广东科翔电子科技股份有限公司 外聘核数师提供非核数服务政策

广东科翔电子科技股份有限公司

外聘核数师提供非核数服务政策（草案）

（H 股发行并上市后适用）

第一章 总则第一条 本政策旨在列载广东科翔电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）审计委员会（其含义与《香港联合交易所有限公司证券上市规则》中“审核委员会”的含义一致）就聘用外聘核数师提供非核数服务而采取的方针，以确保外聘核数师的独立性及客观性不受损害。

第二条 一般政策：

（一）公司高度重视外聘核数师的独立性，并视其为维持良好企业管治的关键因素。审计委员会是外聘核数师独立于管理层的联络单位，负责制定并监督本政策的执行。

（二）在决定是否委聘外聘核数师提供非核数服务时，公司将主要考虑核数

师的独立性不应受到损害、核数师不应审核其所属公司的工作、以及核数师不应作出管理决定等原则。

第二章 具体措施

第三条 公司采取以下具体措施，确保外聘核数师的独立性及客观性：

（一）审计委员会负责向董事会建议委任外聘核数师，通过其聘用条件及审

批所有核数及非核数费用。此外，审计委员会须审视向核数师发出的声明函件，并审阅核数师的报告及其他特设文件。

（二）公司采取详细评估外聘核数师的独立性及服务质素、要求其出具年度

独立性确认书、以及实施首席审核合伙人轮调安排等措施，以确保其严格遵守职业道德标准及独立政策。

（三）公司已制定程序以识别被禁止的非核数服务，所有非核数服务的授予

均须遵守采购政策并获得审计委员会的事先批准，以确保核数师在提供该等服务时的独立性和客观性不受损害。

广东科翔电子科技股份有限公司 外聘核数师提供非核数服务政策

第三章 监察、检讨及披露

第四条 监察及汇报：审计委员会将持续监察本政策的执行及外聘核数师的表现。审计委员会将定期与外聘核数师会面，并在管理层不列席的情况下讨论及评定核数师的质素、效能及独立性，并向董事会汇报任何须采取行动或改善的事项。

第五条 检讨本政策：审计委员会将在适当时候检讨本政策，以确保本政策行之有效。审计委员会将会讨论任何或需作出的修订，再向董事会提出修订建议，由董事会审批。

第六条 本政策的披露：本政策概要及外聘核数师的酬金详情（明确区分审核服务及非审核服务的费用）将每年在企业管治报告或财务报表附注内披露。

第四章 附则

第七条 本政策未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件、公司股

票上市地证券监管规则及《公司章程》的有关规定执行。本政策与有关法律、法规、规范性文件、公司股票上市地证券监管规则及《公司章程》的规定不一致的，以有关规定为准。

第八条 本政策经公司董事会审议通过后，自公司首次公开发行的 H 股股票在香港联合交易所有限公司挂牌上市之日起生效并实施。