抵押

房屋及建筑物183319780.03179226296.36借款抵押用于借款抵押（赣州科翔一厂）未完

土地使用权、结诉讼查封、冻结部分

31325194.6025116029.28诉讼冻结

房屋及建筑物和已完结诉讼未及时解除部分受限所致

合计652419270.10592644159.67期初余额项目账面余额账面价值受限类型受限原因

开具汇票保证金、远

保证金、只

期换汇保证金、只收

货币资金129413752.09129413752.09收不付及诉不付账户以及诉讼冻讼冻结结资金用于发行债券及融资

机器设备151892013.14136669826.88融资抵押抵押

土地使用权、

31325194.6025861628.04抵押担保抵押担保

房屋及建筑物

合计312630959.83291945207.01

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5.20短期借款

5.20.1短期借款分类列示

借款类别期末余额期初余额

保证借款740803061.81128699911.12

质押+保证借款-360945104.20

合计740803061.81489645015.32

5.18.2报告期末，不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

5.21应付票据

5.21.1应付票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票550398340.47585488751.24

商业承兑汇票6104303.39328860015.97

国内信用证48594320.53-

合计605096964.39914348767.21

报告期末，已到期未支付的应付票据总额为17660361.39元。

其他说明：截止财务报告批准报出日，报告期末已到期未支付的应付票据，除对方未发起兑付申请总额30391.39元外，其余的均已兑付。

5.22应付账款

5.22.1应付账款账龄列示：

项目期末余额期初余额

1年以内1626814896.121659695956.54

1至2年464700216.8299457391.56

2至3年23994863.037629054.12

3年以上6102466.123163726.04

合计2121612442.091769946128.26

5.22.2账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一119948081.12业务未完结

供应商二46628901.25业务未完结

供应商三25317128.78业务未完结

供应商四25269376.23业务未完结

供应商五16239400.04业务未完结

供应商六15874265.60业务未完结

供应商七14027318.73业务未完结

供应商八12326667.90业务未完结

合计275631139.65

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5.23预收款项

5.23.1预收款项账龄列示

项目期末余额期初余额

一年以内-20000.00

合计-20000.00

5.23.2报告期末，不存在账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

5.24合同负债

5.24.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款4044702.272853418.30

合计4044702.272853418.30

5.24.2报告期末，不存在账龄超过1年的重要合同负债。

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5.25应付职工薪酬

5.25.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41628788.39519743729.71520561734.8340810783.27

二、离职后福利-

-27297674.3227297674.32-设定提存计划

三、辞退福利-94923.0094923.00-

四、一年内到期的

----其他福利

合计41628788.39547136327.03547954332.1540810783.27

5.25.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴

41141378.64475691385.67476420546.0640412218.25

和补贴

2.职工福利费252914.5320144162.1020217615.63179461.00

3.社会保险费-12157411.4412157411.44-

其中：

（1）医疗（含生育）-11222096.2411222096.24-

（2）工伤保险费-935315.20935315.20-

4.住房公积金-9098656.809098656.80-

5.工会经费234495.222650220.492665611.69219104.02

6.职工教育经费-1893.211893.21-

7.短期带薪缺勤----

8.短期利润分享计划----

合计41628788.39519743729.71520561734.8340810783.27

5.25.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险-26433021.5326433021.53-

2.失业保险费-864652.79864652.79-

3.企业年金缴费----

合计-27297674.3227297674.32-

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5.26应交税费

5.26.1应交税费按税种列示

税种期末余额期初余额

增值税3710234.674321291.96

企业所得税1493142.048263513.88

个人所得税2017816.631916228.64

城市建设维护税279200.83365789.25

教育费附加199784.24280771.65

印花税802065.47729709.64

环境保护税20583.051145.57

土地使用税249779.49155174.83

房产税517364.2539633.02

合计9289970.6716073258.44

5.27其他应付款

5.27.1其他应付款汇总情况

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款32650963.0642297212.08

合计32650963.0642297212.08

5.27.2其他应付款

5.27.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

往来款9041289.2921157564.45

保证金503410.00501300.00

租金7320545.125606375.32

股权投资款-1625000.00

转贷/代偿资金7770191.077770191.07

其他8015527.585636781.24

合计32650963.0642297212.08

其他说明：按性质“其他”列示，主要系预计提已实际发生费用类报销支出。

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5.27其他应付款（续）

5.27.2.2账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因其他关联方代垫厂房装修

供应商一8622546.89等支出

转贷/代偿资金，处于协商供应商二7770191.07支付中

合计16392737.96

5.28一年内到期的非流动负债

5.28.1一年内到期的非流动负债分类列示

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款61864645.4837669488.89

一年内到期的应付债券11717630.147829383.56

一年内到期的租赁负债31664505.3726840581.97

一年内到期的长期应付款90549594.8833871124.52

合计195796375.87106210578.94

5.29其他流动负债

5.29.1其他流动负债分类列示

项目期末余额期初余额

待转销增值税536017.45321541.40

未终止确认票据35019483.3813012588.28

合计35555500.8313334129.68

5.30长期借款

5.30.1长期借款分类列示

项目期末余额期初余额

保证借款255888800.00162444400.00

合计255888800.00162444400.00

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5.31应付债券

5.31.1应付债券分类列示

项目期末余额期初余额

江右私募可转债2019年001号-11700000.00

合计-11700000.00

5.31.2应付债券的增减变动

票面债券发行按面值溢折价减：一年内到期末是否债券名称面值发行日期期初余额本期发行本期偿还利率期限金额计提利息摊销期的应付债券余额违约江右私募可

19501950

转债2019年5%2019-1-105年11700000.00-594616.44-576986.3011717630.14-否万元万元

001号

合计11700000.00-594616.44-576986.3011717630.14-

5.31.3可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

转股触发条件：当公司在任一付息日未按约定支付利息或在兑付日/到期日未按约定兑付本息时，债券持有者有权申请对本期私募可转债未兑付本息进行转股。

转股条件：（1）符合转股触发条件；（2）符合法律法规、监管规定以及江西联合股权交易中心要求。

转股期限：本期私募可转债自成立之日起，投资者可在达到转股触发条件之日起6个月内（含达到触发条件起6个月当日）向江西联合股权交易中心提交转股申请，申请期外其他时间的转股申请为无效申请。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.32租赁负债

5.32.1租赁负债分类列示

项目期末余额期初余额

房屋建筑物31059291.503881939.82

机器设备25050623.0514194448.20

合计56109914.5518076388.02

5.33长期应付款

5.33.1长期应付款分类列示

项目期末余额期初余额

长期应付款148994179.07110725314.48

专项应付款--

合计148994179.07110725314.48

5.33.2按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

房屋建筑物回购款42996439.0042996439.00

融资租赁款105997740.0767728875.48

合计148994179.07110725314.48

其他说明：房屋建筑物回购款，请索引至“14承诺及或有事项”之14.1重要的承诺事项（1）。

5.34预计负债

5.34.1预计负债分类列示

项目期末余额期初余额形成原因

处于协商支付中，预计预提利息1013183.36644336.78资金占用费

未决诉讼2850000.00-注1

合计3863183.36644336.78

注1：该未决诉讼形成原因，请索引请索引至“14承诺及或有事项之14.2.2公司作为被告（1）”。

5.35递延收益

5.35.1递延收益分类列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

109204944.42707175.4626627.147285491

政府补助政府补助

090067.42

109204944.42707175.4626627.147285491

合计

090067.42

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.36股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数414694422.00-----414694422.00

合计414694422.00-----414694422.00

5.37资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1599122909.99--1599122909.99

其他3834104.04--3834104.04

合计1602957014.03--1602957014.03

5.38盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积14370587.432489653.72-16860241.15

任意盈余公积----

合计14370587.432489653.72-16860241.15

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.39未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润333833893.36297841249.23

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润333833893.36297841249.23

加：本期归属于公司所有者的净利润-159314507.4750089640.07

其他综合收益结转留存收益--

减：提取法定盈余公积2489653.722895045.84

提取任意盈余公积--

应付普通股股利8293888.4411201950.10

转作股本的普通股股利--

其他--

期末未分配利润163735843.73333833893.36

5.40营业收入和营业成本

5.40.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营

2753066630.832714923918.972490264712.602263016557.15

业务其他

209420255.949171950.12146355376.363088054.87

业务

合计2962486886.772724095869.092636620088.962266104612.02

5.40.2营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本

商品类型/业务类型

线路板2751588367.732713644171.63

电池及材料1478263.101279747.34

其他209420255.949171950.12

合计2962486886.772724095869.09按经营地区分类

内销2725253351.582516382417.59

外销237233535.19207713451.50

合计2962486886.772724095869.09

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5.41税金及附加

5.41.1税金及附加分类列示

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3921286.653949341.99

教育费附加2931349.692936082.45

印花税3414645.673245760.90

房产税2825507.121121562.07

土地使用税1222575.99574696.79

环境保护税51243.8428849.28

车船使用税13359.3611504.76

合计14379968.3211867798.24

5.42销售费用

5.42.1销售费用分类列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38070359.6537298505.74

市场及推广费用10154931.589125884.18

业务招待费16904777.6712797008.34

交通、差旅费3022561.291713726.05

其他1302912.081462235.19

合计69455542.2762397359.50

5.43管理费用

5.43.1管理费用分类列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬85491953.2684460769.45

交通、差旅费3106100.352354500.59

业务招待费5079241.116117603.24

办公费4491127.254242977.65

中介服务费用15833557.737693015.16

固定资产折旧4951813.634610032.96

水电暖和物业费1668165.761582228.62

待摊费用19442861.218699782.80

商业保险3514745.653602492.22

其他7814363.596813711.80

合计151393929.54130177114.49

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2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.44研发费用

5.44.1研发费用分类列示

项目本期发生额上期发生额

人工费用67250118.7361641741.53

直接投入费用98636632.3493465543.17

折旧费用11683956.1311334405.26

其他1951364.461988997.62

合计179522071.66168430687.58

5.45财务费用

5.45.1财务费用分类列示

项目本期发生额上期发生额

利息费用29358876.325089183.35

减:利息收入12290044.179292902.05

利息净支出17068832.15-4203718.70

汇兑损失8780335.775067827.43

减:汇兑收益13016235.0016175924.27

汇兑净损失-4235899.23-11108096.84

银行手续费2032449.332079947.33

其他669296.22206470.80

合计15534678.47-13025397.41

5.46其他收益

5.46.1产生其他收益的来源列示

项目本期发生额上期发生额

个税返还304724.97254323.73

税费减免1058650.001582200.00

税费返还595837.994758000.00

进项税加计扣除23899306.20-

与资产相关的政府补助4626627.671962344.96

与收益相关的政府补助16668818.4123779592.85

合计47153965.2432336461.54

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.47投资收益

5.47.1产生投资收益的来源列示

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收

33885.40122867.00

益交易性金融资产在持有期间的

15468889.6414502760.85

投资收益

债务重组收益269886.53-

合计15772661.5714625627.85

5.48公允价值变动收益

5.48.1产生公允价值变动收益的来源列示

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产923726.22879120.37

合计923726.22879120.37

5.49信用减值损失

5.49.1信用减值损失分类列示

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失291211.83545782.09

应收账款坏账损失-15946988.48-11903343.09

其他应收款坏账损失-10289427.35-2983451.34

合计-25945204.00-14341012.34

5.50资产减值损失

5.50.1资产减值损失分类列示

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本

-33586313.79-9522258.94减值损失

商誉减值损失-10224649.69-

合计-43810963.48-9522258.94

5.51资产处置收益

5.51.1产生资产处置收益的来源列示

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置164638.81-2826911.77

合计164638.81-2826911.77

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5.52营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助--5000000.00

其他280811.52280811.52106070.55

合计280811.52280811.525106070.55

5.53营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠196000.00196000.001000000.00

非流动资产毁损报废损失3175122.093175122.09299120.12

滞纳金、罚款195246.48195246.48206868.27

预计负债3218846.583218846.58251182.22

诉讼赔偿3007177.423007177.42-

其他100010.13100010.1334553.72

合计9892402.709892402.701791724.33

其他说明：为解决赣州科翔一厂的并购前诉讼案件，导致诉讼赔偿、预计负债增加。

5.54所得税费用

5.54.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用842064.6413181980.29

递延所得税费用-35936671.36-24581935.28

合计-35094606.72-11399954.99

5.54.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额上期发生额

利润总额-207247939.4035133287.47

按法定/适用税率计算的所得税费用-31087190.905269993.11

子公司适用不同税率的影响1768163.29-431792.86

调整以前期间所得税的影响907147.7128325.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2110164.112057792.03

税率变动对期初递延所得税的影响571936.295295141.18使用前期未确认递延所得税资产的可

7639001.67-8309.20

抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

9309733.001695689.71

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-26297204.54-25227361.82

其他-16357.35-79432.38

所得税费用-35094606.72-11399954.99

96广东科翔电子科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.55现金流量表项目

5.55.1与经营活动有关的现金

5.55.1.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助59375993.4174629889.00

其他28247545.3925726255.54

合计87623538.80100356144.54

5.55.1.2支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

业务招待费21419194.4817580375.24

市场推广费10168148.039661269.22

差旅费5230150.424232884.23

办公费2838401.543718919.46

中介服务费用16506044.897327478.23

员工备用金161423.51216375.00

其他29707439.1343143773.99

合计86030802.0085881075.37

5.55.2与投资活动有关的现金

5.55.2.1收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产4000100000.004790290000.00

大额存单30000000.00-

投资意向金-6000000.00

合计4030100000.004796290000.00

5.55.2.2支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产3827600000.005210090000.00

大额存单103000000.00134000000.00

收购偿还款项6101003.4616058603.21

合计3936701003.465360148603.21

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.55现金流量表项目（续）

5.55.3与筹资活动有关的现金

5.55.3.1收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资租赁款-100800000.00

合计-100800000.00

5.55.3.2支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁负债款46783250.1629715418.80

再融资服务费-12953125.53

其他288293.893190115.07

合计47071544.0545858659.40

98广东科翔电子科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.56现金流量表补充资料

5.56.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-172153332.6846533242.46

加：信用减值损失25945204.0014341012.34

资产减值损失43810963.489522258.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

210229322.52163951321.10

产折旧

使用权资产折旧27304636.7116237891.08

无形资产摊销5591317.483221722.13

长期待摊费用摊销22283922.6611689782.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-164638.812826911.77失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）3175122.09299120.12

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-923726.22-879120.37

财务费用（收益以“-”号填列）29358876.325089183.35

投资损失（收益以“-”号填列）-15772661.57-14625627.85

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-56218727.11-25066224.80

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）20282055.75484289.52

存货的减少（增加以“-”号填列）3243021.19-45720664.08

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-801956481.12-372043417.30

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）660589534.93110310979.81

其他3218846.58-

经营活动产生的现金流量净额7843256.20-73827339.01

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券11700000.007800000.00

当期增加的使用权资产108341844.4727207735.44

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额406348719.93768671364.89

减：现金的期初余额768671364.89294977701.45

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-362322644.96473693663.44

5.56.2报告期内，未发生支付取得子公司的现金净额。

5.56.3报告期内，未发生处置子公司的现金收入。

99广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.56现金流量表补充资料（续）

5.56.4现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金406348719.93768671364.89

其中：库存现金128110.33195121.53

可随时用于支付的银行存款406220609.60768476243.36

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额406348719.93768671364.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限

--制的现金和现金等价物

5.56.5报告期内，不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

5.56.6不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金等项目本期金额上期金额价物的理由

开具汇票保证金、远期

换汇保证金、只收不付

货币资金-其他货币资金126204207.15129413752.09账户以及诉讼冻结资金的使用受到限制。

计提未到期的通知存

货币资金-银行存款250595.13179362.90款类的利息。

合计126454802.28129593114.99

100广东科翔电子科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.57外币货币性项目

5.57.1外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2801925.007.082719845194.20

欧元443144.277.85923482759.45

港币1461215.040.906221324182.29

小计24652135.94应收账款

其中：美元18382932.787.0827130200798.00

欧元1487698.677.859211692121.39

港币498850.840.90622452058.61

小计142344978.00应付账款

其中：美元3376010.547.082723911269.85

小计23911269.85

合计190908393.79

5.57.2境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据

科翔电子有限公司在香港注册成立的商贸企业，注册资本100万港币。经营范围：印制电路板进出口贸易。记账本位币为美元，选择依据主要系货款结算需要。

其他说明：报告期内，记账本位币未发生变化。

5.58租赁

5.58.1本公司作为承租方

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额0.00元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用781607.20元。

与租赁相关的现金流量总额47564857.36元。

5.58.2本公司作为出租方

5.58.2.1作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋及建筑物724010.76-

合计724010.76-

101广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6研发支出

6.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

研发费用179522071.66168430687.58

合计179522071.66168430687.58

其中：费用化研发支出179522071.66168430687.58

资本化研发支出--

6.2符合资本化条件的研发项目开发支出

报告期内，不存在符合资本化条件的研发项目情况。

102广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并范围的变更

7.1非同一控制下企业合并

7.1.1本期发生的非同一控制下企业合并

股权购买日至购买日至期购买日至期被购买方股权取股权取取得股权取得购买日的期末被购购买日末被购买方末被购买方名称得时点得成本比例方式确定依据买方的净的收入的现金流

（%）利润

535500控制权完-205052813539868.

四川富骅2023-7-151.00现金购买2023-7-11733218.85

00.00成转移.5439

7.1.2合并成本及商誉

合并成本四川富骅

现金53550000.00

合并成本合计53550000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额21863677.75

商誉31686322.25

其他说明：

1、购买日，认缴资本6000.00万元，实收资本5850.00万元。

2、2023年1月30日，科翔股份与朱永福、刘兴泉、何振华、张雪林签订关于四川富骅51%的股权转让协议，该协议约定：朱永福和刘兴泉承诺，四川富骅于业绩承诺年度2023年度、2024年度、2025年度及2026年度经审计净利润（指比审计合并报表扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于0元、

500万元、1000万元及2000万元。在业绩承诺年度中最后一个年度的审计报告出具后，如发生业绩

承诺年度内累计实际净利润未达到业绩承诺年度内每年累计承诺净利润，科翔股份有权要求业绩承诺方采取任一措施：股权回购或业绩补偿；如发生业绩承诺年度内经审计累计实际净利润达到业绩承诺

年度内累计承诺净利润，应给予20%的股权激励（总股本以本协议签署时的数量为准）。

103广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并范围的变更

7.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债

四川富骅项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金7082966.937082966.93

应收票据1470062.301470062.30

应收账款3270240.933270240.93

预付款项1886587.901886587.90

其他应收款21927782.3121927782.31

存货1839723.671839723.67

固定资产2762503.852762503.85

长期待摊费用1858407.081858407.08

其他非流动资产4620910.934620910.93

资产合计：42098274.9742098274.97

应付账款23962.7023962.70

合同负债162976.35162976.35

应付职工薪酬76685.2376685.23

应交税费233505.98233505.98

其他应付款210001.41210001.41

其他流动负债21186.9321186.93

负债合计：728318.60728318.60

净资产41369956.3741369956.37

减：少数股东权益19506278.6219506278.62

取得的净资产21863677.7521863677.75

7.2报告期内，未发生同一控制下企业合并情形。

7.3报告期内，不存在反向购买情形。

7.4报告期内，不存在处置子公司情形。

7.5其他原因的合并范围变动

7.5.1本期新增子公司情况

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

赣州科翔钠能江西赣州赣州工业生产70.00-设立

104广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8在其他主体中权益的披露

8.1在子公司中的权益

8.1.1企业集团的构成

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制下

华宇华源广东深圳广东深圳工业生产100.00-企业合并同一控制下

智恩电子广东惠州广东惠州工业生产100.00-企业合并同一控制下

大亚湾科翔广东惠州广东惠州工业生产100.00-企业合并

香港科翔中国香港中国香港贸易100.00-设立

江西科翔江西九江江西九江工业生产100.00-设立

赣州科翔江西赣州江西赣州工业生产100.00-设立

上饶科翔江西上饶江西上饶工业生产70.00-设立

赣州科翔钠能（注1）江西赣州江西赣州工业生产70.00-设立非同一控制

四川富骅（注2）四川南充四川南充工业生产51.00-下企业合并

赣州科翔二厂江西赣州江西赣州工业生产-100.00设立非同一控制

广州陶积电广东惠州广东广州工业生产-86.10下企业合并非同一控制

赣州科翔一厂江西赣州江西赣州工业生产-80.00下企业合并非同一控制

江西高盛达江西上饶江西上饶工业生产-70.00下企业合并

注1：2023年2月7日，赣州科翔钠能设立，设立即并表。

注2：2023年7月1日，取得四川富骅控制权，纳入合并报表。

8.1.2重要的非全资子公司

报告期内，不存在重要的非全资子公司。

105广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8在其他主体中权益的披露（续）

8.2子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内，不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

8.3在合营安排或联营企业中的权益

8.3.1合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营主要经注册地业务性质企业投资的会计处企业名称营地直接间接理方法

北京华宏信达科应用系统开发、软件

北京市北京市15%-权益法技股份有限公司产品的代理和销售科翔股份在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例一致。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

科翔股份持有华宏信达15%股权，为其第三大股东，科翔股份向华宏信达委派了一名董事，对其生产经营具有重大影响。

8.3.2不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计6156752.406122867.00下列各项按持股比例计算的合计数

净利润33885.40122867.00

其他综合收益--

综合收益总额33885.40122867.00

8.4报告期内，不存在重要的共同经营。

8.5报告期内，不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

106广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9政府补助

9.1报告期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额：0.00元。

9.2涉及政府补助的负债项目

本期计本期

财务报表本期新增入营业本期转入与资产/收期初余额其他期末余额项目补助金额外收入其他收益益相关变动金额

10920494442707175.4626627.147285491.

递延收益--与资产相关.09006742

合计10920494442707175.4626627.147285491.--.09006742

9.3计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

其他收益46849240.2732082137.81

营业外收入-5000000.00

合计46849240.2737082137.81

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2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据、其

他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。

各类风险管理目标和政策：公司从事风险管理的目标是风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

10.1金融工具的风险

10.1.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

信用风险来自币货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。

公司货币资金主要为银行存款。公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。

应收票据-银行承兑汇票是指由出票人向银行申请并经银行审查同意承兑，保证在指定日期无条件支付确定的金额的票据；本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

应收票据-商业承兑汇票是指由付款人开出并承兑，到期无条件支付票款的票据。本公司接收客户开出的商业承兑汇票，票据的到期承兑会受客户的财务状况影响。公司于每个资产负债表日审核每一张应收商业承兑汇票的回收情况，基于财务状况、历史经验及其它因素来评估的信用品质。本公司在财务报表中已计提了足额坏账准备。因此，本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

对于应收账款、其他应收款，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，基于财务状况、历史经验及其它因素来评估的信用品质。本公司在财务报表中已计提了足额坏账准备。因此，本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

10.1.1.1报告期内，不存在已逾期未减值的金融资产的账龄分析。

10.1.1.2已发生单项减值的金融资产的分析

10.1.1.2.1应收票据，不存在已发生单项减值的金融资产。

10.1.1.2.2应收账款，请详见附注“5.4.2按坏账计提方法分类披露-按单项计提坏账准备”。

10.1.1.2.3其他应收款，请详见附注“5.7.2.3按坏账计提方法分类披露-按单项计提坏账准备”。

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2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险（续）

10.1金融工具的风险（续）

10.1.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

报告期内，公司经营状况良好，最近一期经营活动产生的现金流量净额为正数，公司的主营业务是印制电路板行业，且本公司2023年12月31日流动比率为0.86，公司资产负债率为66.48%。

本公司采用循环流动性融资工具管理资金短缺风险，该工具既考虑金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司是通过运用银行借款、票据结算及其他借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位（元）期末余额项目

1年以内1年以上合计

短期借款740803061.81-740803061.81

应付银行承兑汇票550398340.47-550398340.47

长期借款61864645.48255888800.00317753445.48

应付债券11717630.14-11717630.14

租赁负债31664505.3756109914.5587774419.92

长期应付款90549594.88148994179.07239543773.95

合计1486997778.15460992893.621947990671.77

10.1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

10.1.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

公司承受汇率风险主要与以美元结算的外销业务有关，采用美元结算，因此人民币兑美元的汇率波动将影响公司以美元结算的应收账款及预收款项，给公司带来汇兑损益，从而影响公司的利润。

报告期内，本公司以外币进行计价的金融工具，请详见附注“5.57外币货币性项目”。

109广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险（续）

10.1金融工具的风险（续）

10.1.3市场风险（续）

10.1.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

报告期内，公司有短期借款行为，除非基准利率变动外，不存在因利率波动导致而重大损失。

本公司的借款利率情况：1.35%~3.80%。

假设在其他条件不变的情况下，基准利率上升或下降1.00%，则可能影响本公司本期的净利润933.34万元。

10.1.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

报告期内，公司不存在披露的与金融工具相关的其他价格风险。

10.2套期

报告期内，公司未开展套期业务。

10.3金融资产转移

报告期内，公司未发生金融资产转移业务。

110广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11公允价值的披露

11.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-300923726.22-300923726.22

1.以公允价值计量且其变动

-300923726.22-300923726.22计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资-300923726.22-300923726.22

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融----资产

（二）应收款项融资--168117462.84168117462.84

合计-300923726.22168117462.84469041189.06

11.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目

采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

结构性存款270920924.14按照产品的相关报价

理财产品30002802.08按照产品的相关报价

合计300923726.22

11.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目

应收款项融资-银行承兑汇票划分至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，因后续转让背书或贴现，与资产负债表日的票据金额差异很小，故采用商业汇票票面金额作为公允价值计量。

采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

银行承兑汇票168117462.84商业汇票票面金额

合计168117462.84

111广东科翔电子科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易

12.1本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

郑晓蓉-自然人-14.8314.83

谭东-自然人-11.6011.60深圳市科翔资本管理

2000.00有限公司（以下简称深圳市法人4.444.44万元“科翔资本”）

公司的母公司情况的说明：公司最终控制方是：郑晓蓉、谭东。

其他说明：郑晓蓉和谭东为夫妻关系，深圳科翔资本管理有限公司受郑晓蓉、谭东控制。

12.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况，详见附注：8.1。

12.3本公司合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业，详见附注：8.3。

12.4其他关联情况

其他关联方名称与公司的关系

陈德明、刘小丽持股孙公司赣州科翔一厂20.00%股权持股子公司上饶科翔24.00%股权（以下简称“高盛达及其关惠州高盛达光电技术有限公司联公司”）与惠州高盛达光电技术有限公司关联（以下简称“高盛达及惠州高盛达科技股份有限公司其关联公司”）与惠州高盛达光电技术有限公司关联（以下简称“高盛达及惠州高盛达智联科技有限公司其关联公司”）郑萍郑晓蓉的直系亲属

112广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

12.5.1.报告期内，不存在向关联方采购商品/接受劳务情况。

12.5.1.2向关联方出售商品/提供劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

高盛达及其关联公司出售商品/提供劳务4591409.3212330586.45

12.5.2关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

12.5.2报告期内，不存在关联受托管理/承包的情况。

12.5.2报告期内，不存在关联委托管理/出包的情况。

12.5.3关联租赁情况

12.5.3.1报告期内，未发生关联出租情况。

12.5.3.2报告期内，公司作为承租方情况

简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租赁增加的使用赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金负债利息支权资产出租方租赁资赁的租金费用租赁付款额出名称产种类本期本期上期本期上期本期发上期发上期发本期发上期发发生发生发生发生发生生额生额生额生额生额额额额额额

180403.180403.1804018040

郑晓蓉厂房------

20203.203.20

土地及78204.078204.078204.78204.郑晓蓉------附属物000000

258607.258607.2586025860

合计------

20207.207.20

其他说明：

（1）2014年1月1日，郑晓蓉、韩金根、庄秋香3人与大亚湾科翔签订《厂房租赁合同》，将其共同

拥有的位于大亚湾霞涌东兴路一幢厂房无偿租给大亚湾科翔使用，厂房国土证号惠湾国用[2004]第

1321020047 号，建筑面积 2505.6 平米，房产证号：粤房地证字第 C1909908 号，租赁期限自 2014 年 1月1日起至2018年12月30日；2019年大亚湾科翔参考当地厂房租金市价每月每平米6元续租该栋厂房，续租期限租赁期限自2019年1月1日起至2023年12月31日。

（2）2014年1月1日，郑晓蓉与大亚湾科翔签订《租赁合同》，将其自有土地及地上附属物无偿出租

给大亚湾科翔使用，该土地国土证号惠湾国用[2007]第13210200691号，占地1303.5平米，租赁期限为

2014年1月1日至2018年12月31日；2019年大亚湾科翔参考当地土地使用权租金市价每月每平米5

元续租该土地，续租期限租赁期限自2019年1月1日起至2023年12月31日。

113广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.4关联担保情况

12.5.4.1母公司作为担保方

子公司作为被担保方担保额度实际担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

智恩电子178000000.00-2022-01-132025-01-12否

智恩电子170000000.0089374391.012020-12-012025-11-30否

智恩电子120000000.00-2022-09-292023-09-28是

智恩电子80000000.0072022801.902023-12-192024-12-18否

智恩电子150000000.00-2022-05-252023-05-24是

智恩电子150000000.00117709311.792023-05-222024-04-21否

智恩电子200000000.00-2022-12-082023-12-07是

智恩电子50000000.00-2022-05-242027-05-23是

智恩电子150000000.0025108200.002023-10-252028-10-24否

智恩电子40000000.00-2022-05-242025-05-23是

智恩电子50000000.00-2023-05-232024-05-22否

智恩电子100000000.00-2022-05-252023-06-24是

智恩电子150000000.0048609756.262022-11-112027-12-31否

智恩电子100000000.0092113310.972023-05-222024-03-17否

智恩电子100000000.00-2023-06-092028-06-09否

大亚湾科翔90000000.0061739733.832020-12-012025-11-30否

大亚湾科翔50000000.00-2022-05-252023-05-24是

大亚湾科翔50000000.0025689625.992023-05-222024-04-21否

大亚湾科翔30000000.00-2023-10-252028-10-24否

大亚湾科翔50000000.0045000000.002022-11-112027-12-31否

大亚湾科翔10000000.00-2022-12-082025-12-07否

华宇华源115000000.0020664520.872021-04-292024-04-29否（转下页）

114广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.4关联担保情况（续）

子公司作为被担保方担保额度实际担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕（接上页）

江西科翔300000000.00113933600.992021-12-302024-12-29否

江西科翔100000000.0045243804.642023-10-232024-10-22否

江西科翔50000000.00-2022-02-212022-10-26是

江西科翔50000000.00-2023-10-262025-04-17否

江西科翔160000000.00124444400.002022-05-232027-05-22否

江西科翔40000000.0038000000.002022-10-092025-10-08否

江西科翔130000000.00-2022-06-142023-06-13是

江西科翔100000000.00-2022-12-082023-05-17是债务履行期限届满

江西科翔100000000.0050723375.932023-05-22否之日起3年江西科翔150000000.0074660391.552023-05-222024-04-18否

赣州科翔二厂78000000.00-2022-06-142023-06-13是

赣州科翔二厂50000000.0030178055.542023-04-272024-04-26否

江西高盛达50000000.00-2023-06-072028-06-07否

江西科翔46122300.0015949030.002022-06-302025-06-30否

江西科翔55814509.6835743899.152022-12-302025-12-30否

赣州科翔二厂55814509.6835743899.152022-12-302025-12-30否

赣州科翔47215232.0037985696.002023-06-192026-05-19否

江西科翔26160999.9919379999.992023-06-162026-06-16否

江西科翔54681000.0045900000.002023-06-162026-06-16否

江西科翔54286125.4242184197.342023-06-282026-06-28否

赣州科翔30000100.0030000100.002023-12-142026-12-14否

尚在履行担保义务合计2843094776.771338102102.90

115广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.4关联担保情况（续）

12.5.4.2母公司作为被担保方

子公司/关联方作为担保方担保额度实际担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

智恩电子、大亚湾科翔、华宇华源160000000.00-2022-01-132025-01-12否

智恩电子、大亚湾科翔、华宇华源、

140000000.0083792762.762020-12-012025-11-30否

江西科翔、科翔资本

智恩电子100000000.00-2022-09-292023-09-28是

智恩电子80000000.0020000000.002023-12-192024-12-18否

智恩电子、大亚湾科翔、华宇华源540000000.00156344794.622021-12-212024-12-20否

智恩电子150000000.00-2022-05-252023-05-24是

智恩电子150000000.00140000000.002023-05-222024-04-21否

智恩电子400000000.0050000000.002023-06-212024-06-20否

智恩电子2022-12-072027-12-06是

100000000.00-

大亚湾科翔2022-05-242027-05-23是

智恩电子、大亚湾科翔150000000.0026480000.002023-10-252028-10-24否

智恩电子40000000.00-2022-05-242025-05-23是

智恩电子50000000.0040000000.002023-05-222024-05-22否

智恩电子、大亚湾科翔、华宇华源100000000.00-2022-05-252023-06-24是

智恩电子5000000.00-2022-12-082025-12-07否

智恩电子150000000.0045000000.002023-12-272027-12-31否

智恩电子、大亚湾科翔、华宇华源50000000.0019236046.962023-05-222024-03-17否

智恩电子、大亚湾科翔200000000.0020000000.002023-05-222024-05-22否

智恩电子200000000.00-2023-06-092028-06-09否

智恩电子、大亚湾科翔、华宇华源、

300000000.00-2021-05-172023-01-26是

江西科翔、科翔资本（转下页）

116广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.4关联担保情况（续）

12.5.4.2母公司作为被担保方

子公司/关联方作为担保方担保额度实际担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕（接上页）

智恩电子、大亚湾科翔、华宇华

源、江西科翔、赣州科翔二厂、300000000.00123976769.042023-02-162024-04-29否江西高盛达

尚在履行担保义务合计2575000000.00724830373.38

12.5.4.3子公司担保情况说明

担保担保担保是否已经被担保方担保方担保额度实际担保余额起始日到期日履行完毕

科翔股份、大亚湾科翔、华宇华

智恩电子178000000.00-2022-01-132025-01-12否源

科翔股份、大亚湾科翔、华宇华

智恩电子170000000.0089374391.012020-12-012025-11-30否

源、江西科翔、科翔资本

智恩电子科翔股份120000000.00-2022-09-292023-09-28是

智恩电子科翔股份80000000.0072022801.902023-12-192024-12-18否

智恩电子科翔股份150000000.00-2022-05-252023-05-24是

智恩电子科翔股份150000000.00117709311.792023-05-222024-04-21否

智恩电子科翔股份200000000.00-2022-12-082023-12-07是

智恩电子科翔股份、大亚湾科翔50000000.00-2022-05-242027-05-23是

智恩电子科翔股份、大亚湾科翔150000000.0025108200.002023-10-252028-10-24否（转下页）

117广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.4关联担保情况（续）

12.5.4.3子公司担保情况说明（续）

担保担保担保是否已经被担保方担保方担保额度实际担保余额起始日到期日履行完毕（接上页）

智恩电子科翔股份40000000.00-2022-05-242025-05-23是

智恩电子科翔股份50000000.00-2023-05-232024-05-22否

科翔股份、大亚湾科翔、华宇华

智恩电子100000000.00-2022-05-252023-06-24是源

智恩电子大亚湾科翔5000000.00-2022-12-082025-12-07否

智恩电子科翔股份150000000.0048609756.262022-11-112027-12-31否

科翔股份、大亚湾科翔、华宇华

智恩电子100000000.0092113310.972023-05-222024-03-17否源

智恩电子科翔股份100000000.00-2023-06-092028-06-09否

科翔股份、智恩电子、华宇华源、

大亚湾科翔90000000.0061739733.832020-12-012025-11-30否

江西科翔、科翔资本

大亚湾科翔科翔股份、智恩电子50000000.00-2022-05-252023-05-24是

大亚湾科翔科翔股份、智恩电子50000000.0025689625.992023-05-222024-04-21否

大亚湾科翔科翔股份、智恩电子30000000.00-2023-10-252028-10-24否

大亚湾科翔科翔股份50000000.0045000000.002022-11-112027-12-31否

大亚湾科翔科翔股份10000000.00-2022-12-082025-12-07否

科翔股份、智恩电子、大亚湾科

华宇华源115000000.0020664520.872021-04-292024-04-29否翔

江西科翔科翔股份300000000.00113933600.992021-12-302024-12-29否（转下页）

118广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.4关联担保情况（续）

12.5.4.3子公司担保情况说明（续）

担保担保担保是否已经被担保方担保方担保额度实际担保余额起始日到期日履行完毕（接上页）

江西科翔科翔股份100000000.0045243804.642023-10-232024-10-22否

江西科翔科翔股份50000000.00-2022-02-212022-10-26是

江西科翔科翔股份50000000.00-2023-10-262025-04-17否

江西科翔科翔股份160000000.00124444400.002022-05-232027-05-22否

江西科翔科翔股份40000000.0038000000.002022-10-092025-10-08否

江西科翔科翔股份130000000.00-2022-06-142023-06-13是

江西科翔科翔股份100000000.00-2022-12-082023-05-17是债务履行期

江西科翔科翔股份100000000.0050723375.932023-05-22限届满之日否起3年江西科翔科翔股份150000000.0074660391.552023-05-222024-04-18否

赣州科翔二厂科翔股份78000000.00-2022-06-142023-06-13是

赣州科翔二厂科翔股份50000000.0030178055.542023-04-272024-04-26否

江西高盛达科翔股份50000000.00-2023-06-072028-06-07否

江西科翔科翔股份、智恩电子46122300.0015949030.002022-06-302025-06-30否

江西科翔科翔股份、智恩电子55814509.6835743899.152022-12-302025-12-30否

赣州科翔二厂科翔股份、智恩电子、江西科翔55814509.6835743899.152022-12-302025-12-30否

赣州科翔科翔股份、智恩电子47215232.0037985696.002023-06-192026-05-19否

江西科翔科翔股份、智恩电子26160999.9919379999.992023-06-162026-06-16否

江西科翔科翔股份、智恩电子54681000.0045900000.002023-06-162026-06-16否（转下页）

119广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.4关联担保情况（续）

12.5.4.3子公司担保情况说明（续）

担保担保担保是否已经被担保方担保方担保额度实际担保余额起始日到期日履行完毕（接上页）

江西科翔科翔股份、智恩电子54286125.4242184197.342023-06-282026-06-28否

赣州科翔科翔股份、智恩电子30000100.0030000100.002023-12-142026-12-14否目前正在诉讼

陈德明、刘小

赣州科翔一厂1450000.001450000.002020-06-23/中，有争议。

丽（注1）

尚在履行担保义务合计2848094776.771338102102.90

注1：请索引至“14承诺及或有事项之14.2.2公司作为被告（2）”。

12.5.4.4华宇华源存在关联方为其提供抵押担保情况

担保是否已经抵押人抵押物担保额度实际担保余额担保起始日担保到期日履行完毕郑晓蓉深房地字第3000137912号深房地字第3000174857号

谭东172500000.0020664520.872021-04-292024-04-29否深房地字第3000232468号郑萍深房地字第3000776994号

尚在履行担保义务合计172500000.0020664520.87

120广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.5报告期内，不存在关联方资金拆借的情况。

12.5.6报告期内，不存在关联方资产转让、债务重组情况。

12.5.7关键管理人员报酬

本期上期项目人数发生额人数发生额

关键管理人员报酬1411050218.351610174666.22

关键管理人员股权激励--

合计11050218.3510174666.22

其他说明：2023年度公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等共计10人在公司领取合同报酬；以及4名独立董事领取劳务报酬的。

10.5.8报告期内，不存在其他关联交易。

12.6应收、应付关联方等未结算项目情况

12.6.1应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备高盛达及其

应收账款3096682.4461934.845414392.51199126.28关联公司

其他应收款陈德明2710375.15447322.982180326.12109016.26

12.6.2应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款高盛达及其关联公司9041289.2921157564.45

12.7关联方承诺

报告期末，不存在关联方承诺。

13股份支付

报告期内，不存在股份支付的情况。

121广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14承诺及或有事项

14.1重要的承诺事项

（1）厂房、土地、宿舍、装修等回购事项的安排

2022年1月1日，江西高盛达及其控股方高盛达控股（惠州）有限公司与上饶市广丰区人民政府签

订《TCL 高盛达（二期）线路板生产项目投资合同书》，根据合同书“二、双方的权利与义务”约定，江西高盛达在免租使用该合同后附的“附件3江西凯强实业有限公司现有土地及地上建筑物资产表”中的资产5年后，有义务按照约定的价格分地块进行回购。

14.2重要的或有事项

14.2.1公司作为原告

截至2023年12月31日止，公司应收账款未决诉讼及争议金额合计为3078.57万元，已计提坏账准备3053.62万元，计提比率为99.19%。

单个超过100万元涉案金额的诉讼事项账面余额合计2591.65万元，已计提坏账准备2591.65万元，计提比率为100.00%。其中，单个超过100万元涉案金额的诉讼事项进度如下：

（1）2016年10月9日，智恩电子（原告）诉被告深圳市翼天翔科技有限公司、付强、付佳买卖合同纠纷，诉讼请求判令深圳市翼天翔科技有限公司向智恩电子支付拖欠货款人民币380万元及利息162450.00元（利息暂计至起诉之日，起诉之后以380万元为本金，按中国人民银行同期贷款利率标准，计至实际付款日），其他被告承担连带清偿责任。

2017年10月23日，由惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院作出（2016）粤1391民初2374号《民事判决书》，判决深圳市翼天翔科技有限公司支付货款人民币380万元及利息（利息以380万元为本金，按中国人民银行同期同类流动资金贷款利率，自2016年9月1日起计至付清欠款之日止），其他被告承担连带清偿责任。

截至2023年12月31日止，该案件因客户无可执行财产，尚未执行完毕。

（2）2018年1月18日，华宇华源（原告）诉被告深圳市泰格华科技有限公司、刘万在、易视腾科

技股份有限公司、深圳维盟科技股份有限公司、冼伟权、汪桐承揽合同纠纷，诉请判决泰格华支付货款2498779.00元及利息（利息按年6%从2017年5月1日计算至实际清偿本息之日止，庭审中变更利息起算时间为2018年1月28日），其他被告承担相应连带清偿责任；深圳市泰格华科技有限公司提起反诉，诉请判决华宇华源承担因货物质量问题造成的损失64498.00元并支付违约金

2600000.00元。

2018年11月9日，由广东省深圳市龙岗区人民法院作出（2018）粤0307民初1703号《民事判决书》，判决被告深圳市泰格华科技有限公司于本判决书发生效力之日起十日内支付华宇华源加工费

2498779.00元及逾期利息（按年利率6%，从2018年1月28日起计算至全部款项付清之日止）；

判决华宇华源支付深圳市泰格华科技有限公司违约金249878.00元，刘万在对前述债务抵扣后泰格华所负的债务承担连带清偿责任。

深圳市泰格华科技有限公司不服一审判决，提起二审上诉。

2019年12月5日，由广东省深圳市中级人民法院作出（2019）粤03民终20076号《民事判决书》，

判决驳回上诉，维持原判。

2022年1月20日，已签收（2021）粤03执恢1033号之一《财产分配方案》，公司作为普通债权

人参与分配，预计可受偿分配金额221634.86元。该款项已于2022年4月6日收到。

截至2023年12月31日止，该案件尚未执行完毕。

122广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14承诺及或有事项（续）

14.2重要的或有事项（续）

（3）2018年3月21日和2018年4月13日，科翔股份（原告）诉被告一：河源市琦泓通信技术有

限公司、被告二：河源市盈丰电子科技有限公司、被告三：泓豐科技（香港）有限公司、被告四：

好创力科技有限公司、被告五：王瑛琪、被告六：柏枫、被告七：深圳市英泰奇科技有限公司、被

告八：河源市东方龙通讯技术有限公司、被告九：程继伟之间的买卖合同纠纷，诉讼请求判定：1、被告一：河源市琦泓通信技术有限公司向科翔电子支付定作款1925801.58元及利息（利息按年6%从起诉之日起计算至实际清偿本息之日止）；2、被告二、被告三对被告一向原告的上述债务承担

连带清偿责任；3、被告四、被告五在被告四对被告一未出资本息范围内共同对被告一不能清偿原

告定作款人民币1925801.58元及利息的部分承担补充赔偿责任；4、被告三、被告六对被告四在第

三项请求项下责任承担连带责任；5、被告七在其对被告一未出资本息范围内对被告一不能清偿原

告定作款人民币1925801.58元及利息的部分承担补充赔偿责任；6、被告八、被告二及被告九共同对被告七在第四项请求项下责任承担连带责任。

2019年6月10日，由惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院作出（2018）粤1391民初917号《民事判决书》，判决：1、被告一在本判决生效之日起10日内向原告支付定作款人民币1878833.53元及利息（利息按同期同类贷款利率从起诉之日起计算至实际清偿本息之日止）。2、被告三、被

告四共同对被告一未出资1653.24万元及利息范围内对被告一不能清偿第一项判决义务的部分承担补充赔偿责任。3、被告六、被告五分别对被告三、被告四的补偿赔偿责任承担连带责任。4、被告

七、被告八、被告二共同在对被告一未出资40.00万元及利息范围内对被告一不能清偿第一项判决

义务的部分承担补偿赔偿责任。5、被告七对被告二补偿赔偿责任承担连带责任。6、驳回原告的其他诉讼请求。

原被告五：王瑛琪、原被告六：柏枫、原被告七：深圳市英泰奇科技有限公司不服一审判决，提起上诉。

2022年2月24日，广东省惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院出具冻结存款通知书：应冻结

1925801.58元，已冻结1925801.58元。

2022年6月28日，广东省惠州市中级人民法院作出案号为（2020）粤13民终2424号的民事判决：

一审法院认定的基本事实，本院予以确认。驳回上诉，维持原判。

2023年2月16日，广东省惠州市大亚湾经济开发区人民法院出具冻结存款通知书：续行冻结

1925801.58元，已冻结1925801.58元。

2023年3月23日，本案已由惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院受理执行案件。

2023年4月3日，中国银行股份有限公司河源高新区支行作出情况说明，说明河源市琦泓通信技术

有限公司账户余额为83.26元。

2023年6月25日，收到执行款500000.00元；2023年10月26日，收到执行款8362.83元。

截至2023年12月31日止，该案件尚未执行完毕。

（4）2018年6月4日，智恩电子（原告）诉被告深圳市联华创新通讯技术有限公司、童华勇、童

华强、郑露露买卖合同纠纷，诉请判决深圳市联华创新通讯技术有限公司支付货款3393132.22元及利息，其他被告承担连带清偿责任。

2019年1月14日，由惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院作出（2018）粤1391民初1695号《民事判决书》，判决深圳市联华创新通讯技术有限公司、童华勇支付智恩电子订制款3393132.22元及利息（利息以3393132.22元为本金，按照中国人民银行同期同类贷款利率从2018年5月31日起计算至付清之日止），童华强承担连带清偿责任。

截至2023年12月31日止，该案件因执行标的存在异议，尚未执行完毕。

123广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14承诺及或有事项（续）

14.2重要的或有事项（续）

14.2.1公司作为原告（续）

（5）2019年7月18日，科翔股份（原告）诉被告重庆东方丝路技术有限公司、李子荣、黄青、但

青青、曹利民，王文超买卖合同纠纷，诉讼请求判定重庆东方丝路技术有限公司向科翔股份支付定作款1385956.59元及利息（利息按年6%从起诉之日起计算至实际清偿本息之日止）。

2021年5月21日，由惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院作出（2019）粤1391民初3094号《民事判决书》，判决重庆东方丝路技术有限公司向科翔股份支付定作款1385956.59元及利息。

2021年10月11日，由惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院受理执行案件。

截至2023年12月31日止，该案件因客户无可执行财产，尚未执行完毕。

（6）2019年10月28日，智恩电子（原告）诉被告一：马鞍山市贝赢通信科技有限公司、被告二：

深圳市双赢伟业科技股份有限公司、被告三：广西贝赢通科技有限公司、被告四：湖北省贝赢技术

有限公司、被告五：杭州贝赢通信科技有限公司、被告六：深圳市双赢伟业科技股份有限公司宝安

分公司、被告七：深圳市创新投资集团有限公司、被告八：深圳市红土智能股权投资基金合伙企业（有限合伙）之间承揽合同纠纷，诉讼请求判定被告一向智恩电子支付货款人民币1124015.21元及利息（【利息起计至付清：424859.35元（从2019年3月1日起计）、569642.86元（从2019年4月1日起计）、25334.91元（从2019年4月29日起计）、29781.00元（从2019年5月30日起计）、64014.53元（从2019年6月29日起计）、10382.56元（从2019年7月30日起计）】，均按照中国人民银行同期同类贷款利率上浮30%计算至本息清偿之日止），被告二至六对被告一的债务承担连带清偿责任、被告七至八在对被告二未出资本息范围内对被告二对原告的债务不能清偿的

部分承担补充赔偿责任。（注：被告二拖欠智恩电子逾期货款10369298.87元，未按期支付。）2020年6月9日，惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院出具“（2019）粤1391民初4987号”《民事判决书》，判决被告一应在本判决生效之日起十日内支付智恩电子定作款1124015.21元及利息（同上）、被告二对上述款项承担连带责任、驳回智恩电子的其他诉讼请求。

深圳市中级人民法院根据深圳市华瑞星通信制有限公司的申请，于2020年3月27日裁定受理（被告二）深圳市双赢伟业科技股份有限公司破产清算一案，案号：（2020）粤03破169号，并指定北京市炜衡（深圳）律师事务所为深圳市双赢伟业科技股份有限公司的管理人。

2020年10月21日，智恩电子收到“双赢伟业破管债核字第99-2号”债权复核结论通知书：

10887763.81元。在2021年3月2日，智恩电子收到“双赢伟业破管债审字第99-1号”债权审查

结论通知书：1187790.19元，累计确认债权12075554.00元。

2023年6月19日智恩电子签收《破产财产分配方案》等文件，其中智恩电子的分配比率为2.73%，

分配金额为431347.87元。该款项已于2023年9月22日收到。

截至2023年12月31日止，该案件仍处于破产清算中。

124广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14承诺及或有事项（续）

14.2重要的或有事项（续）

14.2.1公司作为原告（续）

（7）2022年2月25日，大亚湾科翔（原告）诉被告一深圳市兴为通科技股份有限公司、被告二湖

南省兴为通电子科技有限公司之间的票据纠纷，诉讼请求判定：1、请求判令被告一深圳市兴为通科技股份有限公司向原告惠州市大亚湾科翔科技电路板有限公司支付票据金额1942908.26元及相应利息。2、请求判令被告二湖南省兴为通电子科技有限公司对被告一深圳市兴为通科技股份有限公司的债务承担连带责任。3、请求判令本案的案件受理费、保全申请费等原告惠州市大亚湾科翔科技电路板有限公司为实现本案债权所有合理支出的费用由被告一深圳市兴为通科技股份有限公

司、被告二湖南省兴为通电子科技有限公司负担。

2022年7月5日，由广东省深圳市光明区人民法院作出（2022）粤0311民初1558号《民事判决书》，

判决一、被告深圳市兴为通科技股份有限公司于本判决书发生效力之日起十日内支付大亚湾科翔票

据金额1942908.26元及逾期利息（【利息起计至付清：100000.00元（从2021年3月1日起计）、

100000.00元（从2021年3月1日起计）、144389.68元（从2021年3月1日起计）、157098.05元（从2021年5月1日起计）、56060.00元（从2021年5月1日起计）、246684.22元（从2021年5月31日起计）、100000.00元（从2021年6月1日起计）、100000.00元（从2021年5月1日起计）、129000.00元（从2021年6月1日起计）、100000.00元（从2021年6月20日起计）、

100000.00元（从2021年6月20日起计）、129858.86元（从2021年6月20日起计）、479817.45元（从2021年7月1日起计）】，均按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至本息清偿之日止）；二、被告湖南省兴为通电子科技有限公司于本判决书发生效力之日起十日内支付大亚湾科翔票据金额631744.22元及逾期利息（【利息起计至付清：56060.00元（从2021年5月1日起计）、246684.22元（从2021年5月31日起计）、100000.00元（从2021年6月1日起计）、100000.00元（从2021年5月1日起计）、129000.00元（从2021年6月1日起计）】，均按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至本息清偿之日止）。上诉人深圳市兴为通科技股份有限公司、湖南省兴为通电子科技有限公司不服一审判决，提起二审上诉。

2022年11月10日，由广东省深圳市中级人民法院作出（2022）粤03民终29205号《民事裁定书》，

按上诉人自动撤回上诉处理，一审判决自本裁定书送达之日起发生法律效力。

华宇华源与深圳市兴为通科技股份有限公司票据纠纷一案，于2022年12月8日在广东省深圳市光明区人民法院受理，案号为（2022）粤0311民初6458号，涉案金额350000.00元。

智恩电子与深圳市兴为通科技股份有限公司、湖南兴为通电子科技有限公司、大亚湾科翔票据纠纷

一案于2022年1月30日在惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院受理，案号为（2023）粤1391民初

239号，涉案金额601940.00元。

2023年7月11日，大亚湾科翔、华宇华源、智恩电子均与被执行人及邹如虎、罗朝霞达成和解协议。

截至2023年12月31日止，该案件和解生效执行中。

125广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14承诺及或有事项（续）

14.2重要的或有事项（续）

14.2.2公司作为被告

单个超过100万元涉案金额的诉讼事项进度如下：

（1）2019年1月28日，赖红忠（原告）诉陈德明、信丰文峰电子科技有限公司（赣州科翔一厂更名前名称，被告）民间借贷纠纷至江西省信丰县人民法院，根据（2021）赣0722民初3021号民事判决书所述：判决陈德明、赣州科翔一厂应归还赖红忠借款本金3000000.00元及利息、承担保全

费5000.00元及受理费35580.00元。

2022年12月14日，上诉人赣州科翔一厂不服一审判决，向江西省赣州市中级人民法院提请二审诉讼，上诉请求：1、撤销改判陈德明归还赖红忠款项285万元（执行时，陈德明已付144万元应予扣除），2、赣州科翔一厂不承担以上还款责任。

截至2022年12月31日止，该诉讼案件正处于二审诉讼中。

2023年3月13日，收到江西省赣州市中级人民法院出具编号为（2022）赣07民终6689号的民事

判决书：驳回上诉，维持原判。江西省赣州市中级人民法院认为赣州科翔电子技一厂有限公司构成债务加入，故判决驳回上诉，维持原判。

截至2023年12月31日止，该诉讼案件与陈德明协商处理中。

（2）李红（原告）诉刘小丽、陈德明及信丰文峰电子科技有限公司（赣州科翔一厂更名前名称，被

告）民间借贷纠纷至江西省南昌县人民法院，根据（2021）赣0121民初2582号民事判决书所述：

判决刘小丽、陈德明及赣州科翔一厂1450000.00元及利息等费用，李红认为信丰文峰电子科技有限公司出具《不可撤销性担保承诺书》，应当对刘小丽、陈德明的借款承担连带保证责任。

2022年11月16日，刘小丽、陈德明及赣州科翔一厂（上诉人），不服一审判决，向江西省南昌市

中级人民法院提起上诉。

2022年12月27日，收到江西省南昌市中级人民法院出具编号为（2022）赣01民终5007号民事裁

定书：原判决认定事实不清，裁定一、撤销江西省南昌县人民法院（2021）赣0121民初2582号民

事判决；二、发回江西省南昌县人民法院重审。

截至2023年12月31日止，该诉讼案件已裁定发回重审中。

126广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15资产负债表日后事项

15.1重要的非调整事项

资产负债表日后，不存在重要的非调整事项。

15.2利润分配情况

资产负债表日后，不存在利润分配情况。

15.3重要销售退回

资产负债表日后，未发生重要销售退回情况。

15.4其他资产负债表日后事项说明（1）科翔股份于2024年2月5日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司以集中竞价方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普通股 A 股股份（以下简称“本次回购”），用于实施股权激励计划或员工持股计划。本次用于回购的资金总额为不低于人民币2000万元且不超过人民币4000万元（均含本数）。回购股份价格不超过人民币12.58元/股（含本数），按回购价格上限及回购金额区间测算，回购股份数量为1589825股至3179650股，占公司目前总股本比例为0.38%至0.77%。具体回购股份的数量和金额以回购期满时或回购实施完成时实际回购的股份数量和金额为准。本次回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。

（2）科翔股份于2024年2月7日披露了《关于实际控制人、部分董事、监事及高级管理人员增持公司股份计划公告》，基于对科翔股份内在价值的认可和未来持续稳定健康发展的坚定信心，为了维护股东利益和增强投资者信心，公司实际控制人、部分董事、监事及高级管理人员（以下简称“增持主体”）拟自本增持计划公告之日起6个月内，通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式增持，拟合计增持总金额不低于1000.00万元（含），不高于2000.00万元（含）。本次拟增持价格不超过人民币10元/股，将根据公司股票价格波动情况择机实施本次增持计划。

127广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16其他重要事项

16.1前期会计差错更正

报告期内，未发生前期会计差错更正。

16.2重要债务重组

报告期内，未发生重要债务重组情况。

16.3资产置换

报告期内，未发生资产置换的情况。

16.4年金计划

报告期内，暂无年金计划。

16.6分部信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划为一个整体。因此，公司管理层认为本公司为一个经营分部，无需披露分部数据。本公司收入分解信息详见本财务报表附注5.40.2。

16.7实际控制人的股权质押情况

质权人名称出质人名称质押证券数量质押登记日质押到期日北方国际信托股

郑晓蓉190400002023-5-199999-01-01份有限公司深圳市中小担小

郑晓蓉72000002023-6-269999-01-01额贷款有限公司深圳担保集团有

郑晓蓉108000002023-6-269999-01-01限公司北方国际信托股

科翔资本183966142023-7-69999-01-01份有限公司

128广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注

17.1应收账款

17.1.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内622363513.69420932462.71

1至2年3527332.381565866.52

2至3年610921.711079597.52

3年以上4526263.924279202.13

小计631028031.70427857128.88

减：坏账准备23064983.8516974822.92

合计607963047.85410882305.96

17.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备2260797.930.362260797.93100.00-

按组合计提坏账准备628767233.7799.6420804185.923.31607963047.85

其中：

账龄组合177086315.0728.0611810523.076.67165275792.00

认定组合449683142.5171.268993662.852.00440689479.66

关联方组合1997776.190.32--1997776.19

合计631028031.70100.0023064983.853.66607963047.85期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备2260797.930.532260797.93100.00-

按组合计提坏账准备425596330.9599.4714714024.993.46410882305.96

其中：

账龄组合120571042.3728.188666734.977.19111904307.40

认定组合302364500.9670.676047290.022.00296317210.94

关联方组合2660787.620.62--2660787.62

合计427857128.88100.0016974822.923.97410882305.96

129广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注（续）

17.1应收账款（续）

17.1.2按坏账计提方法分类披露（续）

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

公司已胜诉，客应收客户一1385956.591385956.59100.00户无财产执行

公司已胜诉，客应收客户汇总757707.82757707.82100.00户无财产执行

账龄3年以上，应收客户汇总117133.52117133.52100.00预计无法收回

合计2260797.932260797.93100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内170682594.998534129.745.00

1至2年3527332.38705466.4820.00

2至3年610921.71305460.8650.00

3年以上2265465.992265465.99100.00

合计177086315.0711810523.076.67

组合计提项目：认定组合期末余额项目

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收账款及权利凭证449683142.518993662.852.00

合计449683142.518993662.852.00

17.1.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动单项

2260797.93----2260797.93

计提组合

14714024.996090160.93---20804185.92

计提

合计16974822.926090160.93---23064983.85

130广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注（续）

17.1应收账款（续）

报告期内，不存在重要应收账款收回或转回的情况。

15.1.4报告期内，不存在实际核销的应收账款情况。

15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

与被审计单占应收账款期末余坏账准备单位名称期末余额

位关系额总额比例（%）期末余额

第一名非关联方372800317.9259.087456291.29

第二名非关联方55128746.228.741146497.00

第三名非关联方18009404.002.85900470.20

第四名非关联方12862295.342.04872885.34

第五名非关联方12014171.851.90240283.44

合计470814935.3374.6110616427.27

17.2其他应收款

17.2.1其他应收款汇总列示

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款117964586.58163321742.34

合计117964586.58163321742.34

17.2.2其他应收款

17.2.2.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初余额

1年以内114383788.89134650701.26

1至2年3596137.1928829066.70

2至3年410000.00-

3年以上100800.00100800.00

小计118490726.08163580567.96

减：坏账准备526139.50258825.62

合计117964586.58163321742.34

131广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注（续）

17.2其他应收款（续）

17.2.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方款项116511636.17161549255.66

押金、保证金1490300.001506300.00

代扣代缴款项488789.91525012.30

其他--

小计118490726.08163580567.96

减：坏账准备526139.50258825.62

合计117964586.58163321742.34

17.2.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备118490726.08100.00526139.500.44117964586.58

其中：

账龄组合1979089.911.67526139.5026.581452950.41

关联方组合116511636.1798.33--116511636.17

合计118490726.08100.00526139.500.44117964586.58期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备163580567.96100.00258825.620.16163321742.34

其中：

账龄组合2031312.301.24258825.6212.741772486.68

关联方组合161549255.6698.76--161549255.66

合计163580567.96100.00258825.620.16163321742.34

报告期末，不存在按单项计提的坏账准备。

按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内488789.9124439.505.00

1至2年979500.00195900.0020.00

2至3年410000.00205000.0050.00

3年以上100800.00100800.00100.00

合计1979089.91526139.5026.58

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2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注（续）

17.2其他应收款（续）

17.2.2其他应收款（续）

17.2.2.3坏账准备计提情况（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2023年1月1日余额158025.62100800.00-258825.62

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提267313.88--267313.88

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额425339.50100800.00-526139.50

17.2.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回转销期末余额计提其他变动或转回或核销

账龄组合258825.62267313.88---526139.50

合计258825.62267313.88---526139.50

17.2.2.5报告期内，不存在实际核销的其他应收账款情况。

17.2.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额总额期末余额比例（%）

第一名关联方款项82675263.531年以内69.77-

第二名关联方款项30280001.841年以内25.55-

第三名关联方款项2222501.12注11.88-

第四名关联方款项1333869.68注21.13-

第五名押金、保证金989500.00注30.84290900.00

合计117501136.1799.17290900.00

注1：1年以内796126.56元、1至2年1426374.56元。

注2：1年以内143607.05元、1至2年1190262.63元。

注3：1至2年679500.00元、2至3年310000.00元。

133广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注（续）

17.2其他应收款（续）

17.2.2其他应收款（续）

17.2.2.7报告期末，不存在因资金集中管理而列报于其他应收款。

17.3长期股权投资

17.3.1长期股权投资情况表

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1748201763.85-1748201763.85

对联营、合营企业投资6156752.40-6156752.40

合计1754358516.25-1754358516.25期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1384990374.96-1384990374.96

对联营、合营企业投资6122867.00-6122867.00

合计1391113241.96-1391113241.96

134广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注（续）

17.3长期股权投资（续）

17.3.2对子公司投资

减值准备本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期末余额期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额华宇华源电子科技

6262240.14-----6262240.14-（深圳）有限公司惠州市大亚湾科翔

科技电路板有限公70259260.84-----70259260.84-司

智恩电子（大亚湾）

83148353.80-----83148353.80-

有限公司

科翔電子有限公司897610.00-----897610.00-江西科翔电子科技

1197422910.18-227000000.00---1424422910.18-

有限公司赣州科翔电子科技

10000000.00-13661388.89---23661388.89-

有限公司上饶科翔光电有限

17000000.00-62500000.00---79500000.00-

公司四川富骅新能源科

--53550000.00---53550000.00-技有限公司赣州科翔钠能科技

--6500000.00---6500000.00-有限公司

合计1384990374.96-363211388.89---1748201763.85-

135广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注（续）

17.3长期股权投资（续）

17.3.3对联营、合营企业投资

本期增减变动其他宣告发其他减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认综合放现金计提减其期末余额权益期末余额投资投资的投资损益收益股利或值准备他变动调整利润

1.合营企业-----------

6122867.6156752.

2.联营企业--33885.40------

0040

其中：

北京华宏信

6122867.6156752.

达科技股份--33885.40------

0040

有限公司

6122867.6156752.

合计--33885.40------

0040

136广东科翔电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表项目附注（续）

17.4营业收入和营业成本

17.4.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1043900458.53971511568.53902040542.44834097984.73

其他业务26695287.698485251.5126730014.6311105467.32

合计1070595746.22979996820.04928770557.07845203452.05

17.4.2营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本商品类型

线路板1043900458.53971511568.53

其他26695287.698485251.51

合计1070595746.22979996820.04按经营地区分类

内销1056643469.48971879586.38

外销13952276.748117233.66

合计1070595746.22979996820.04

15.7投资收益

15.7.1投资收益分类列示

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收

33885.40122867.00

益交易性金融资产在持有期间的

6996914.648992539.44

投资收益

合计7030800.049115406.44

137广东科翔电子科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

18补充资料

18.1当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3010483.28详见5.51、5.53计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的21295446.08详见5.46政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产16392615.86详见5.47、5.48和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费12218581.92

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产损失-详见5.4.3、

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2301283.00

5.4.4

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的-收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益269886.53详见5.47

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的-支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允-价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

-的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6436469.09详见5.52、5.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额7174171.25

少数股东权益影响额（税后）-2021474.34

合计37878164.11

18.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期净利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-6.98-0.3842-0.3842扣除非经常性损益后归属于公司

-8.64-0.4755-0.4755普通股股东的净利润

138广东科翔电子科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

19财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

广东科翔电子科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2024年4月22日

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