银川威力传动技术股份有限公司

2025年度审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—102页

四、附件…………………………………………………………第103—106页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第103页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第104页

（三）执业会计师资格证书复印件………………………第105—106页审计报告

天健审〔2026〕10437号

银川威力传动技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了银川威力传动技术股份有限公司（以下简称威力传动公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威力传动公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威力传动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共106页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。

威力传动公司的营业收入主要来自于风电齿轮箱的研发、生产和销售。2025年度，威力传动公司营业收入金额为人民币87722.85万元。

由于营业收入是威力传动公司关键业绩指标之一，可能存在威力传动公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

第2页共106页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）4和五（一）16。

截至2025年12月31日，威力传动公司应收账款账面余额为人民币

37045.40万元，坏账准备为人民币4073.15万元，账面价值为人民币32972.24万元；合同资产账面余额为人民币8967.98万元，减值准备为人民币2469.00万元，账面价值为人民币6498.98万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出

第3页共106页恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估威力传动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

威力传动公司治理层（以下简称治理层）负责监督威力传动公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

第4页共106页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威力传动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威力传动公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就威力传动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共106页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第6页共106页银川威力传动技术股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

银川威力传动技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原银川威力减速器有

限公司（以下简称威力减速器公司），威力减速器公司系由李阿波、李想共同出资组建，于

2003年10月29日在银川市工商行政管理局登记注册，总部位于宁夏回族自治区银川市。

公司现持有统一社会信用代码为91641100750821094Q的营业执照，注册资本72383232.00元，股份总数 72383232 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 50400000股，无限售条件的流通股份 A 股 21983232 股。公司股票已于 2023 年 8 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属制造业中的通用设备制造业。主要经营活动为风电齿轮箱的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月27日四届四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共106页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共106页1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第17页共106页(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第18页共106页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

第19页共106页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

第20页共106页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

第21页共106页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收商业承兑汇票票据类型及账龄

以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄、应收商业承兑汇票与预期信

应收账款——账龄组合账龄

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄

资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期应收商业承兑汇票其他应收款预期合同资产预期账龄

信用损失率（%）预期信用损失率（%）信用损失率（%）信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.005.005.005.00

1-2年10.0010.0010.0010.00

第22页共106页应收账款预期应收商业承兑汇票其他应收款预期合同资产预期账龄

信用损失率（%）预期信用损失率（%）信用损失率（%）信用损失率(%)

2-3年30.0030.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收账款、应收商业承兑汇票、其他应收款和合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第23页共106页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

第24页共106页减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

第25页共106页的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

第26页共106页投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

第27页共106页1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3059.50-3.17

通用设备年限平均法3-103-532.33-9.50

专用设备年限平均法3-153-532.33-6.33

运输工具年限平均法5、103、519.40、9.50

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

第28页共106页1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及特许使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法特许使用权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)工资及福利费

工资及福利费包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

第29页共106页保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)原材料及加工费

原材料及加工费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧及摊销

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)咨询服务费

咨询服务费是指与研究开发活动直接相关的咨询服务费用，包括技术咨询、技术服务费等。

(5)办公差旅费

办公差旅费是指与开展研究开发活动直接相关的研发人员办公和差旅费用，包括差旅费、通讯费、办公用品购置费用等。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费等。

第30页共106页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第31页共106页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

第32页共106页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

第33页共106页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司风电齿轮箱等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品运输至客户指定地点并经客户签收确认，且产品

第34页共106页销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销

产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约业务，在电力供应至电站所在地的电网公司时确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

第35页共106页1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

第36页共106页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

第37页共106页在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

第38页共106页转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

第39页共106页(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始

第40页共106页确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

3.债务重组损益确认时点和会计处理方法

(1)债权人

1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产

符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权

符合终止确认条件时确认债务重组损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投

第41页共106页资收益。

(2)债务人

1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确

认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包

括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件

时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债

务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时

确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、6%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

第42页共106页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

银川威马电机有限责任公司15%

银川威光新能源有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.增值税(1)根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。本公司属于先进制造业企业，享受进项税加计抵减政策。

(2)根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部《农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

2.企业所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对宁夏回族自治区认定机构

2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案》的公告，公司已通过宁夏回族自治区

高新技术企业认定，2023年10月16日取得高新技术企业证书，自2023年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。

(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对宁夏回族自治区认定机构

2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公示》的公告，子公司银川威马电机有

第43页共106页限责任公司已通过宁夏回族自治区高新技术企业认定，2024年10月29日取得高新技术企业证书，自2024年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。

(3)根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。孙公司银川威光新能源有限公司享受上述优惠政策。

(4)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海威郅新能源有限责任公司、银川威力传动有限公司、鸡西威润传动有限责任公司、柳州威力传动有限责任公司、

灵武市威驰传动有限公司，孙公司宁夏威泽绿色能源有限公司、吴忠市威泽新能源有限公司、永宁县威泽新能源有限公司为小型微利企业，享受上述优惠政策。

(5)根据财政部、税务总局《关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税2012年第10号）规定，企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定、于2007年12月31日前已经批准的公共基础设施项目投资经

营的所得，以及从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》规定、于2007年12月31日前已经批准的环境保护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自

2008年1月1日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠。银川威光新能源有限公司享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第44页共106页项目期末数期初数

库存现金25349.3819634.38

银行存款6491586.7530612976.22

其他货币资金54759071.2240325116.52

合计61276007.3570957727.12

(2)其他说明项目期末数期初数

保函保证金23134663.5730394384.32

信用证保证金14727881.429671468.15

回购股份专用款15788827.51

项目保证金753272.66

电商存款354326.06231099.12

基金存款28164.79

票据保证金100.000.14

合计54759071.2240325116.52

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

21506098.6745075918.18

金融资产

其中：基金23492540.25

信托理财产品21506098.6721583377.93

合计21506098.6745075918.18

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票40868585.008395794.31

商业承兑汇票285000.00

第45页共106页项目期末数期初数

合计40868585.008680794.31

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备40868585.00100.0040868585.00

其中：银行承兑汇票40868585.00100.0040868585.00商业承兑汇票

合计40868585.00100.0040868585.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备8695794.31100.0015000.000.178680794.31

其中：银行承兑汇票8395794.3196.558395794.31

商业承兑汇票300000.003.4515000.005.00285000.00

合计8695794.31100.0015000.000.178680794.31

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合40868585.00

小计40868585.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

15000.00-15000.00

账准备

合计15000.00-15000.00

第46页共106页2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票29423859.48

小计29423859.48

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，大型商业银行具有较高的信用，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背书或贴现的小型商业银行承兑汇票不予终止确认。

(6)本期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内331841681.52307539005.11

1-2年13251971.5382482246.66

2-3年4392887.088746197.45

3-4年8055126.3011324103.42

4-5年11264103.42

5年以上1648218.341648218.34

账面余额合计370453988.19411739770.98

减：坏账准备40731549.8436053303.68

账面价值合计329722438.35375686467.30

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第47页共106页比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备21533674.965.8121533674.96100.00

按组合计提坏账准备348920313.2394.1919197874.885.50329722438.35

合计370453988.19100.0040731549.8411.00329722438.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备5659735.541.375659735.54100.00

按组合计提坏账准备406080035.4498.6330393568.147.48375686467.30

合计411739770.98100.0036053303.688.76375686467.30

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）存续期信用风险高，款项客户一15873939.4215873939.42100.00预计回收风险较高

小计15873939.4215873939.42100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内331841681.5216592084.085.00

1-2年13251971.531325197.1510.00

2-3年3414887.681024466.3030.00

3-4年311290.30155645.1550.00

5年以上100482.20100482.20100.00

小计348920313.2319197874.885.50

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目期初数本期变动金额期末数

第48页共106页收回或转

计提核销其他[注]回单项计提坏

5659735.549408936.916465002.5121533674.96

账准备按组合计提

30393568.14-4730690.75-6465002.5119197874.88

坏账准备

合计36053303.684678246.1640731549.84

[注]上期为组合计提坏账准备，本期转为单项计提坏账准备

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账

（含列报于其他非流动单位名称准备和合同资

合同资产（含列报资产的合同资产）期末产减值准备

应收账款于其他非流动资小计余额合计数的比例（%）产的合同资产）

客户一93004302.4425368126.82118372429.2625.7310465427.08

客户二63885206.0823807245.4987692451.5719.064719554.18

客户三36638735.6333612022.3470250757.9715.2716104822.44

客户四67820504.6567820504.6514.743887503.66

客户五27483348.893903818.1531387167.046.822368862.14

小计288832097.6986691212.80375523310.4981.6237546169.50

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票54177807.2928966610.27

合计54177807.2928966610.27

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第49页共106页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备54177807.29100.0054177807.29

其中：银行承兑汇票54177807.29100.0054177807.29

合计54177807.29100.0054177807.29（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备28966610.27100.0028966610.27

其中：银行承兑汇票28966610.27100.0028966610.27

合计28966610.27100.0028966610.27

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合54177807.29

小计54177807.29

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票315047273.80

小计315047273.80

银行承兑汇票的承兑人是大型商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

第50页共106页(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内6180593.9399.446180593.935953038.8699.955953038.86

1-2年32295.650.5232295.65530.000.01530.00

2-3年2443.850.042443.85

3年以上2443.850.042443.85

合计6215333.43100.006215333.435956012.71100.005956012.71

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位一1224672.0019.70

单位二683546.0811.00

单位三552000.008.88

单位四485786.027.82

单位五458836.657.38

小计3404840.7554.78

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金2065043.603869456.67

应收暂付款1285897.84213985.77

员工借取备用金60183.84110049.38

账面余额合计3411125.284193491.82

减：坏账准备929175.87678373.22

账面价值合计2481949.413515118.60

(2)账龄情况

第51页共106页账龄期末数期初数

1年以内1973048.663151027.01

1-2年395611.8163062.20

2-3年63062.20116928.30

3-4年116928.30744474.31

4-5年744474.3154000.00

5年以上118000.0064000.00

账面余额合计3411125.284193491.82

减：坏账准备929175.87678373.22

账面价值合计2481949.413515118.60

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3411125.28100.00929175.8727.242481949.41

合计3411125.28100.00929175.8727.242481949.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4193491.82100.00678373.2216.183515118.60

合计4193491.82100.00678373.2216.183515118.60

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3411125.28929175.8727.24

其中：1年以内1973048.6698652.435.00

1-2年395611.8139561.1810.00

2-3年63062.2018918.6630.00

第52页共106页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年116928.3058464.1550.00

4-5年744474.31595579.4580.00

5年以上118000.00118000.00100.00

小计3411125.28929175.8727.24

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数157551.35520821.87678373.22

期初数在本期——————

--转入第二阶段-19780.5919780.59

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-39118.33289920.98250802.65本期收回或转回本期核销其他变动

期末数98652.43830523.44929175.87期末坏账准备计

5.0057.7527.24

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内的其他应收款预期信用减值损失，第二阶段为1年以上的其他应收款预期信用减值损失，第三阶段为单项计提其他应收款预期信用减值损失。

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况

第53页共106页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）上海万宜元山信息

押金保证金637754.314-5年18.70510203.45技术有限公司杭州信成管理咨询

押金保证金500000.001年以内14.6625000.00有限公司银川高新技术产业

押金保证金315000.00[注1]9.23148500.00开发有限责任公司银川经济技术开发

押金保证金218000.00[注2]6.3986350.00区企业服务中心

中际联合（北京）

押金保证金200000.001-2年5.8620000.00科技股份有限公司

小计1870754.3154.84790053.45

[注1]1-2年155000.00元，2-3年10000.00元，4-5年100000.00元，5年以上

50000.00元

[注2]1年以内85000.00元，1-2年2000.00元，2-3年53000.00元，3-4年24000.00元，5年以上54000.00元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数

项目跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备

原材料196133761.79529217.50195604544.2981304906.58532845.2480772061.34

自制半成品48430481.39110494.8748319986.5226768475.99113629.2126654846.78

在产品152530369.11152530369.1147797067.8647797067.86

库存商品70871279.938620211.1462251068.7928126374.603960000.6224166373.98

发出商品11439752.4011439752.401385992.081385992.08

委托加工物资1502283.421502283.428282837.988282837.98

合同履约成本360406.32360406.32258987.05258987.05

合计481268334.369620329.83471648004.53193924642.144606475.07189318167.07

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

第54页共106页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料532845.2412468.1716095.91529217.50

自制半成品113629.21135.493269.83110494.87

库存商品3960000.625304419.40644208.888620211.14

合同履约成本360406.32360406.32

合计4606475.075677429.38663574.629620329.83

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本减值准

备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

相关产成品、项目估计售

原材料、自制价减去至完工估计将要发以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

半成品、合同生的成本、估计的销售费跌价准备的存货可变准备的存货耗用/售出履约成本用以及相关税费后的金额现净值上升或项目已完工验收确定可变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货库存商品跌价准备的存货可变税费后的金额确定可变现跌价准备的存货售出现净值上升净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数电机电控产品

258987.05101419.27360406.32

开发

小计258987.05101419.27360406.32

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

61779947.6561779947.6519618825.4919618825.49

税进项税预缴企业所

56814.6156814.61

得税

合计61836762.2661836762.2619618825.4919618825.49

第55页共106页10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数232025657.8842792191.66213779935.045993186.11494590970.69

本期增加金额91974254.1415366668.31233742415.79421660.22341504998.46

1)购置244640.646705046.791247002.14338474.388535163.95

2)在建工程转入91729613.508661621.52232495413.6583185.84332969834.51

本期减少金额12371.68578941.1998316.49689629.36

1)处置或报废12371.68578941.1998316.49689629.36

期末数323999912.0258146488.29446943409.646316529.84835406339.79累计折旧

期初数13458474.0111723929.7853826302.012695937.4881704643.28

本期增加金额8282436.966417244.4720697341.49939101.0736336123.99

1)计提8282436.966417244.4720697341.49939101.0736336123.99

本期减少金额10600.85533752.7293400.67637754.24

1)处置或报废10600.85533752.7293400.67637754.24

期末数21740910.9718130573.4073989890.783541637.88117403013.03账面价值

期末账面价值302259001.0540015914.89372953518.862774891.96718003326.76

期初账面价值218567183.8731068261.88159953633.033297248.63412886327.41

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物91681471.91尚未办理竣工决算小计

11.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第56页共106页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备精密风电减速器生产

5872452.295872452.29

建设项目

研发中心建设项目4310260.134310260.13风电增速器智慧工厂

375668555.90375668555.90287009214.61287009214.61

（一期）建筑工程

在安装设备697985006.57697985006.57380816768.04380816768.04

合计1073653562.471073653562.47678008695.07678008695.07

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他

工程名称预算数（万元）期初数本期增加期末数固定资产减少精密风电减速器

57464.485872452.295872452.29

生产建设项目研发中心建设项

10468.684310260.134310260.13

目风电增速器智慧

76704.36

工厂（一期）建287009214.61180388954.7991729613.50375668555.90

[注]筑工程

在安装设备380816768.04548225747.12231057508.59697985006.57

小计144637.52678008695.07728614701.91332969834.511073653562.47（续上表）工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）金额资本化金额本化率（%）

自有资金、金精密风电减速器

42.78100.006996301.32融机构贷款、生产建设项目募集资金

自有资金、金研发中心建设项

78.04100.002765190.85融机构贷款、目募集资金风电增速器智慧

自有资金、金

工厂（一期）建60.9460.9417279029.3412959592.523.04融机构贷款筑工程

自有资金、金在安装设备融机构贷款

小计27040521.5112959592.52

[注]：根据公司与银川经济技术开发区管理委员会签订的《项目投资协议书》，该项目总投资约50亿元（含设备款项）

第57页共106页12.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数27421269.5527421269.55

本期增加金额2908704.572908704.57

1)租入2908704.572908704.57

本期减少金额9033490.829033490.82

1)处置9033490.829033490.82

期末数21296483.3021296483.30累计折旧

期初数11758468.2411758468.24

本期增加金额5648449.515648449.51

1)计提5648449.515648449.51

本期减少金额5170103.455170103.45

1)处置5170103.455170103.45

期末数12236814.3012236814.30账面价值

期末账面价值9059669.009059669.00

期初账面价值15662801.3115662801.31

13.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件特许使用权合计账面原值

期初数113216136.0012409285.41582259.69126207681.10

本期增加金额729549.004232617.304962166.30

1)购置729549.004232617.304962166.30

本期减少金额

期末数113945685.0016641902.71582259.69131169847.40累计摊销

第58页共106页项目土地使用权软件特许使用权合计

期初数4556339.374049644.91149814.998755799.27

本期增加金额2194946.081460046.5571377.223726369.85

1)计提2194946.081460046.5571377.223726369.85

本期减少金额

期末数6751285.455509691.46221192.2112482169.12账面价值

期末账面价值107194399.5511132211.25361067.48118687678.28

期初账面价值108659796.638359640.50432444.70117451881.83

(2)期末土地使用权均已办妥产权证书。

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修工程款2435052.81108256.88940326.161602983.53

模具费2175632.543605159.772806886.732973905.58

合计4610685.353713416.653747212.894576889.11

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备74981151.8511256050.0461689824.339253473.65

递延收益28106244.434215936.6629087449.004363117.35

预计负债5356554.59803483.192243491.20336523.68内部交易未实现利

2632201.08394830.161013866.04152079.91

润

租赁负债8791501.351318725.2016090106.942413516.04

合计119867653.3017989025.25110124737.5116518710.63

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第59页共106页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

1506098.67225914.805075915.68761387.35

价值变动

固定资产税前扣除24150292.263622543.8427362543.894104381.58

使用权资产9059669.001358950.3515662801.312349420.20

合计34716059.935207408.9948101260.887215189.13

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产5207408.9912781616.267215189.139303521.50

递延所得税负债5207408.997215189.13

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异989932.22678373.22

可抵扣亏损202620121.6668249677.95

合计203610053.8868928051.17

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年2152178.762152178.76

2029年4521908.824521908.82

2030年2496298.73

2034年61575590.3761575590.37

2035年131874144.98

合计202620121.6668249677.95

16.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第60页共106页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产89679835.1724690028.5364989806.6471613898.8221015045.5850598853.24

预付设备款5251326.735251326.7370162998.7970162998.79

预付软件款1240840.711240840.71465118.54465118.54

合计96172002.6124690028.5371481974.08142242016.1521015045.58121226970.57

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金89679835.1724690028.5364989806.6471613898.8221015045.5850598853.24

小计89679835.1724690028.5364989806.6471613898.8221015045.5850598853.24

2)合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。

3)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备2727383.013.042727383.01100.00

按组合计提减值准备86952452.1696.9621962645.5225.2664989806.64

合计89679835.17100.0024690028.5327.5364989806.64（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备534145.590.75534145.59100.00

按组合计提减值准备71079753.2399.2520480899.9928.8150598853.24

合计71613898.82100.0021015045.5829.3450598853.24

*采用组合计提减值准备的合同资产项目期末数

第61页共106页账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合86952452.1621962645.5225.26

小计86952452.1621962645.5225.26

4)减值准备变动情况

*明细情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数

计提其他[注]回销单项计提减

534145.59-20000.002213237.422727383.01

值准备按组合计提

20480899.993694982.95-2213237.4221962645.52

减值准备

合计21015045.583674982.9524690028.53

注：上期为组合计提坏账准备，本期转为单项计提坏账准备*本期无重要的减值准备收回或转回情况。

5)本期无实际核销的合同资产。

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金100.00100.00冻结票据保证金

货币资金23134663.5723134663.57保证保函保证金

货币资金14727881.4214727881.42质押信用证保证金

货币资金15788827.5115788827.51其他回购股份专用款

货币资金753272.66753272.66其他项目保证金

应收票据29423859.4829423859.48未终止确认未终止确认应收票据未终止确认的应收账

应收账款38769799.1236831309.16未终止确认款保理

存货200000000.00200000000.00抵押抵押担保

固定资产409779452.07288639671.42抵押抵押担保

在建工程463560099.77463560099.77抵押抵押担保

第62页共106页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

无形资产112723200.00106155233.35抵押抵押担保

合计1308661155.601179014918.34

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金0.140.14冻结票据保证金

货币资金30394384.3230394384.32保证保函保证金

货币资金9671468.159671468.15质押信用证保证金

应收票据8165794.318150794.31未终止确认未终止确认应收票据未终止确认的应收账

应收账款11085546.1110531268.80未终止确认款保理

固定资产291690467.64270578228.39抵押抵押担保

在建工程362721150.33362721150.33抵押抵押担保

无形资产112723200.00108331994.15抵押抵押担保

合计826452011.00800379288.59

18.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

抵押借款20018333.3320034971.80

保证借款13002111.1120027580.55

信用借款283102629.26129284484.86

合计316123073.70169347037.21

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

19.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票14686698.8513179195.60

银行承兑汇票55000000.003122812.20

第63页共106页项目期末数期初数

合计69686698.8516302007.80

(2)期末无已到期未支付应付票据情况。

20.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款及劳务费409572570.17249153904.08

工程及设备款238105294.62135541735.59

费用类款项9398222.075069031.70

合计657076086.86389764671.37

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

21.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

租金102752.30117431.20

合计102752.30117431.20

(2)期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

(3)预收款项的账面价值在本期内未发生重大变动。

22.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款7498965.916764568.05

合计7498965.916764568.05

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

(3)合同负债的账面价值在本期内未发生重大变动。

23.应付职工薪酬

第64页共106页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬10395663.29173181647.91168109141.6615468169.54

离职后福利—设定

231123.2914773669.9814928159.8576633.42

提存计划

辞退福利1273844.951273844.95

合计10626786.58189229162.84184311146.4615544802.96

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

9890206.69152666379.92147677727.4014878859.21

和补贴

职工福利费4790853.054596147.49194705.56

社会保险费117622.329028120.759113749.7131993.36

其中：医疗保险费115302.508247065.628331322.9631045.16

工伤保险费2319.82781055.13782426.75948.20

住房公积金98049.003195593.003260784.0032858.00工会经费和职工教

289785.283500701.193460733.06329753.41

育经费

小计10395663.29173181647.91168109141.6615468169.54

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险224119.5214303004.8614452813.1874311.20

失业保险费7003.77470665.12475346.672322.22

小计231123.2914773669.9814928159.8576633.42

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税59081.45

企业所得税57814.96

代扣代缴个人所得税209143.21295718.35

城市维护建设税5565.35

第65页共106页项目期末数期初数

房产税542039.08542039.08

土地使用税228673.15228673.15

教育费附加2385.15

地方教育附加1590.10

水利建设基金63492.2592852.76

印花税254983.66388631.01

残保金393538.82209685.24

合计1691870.171884036.60

25.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金9574428.908943155.90

限制性股票回购义务5430230.086787807.84

应付暂收款163437.60114159.36

计提费用类款项580507.40502725.45

合计15748603.9816347848.55

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款103705374.4319857110.83

一年内到期的长期应付款572976.63669685.77

一年内到期的租赁负债3307390.676033359.60

合计107585741.7326560156.20

27.其他流动负债

项目期末数期初数

第66页共106页项目期末数期初数

未终止确认应收票据及应收账款64055864.968165794.31

待转销项税额835218.85794823.64

合计64891083.818960617.95

28.长期借款

项目期末数期初数

保证及抵押借款1018413888.04665220954.31

抵押借款39000000.00

保证借款39218127.77

信用借款44000000.00

合计1140632015.81665220954.31

29.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额5484110.6810056747.34

合计5484110.6810056747.34

30.长期应付款

项目期末数期初数

抵押借款576374.89

合计576374.89

31.预计负债

项目期末数期初数形成原因根据预计的售后维修

产品质量保证5356554.592243491.20费用计提的产品质量保证

合计5356554.592243491.20

32.递延收益

第67页共106页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助29087449.002154612.503135817.0728106244.43的政府补助

合计29087449.002154612.503135817.0728106244.43

33.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数7238323272383232

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）591081672.752366567.90593448240.65

其他资本公积2933676.923633495.756567172.67

合计594015349.676000063.65600015413.32

(2)其他说明

1)根据公司《2024年员工持股计划》《2024年员工持股计划管理办法》及持股计划相

关规定；因第一个考核期公司层面业绩考核未达成，由管理委员会择机出售，出售所得资金优先返还持有人对应的份额的原始出资，剩余收益归公司所有。

因第一个考核期公司层面业绩考核未达成，本期向员工按每股20.24元的授予价格回购

股票67074股，返还员工持股的认购款1357577.76元，对应冲减限制性股票股权激励回购义务，调减库存股1357577.76元，同时按每股43.85元增加库存股2941194.90元，增加的库存股金额与返还员工的认购款的差额1583617.14元调增股本溢价。

本期应出售标的股票67074股，因零股不可拆分的交易规则，实际出售67066股，对应减少库存股2940844.10元，扣除手续费后共计回款3770771.91元回款金额与减少的库存股的差额扣除税金46977.05元的收益782950.76元调增股份溢价。

2)资本公积-其他资本公积增加3633495.75元系根据股权激励计划所确认的股权激励费用，详细情况见本财务报表附注十二之说明。

第68页共106页35.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购7217350.4047147857.902940844.1051424364.20

员工持股计划6787807.841357577.765430230.08

合计14005158.2447147857.904298421.8656854594.28

(2)其他说明1)股份回购本期增加系*系根据公司三届三十次董事会决议审议通过的《关于回购公司股份方案》的议案，公司回购876500股用于员工股权激励，回购价格每股50.44元，确认44206663.00元库存股；*股份回购本期增加2941194.90元详见本财务报表附注五

（一）34(2)之说明。

2)股份回购本期减少2940844.10元详见详见本财务报表附注五（一）34(2)之说明。

3)员工持股计划本期减少1357577.76元详见本财务报表附注五（一）34(2)之说明。

36.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积24474488.3924474488.39

合计24474488.3924474488.39

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润76198434.02146282792.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润-93767876.98-29549748.35

减：应付普通股股利40534609.92

期末未分配利润-17569442.9676198434.02

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第69页共106页收入成本收入成本

主营业务收入865382091.02772228162.61338962647.65315070593.26

其他业务收入11846415.437275146.966229628.641505729.39

合计877228506.45779503309.57345192276.29316576322.65

其中：与客户之

间的合同产生的877213827.55779503309.57345177597.39316576322.65收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

风电齿轮箱859046352.54766618825.31335463330.39310726668.48

其他18167475.0112884484.269714267.005849654.17

小计877213827.55779503309.57345177597.39316576322.65

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入877213827.55345177597.39

小计877213827.55345177597.39

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

水利建设基金253969.00371411.04

城市维护建设税95620.7499876.10

教育费附加40980.3142804.04

印花税898417.42843238.14

房产税2168156.322077845.04

地方教育附加27320.2228536.02

土地使用税914692.60914692.60

车船税4339.4017959.42

合计4403496.014396362.40

第70页共106页3.销售费用项目本期数上年同期数

工资及福利费9007004.674227398.62

服务费6237494.613890841.27

办公差旅费2663210.641899611.31

宣传推广费1751488.651737409.00

业务招待费1383639.40590891.54

折旧及摊销711930.62356997.79

股权激励104928.96170727.26

其他436383.97263252.12

合计22296081.5213137128.91

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资及福利费41046864.0025505200.01

折旧及摊销18034544.8714990112.66

中介服务费7141803.924970059.46

办公差旅费5053595.595075697.83

股权激励1569605.131137215.20

业务招待费978985.48762522.70

残保金481267.89326404.04

其他1274015.45853130.87

合计75580682.3353620342.77

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资及福利费42279052.7237553866.56

原材料及加工费11350837.854125971.10

折旧及摊销5756798.544119258.86

第71页共106页项目本期数上年同期数

咨询服务费1664492.321048485.44

股权激励1134066.571122725.22

办公差旅费723089.101284771.63

其他4937921.462092697.55

合计67846258.5651347776.36

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出22780366.5012428940.67

现金折扣219711.09

利息收入-496187.19-989116.08

手续费931952.27402526.20

汇兑损益-663021.12215168.58

合计22553110.4612277230.46

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助3135817.073460910.19

与收益相关的政府补助19934161.1579337591.8919934161.15

代扣个人所得税手续费返还116970.6997489.01

增值税加计抵减349676.493145294.13

重点人群增值税税收优惠126567.94102050.00

合计23663193.3486143335.2219934161.15

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-1284477.93-548754.07

交易性金融资产在持有期间的投资收益-6517.94

第72页共106页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-3816009.01-4.80

处置以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益-4874205.73-686616.24

债务重组利得349599.91

合计-9625092.76-1241893.05

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产609287.995075915.68

合计609287.995075915.68

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-4914048.81-6701045.37

合计-4914048.81-6701045.37

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5677429.38-1833382.21

合同资产减值损失-3674982.95-7603090.77

合计-9352412.33-9436472.98

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益101598.06261.81101598.06

使用权资产处置收益92632.93532251.7292632.93

合计194230.99532513.53194230.99

13.营业外收入

第73页共106页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没收入1057852.73366128.771057852.73

非流动资产毁损报废利得2992.21

其他193147.09265.32193147.09

合计1250999.82369386.301250999.82

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿损失3596000.003596000.00

对外捐赠239900.00239900.00

违约金支出53211.0153211.01

其他54659.1537111.0254659.15

合计3943770.1637111.023943770.16

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用173927.82255098.79

递延所得税费用-3478094.76-2163609.39

合计-3304166.94-1908510.60

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-97072043.92-31458258.95

按母公司适用税率计算的所得税费用-14560806.60-4718738.85

子公司适用不同税率的影响-384312.81164685.23

调整以前期间所得税的影响173482.53191421.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响817614.79374117.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

20043334.969782169.78

或可抵扣亏损的影响

第74页共106页项目本期数上年同期数

研发费用加计扣除等扣除项目的影响-9393479.81-7702166.45

所得税费用-3304166.94-1908510.60

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

设备工程款等长期资产568791907.22618266996.81

土地使用权729549.00

合计569521456.22618266996.81

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助27211773.6584836391.89

票据及保函保证金11801416.4496563879.08

保证金11538863.4947622540.00

收回冻结款3278812.30

利息收入496187.19989116.08

其他321297.29548946.47

合计51369538.06233839685.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现销售费用及物流运输费30534763.9616205636.13

付现管理费用14202261.3211411441.26

保证金13322676.4461023868.99

票据及信用证保证金9598207.8296924595.85

付现研发费用4962675.764686791.42

付现财务费用931952.27402526.20

第75页共106页项目本期数上年同期数

其他425783.59691503.73

合计73978321.16191346363.58

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

出售库存股3770771.91

合计3770771.91

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购股份44206663.0021923149.50

经营租赁款及保证金6991073.856538946.92

保证及抵押借款696680.40696680.40

合计51894417.2529158776.82

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-93767876.98-29549748.35

加：资产减值准备9352412.339436472.98

信用减值准备4914048.816701045.37

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

41984573.5037327831.27

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3726369.853313350.34

长期待摊费用摊销3747212.892606132.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-194230.99-532513.53损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7293.80-2992.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-609287.99-5075915.68

财务费用（收益以“－”号填列）27240345.3814254109.25

投资损失（收益以“－”号填列）3466409.106522.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3478094.764731328.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6894937.76

第76页共106页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）-288007266.84-99517008.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-98848162.25-7048940.06

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）309465172.3733736346.06

其他3633495.752933676.92

经营活动产生的现金流量净额-77367586.03-33575240.36

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产2908704.579467596.22

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额22660089.7030891874.51

减：现金的期初余额30891874.51238090676.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-8231784.81-207198802.09

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金22660089.7030891874.51

其中：库存现金25349.3819634.38

可随时用于支付的银行存款6491586.7530612976.22

可随时用于支付的其他货币资金16143153.57259263.91

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额22660089.7030891874.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

第77页共106页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据及保函保证金23134763.5730394384.46不可随时支取

信用证保证金14727881.429671468.15不可随时支取

项目保证金753272.66不可随时支取

小计38615917.6540065852.61

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款169347037.21420757114.388194355.13282175433.02316123073.70长期借款（含一年内到期的长685078065.14579076481.6132123675.2251940831.731244337390.24期借款）租赁负债（含一年内到期的租16090106.943815621.106513475.514600751.188791501.35赁负债）长期应付款（含一年内到期的1246060.6623596.37696680.40572976.63长期应付款）

小计871761269.95999833595.9944157247.82341326420.664600751.181569824941.92

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额275070895.52110752681.62

其中：支付货款250678807.5856218793.42

支付固定资产等长期资产购置款24392087.9454533888.20

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金17154556.40

其中：美元26.447.0288185.84

欧元2082978.628.235517154370.43

第78页共106页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

日元3.000.04480.13

应收账款2233024.51

其中：美元303729.997.02882134857.35

欧元11920.008.235598167.16

应付账款27217410.15

其中：欧元2864660.008.235523591907.43日元80926400.000.04483625502.72

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1008972.06195647.02

合计1008972.06195647.02

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用521570.02804043.44

与租赁相关的总现金流出6991073.856734593.94

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入14678.9014678.90

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

第79页共106页2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

无形资产6844.206996.25

小计6844.206996.25

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内14678.9014678.90

1-2年14678.9014678.90

2-3年14678.9014678.90

3-4年14678.9014678.90

4-5年14678.9014678.90

5年以后29357.8044036.70

合计102752.30117431.20

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

本公司与银行达成了供应商融资安排协议。根据该协议，银行在原应付账款到期日前向供应商支付本集团应支付的货款，而本集团不再负有对供应商的支付义务。该安排延后了原应付账款的到期日，考虑到上述安排的性质和实质。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数

短期借款76956876.34

其中：供应商已收到款项76956876.34

小计76956876.34

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间

属于融资安排的负债自收到发票后的0-365天

不属于融资安排的可比应付账款自收到发票后的0-365天

3)相关负债非现金变动情况

第80页共106页非现金变动类型本期数

从应付账款转至短期借款76956876.34

六、研发支出项目本期数上年同期数

工资及福利费42279052.7237553866.56

原材料及加工费11350837.854125971.10

折旧及摊销5756798.544119258.86

办公差旅费723089.101284771.63

咨询服务费1664492.321048485.44

股权激励1134066.571122725.22

其他4937921.462092697.55

合计67846258.5651347776.36

其中：费用化研发支出67846258.5651347776.36资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将银川威马电机有限责任公司等6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接银川威马电机有

3830.00宁夏银川制造业100.00设立

限责任公司上海威郅新能源

2000.00上海市闵行区技术服务业100.00设立

有限责任公司鸡西威润传动有

100.00黑龙江鸡西制造业100.00设立

限责任公司灵武市威驰传动

100.00宁夏灵武制造业100.00设立

有限公司柳州威力传动有

100.00广西柳州制造业100.00设立

限责任公司银川威力传动有

1000.00宁夏银川制造业100.00设立

限公司

第81页共106页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助2154612.50

其中：计入递延收益2154612.50

与收益相关的政府补助19934161.15

其中：计入其他收益19934161.15

财政贴息5123000.00

其中：冲减财务费用5123000.00

合计27211773.65

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益29087449.002154612.503135817.07

小计29087449.002154612.503135817.07（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益28106244.43与资产相关

小计28106244.43

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额23069978.2282798502.08

财政贴息对利润总额的影响金额5123000.001610000.00

合计28192978.2284408502.08

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第82页共106页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

第83页共106页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)16之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的81.62%（2024年12月31日：89.16%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1560460463.941907168343.97493543370.15661648075.49751976898.33

应付票据69686698.8569686698.8569686698.85

应付账款657076086.86657076086.86657076086.86

第84页共106页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款15748603.9815748603.9815748603.98

租赁负债8791501.359188234.223551081.193120162.522516990.51

长期应付款572976.63580567.00580567.00-

其他流动负债64055864.9664055864.9664055864.96

小计2376392196.572723504399.841304242272.99664768238.01754493888.84（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款854425102.351037006019.12209465339.2679951813.64747588866.22

应付票据16302007.8016302007.8016302007.80

应付账款389764671.37389764671.37389764671.37

其他应付款16347848.5516347848.5516347848.55

租赁负债16090106.9417069567.916535213.547592079.472942274.90

长期应付款1246060.661277247.40696680.40580567.00

其他流动负债8165794.318165794.318165794.31

小计1302341591.981485933156.46647277555.2388124460.11750531141.12

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1468159880.36元

（2024年12月31日：人民币843904285.37元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

第85页共106页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额终止确认情况产性质断依据已经转移了其几乎

票据贴现应收款项融资141319232.21终止确认所有的风险和报酬保留了其几乎所有

票据贴现应收票据4137793.64未终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎

票据背书应收款项融资173728041.59终止确认所有的风险和报酬保留了其几乎所有

票据背书应收票据25286065.84未终止确认的风险和报酬电子债权凭证已经转移了其几乎

应收账款335007219.14终止确认

保理/转让所有的风险和报酬电子债权凭证保留了其几乎所有

应收账款38769799.12未终止确认

保理/转让的风险和报酬

小计718248151.54

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或项目方式金额损失

应收款项融资背书173728041.59

应收款项融资贴现141319232.21-1284477.93

应收账款保理335007219.14-4874205.73

小计650054492.94-6158683.66

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书25286065.8425286065.84

应收票据贴现4137793.644137793.64

应收账款保理/转让38769799.1238769799.12

小计68193658.6068193658.60

第86页共106页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

21506098.6721506098.67

金融资产分类为以公允价值计量且其变动

21506098.6721506098.67

计入当期损益的金融资产

信托理财产品21506098.6721506098.67

2.应收款项融资54177807.2954177807.29

持续以公允价值计量的资产总额75683905.9675683905.96

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品、信托，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债、

长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人自然人姓名身份证号码与本公司的关系

李阿波640103195512******股东、实际控制人

第87页共106页李想640102198208******股东、实际控制人

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况

1.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

截至期末尚未履行完毕的关联担保金额具体说明下：

担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

李阿波、李想3128458.642022/9/14至2022/12/202027/9/8至2027/12/17否

李阿波、李想55144.802023/8/25至2023/11/212028/3/29至2028/11/7否

李阿波、李想13410897.852022/1/21至2022/12/62026/1/7至2027/12/18否

李阿波、李想14107698.842023/2/15至2024/1/162027/11/14至2029/1/31否

李想580567.002023/10/92026/10/9否

李阿波、李想97316682.042022/6/2至2023/5/242031/9/15否

李阿波、李想19602960.132023/5/17至2023/9/212031/9/15否

李阿波、李想983332145.662024/8/26至2025/9/232034/6/21否

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬469.40万元291.64万元

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.员工持股计划

(1)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员40872827249.28

销售人员7458150949.92

研发人员27498556559.52

工程人员3006072.00

第88页共106页生产人员24491495697.84

合计1006192036528.56

(2)其他说明根据公司三届二十二次董事会决议及2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于公司<2024年员工持股计划管理办法>的议案》，确定员工持股计划的首次授予日为2024年7月30日，以人民币20.24元/股的授予价格向符合授予条件的86名激励对象授予335366股股票，本次员工持股计划存续期为48个月，自公司公告受让部分最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。存续期届满且未展期的，本员工持股计划自行终止。本次员工持股计划通过非交易过户等法律法规允许的方式所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告受让部分最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为20%、30%、50%。各年度实际可归属持有人的权益根据公司层面业绩考核目标和个人层面绩效考核指标计算确定。

2.股权激励计划

(1)第一次股权激励计划各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1012492049279.76

销售人员28171570181.04

研发人员840771701718.48

工程人员90018216.00

生产人员10561213754.64

合计2249584553149.92根据公司2024年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定2024年限制性股票激励计划的授予日为2024年7月18日，授予限制性股票53.94万股，授予价格为20.24元/股。

(2)第二次股权激励计划各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

第89页共106页数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员2904909266631.00642582049830.20

销售人员516831648687.7010337329750.30

研发人员1994406362136.00398881272427.20

工程人员9100290290.00182058058.00

生产人员1372804379232.0027456875846.40

合计68799321946976.701437594585912.10根据公司2025年第四次临时股东会和第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定2024年限制性股票激励计划的授予日为2025年9月16日，授予限制性股票69.12万股，授予价格为31.90元/股。

3.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

(1)第一次股权激励计划期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员20.24元/股18.5个月

销售人员20.24元/股18.5个月

研发人员20.24元/股18.5个月

工程人员20.24元/股18.5个月

生产人员20.24元/股18.5个月

(2)第二次股权激励计划期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员31.90元/股32.5个月

销售人员31.90元/股32.5个月

研发人员31.90元/股32.5个月

工程人员31.90元/股32.5个月

生产人员31.90元/股32.5个月

(二)以权益结算的股份支付情况

1.员工持股计划

第90页共106页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要授予日公司股票收盘价参数

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否满足行权条件可行权权益工具数量的确定依据

等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

1806692.25

金额

2.股权激励计划

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 以 Black-Scholes 模型(B-S 模型)计算股票参数期权的公允价值

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否满足行权条件可行权权益工具数量的确定依据

等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

4760480.42

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1569605.13

销售人员186645.85

研发人员1134066.57

工程人员39084.68

生产人员704093.52

合计3633495.75

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，已开具未支付的信用证4758798.30元，除此以外，无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项已开立未到期的质量保函保函受益人期末数保函到期日

第91页共106页客户一32773984.652026/10/26至2030/12/27

客户二27006612.232028/1/11至2030/11/11

客户三19543238.842026/1/7至2030/3/26

客户四1276741.852030/4/8至2030/10/30

客户五815789.742026/6/19至2028/7/12

合计81416367.31

十四、资产负债表日后事项

根据公司三届董事会三十次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金和/或自筹资金通过二级市场以集中竞价交易方式回购公司股份，并将回购的股份全部用于实施员工持股计划或者股权激励。本次回购股份的资金总额不低于人民币

6000.00万元（含）且不超过人民币9000.00万元（含），回购价格不超过70.00元/股。

根据相关法律法规及《公司章程》规定，本次回购股份方案无需提交公司股东大会审议。

公司取得了中国银行股份有限公司宁夏回族自治区分行的《贷款承诺函》，贷款金额不高于人民币5400.00万元，贷款期限不超过3年，贷款用途专项用于公司股票回购，承诺函有效期为签发之日起1年。

截至报告报出日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为1130400股，占公司总股本的1.5617%，成交总金额为人民币60003348.00元（不含交易费用），本次回购股份计划已实施完毕。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售风电齿轮箱产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注

五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第92页共106页账龄期末数期初数

1年以内330561247.63325339123.80

1-2年13163971.5382482246.66

2-3年4392887.088746197.45

3-4年8055126.3011324103.42

4-5年11264103.42

5年以上1648218.341648218.34

账面余额合计369085554.30429539889.67

减：坏账准备40658728.1436943309.61

账面价值合计328426826.16392596580.06

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备21533674.965.8321533674.96100.00

按组合计提坏账准备347551879.3494.1719125053.185.50328426826.16

合计369085554.3010040658728.1411.02328426826.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备5659735.541.325659735.54100.00

按组合计提坏账准备423880154.1398.6831283574.077.38392596580.06

合计429539889.67100.0036943309.618.60392596580.06

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）存续期信用风

客户一15873939.4215873939.42100.00险低，款项预计回收风险较高

第93页共106页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

小计15873939.4215873939.42100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内330561247.6316528062.385.00

1-2年13163971.531316397.1510.00

2-3年3414887.681024466.3030.00

3-4年311290.30155645.1550.00

5年以上100482.20100482.20100.00

小计347551879.3419125053.185.50

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提核销其他[注]回单项计提坏

5659735.549408936.916465002.5121533674.96

账准备按组合计提

31283574.07-5693518.38-6465002.5119125053.18

坏账准备

合计36943309.613715418.5340658728.14

[注]详见本财务报表附注五(一)4(3)1)之说明

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同期末账面余额

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称他非流动资产的合准备和合同资合同资产（含列报同资产）期末余额产减值准备应收账款于其他非流动资小计

合计数的比例（%）产的合同资产）

客户一93004302.4425368126.82118372429.2625.8010465427.08

客户二63885206.0823807245.4987692451.5719.114719554.18

第94页共106页占应收账款和合同期末账面余额

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称他非流动资产的合准备和合同资合同资产（含列报同资产）期末余额产减值准备应收账款于其他非流动资小计

合计数的比例（%）产的合同资产）

客户三36638735.6333612022.3470250757.9715.3116104822.44

客户四67820504.6567820504.6514.783887503.66

客户五27483348.893903818.1531387167.046.842368862.14

小计288832097.6986691212.80375523310.4981.8437546169.50

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1862643.603669456.67

应收暂付款2294153.77757482.04

员工借取备用金60183.84110049.38

账面余额合计4216981.214536988.09

减：坏账准备897608.40663581.17

账面价值合计3319372.813873406.92

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2538293.753494585.48

1-2年636284.8563000.00

2-3年63000.00116928.30

3-4年116928.30744474.31

4-5年744474.3154000.00

5年以上118000.0064000.00

账面余额合计4216981.214536988.09

减：坏账准备897608.40663581.17

账面价值合计3319372.813873406.92

(3)坏账准备计提情况

第95页共106页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1236894.3629.331236894.36

按组合计提坏账准备2980086.8570.67897608.4030.122082478.45

合计4216981.21100.00897608.4021.293319372.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备639275.0414.09639275.04

按组合计提坏账准备3897713.0585.91663581.1717.023234131.88

合计4536988.09100.00663581.1714.633873406.92

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2980086.85897608.4030.12

其中：1年以内1742072.4387103.625.00

1-2年195611.8119561.1810.00

2-3年63000.0018900.0030.00

3-4年116928.3058464.1550.00

4-5年744474.31595579.4580.00

5年以上118000.00118000.00100.00

小计2980086.85897608.4030.12

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

第96页共106页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数142765.52520815.65663581.17

期初数在本期——————

--转入第二阶段-9780.599780.59

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-45881.31279908.54234027.23本期收回或转回本期核销其他变动

期末数87103.62810504.78897608.40期末坏账准备计

5.0065.4721.29

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内的其他应收款预期信用减值损失，第二阶段为1年以上的其他应收款预期信用减值损失，第三阶段为单项计提其他应收款预期信用减值损失。

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）上海万宜元山信息

押金保证金637754.314-5年15.12510203.45技术有限公司杭州信成管理咨询

押金保证金500000.001年以内11.8625000.00有限公司鸡西威润传动有限

应收暂付款440673.041-2年10.45责任公司上海威郅新能源有

应收暂付款430000.001年以内10.20限责任公司柳州威力传动有限

应收暂付款366221.321年以内8.68责任公司

第97页共106页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

小计2374648.6756.31535203.45

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资66268349.1066268349.1040655247.8440655247.84

合计66268349.1066268349.1040655247.8440655247.84

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值股份支付价值准备投资投资值准备价值准备银川威马电机有

38458645.82365845.1638824490.98

限责任公司上海威郅新能源

1188794.0220275000.00-27743.9021436050.12

有限责任公司银川威力传动有

5000000.005000000.00

限公司鸡西威润传动有

1007808.001007808.00

限责任公司

小计40655247.8425275000.00338101.2666268349.10

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入859046352.54781141834.80335781737.48316509373.18

其他业务收入11494556.427571736.5419234757.9818672050.22

合计870540908.96788713571.34355016495.46335181423.40

其中：与客户之

间的合同产生的870285432.69788480117.67354782124.56335007377.56收入

第98页共106页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

风电齿轮箱859046352.54781141834.80335463330.39315818147.39

其他11239080.157338282.8719318794.1719189230.17

小计870285432.69788480117.67354782124.56335007377.56

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入870285432.69354782124.56

小计870285432.69354782124.56

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资及福利费37804562.4635518375.56

原材料及加工费10270955.853283772.06

折旧及摊销5029971.453978301.28

咨询服务费1525997.951041402.42

股权激励1074388.731119366.69

办公差旅费545443.941174587.67

其他3781959.391890740.01

合计60033279.7748006545.69

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-1284477.93-548754.07

交易性金融资产在持有期间的投资收益-6517.94

处置交易性金融资产取得的投资收益-3816009.01-4.80

处置以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益-4874205.73-686616.24

债务重组利得349599.91

第99页共106页合计-9625092.76-1241893.05

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

186937.19

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损25057161.15益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-3206721.02益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益349599.91

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

第100页共106页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2685476.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计19701500.69

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额19701500.69

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-13.78-1.31-1.31扣除非经常性损益后归属于公司

-16.68-1.59-1.59普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -93767876.98

非经常性损益 B 19701500.69

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -113469377.67

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 753066345.84

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 42849436.04产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

股权激励增加或减少资本公积 I1 3633495.75增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数其他

回购员工持股计划股份增加净资产 I2 1583617.14增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 4数

第101页共106页本复印件仅供银川威力传动技术股份有限公司天健审〔2026〕10437号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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