深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市特发服务股份有限公司

2025年半年度报告

【2025-08】

1深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈宝杰、主管会计工作负责人戴志伟及会计机构负责人(会计

主管人员)刘杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及公司未来发展战略及重点工作计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素，详见“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................25

第五节重要事项..............................................27

第六节股份变动及股东情况.........................................41

第七节债券相关情况............................................45

第八节财务报告..............................................46

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（三）载有法定代表人签名的公司2025年半年度报告文本；

以上备查文件的置备地点：深圳市福田区香蜜湖街道侨香路1010号特发文创广场五楼。

4深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

特发服务、公司指深圳市特发服务股份有限公司特发政务指深圳市特发政务服务有限公司特发集团指深圳市特发集团有限公司特发投资指深圳市特发投资有限公司华为指华为技术有限公司

阿里巴巴指阿里巴巴（中国）有限公司

小红书指行吟信息科技（上海）有限公司字节跳动指北京抖音信息服务有限公司国家能源集团指国家能源投资集团有限责任公司腾讯指深圳市腾讯计算机系统有限公司国家电网指国网浙江省电力有限公司四川特发指四川特发综合能源服务有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深圳市国资委指深圳市人民政府国有资产监督管理委员会

本报告除特别说明外，若出现总数与各分项数值之尾差指

和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成报告期、本期、本年指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元指人民币元、万元

（本）报告期末指2025年6月30日

5深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称特发服务股票代码300917股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市特发服务股份有限公司

公司的中文简称（如有）特发服务

公司的外文名称（如有） ShenzhenSDGServiceCo.Ltd.公司的外文名称缩写（如SDGS

有）公司的法定代表人陈宝杰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名任俊霏王典淳深圳市福田区香蜜湖街道侨香路1010深圳市福田区香蜜湖街道侨香路1010联系地址号特发文创广场五楼号特发文创广场五楼

电话0755-830759150755-83075915

传真0755-830759880755-83075988

电子信箱 sdgs@tefafuwu.com sdgs@tefafuwu.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1393264534.611344929078.253.59%归属于上市公司股东的净利

59140538.0157592813.582.69%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润52198241.5752837408.18-1.21%

（元）经营活动产生的现金流量净

-51247636.62-3036245.84-1587.86%额（元）

基本每股收益（元/股）0.350.342.94%

稀释每股收益（元/股）0.350.342.94%

加权平均净资产收益率5.37%5.46%-0.09%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1979098555.011960196936.360.96%归属于上市公司股东的净资

1130851763.271113951396.301.52%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-24571.09处置非流动资产收益资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要为稳岗补贴、开发扶持资金、以

632125.95

规定、按照确定的标准享有、对公司工代训等损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益8262129.59主要为理财收益

除上述各项之外的其他营业外收入和-58770.95

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支出

主要为小规模企业增值税免征、附加其他符合非经常性损益定义的损益项

578617.94税减免、招用自主就业退役士兵税收

目优惠等

减：所得税影响额2338041.54

少数股东权益影响额（税后）109193.46

合计6942296.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

主要为小规模企业增值税免征、附加税减免、招用自主就业退役士兵税收优惠等。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司从事的主要业务

公司以综合物业管理服务为核心业务，专注于为客户提供专业、高端、定制化的后勤保障服务，通过不断深化对客户需求、作业场景及服务标准的研究，满足客户全生命周期的服务需求。报告期内，公司已形成以综合物业管理服务为核心，政务服务及增值服务协同并进的多元化经营模式。以下是本公司目前的主要业务范畴：

1.综合物业管理服务

公司聚焦综合物业管理服务，构建以综合设施管理服务（IFM）为主导的业务体系，协同公共物业服务、商业物业服务、数据中心运维服务、文旅物业服务及住宅物业服务等多元板块，形成业态互补、资源整合的发展格局。

（1）综合设施管理服务（IFM）

公司综合设施管理服务（IFM）主要面向企业自建或租赁总部型园区、高端精密制造园区、水电站

能源生产园区等服务场景，提供的服务内容包括设施设备全生命周期管理、安全消防管理、环境绿化服务、综合客户服务、空间运营、车辆租赁、会务培训等，代表性项目包括华为多个城市自有基地、字节跳动杭州未来科技城园区、国家能源集团大渡河流域水电站等，项目分布深圳、杭州、武汉、廊坊、上海、东莞、廊坊、四川等地。

（2）公共物业服务

公司为政府机关、军队营区、口岸、医院、学校等公共物业服务场景提供包括秩序维护、保洁绿化、

设备设施管理、医疗辅助及陪护等服务。代表性项目包括深圳口岸管养服务、北京大学深圳医院、深圳国际交流书院等。

（3）商业物业服务

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公司为写字楼、商办综合体、酒店、公寓等商业物业服务场景提供包括前期介入及接管验收、客户

入住、装修管理、开业保障、环境管理、消防安全管理、停车场管理、建筑及设备设施管理、应急管理等服务。代表性项目有特力水贝珠宝大厦、特力金钻大厦、亲橙里商业、安朴酒店、阿里未来酒店等，服务项目分布深圳、杭州、青岛等地。

（4）数据中心运维服务

公司为大型数据中心提供设施设备的全生命周期管理，涵盖前期介入、承接查验、基础设施运维、IT 系统运维、能源管理等“一揽子”综合设施管理服务（IFM）模式，为地方国企、通信行业类企业等在全国的数据中心提供专业运维保障，确保数据中心安全、稳定、高效运行。

（5）文旅物业服务

公司为旅游景区、文化场馆、公园绿道等服务场景提供秩序维护、保洁绿化、设施维护修缮、安全

生产、停车场、客户服务、海滨游乐、餐商服务、其他岗位服务业务外包以及开展节日氛围营造、三防

应急等专项服务。代表性项目有国家 5A 级旅游景区安仁古镇景区、深圳小梅沙海洋世界和旅游运营中心等。

（6）住宅物业服务

公司为住宅小区、公共住房、案场服务场景提供包括前期介入及接管验收、案场服务、公共住房选

房看房、业主入伙服务、装修管理、客户服务、环境服务、设备设施维护、秩序维护、消防管理等服务内容。代表性项目有深圳市龙岗区特发天鹅湖畔、龙华区特发和平里、罗湖区泊林花园及龙岗区宝澜雅苑等。

2.政务服务

公司政务服务业务主要面向省、市、区级政务服务大厅，提供综合窗口受理、帮办代办、档案管理、人力资源服务、信息化运营以及课题调研等专业化服务。公司深耕政务服务领域多年，已在湖北、山东、广东、天津、河南等省（市）承接多项政务服务项目，业务覆盖20余个主要城市，并在项目专业化打造、服务标准化建设等方面逐步构建起完善的业务模式。

10深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文同时，公司提供软件开发、系统建设与管理等政务服务支撑及配套的信息化产品服务，以及党委、政府职能部门的档案管理、大型会务接待等个性化服务。在数智化支撑方面，公司借助移动互联网、人工智能等技术手段，探索政务服务大管家的服务模式，通过智能导办、远程协办、AI 预审等功能，实现“一网通办”与智能化审批。

3.增值服务

公司提供的增值服务主要包括商务咨询、高端接待、大型活动策划组织、资产受托管理、小型物业

工程、设备维修维护等。报告期内，公司不仅与多家合作商在小型物业工程服务领域达成深度合作，更在智能环境能效调控、空间智慧化运维等创新领域积极探索实践，落地了多项兼具技术前瞻性与实用价值的解决方案。

（二）报告期内公司所处行业情况

2025年上半年，中央密集出台多项政策，持续优化物业管理行业的发展环境，整体政策导向稳中向好。首先，今年两会政府工作报告提出，推动建设“安全、舒适、绿色、智慧”的“好房子”，并明确指出“好房子”不仅要有好标准、好建造，还要有好服务。其次，中共中央办公厅、国务院办公厅于

3月联合印发《提振消费专项行动方案》，明确提出稳步推进服务业扩大开放，将物业服务等纳入鼓励外商投资产业目录。此外，5月中共中央办公厅、国务院办公厅发布《关于持续推进城市更新行动的意见》，强调要大力实施城市更新，打造宜居、韧性、智慧城市。

尽管宏观政策环境持续优化，但房地产市场仍处于深度调整阶段，住宅物业增量市场持续承压，非住宅物业领域竞争日趋激烈，价格竞争与服务同质化问题进一步显现。在这一市场格局下，物业管理行业以往的粗放式发展模式难以为继，行业发展逻辑正由“规模至上”逐渐转变为“效益优先”。在此背景下，聚焦深耕成为当下的行业共识，物业管理企业通过持续深耕优势领域，提升专业服务能力，构筑自身竞争护城河，以实现高质量发展。

（三）报告期内公司经营情况

报告期内，公司围绕高质量发展主线，积极应对内外部多重挑战，系统推进年度重点工作部署，坚定践行“深耕主业与多元并行”的双轮驱动战略，确保经营运行稳中有进，发展态势总体向好。

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报告期内，公司实现营业收入13.93亿元，较上年同期增长3.59%；利润总额为8767.32万元，较上年同期增长1.22%；归母净利润5914.05万元，较上年同期增长2.69%。

1.深耕细作拓版图，多元布局强根基

报告期内，公司持续推进多元业务战略布局，成功中标深圳市人民医院物业服务项目，该院为深圳市历史最为悠久、规模最大的三级甲等综合医院，中标该项目标志着公司在医院后勤保障服务领域的专业实力进一步得到认可。与此同时，公司开辟军队营区物业管理赛道，成功中标新疆、北京等多个地区的军队营区服务项目，标志着公司在专业化服务新领域实现突破，为后续战略延伸奠定坚实基础。

在积极开拓新市场的同时，公司始终坚持客户导向与运营精细化管理并重，持续强化项目执行标准与提高客户满意度。报告期内，公司顺利完成多个核心项目的续约，包括华为东方万国企业中心项目、华为由度金闽园项目、蚂蚁金服杭州 Antown 园区项目、蚂蚁杭州 A 空间外联项目、上海小红书项目、

深圳口岸管养服务项目、北京大学深圳医院后勤物业服务管理项目以及罗湖区市政园林管理所罗湖绿道

和公园管养服务项目，进一步稳固了公司在非住领域的市场份额与品牌影响力。

2.加快数智化升级，夯实高质量底座

公司加速推进数字化、智能化的应用升级，相关应用在多个重点业务领域取得实质性进展。在管理升级方面，通过制定实施相关《管理办法》，结合项目实际运营情况对平台功能模块进行专项优化，有效实现管理效能与服务质量的同步提升。同时，公司着力培育高新技术企业，积极推进国家高新技术企业申报工作，持续增强企业自主创新能力和综合竞争优势。在前沿技术应用方面，政务业务已在大冶项目率先部署虚拟数字人，可为企业和居民提供高准确率、高亲和力的智能服务；东湖项目上线的知识图谱，助力人工智能大模型应答准确率提升至 95%以上。此外，公司组织开展机器人及 AI 技术创新应用挑战赛，积极推动科技成果转化落地。各业务板块围绕清洁、安防、智慧政务、AI 本地知识库等核心应用场景，已成功提交25项创新应用方案，并将在下半年持续推进项目的落地实施。

3.聚焦隐患排查，筑牢安全防线

公司牢筑安全防线，常态化开展安全教育培训、专项培训及应急演练，系统提升员工的安全生产知识与技能。在监督管理方面，公司实施“总部督察+自查”与第三方飞检“双轨并行”的安全检查模式，

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从管理合规性、体系适配性、风险管控力度、管理行为、应急响应等多维度做好全要素风险管控。同时，围绕“人人讲安全，个个会应急”主题，公司组织开展安全生产月线上竞赛活动，通过以赛促学、以学促用的方式，强化全员安全责任意识。

4.夯实品质基础，提升管理效能

公司始终坚持品质是企业发展的生命线，严格落实“总部专项检查+项目自检+抽检”的三级质量检查管理制度，切实做好品质管理，有效提升管理质量。报告期内，公司顺利完成社会责任、业务连续性、客户投诉、食品安全等7项管理体系认证，体系运行持续优化，合规性与专业化水平稳步提升。在此期间，公司同步推进服务培训全覆盖，员工视频化培训标准单位覆盖率达到100%，服务能力建设持续提质增效。

5.完善人才机制，培育核心竞争力

公司持续完善人才引进与培育机制，通过校园招聘、专场招聘会等渠道拓展招聘路径，建立高效招聘模式，吸纳各地优秀人才。同时，参与残疾人专场招聘会，切实践行国有企业的社会责任担当。此外，为赋能人才成长，公司实施轮岗计划以提升员工复合型岗位能力；围绕课程资源数字化目标，构建覆盖经营单位基层至职能部门的线上课程体系，开展公司级（本部职能部门培训管理员）培训模块系统操作培训；同步优化薪酬考核配套制度，结合业务发展需求，动态统筹培训及招聘，严格控制人员编制与成本，实现人力成本精准管控。

6.聚焦精益管理，强化经营效能

公司持续深化精益管理，着力提升经营效率。在资金管理方面，实施资金计划滚动报送机制，增强资金使用的前瞻性，优化资金归集策略，提高资金使用效率。在成本管控方面，制定精益化管理方案，依托数字化工具实现全流程线上管控，提升成本管控的实时性与透明度。同时，系统归集并推广降本增效案例，持续强化项目成本精细化管理。在应收账款管理方面，构建“预防-监控-处置”全流程督导机制，定期召开应收账款专题分析会，统筹调配内外部法务资源，科学评估追回方案，针对重点企业应收账款采取督办措施，对个别问题企业及时采取法律措施和多种手段。同时建立应收账款预警体系，强化账款回款进度的全过程监督与闭环管理。

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二、核心竞争力分析

（一）国有企业背景

公司作为具有国有企业背景的上市物业管理企业，始终秉持稳健经营的发展理念，注重法人治理的规范与完善，持续建立健全内控机制，有效防范化解内外部风险，切实保障投资者利益。依托国有企业背景在资源整合、政策理解、信誉保障及承担社会责任等方面的优势，公司能为客户提供更具保障性、合规性与战略协同性的服务。

（二）高度市场化运营

公司凭借卓越的服务能力和专业素养，与华为、阿里巴巴、腾讯、字节跳动、小红书、国家电网等领先企业建立了长期稳定的合作关系。这些优质客户不仅具备强履约能力和稳定的业务需求，还在客户获取、品牌信誉和行业影响力方面为公司带来了显著的示范效应。同时，其对服务质量的高标准不断推动公司优化服务流程与运营体系，为持续拓展市场和提升综合竞争力奠定了坚实基础。

自成立以来，公司聚焦第三方市场，超过90%的项目通过公开招投标获得，关联方交易占比较低，展现出高度市场化的运营能力与资源独立性。同时，公司组建了专业化市场运营团队，建立科学、高效的运营管理体系，提升对市场变化的响应能力，为公司在多元化业态布局中实现经营规模的持续扩大与业绩的稳步增长提供了坚实支撑。报告期内，公司凭借卓越的市场表现与服务质量，荣膺克而瑞颁布的“2025中国物业服务企业综合实力500强第20名”“2025中国物业服务市场化运营领先企业”等奖项。

（三）园区服务经验丰富

公司深耕园区 IFM 服务多年，积累了较为深厚的行业理解和卓越的服务口碑。公司凭借稳定可靠的服务品质、创新的服务模式及显著的运营成效，在细分市场上具有较高的知名度，能够快速响应园区客户需求并给出针对性服务方案，在园区物业服务竞争中具备先发优势。报告期内，在克而瑞物管2025中国物业服务企业综合实力研究成果发布会上，公司荣膺“2025 中国 FM 设施管理领先企业”“2025 中国产业园区物业服务领先企业”等奖项。

（四）标准化服务

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公司重视标准化体系流程建设。具备园区类、商业类、住宅类三大服务标准流程和医院后勤服务类服务标准流程，持续优化完善物业服务视频化标准、政务、商务类服务可视化标准，可实现服务标准、流程、制度的快速复制与输出，为项目日常运营和新项目承接提供了有力的支持和保障。

（五）智能化管控

公司紧密围绕实际业务需求，持续推动、构建、健全并丰富自有平台系统的功能实效。通过运用信息化、智能化手段来加强日常业务监督管理，进而提升服务管理的水平。此外，公司广泛开展智能化项目运营试点工作，用科技力量和智慧手段促进现场管理的提质增效，引领各项业务实现高质量发展，不断凝聚公司核心竞争力。

三、主营业务分析主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1393264534.611344929078.253.59%

营业成本1236602304.181191424028.953.79%

销售费用8262509.637918670.014.34%

管理费用56992627.6456518107.750.84%

财务费用-6407157.62-4118199.56-55.58%主要系闲置资金收益

所得税费用22483932.3021971875.842.33%经营活动产生的现金主要系本年度应收账

-51247636.62-3036245.84-1587.86%流量净额款占用资金增加投资活动产生的现金

-94411323.22-130123715.1927.44%流量净额筹资活动产生的现金

-48286407.03-45509963.80-6.10%流量净额现金及现金等价物净

-193945498.25-178628621.27-8.57%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务

15深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

综合物业管

1171043377.591056823403.049.75%2.28%1.52%0.68%

理服务

政务服务140719939.20122386606.6013.03%13.55%14.54%-0.75%

增值服务80412136.1755574088.5730.89%6.16%32.66%-13.81%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性按权益法确定的投资

投资收益3747011.104.27%收益及理财产品投资是收益

公允价值变动损益1784027.252.03%结构性存款预计收益是

资产减值0.00%

营业外收入40516.160.05%否

营业外支出134993.480.15%否

信用减值损失-8513785.71-9.71%否

主要为稳岗补贴、个

税手续费返还、小规

模企业增值税免征、

其他收益1539822.021.76%是

附加税减免、招用自主就业退役士兵税收优惠

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金391998774.2219.81%584967037.1229.84%-10.03%

应收账款625806392.3931.62%526577766.0626.86%4.76%

合同资产0.00%0.00%

存货3865494.110.20%5337872.680.27%-0.07%

投资性房地产45061243.072.28%46317366.292.36%-0.08%

长期股权投资15427190.510.78%12909118.160.66%0.12%

固定资产33076489.391.67%39390297.012.01%-0.34%

在建工程0.00%0.00%0.00%

使用权资产20423334.461.03%24895883.201.27%-0.24%

短期借款612814.500.03%0.000.00%0.03%

合同负债17233094.020.87%30850736.341.57%-0.70%

长期借款0.00%0.00%0.00%

租赁负债11333215.070.57%14275729.070.73%-0.16%

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2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期计入权益的本期公允价值计提其他项目期初数累计公允价本期购买金额本期出售金额期末数变动损益的减变动值变动值金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍83000000.001596784.31187242.941065640000.00570500000.00579924027.25生金融资产）

金融资产小计83000000.001596784.31187242.941065640000.00570500000.00579924027.25

上述合计83000000.001596784.31187242.941065640000.00570500000.00579924027.25

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

受限制资金：履约保函保证金款项42174395.83元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1084847072.03898189310.9020.78%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

单位：元

17深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

计入权益本期公允资产初始投资成的累计公报告期内售出金其他资金价值变动报告期内购入金额累计投资收益期末金额类别本允价值变额变动来源损益动自有

830000001596784187242.资金/

其他1065640000.00570500000.001228938.750.00579924027.25.00.3194募集资金

830000001596784187242.

合计1065640000.00570500000.001228938.750.00579924027.25--.00.3194

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告累计报告期尚未期内变更末募集使用本期已已累计使变更累计变更用途资金使尚未使用募集闲置两年以证券上市日募集资募集资金使用募用募集资用途用途的募的募募集年份募集方式用比例募集资金资金上募集资金

期金总额净额（1）集资金金总额的募集资金总集资

（3）=总额用途金额

总额（2）集资额金总

（2）/及去金总额比

（1）向额例首次公开2020年12购买

2020年4695043256.63653.0825600.0159.18%03592.068.30%20455.1720455.17

发行月21日理财

合计----4695043256.63653.0825600.0159.18%03592.068.30%20455.17--20455.17募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市特发服务股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2930号）同意注册，公司于 2020 年 12 月向社会公开发行人民币普通股（A股）2500 万股，每股发行价为 18.78 元，募集资金总额为人民币 46950.00 万元，扣除承销及保荐费用2603.77万元后的募集资金为44346.23万元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于2020年12月汇入公司。另扣除已实际发生律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用1089.59万元后，实际募集资金金额为43256.63万元。上述资金到账情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）天健验〔2020〕3-141号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

截至2025年6月30日，公司累计使用募集资金25600.01万元，累计使用闲置资金购买理财未到期的余额为19000.00万元，销户利息转出451.40万元，募集资金专用账户累计利息收入净额3249.95万元。截至2025年6月30日，募集资金专户余额合计为1455.17万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是本截项承诺投否项目达报止目截至期末资项目已募集资金本报告截至期末累到预定告报是否达可融资项证券上项目募集资金净调整后投投资进度和超募变承诺投资期投入计投入金额可使用期告到预计行

目名称市日期性质额资总额(1)(3)＝

资金投更总额金额(2)状态日实期效益性

(2)/(1)向项期现末是目的累否

18深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

(效计发含益实生部现重分的大变效变更益化

)承诺投资项目物业管2020年物业管2027年运营

理市场12月理市场否19323.7919323.7919323.79436.067977.2141.28%05月1500不适用否管理拓展21日拓展日

2020年2026年

信息化信息化运营

12月否5008.55008.55008.5135.482071.0341.35%05月1500不适用否

建设建设管理

21日日

2020年2027年

人力资人力资运营

12月否45484548454881.54960.621.12%05月1500不适用否

源建设源建设管理

21日日

物业管物业管理智能2020年理智能2024年运营

化升级12月化升级是3689.483689.4897.42097.42100.00%05月1500不适用否管理和节能21日和节能日改造改造

2020年

补充流补充流

12月补流否19501950195001950100.00%00不适用否

动资金动资金

21日

四川大金源天鼎物业

2020年2023年

管理投资并投资

12月是003806.8903806.89100.00%07月3100不适用否

有限公购并购

21日日

司51%股权增资

承诺投资项目小计--34519.7734519.7734734.6653.0816863.15----00----超募资金投向

2020年

不适

无12月无否000000.00%00不适用否用

21日

补充流动资金（如有）--8736.868736.868736.8608736.86100.00%-------

超募资金投向小计--8736.868736.868736.8608736.86----00----

合计--43256.6343256.6343471.46653.0825600.01----00----

19深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）信息化建设项目

本项目建设内容是对公司信息化管理系统以及配套机房进行优化更新，推进公司内部管控流程和业务系统的梳理，加强公司的大数据处理能力。为了使该项目所获效益最大化，公司对本项目的具体规划、资金的使用较为谨慎该项目目前已完成管理系统的建设及测试。基于控成本、增效益的原则，充分保证系统与公司需求的有效融合、系统运行的稳定性和市场竞争力，公司不断优化需求方案、精细项目蓝图设计、实施路径规划从而对项目造成一定程度的延后。

2024年4月18日，公司第二届董事会第二十一次会议及第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意将“信息化建设项目”的达到预定可使用状态的时间进行调整，该项目达到预定可使用状态日期由2024年5月15日调整为2026年5月15日。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述募集资金投资项目延期事项均发表了明确的同意意见。

分项目说明未（2）物业管理市场拓展项目

达到计划进本项目建设的内容是基于公司战略规划，结合自身的业务特点持续推进全国化的市场拓展布局。在实施过程中，受到宏观度、预计收益经济波动、外部市场需求变化等因素的影响，公司在审慎考虑了所有相关因素后，决定适度控制投资节奏，导致投资进度的情况和原因较预期有所滞后，无法在计划的时间内完成。为确保公司募投项目稳步实施，经审慎研究，将继续推进本项目实施并延长（含“是否达项目期限。到预计效益”2025年4月17日公司第二届董事会第二十九次会议及第二届监事会第二十四次会议审议通过了《关于部分募集资金投资选择“不适项目延期及调整内部投资结构的议案》，公司结合目前募投项目的实施进展情况，同意将“物业管理市场拓展项目”达到用”的原因）预定可使用状态的日期延期至2027年5月15日。公司保荐机构、监事会对上述募集资金投资项目延期事项均发表了明确的同意意见。

（3）人力资源建设项目

本项目建设内容是通过对品牌、人才引进储备及培训体系优化，全面深化公司人力资源管理，支撑公司未来业务发展对人才的需要。在实施过程中，受行业发展、市场需求调整等因素影响，人才引进、校企合作及培训工作的推进进度较原计划有所延迟。经审慎研究，公司将继续推进本项目实施并延长项目期限。

2025年4月17日公司第二届董事会第二十九次会议及第二届监事会第二十四次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期及调整内部投资结构的议案》，公司结合目前募投项目的实施进展情况，同意将“人力资源建设项目”达到预定可使用状态的日期延期至2027年5月15日。公司保荐机构、监事会对上述募集资金投资项目延期事项均发表了明确的同意意见。

项目可行性发生重大变化的不适用情况说明适用公司首次公开发行股票的超募资金总额为人民币8736.86万元。公司超募资金的用途等情况将严格按照《上市公司监管指

引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》等法律法规的要求履行审批程序及信息披露义务。

公司于2021年1月25日召开第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币2600万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的

29.76%。公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。截至2021年12月31日，本次永久补充流动资金事项已经完成。

公司于2022年4月22日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议超募资金的金案》，同意公司使用超募资金人民币2600万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的29.76%。公司独立董事和保荐额、用途及使

机构对该事项均发表了同意意见。截至2022年12月31日，上述永久补充流动资金事项已经完成。

用进展情况公司于2023年4月20日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币2600万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的29.76%。公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。截至2023年12月31日，上述永久补充流动资金事项已经完成。

公司于2024年4月18日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用剩余的全部超募资金人民币936.86万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的10.72%。公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。截至2024年12月31日，本次永久补充流动资金事项已经完成。

超募资金已经全部使用完毕。

存在擅自改变募集资金用

途、违规占用不适用募集资金的情形

20深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

募集资金投资项目实施地点不适用变更情况募集资金投资项目实施方式不适用调整情况适用公司于2021年4月27日召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置募集资金投资换先期投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金1175.73项目先期投入

万元及已支付发行费用的自筹资金73.87万元，共计1249.60万元。公司独立董事和保荐机构均发表了同意意见，容诚会及置换情况

计师事务所（特殊普通合伙）出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》（容诚专字[2021]518Z0248 号），上述置换事项已完成。

用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况项目实施出现募集资金结余不适用的金额及原因公司于2024年12月3日召开第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币25000万元（含本数）的暂时闲置募集尚未使用的募

资金和不超过人民币110000万元（含本数）的暂时闲置自有资金进行现金管理，使用期限为2025年2月22日至2026年集资金用途及

2月21日。在上述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。截至

去向

2025年6月30日，公司使用部分暂时闲置募集资金购买的结构性存款余额为19000万元，其余尚未使用的募集资金仍存

放于募集资金专户中。

募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金821148211400

银行理财产品募集资金20851.5520455.1700

合计102965.55102569.1700

21深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元主要公司名称公司类型注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润业务深圳市特发政务服物业

子公司1200000090656259.2665835715.1088341500.858289045.246117809.47务有限公管理司四川特发综合能源物业

子公司26122448.98188440456.57120092288.28137411890.896619741.684987701.57服务有限管理公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

22深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

（一）行业竞争加剧

在住宅物业市场渐趋饱和的背景下，物业管理企业纷纷将目光转向非住宅领域，这将加剧公司所处的园区物业细分市场的竞争。同时，随着公司规模扩大，市场拓展压力上升，叠加人工成本刚性增长，未来可能面临市场规模增速放缓、不良竞争引发的运营压力及“增收不增利”等发展瓶颈。为应对上述风险，公司需持续深化品牌服务体系，借助科技手段推动服务智慧化升级，提升综合服务能力，从而有效提升核心竞争力。

（二）客户管理标准提升

在当前经济大环境下，客户对物业管理服务的要求日益严苛，管理标准不断升级，更加注重成本效益和服务的性价比，加强对供应商的淘汰机制。公司需持续投入资源提升服务品质，否则可能因未达客户管理标准而影响合作关系。与此同时，公司面临着人才储备及梯队培养难以匹配客户要求，外招周期长、成本高的问题。为应对该风险，公司将积极推动科技升级的步伐，提升自身信息化、数字化、智能化的融合水平，实现运营管理的降本提效，通过产品创新和服务升级，优化服务质量，增强客户体验，提升业主满意度，保证优质的客户口碑和良好的履约评价。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网公司 2024 年 （http://www度报告相关情 .cninfo.com.通过“价值在 况公司与广大 cn）披露的线”参与公司投资者通过网《深圳市特发

2025年05月网络平台线上

价值在线其他2024年度网上络平台进行了服务股份有限

07日交流

业绩说明会的互动交流，并公司2024年投资者就投资者关注度网上业绩说的问题进行了明会》（编回复号：2025-

001）通过“进门财经”参与东方

2025年06月网络平台线上公司的经营情

进门财经机构、个人财富举办的-

25日交流况及发展策略

2025年中期策

略会

23深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

2025年上半年，特发服务结合主责主业，充分发挥基层党组织和党员在志愿服务的先锋模范带头作用，积极开展志愿服务活动，积极履行社会责任，展现国企责任担当，通过参与消费扶贫、乡村振兴及各类社会公益活动，特发服务的良好形象不断提升。情况如下：

（一）助力乡村振兴

常态化开展扶贫消费，2025年以来，特发服务工会以节日福利、员工关怀等形式，采购扶贫产品并广泛发动职工参与消费扶贫，助力乡村振兴。

（二）开展“践行宗旨为民造福”活动

开展“践行宗旨为民造福”活动，牢固树立以人民为中心的发展思想，所属各单位结合主责主业常态化推进“我为群众办实事”。如：聚焦周边交通问题，在车流量大的路口、关键路段及特定区域周边协助开展交通疏导、秩序整治等志愿服务或专项行动，缓解交通压力，维护有序交通环境。针对周边环境问题，深化理论与实践结合，通过学习交流强化对践行为民时代价值的理解，组织志愿服务队清理周

25深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文边环境，传播绿色生活理念。创新服务模式，联合医疗机构与志愿者协会搭建“党建+医疗”服务平台，推出口岸跨境医疗志愿服务，为特定群体提供便捷医疗服务。强化安全保障，开展隐患排查和应急演练，及时解决安全隐患，提升应急处理能力，实现党建与业务“双向赋能”。加强联建共建，与服务单位、客户群体等合作（医院、住宅小区、口岸等），为相关群体（患者、居民、跨境群众等）提供专业、优质高效的服务，既增加客户粘性，又切实为民办实事。

（三）开展“公益植树行动”活动

公司积极组织员工开展植树护林行动，共种植20余棵树，生动诠释公司助力生态文明建设的责任担当，也是其社会责任担当的具象化表达。

（四）吸收退伍军人、残疾人就业

公司勇于承担社会责任，积极吸收残障人员和退伍军人就业，得到各地政府的肯定。报告期内，公司共吸收40名残疾人和604名退伍军人就业，其中部分残疾员工已成长为所在单位的业务骨干。

26深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用履行情承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限况本公司将维护上市公司的独立性与上市公司之间保持人员独

立、机构独立、财务独立、资产作为上市完整，上市公司仍将具有独立经深圳市投资保证上市公司特发

营能力拥有独立的采购、生产2022年12月控股有限公公司独立服务间接履行中

销售体系、拥有独立的知识产30日司性控股股东权。若违反上述承诺，本公司将期间

承担相应的法律责任，包括但不限于就由此给上市公司造成的全部损失承担赔偿责任。

1、本公司将充分尊重本公司控

制的各子公司的独立经营自主权，保证不侵害特发服务及其中小股东的合法权益。

2、本公司控股或实际控制的其他企业（不包括特发服务控制的企业，以下统称“其他附属企业”）将不在除已发生同业竞争关系的业务领域外新的业务领域，从事与特发服务之间存在直接同业竞争关系的相关业务（除基于深圳市国资委或类似政府机收购报告书或构安排的除外）。

权益变动报告

3、本公司承诺不以特发服务控

书中所作承诺

股股东的地位谋求不正当利益，从而损害特发服务及其股东的权作为上市益。在解决现存同业竞争问题之深圳市投资公司特发

避免同业前，本公司作为控股股东将深圳2022年12月控股有限公服务间接履行中竞争市特发服务股份有限公司收购报30日司控股股东

告书保持中立地位，保证特发服期间务及本公司的其他附属企业能够按照公平竞争原则参与市场竞争。

4、本公司承诺不会利用从特发

服务了解或知悉的信息，协助任何一方或第三方从事与特发服务主营业务存在实质性竞争或潜在竞争的任何经营活动。

5、自本次表决权委托协议生效

之日起5个完整会计年度内通过下列一种或多种方案以解决本公司与特发服务之间现存的同业竞

争问题：

（1）对特发服务的业务边界进

行进一步梳理，尽最大努力使双方之间实现差异化经营，例如通

27深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

过资产交易、业务划分等不同方

式实现业务区分，包括但不限于在业务构成、地域分布、应用领

域、产品类别、产品档次、客户群体等方面进行区分。

（2）按照市场规则及当时有效

的规范性文件，通过对特发服务及本公司的其他附属企业等相关

主体按照合法程序，包括但不限于内部业务整合、资产重组/剥离，股权转让/置换、业务调整等多种方式逐步解决与特发服务之间的同业竞争的问题。

（3）其他能够有效解决同业竞争问题并有利于保护特发服务的利益和其股东合法权益的措施。

若违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任，包括但不限于就由此给特发服务造成的全部损失承担赔偿责任。

1、本公司及本公司控股或实际

控制的公司、企业、经济组织

(不包括上市公司控制的企业，以下统称“附属公司”)将严格

按照法律、法规及其他规范性文

件的规定行使股东的权利，履行股东的义务，保持上市公司在资产、财务、人员、业务和机构等方面的独立性；

2、本公司承诺不利用控股股东

的地位促使上市公司股东大会或董事会做出侵犯上市公司其他股东合法权益的决议；

3.本公司或附属公司将尽量避免

与上市公司之间产生关联交易，对于不可避免与上市公司发生关作为上市联交易时本公司或附属公司自深圳市投资减少及规公司特发

身将促使所控制的主体在平等、2022年12月控股有限公范关联交服务间接履行中自愿的基础上按照公平合理和30日司易控股股东正常的商业交易条件与上市公司期间进行交易；

4、本公司或附属公司将严格按

照上市公司章程以及相关法律法规的规定履行关联交易决策程序以及相应的信息披露义务；

5、本公司或附属公司将确保不

通过与上市公司之间的关联交易谋求超出上述规定以外的特殊利益，不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易恶意损害上市公司及其股东的合法权益。若违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任，包括但不限于就由此给上市公司造成的全部损失承担赔偿责任。

陈宝杰;崔深圳市特发服务股份有限公司2020年12月首次公开发行分红承诺长期履行中

平;曹阳;廖（以下简称“特发服务”）拟首21日

28深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

或再融资时所森林;王立涛次公开发行股票并在深圳证券交作承诺（及已离任易所创业板上市，本人作为特发董事、高级服务董事/高级管理人员，将依管理人员;施法履行职责，采取一切必要的合晖;王捷;王理措施，以协助并促使特发服务隽;吴锐楷;按照经特发服务股东大会审议通

尹玉刚;张建过的分红回报规划及特发服务上军;周初新；市后生效适用的《深圳市特发服李林)务股份有限公司章程（草案）》

的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。本人拟采取的措施包括但不限于：

1、根据《深圳市特发服务股份有限公司章程章程（草案）》中规定的利润分配政策及分红回报规划，制定特发服务利润分配预案；2、在审议特发服务利润分

配预案的董事会上，对符合特发服务利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票；3、在特发服务董事会、股东大会审议通过有关利润分配方案后，严格予以执行。

公司控股股东特发集团关于未履

行承诺的约束措施（1）如果本公司未履行招股说明书披露的承诺事项，将视情况通过特发服务股东大会、证券监督管理机构、交易所指定途径披露未履行的具体原因，并向特发服务投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。（2）如果因本公司未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭深圳市特发

受损失的，本公司将依法向投资2020年12月集团有限公其他承诺长期履行中

者赔偿相关损失。（3）如果本21日司

公司未承担前述赔偿责任，则本公司持有的特发服务股份在本公司履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时特发服务有权扣减本公司所获分配的现金分红用于

承担前述赔偿责任。（4）本公司在作为特发服务控股股东期间，特发服务若未履行招股说明书披露的承诺事项，给投资者造成损失的，本公司承诺依法承担赔偿责任。

（1）特发服务首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书及其他信息披露资料与其相关的内

容真实、准确、完整，不存在虚深圳市特发假记载、误导性陈述或重大遗

2020年12月

集团有限公其他承诺漏，不存在指示特发服务违反规长期履行中

21日

司定披露信息，或者指使特发服务披露有虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏的信息的情形，并承担相应的法律责任。（2）若因特发服务招股说明书及其他信息披

29深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

露资料有虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。因特发服务招股说明书有虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏，对判断特发服务是否符合法律规定

的发行条件构成重大、实质影响，并已由有权部门作出行政处罚或人民法院作出相关判决的，本公司利用特发服务控股股东地位，促使特发服务依法回购首次公开发行的全部新股，同时本公司将按照二级市场的价格依法购回已转让的原限售股份。本公司购回股票时将依照《公司法》

《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》执行。

为保障特发服务填补被摊薄即期

回报措施能够得到切实履行，特发服务的控股股东特发集团做出

如下承诺：1、本公司在任何情

况下不滥用控股股东地位，均不会越权干涉特发服务经营管理活动，不会侵占公司利益；2、本公司承诺全面、完整、及时履行特发服务制定的有关填补摊薄即期回报的措施及本公司对此作出的任何有关填补摊薄即期回报的措施及承诺。若本公司违反该等规定，给特发服务或其他股东造深圳市特发

成损失的，本公司愿意：（1）2020年12月集团有限公其他承诺长期履行中在股东大会及中国证监会指定披21日司露媒体作出公开解释并道歉；

（2）依法承担对特发服务和/或

股东的补偿责任；（3）无条件

接受中国证监会和/或深圳证券交易所等证券监管机构按照其制

定或发布的有关规定、规则，对本公司作出的处罚或采取的相关措施。3、若上述承诺适用的法律、法规、规范性文件、政策及

证券监管机构的要求发生变化，则本公司愿意自动适用变更后的

法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。

公司关于未履行承诺的约束措施：“如果公司未履行招股说明书披露的承诺事项，将视情况通过公司股东大会、证券监督管理

深圳市特发机构、交易所指定途径披露未履

2020年12月

服务股份有其他承诺行的具体原因，并向公司投资者长期履行中

21日

限公司提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。如果因公司未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法向投资者赔偿相

30深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文关损失。在证券监督管理机构或其他有权部门认定公司招股说明

书存在虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏等事项后10日内，公司将启动赔偿投资者损失的相关工作。投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。”

（1）特发服务首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。（2）若本公司招股说明书有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发

行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的

全部新股，回购价格不低于公司深圳市特发首次公开发行股份的发行价，期

2020年12月

服务股份有其他承诺间公司如有派发股利、送股、转长期履行中

21日

限公司增股本等除权除息事项，上述价格相应调整，并在有权部门作出行政处罚或人民法院作出相关判

决之日起启动回购决策程序，在公司股东大会决议做出之日起次日30个交易日内实施完毕。

（2）若本公司招股说明书及其

他信息披露资料有虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

公司首次公开发行股票的募集资

金到位后，公司的净资产将大幅度增加，总股本亦有相应增加。

虽然本次募集资金投资项目投产后，预计未来几年净利润仍将保持持续增长，但募集资金投资项目从投入到产生效益，需要一定的建设期，此期间股东回报主要是通过现有业务实现。如果在此期间公司的盈利能力没有大幅提高，则公司存在净资产收益率和深圳市特发每股收益下降的风险。为降低公2020年12月服务股份有其他承诺长期履行中司首次公开发行股票摊薄公司即21日限公司

期回报的影响，公司承诺将采取如下措施实现业务可持续发展从而增厚未来收益并加强投资者回报，以填补被摊薄即期回报：

（1）加强募集资金管理为规范

募集资金的管理和使用，确保本次募集资金专款专用，公司已制定《募集资金管理制度》，明确公司对募集资金实行专户存储制度。募集资金存放于公司董事会决定的专项账户集中管理，做到

31深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

专款专用，便于加强对募集资金的监管和使用，保证募集资金合法、合理地使用。（2）积极实施募集资金投资项目，尽快获得预期投资收益公司已对本次发行募集资金投资项目的可行性进行

了充分论证，该等项目的顺利实施有助于提升公司研发力量，将公司自主掌握的核心业务能力转化为较强的盈利能力。公司积极调配内部资源，已先行通过自筹资金实施部分募投项目；本次发

行所募集的资金到位后，公司将加快推进募投项目的建设，提高募集资金使用效率，争取募投项目早日实现预期收益，提供股东回报，降低本次发行所导致的即期回报被摊薄的风险。（3）加强公司运营效率公司将加强企业

的管理水平和治理水平，加强内部控制，提高运营效率。（4）降低公司运营成本公司积极推行

成本管理，严控成本费用，提升公司利润率水平。即：根据公司整体经营目标，按各部门职能分担成本优化任务，明确成本管理的地位和作用，加大成本控制力度，提升公司盈利水平。（5）强化投资者回报机制为建立对投

资者持续、稳定的利润分配机制

和回报规划，公司已根据中国证监会的规定和监管要求，制定首次公开发行上市后适用的《公司章程（草案）》，对利润分配尤其是现金分红的条件、比例和股票股利的分配条件等作出了详细规定，完善了公司利润分配的决策程序及机制；同时，公司制定了《股东未来分红回报规划》，以制度的形式稳定公司对股东的

中长期回报，维护公司股东享有的资产收益权利。

公司董事、监事、高级管理人员

陈宝杰;崔关于未履行承诺的约束措施平;曹阳;廖“（1）本人若未能履行在特发森林;王立服务首次公开发行股票并在创业

涛;徐德勇;板上市招股说明书中披露的本人马晓珣;尹玉作出的公开承诺事项：1）本人

刚;(及已离将在公司股东大会及中国证券监

任董事、监督管理委员会指定报刊上公开说2020年12月其他承诺长期履行中

事、高级管明未履行承诺的具体原因并向公21日

理人员：吴司股东和社会公众投资者道歉。

锐楷;张建2）本人将在前述事项发生之日

军;周初新;起10个交易日内，停止领取薪李林;施晖;酬，同时本人直接或间接持有的王捷;已王公司股份（若有）不得转让，直隽;王卫冲）至本人履行完成相关承诺事项。

（2）如果因本人未履行相关承

32深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文诺事项，本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。”

（1）公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书及其他

信息披露资料不存在虚假记载、

陈宝杰;崔误导性陈述或者重大遗漏，并承平;曹阳;廖担相应的法律责任。（2）若公森林;徐德司招股说明书及其他信息披露资

勇;马晓珣;;料有虚假记载、误导性陈述或重

王立涛;尹玉大遗漏，致使投资者在证券发行刚(及已离任和交易中遭受损失的，本人将依董事、监法赔偿投资者损失。（3）如果2020年12月其他承诺长期履行中

事、高级管本人未能履行上述承诺，将在公21日理人员：施司股东大会及中国证监会指定报

晖;王捷;王刊上公开说明未履行的具体原因

隽;王卫冲;并向公司股东和社会公众投资者

吴锐楷;张建道歉，并在违反上述承诺之日起军;周初新;停止在公司处领取薪酬、津贴及

李林）股东分红，同时本人直接或间接所持有的公司股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。

为降低发行人首次公开发行股票

摊薄公司即期回报的影响，并使公司承诺的填补回报措施能够得

到切实履行，发行人全体董事、高级管理人员根据中国证监会的

相关规定，对发行人填补回报措施能够切实履行作出如下承诺：

曹阳;陈宝

1、不无偿或以不公平条件向其

杰;崔平;李

他单位或者个人输送利益，也不林;廖森林;采用其他方式损害公司利益。

施晖;王捷;2020年12月其他承诺2、对董事和高级管理人员的职长期履行中

王隽;王立21日

务消费行为进行约束。3、不动涛;吴锐楷;用公司资产从事与其履行职责无

尹玉刚;张建

关的投资、消费活动。4、由董军;周初新事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。如违反以上承诺，本人将承担相应的法律责任。

1、保荐机构承诺国泰君安证券

作为特发服务首次公开发行股票国浩律师

并在创业板上市的保荐机构，作（深圳）事出如下承诺：“若因发行人招股务所;国泰君说明书及其他信息披露资料有虚安证券股份

假记载、误导性陈述或者重大遗

有限公司;国漏，致使投资者在证券发行和交众联资产评2020年12月其他承诺易中遭受损失的，将依法赔偿投长期履行中估土地房地21日资者损失。若因本公司为发行人产估价有限

首次公开发行股票制作、出具的

公司;天健会

文件存在虚假记载、误导性陈述计师事务所

或者重大遗漏，给投资者造成损（特殊普通失的，将依法赔偿投资者损合伙）失。”2、律师承诺国浩律师作为特发服务首次公开发行股票并

33深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

在创业板上市的律师，根据法律、法规及规范性文件的有关规定，作出如下承诺：“如本所在本次发行工作期间未勤勉尽责，导致国浩律师（深圳）事务所制

作、出具的文件对重大事件作出

违背事实真相的虚假记载、误导性陈述，或在披露信息时发生重大遗漏，导致发行人不符合法律规定的发行条件，造成投资者直接经济损失的，在该等违法事实被认定后，本所将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小

投资者利益的原则，自行并督促发行人及其他过错方一并对投资

者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解或设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。本所保证遵守以上承诺，勤勉尽责地开展业务，维护投资者合法权益，并对此承担相应的法律责任。”3、会计师承诺天健会计师作为特发服务首次公开发行股票并在创业板上市的审计机构及

验资机构，根据法律、法规及规范性文件的有关规定，作出如下承诺：“因本所为深圳市特发服务股份有限公司首次公开发行股

票并在创业板上市制作、出具的

文件有虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失，如能证明本所没有过错的除外。”4、评估机构承诺国众联资产评估土地房地产估价有限公司作为特发服务首次公开发行股

票创业板上市的资产评估机构，根据法律、法规及规范性文件的有关规定，作出如下承诺：“若因本公司为发行人首次公开发行

股票制作、出具的文件存在虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。”承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无具体原因及下一步的工作计划

34深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

报告期内，公司未到达重大诉讼披露标准的其他诉讼涉案总金额2728.10万元，其中已执行的涉案金额74.76万元。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

35深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用可获占同类获批的是否关联关联交易得的关联交关联交关联交易关联交易交易金交易额超过交易关联交易方关联关系金额（万同类披露日期披露索引易类型易内容定价原则价格额的比度（万获批结算元）交易

例元）额度方式市价

2025年1月2日披露于

深圳市特发巨潮资讯网接受关接受关招投标定集团有限公 同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的联方租联方租价或市场29.380.87%400否-2025年1月2日司及其下属股东控制市场价结算《关于2024年度日常关赁情况赁情况定价企业联交易预计的公告》（公告号：2025-004）深圳市特发2025年1月2日披露于地产有限公巨潮资讯网接受关接受关招投标定司及其下属 同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的联方租联方租价或市场36.761.09%400否-2025年1月2日企业（除股东控制市场价结算《关于2024年度日常关赁情况赁情况定价“特发工联交易预计的公告》程”外）（公告号：2025-004）

2025年1月2日披露于

巨潮资讯网深圳市特发接受关接受关招投标定同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的工程管理有联方租联方租价或市场265.97.87%1100否-2025年1月2日股东控制市场价结算《关于2024年度日常关限责任公司赁情况赁情况定价联交易预计的公告》（公告号：2025-004）

2025年1月2日披露于

深圳市特发巨潮资讯网接受关接受关招投标定信息股份有 同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的联方租联方租价或市场10.710.32%150否-2025年1月2日限公司及其股东控制市场价结算《关于2024年度日常关赁情况赁情况定价下属企业联交易预计的公告》（公告号：2025-004）深圳市特力同受控股接受关接受关招投标定中标价或定期2025年1月2日披露于

761.6722.55%900否-2025年1月2日（集团）股股东控制联方租联方租价或市场市场价结算巨潮资讯网

36深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文份有限公司 赁情况 赁情况 定价 （www.cninfo.com)上的及其下属企《关于2024年度日常关业联交易预计的公告》（公告号：2025-004）接受关接受关2025年1月2日披露于深圳市特发联方采联方采巨潮资讯网招投标定集团有限公 同受控股 购商 购商 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的价或市场43.930.03%800否-2025年1月2日司及其下属股东控制品、接品、接市场价结算《关于2024年度日常关定价企业受劳务受劳务联交易预计的公告》

情况情况（公告号：2025-004）接受关接受关2025年1月2日披露于联方采联方采巨潮资讯网深圳市特发基于实质招投标定购商 购商 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的建设服务有重于形式价或市场34031.2424.73%35000否-2025年1月2日品、接品、接市场价结算《关于2024年度日常关限公司的原则定价受劳务受劳务联交易预计的公告》

情况情况（公告号：2025-004）深圳市特发2025年1月2日披露于向关联向关联地产有限公巨潮资讯网方出售方出售招投标定司及其下属 同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的商品、商品、价或市场208.860.15%800否-2025年1月2日企业（除股东控制市场价结算《关于2024年度日常关提供劳提供劳定价“特发工联交易预计的公告》务情况务情况程”外）（公告号：2025-004）

2025年1月2日披露于

深圳市特发向关联向关联巨潮资讯网工程管理有方出售方出售招投标定同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的限责任公司商品、商品、价或市场110.710.08%500否-2025年1月2日股东控制市场价结算《关于2024年度日常关（简称“特提供劳提供劳定价联交易预计的公告》发工程”）务情况务情况（公告号：2025-004）

2025年1月2日披露于

向关联向关联深圳市特发巨潮资讯网方出售方出售招投标定集团有限公 同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的商品、商品、价或市场3485.542.50%16000否-2025年1月2日司及其下属股东控制市场价结算《关于2024年度日常关提供劳提供劳定价企业联交易预计的公告》务情况务情况（公告号：2025-004）

2025年1月2日披露于

向关联向关联深圳市特发巨潮资讯网方出售方出售招投标定信息股份有 同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的商品、商品、价或市场747.610.54%7000否-2025年1月2日限公司及其股东控制市场价结算《关于2024年度日常关提供劳提供劳定价下属企业联交易预计的公告》务情况务情况（公告号：2025-004）

37深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市特力（集团）股2025年1月2日披露于向关联向关联份有限公司巨潮资讯网方出售方出售招投标定及其下属企 同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的商品、商品、价或市场760.780.55%2500否-2025年1月2日业（除“中股东控制市场价结算《关于2024年度日常关提供劳提供劳定价天实联交易预计的公告》务情况务情况业”“特力（公告号：2025-004）吉盟”外）

2025年1月2日披露于

深圳市中天向关联向关联巨潮资讯网实业有限公方出售方出售招投标定同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的司（简称商品、商品、价或市场648.340.47%2500否-2025年1月2日股东控制市场价结算《关于2024年度日常关“中天实提供劳提供劳定价联交易预计的公告》业”）务情况务情况（公告号：2025-004）

2025年1月2日披露于

深圳特力吉向关联向关联巨潮资讯网盟投资有限方出售方出售招投标定同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的公司（简称商品、商品、价或市场523.740.38%8000否-2025年1月2日股东控制市场价结算《关于2024年度日常关“特力吉提供劳提供劳定价联交易预计的公告》盟”）务情况务情况（公告号：2025-004）

2025年1月2日披露于

深圳市特发巨潮资讯网向关联向关联招投标定信息股份有 同受控股 中标价或 定期 （www.cninfo.com)上的方出租方出租价或市场2.880.00%10否-2025年1月2日限公司及其股东控制市场价结算《关于2024年度日常关情况情况定价下属企业联交易预计的公告》（公告号：2025-004）

合计----41668.05--76060----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如无有）交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如无

适用）

38深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用承包情况说明

报告期内，公司承包深圳市特发地产有限公司、深圳市中天实业有限公司、深圳市特发信息股份有限公司的停车场进行经营管理，通过向客户支付费用取得停车场管理和经营权，通过向车主收取泊位费获取收益。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

39深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的承包项目。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司及部分子公司的办公场地、员工宿舍系租赁，公司位于发展中心大厦1栋5层房产用于租赁。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名合同总金额的销售收的销售收对方名称的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化深圳市特华为技术发服务股有限公司

份有限公106688.14正常履行3465.4397311.34回款正常否否及其关联司及其子公司公司深圳市特发服务股华为技术

44382.26正常履行2699.1639160.43回款正常否否

份有限公有限公司司

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

40深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股

一、有限

售条件股00.00%0000000.00%份

1、国家

00.00%0000000.00%

持股

2、国有

00.00%0000000.00%

法人持股

3、其他

00.00%0000000.00%

内资持股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持00.00%0000000.00%股

4、外资

00.00%0000000.00%

持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

售条件股169000000100.00%00000169000000100.00%份

1、人民

169000000100.00%00000169000000100.00%

币普通股

2、境内

上市的外00.00%0000000.00%资股

3、境外

上市的外00.00%0000000.00%资股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份

169000000100.00%00000169000000100.00%

总数

41深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别报告期末表决权恢复的表决权股报告期末普通股股东22137优先股股东总数（如0份的股东0总数有）（参见注8）总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况持有无限售报告期末持报告期内增限售条股东名称股东性质持股比例条件的股份股数量减变动情况件的股数量股份状态数量份数量深圳市特

发集团有国有法人47.78%807397500080739750不适用0限公司新余市银坤企业管境内非国

9.40%15889500-1372500015889500不适用0

理股份有有法人限公司龙信建设境内非国

集团有限5.00%8450100-272190008450100不适用0有法人公司嘉兴创泽境内非国

投资合伙3.24%5479814-126328605479814冻结3000000有法人

企业（有

42深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文限合伙）深圳市特

发投资有国有法人0.98%1647750001647750不适用0限公司香港中央

结算有限境外法人0.63%1059986-42961401059986不适用0公司中国工商银行股份有限公司

－南方中

证全指房其他0.51%865407-247000865407不适用0地产交易型开放式指数证券投资基金境内自然

钟仁美0.50%8492003464000849200不适用0人境内自然

#纪加惠0.21%35020000350200不适用0人境内自然

#沈世华0.17%293500-4160000.17不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前

10名股东的情况无（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系或深圳市特发集团有限公司与深圳市特发投资有限公司为一致行动人其他股东之间一致行动人关系一致行动的说明尚未可知。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃表无决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量深圳市特发集团有限人民币普

8073975080739750

公司通股新余市银坤企业管理人民币普

1588950015889500

股份有限公司通股龙信建设集团有限公人民币普

84501008450100

司通股嘉兴创泽投资合伙企人民币普

54798145479814业（有限合伙）通股深圳市特发投资有限人民币普

16477501647750

公司通股香港中央结算有限公人民币普

10599861059986

司通股中国工商银行股份有

限公司－南方中证全人民币普

865407865407

指房地产交易型开放通股式指数证券投资基金钟仁美849200人民币普849200

43深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

通股人民币普

#纪加惠350200350200通股人民币普

#沈世华293500293500通股前10名无限售流通

股股东之间，以及前

10名无限售流通股深圳市特发集团有限公司与深圳市特发投资有限公司为一致行动人其他股东之间一致行动人关系

股东和前10名股东尚未可知。

之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东

参与融资融券业务股纪加惠通过信用账户持有350200股；沈世华通过普通证券账户持有193900股，信用账户持有东情况说明（如有）99600股，合计持有293500股。

（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

44深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

45深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市特发服务股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金391998774.22584967037.12结算备付金拆出资金

交易性金融资产579924027.2583187242.94衍生金融资产应收票据

应收账款625806392.39526577766.06

应收款项融资1381667.701394413.12

预付款项29888253.6912636275.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59092604.0644166979.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3865494.115337872.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产126641812.76533697963.73

流动资产合计1818599026.181791965551.10

非流动资产：

46深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资15427190.5112909118.16其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产45061243.0746317366.29

固定资产33076489.3939390297.01在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产20423334.4624895883.20

无形资产6913088.307202874.45

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉21549626.0521549626.05

长期待摊费用5467503.806258493.50

递延所得税资产12581053.259707726.60其他非流动资产

非流动资产合计160499528.83168231385.26

资产总计1979098555.011960196936.36

流动负债：

短期借款612814.500.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款331013499.38317887338.43预收款项

合同负债17233094.0230850736.34卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬159883295.98192453828.35

应交税费38440806.4234987704.07

其他应付款156273630.93127790929.17

其中：应付利息0.000.00

应付股利1541261.941541261.94

47深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债15523057.9315218931.03

其他流动负债1189738.94650894.79

流动负债合计720169938.10719840362.18

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11333215.0714275729.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2402525.953318247.66

其他非流动负债2248427.472767295.41

非流动负债合计15984168.4920361272.14

负债合计736154106.59740201634.32

所有者权益：

股本169000000.00169000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积390620537.79390620537.79

减：库存股

其他综合收益-113769.37-123598.33专项储备

盈余公积56436475.5756436475.57一般风险准备

未分配利润514908519.28498017981.27

归属于母公司所有者权益合计1130851763.271113951396.30

少数股东权益112092685.15106043905.74

所有者权益合计1242944448.421219995302.04

负债和所有者权益总计1979098555.011960196936.36

法定代表人：陈宝杰主管会计工作负责人：戴志伟会计机构负责人：刘杰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金255030505.15273244086.91

交易性金融资产381607587.9530013150.68

48深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款461187939.78401490976.23

应收款项融资1381667.701394413.12

预付款项26471758.669602988.54

其他应收款123234980.45172568924.22

其中：应收利息

应收股利1604170.591604170.59

存货3597245.375127832.59

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产126464047.42462541200.08

流动资产合计1378975732.481355983572.37

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资138455352.76135937280.41其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产628310.62644631.88

固定资产7829333.458671828.75在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8349215.7610881480.58

无形资产6061215.696231059.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3479507.313761325.85

递延所得税资产9483194.637616707.48其他非流动资产

非流动资产合计174286130.22173744314.21

资产总计1553261862.701529727886.58

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

49深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据

应付账款248471285.09296911088.32预收款项

合同负债9199192.2713437834.45

应付职工薪酬107084886.76127584512.76

应交税费23735900.7624062309.44

其他应付款132066422.1370581629.55

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债11188722.427473879.68

其他流动负债707704.84203146.61

流动负债合计532454114.27540254400.81

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债888273.147393205.14长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债2248427.472767295.41

非流动负债合计3136700.6110160500.55

负债合计535590814.88550414901.36

所有者权益：

股本169000000.00169000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积390848108.09390848108.09

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积55344763.0955344763.09

未分配利润402478176.64364120114.04

所有者权益合计1017671047.82979312985.22

负债和所有者权益总计1553261862.701529727886.58

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1393264534.611344929078.25

50深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入1393264534.611344929078.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1304065017.511259488280.60

其中：营业成本1236602304.181191424028.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5832016.895978368.40

销售费用8262509.637918670.01

管理费用56992627.6456518107.75

研发费用2782716.791767305.05

财务费用-6407157.62-4118199.56

其中：利息费用356698.03383269.50

利息收入7608254.125414016.18

加：其他收益1539822.022289234.83投资收益（损失以“—”号填

3747011.102709825.87

列）

其中：对联营企业和合营

2518072.352301288.88

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1784027.254162919.22“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-8513785.71-8072381.28号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

11135.28105638.08号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

87767727.0486636034.37

列）

加：营业外收入40516.1656749.96

减：营业外支出134993.4880082.17四、利润总额（亏损总额以“—”号

87673249.7286612702.16

填列）

51深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用22483932.3021971875.84五、净利润（净亏损以“—”号填

65189317.4264640826.32

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

65189317.4264640826.32“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

59140538.0157592813.58（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

6048779.417048012.74”号填列）

六、其他综合收益的税后净额9828.9617759.97归属母公司所有者的其他综合收益

9828.9617759.97

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9828.9617759.97

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额9828.9617759.97

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额65199146.3864658586.29归属于母公司所有者的综合收益总

59150366.9757610573.55

额

归属于少数股东的综合收益总额6048779.417048012.74

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.350.34

（二）稀释每股收益0.350.34

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈宝杰主管会计工作负责人：戴志伟会计机构负责人：刘杰

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

52深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入960713269.41907602885.05

减：营业成本862485984.96805060628.04

税金及附加3957550.053682586.50

销售费用6383462.376246604.99

管理费用27615043.5727347991.28

研发费用511428.58562713.74

财务费用-5180532.79-3001733.43

其中：利息费用247756.84231890.55

利息收入5804142.583576432.50

加：其他收益1041241.021711204.02投资收益（损失以“—”号填

34395889.502516247.78

列）

其中：对联营企业和合营企

2518072.352301288.88

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1607587.953883715.07“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6059108.93-6851401.34号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-2625.7812086.32号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

95923316.4368975945.78

列）

加：营业外收入40015.2656749.94

减：营业外支出89514.8053042.57三、利润总额（亏损总额以“—”号

95873816.8968979653.15

填列）

减：所得税费用15265754.2915764459.33四、净利润（净亏损以“—”号填

80608062.6053215193.82

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

80608062.6053215193.82“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

53深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额80608062.6053215193.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1463689032.211384934426.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金55866760.4938013580.88

经营活动现金流入小计1519555792.701422948007.66

购买商品、接受劳务支付的现金826981576.02601770272.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金584939325.89686002819.55

支付的各项税费91439560.8073063520.57

支付其他与经营活动有关的现金67442966.6165147640.98

经营活动现金流出小计1570803429.321425984253.50

经营活动产生的现金流量净额-51247636.62-3036245.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金556500000.00255000000.00

取得投资收益收到的现金1569000.123229270.97

54深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

48233.45220280.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金432318515.24509616044.74

投资活动现金流入小计990435748.81768065595.71

购建固定资产、无形资产和其他长

3216134.535341343.77

期资产支付的现金

投资支付的现金959140000.00330000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金122490937.50562847967.13

投资活动现金流出小计1084847072.03898189310.90

投资活动产生的现金流量净额-94411323.22-130123715.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金612814.50收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计612814.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

42250000.0037180000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6649221.538329963.80

筹资活动现金流出小计48899221.5345509963.80

筹资活动产生的现金流量净额-48286407.03-45509963.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-131.3841303.56影响

五、现金及现金等价物净增加额-193945498.25-178628621.27

加：期初现金及现金等价物余额543769876.64708537880.20

六、期末现金及现金等价物余额349824378.39529909258.93

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1006975657.30881525053.21收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金124177473.77106884324.17

经营活动现金流入小计1131153131.07988409377.38

购买商品、接受劳务支付的现金605250594.65399613456.15

支付给职工以及为职工支付的现金366221538.62453736123.25

支付的各项税费65396013.2451392551.81

支付其他与经营活动有关的现金95022950.3491657138.19

经营活动现金流出小计1131891096.85996399269.40

经营活动产生的现金流量净额-737965.78-7989892.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金420000000.00130000000.00

取得投资收益收到的现金31754324.31214958.90

处置固定资产、无形资产和其他长31214.9571280.00

55深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金365802515.38431757857.77

投资活动现金流入小计817588054.64562044096.67

购建固定资产、无形资产和其他长

2958287.142072875.96

期资产支付的现金

投资支付的现金770000000.00235000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金15990937.50526254657.54

投资活动现金流出小计788949224.64763327533.50

投资活动产生的现金流量净额28638830.00-201283436.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

42250000.0037180000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3864445.983362042.49

筹资活动现金流出小计46114445.9840542042.49

筹资活动产生的现金流量净额-46114445.98-40542042.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-18213581.76-249815371.34

加：期初现金及现金等价物余额273244086.91477531093.51

六、期末现金及现金等价物余额255030505.15227715722.17

56深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

减：

其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库存盈余公积未分配利润小计先续益储险他他股股债备准备

一、上年年末

169000000.00390620537.79-123598.3356436475.57498017981.271113951396.30106043905.741219995302.04

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

169000000.00390620537.79-123598.3356436475.57498017981.271113951396.30106043905.741219995302.04

余额

三、本期增减变动金额（减

9828.9616890538.0116900366.976048779.4122949146.38

少以“－”号

填列）

（一）综合收

9828.9659140538.0159150366.976048779.4165199146.38

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

57深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-42250000.00-42250000.00-42250000.00配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-42250000.00-42250000.00-42250000.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

58深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

169000000.00390620537.79-113769.3756436475.57514908519.281130851763.27112092685.151242944448.42

余额上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目专

减：一般其他综合收项其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计先续益储他他股准备股债备

一、上年年末余额169000000.00390620537.79-72502.6546287041.67423709404.171029544480.9898803494.931128347975.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额169000000.00390620537.79-72502.6546287041.67423709404.171029544480.9898803494.931128347975.91

三、本期增减变动金额

17759.9720412813.5820430573.557753217.5128183791.06（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额17759.9757592813.5857610573.557048012.7464658586.29

（二）所有者投入和减少

705204.77705204.77

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他705204.77705204.77

59深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）利润分配-37180000.00-37180000.00-37180000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-37180000.00-37180000.00-37180000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额169000000.00390620537.79-54742.6846287041.67444122217.751049975054.53106556712.441156531766.97

60深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目优永减：库其他综专项其股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股合收益储备他他股债

一、上年年末余额169000000.00390848108.0955344763.09364120114.04979312985.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额169000000.00390848108.0955344763.09364120114.04979312985.22三、本期增减变动金额（减

38358062.6038358062.60少以“－”号填列）

（一）综合收益总额80608062.6080608062.60

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配-42250000.00-42250000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

-42250000.00-42250000.00分配

3．其他

61深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额169000000.00390848108.0955344763.09402478176.641017671047.82上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目优永减：库其他综专项其股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股合收益储备他他股债

一、上年年末余额169000000.00390848108.0945195329.19309955208.95914998646.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额169000000.00390848108.0945195329.19309955208.95914998646.23三、本期增减变动金额（减

16035193.8216035193.82少以“－”号填列）

62深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（一）综合收益总额53215193.8253215193.82

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-37180000.00-37180000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

-37180000.00-37180000.00配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额169000000.00390848108.0945195329.19325990402.77931033840.05

63深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

深圳市特发服务股份有限公司（以下简称本公司或公司），系由深圳市特发物业管理有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2018年11月20日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得

914403001922285356号企业法人营业执照，注册资本人民币16900.00万元。公司总部的经营地址深

圳市福田区香蜜湖街道侨香路1010号特发文创广场五楼。法定代表人陈宝杰。

公司主要的经营活动为物业管理。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月18日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

64深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨

65深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者

结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

66深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

67深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

68深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的

计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

69深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他

所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

70深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；

在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增

71深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

72深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易

发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

73深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

74深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

75深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，

76深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期

损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

77深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期

信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合应收账款组合2应收合并范围内关联方

78深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1其他应收款组合2其他应收款组合3其他应收款组合4应收暂付款组合应收押金保证金组合应收员工备用金组合应收其他组合其他应收款组合5合并范围内关联往来组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款账龄按照应收账款账龄均自初始确认之日起计算。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

79深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定

的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

80深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折

扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

81深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

82深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

83深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13、应收账款

见本节11、金融工具

14、应收款项融资

见本节11、金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见本节11、金融工具

84深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

（5）周转材料的摊销方法

85深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法

18、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

86深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

87深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原

88深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

19、投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物25.4-300-53.33-3.74

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

89深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法100.0010.00

运输工具年限平均法3-55.0019.00-31.67

办公及其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

21、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时

予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

90深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权3年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

91深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

92深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

93深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限租入的固定资产改良支出受益期限内平均摊销其他受益期限内平均摊销

26、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

94深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

95深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计

期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

96深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）

将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

97深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

98深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

公司提供综合物业、政务和增值等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，或者客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

30、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

99深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

31、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

100深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

101深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的

影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

102深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合

收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预

103深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

104深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。

前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

105深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

106深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税实际缴纳的纳税所得额30%、25%、20%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%或12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

特发技术刚果金有限公司30%

深圳市特发楼宇科技有限公司20%

山东省特发商务服务有限公司25%

深圳市特发餐饮管理有限公司20%

深圳特发东部服务有限公司20%

广东特发东部人力资源服务有限公司20%

特发声通科技服务（武汉）有限公司20%

四川特发保安服务有限公司20%

成都特发融汇商业运营管理有限公司20%

107深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

2、税收优惠*根据财税【2023】第19号《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

*据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自

2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司楼宇科技、特发餐饮、特发东部、东部人力、特发声通和四川保安享受上述优惠。

*根据财税【2023】第14号《财政部税务总局退役军人事务部公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。特发服务、子公司特力物业、特发商务、山东商务、湖北政务、口岸服务享受上述优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金16443.6019917.05

银行存款322932064.73541826590.82

其他货币资金69050265.8943120529.25

合计391998774.22584967037.12

其中：存放在境外的款项总额3651272.882406087.54

108深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年6月末受限货币资金金额为42174395.83元，主要内容为履约保函保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

579924027.2583187242.94

益的金融资产

其中：

其中：结构性存款和理财产品579924027.2583187242.94

其中：

合计579924027.2583187242.94

2025年6月末交易性金融资产较2024年末增长5.97倍，主要是2025年上半年公司购买理财产品增加所致。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）632898310.78529736507.04

1至2年23773716.0325198549.27

2至3年4509503.872997916.97

3年以上10738696.038883508.73

3至4年10738696.038883508.73

合计671920226.71566816482.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

91567915679156791567

账准备1.36%100.00%0.001.62%100.00%0.00

08.4408.4408.4408.44

的应收账款其

中：

按组合6627633695762580655765931082526577

98.64%5.58%98.38%5.57%

计提坏518.27125.88392.39773.57007.51766.06

109深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

账准备的应收账款其

中：

账龄组6627633695762580655765931082526577

98.64%5.58%98.38%5.57%

合518.27125.88392.39773.57007.51766.06

6719204611362580656681640238526577

合计100.00%6.86%100.00%7.10%

226.71834.32392.39482.01715.95766.06

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该等公司经营不善，财务指标恶化，还款深圳市誉德运能力大幅下

营管理有限公3945091.823945091.823945091.823945091.82100.00%降，本公司预司计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款青岛涌泰置业能力大幅下

2376469.322376469.322376469.322376469.32100.00%

有限公司降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款深圳星源艾美能力大幅下

医疗美容门诊1206070.001206070.001206070.001206070.00100.00%降，本公司预部计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款深圳市瑞驰酒能力大幅下

店管理有限公611228.46611228.46611228.46611228.46100.00%降，本公司预司计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款深圳星源艾康能力大幅下

404099.00404099.00404099.00404099.00100.00%

血液透析中心降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备深圳市科建云该等公司经营

376152.46376152.46376152.46376152.46100.00%

数据投资发展不善，财务指

110深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款成都奥特为通能力大幅下

188014.96188014.96188014.96188014.96100.00%

讯有限公司降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款成都泰普科技能力大幅下

45690.9845690.9845690.9845690.98100.00%

有限公司降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款四川卓远时代能力大幅下

航空科技有限3891.443891.443891.443891.44100.00%降，本公司预公司计款项难以收回，因此全额计提坏账准备

合计9156708.449156708.449156708.449156708.44

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内632898310.7831644915.535.00%

1-2年23773716.032377371.6010.00%

2-3年4509503.871352851.1630.00%

3年以上1581987.591581987.59100.00%

合计662763518.2736957125.88

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

9156708.449156708.44

账准备

111深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏

31082007.515875118.3736957125.88

账准备

合计40238715.955875118.3746113834.32

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一134762299.14134762299.1420.06%6876501.10

客户二90730970.9990730970.9913.50%4635279.45

客户三24122314.3924122314.393.59%1217234.51

客户四17241070.5317241070.532.57%862053.53

客户五15108297.3215108297.322.25%905120.39

合计281964952.370.00281964952.3741.97%14496188.98

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据1381667.701394413.12

合计1381667.701394413.12

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款59092604.0644166979.88

合计59092604.0644166979.88

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款37179926.2326307628.15

押金保证金27002903.4822019164.72

员工备用金2020624.68361316.94

其他942961.73893479.23

合计67146416.1249581589.04

2）按账龄披露

单位：元

112深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）48007667.8838364302.55

1至2年9825483.755107916.77

2至3年4556680.053367290.53

3年以上4756584.442742079.19

3至4年2505365.021144802.23

4至5年999859.01781334.45

5年以上1251360.41815942.51

合计67146416.1249581589.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额1918194.55510737.762985676.855414609.16

2025年1月1日余额

在本期

本期计提482188.80471756.801685257.302639202.90

2025年6月30日余

2400383.35982494.564670934.158053812.06

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一其他应付及暂收款5359345.690-3年7.98%292967.28

客户二履约保证金5000000.001-2年7.45%500000.00

客户三其他应付及暂收款4041048.381年内6.02%202052.42

客户四其他应付及暂收款2536938.761年内3.78%126846.94

客户五其他应付及暂收款1180014.761年内1.76%59000.74

合计18117347.5926.99%1180867.38

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

113深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

1年以内29888253.69100.00%12636275.57100.00%

合计29888253.6912636275.57

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

项目2025年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位一2150288.057.19%

单位二900232.623.01%

单位三867092.842.90%

单位四454474.331.52%

单位五352433.031.18%

合计4724520.8715.80%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3865494.113865494.115337872.680.005337872.68

合计3865494.113865494.115337872.680.005337872.68

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

银行理财产品118120553.95533485215.73

待抵扣增值税进项税额882.50100334.64

预缴税费8520376.31112413.36

合计126641812.76533697963.73

9、长期股权投资

单位：元被投期初余额减本期增减变动期末余额减值

114深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文资单（账面价值（账面价准备宣告位值）准值）期末其他发放备权益法下确其他计提余额追加减少综合现金期认的投资损权益减值其他投资投资收益股利初益变动准备调整或利余润额

一、合营企业

二、联营企业深圳市特发建

设服12909118.162518072.3515427190.51务有限公司

小计12909118.162518072.3515427190.51

合计12909118.162518072.3515427190.51可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额67314243.4967314243.49

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

115深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额67314243.4967314243.49

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额20996877.2020996877.20

2.本期增加金额1256123.221256123.22

（1）计提或

1256123.221256123.22

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22253000.4222253000.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值45061243.0745061243.07

2.期初账面价值46317366.2946317366.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产33076489.3939390297.01

合计33076489.3939390297.01

116深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额20475015.571718238.5482109000.7433589883.18137892138.03

2.本期增加

0.000.00464294.991001096.681465391.67

金额

（1）购

0.000.00464294.991001096.681465391.67

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

0.000.00773125.08220389.90993514.98

金额

（1）处

0.000.00773125.08220389.90993514.98

置或报废

4.期末余额20475015.571718238.5481800170.6534370589.96138364014.72

二、累计折旧

1.期初余额6391488.491375151.9866516220.9124218979.6498501841.02

2.本期增加

524257.75241418.824452990.052541697.957760364.57

金额

（1）计

524257.75241418.824452990.052541697.957760364.57

提

3.本期减少

0.000.00760321.08214359.18974680.26

金额

（1）处

0.000.00760321.08214359.18974680.26

置或报废

4.期末余额6915746.241616570.8070208889.8826546318.41105287525.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

117深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期末账面

13559269.33101667.7411591280.777824271.5533076489.39

价值

2.期初账面

14083527.08343086.5615592779.839370903.5439390297.01

价值

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额42023921.7817746156.2259770078.00

2.本期增加金额2947985.062947985.06

3.本期减少金额153694.92153694.92

4.期末余额44818211.9217746156.2262564368.14

二、累计折旧

1.期初余额26236961.378637233.4334874194.80

2.本期增加金额4515906.782795759.827311666.60

（1）计提4515906.782795759.827311666.60

3.本期减少金额44827.7244827.72

（1）处置44827.7244827.72

4.期末余额30708040.4311432993.2542141033.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14110171.496313162.9720423334.46

2.期初账面价值15786960.419108922.7924895883.20

118深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额605990.3411070648.1511676638.49

2.本期增加

337451.99337451.99

金额

（1）购

337451.99337451.99

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额605990.3411408100.1412014090.48

二、累计摊销

1.期初余额252071.204221692.844473764.04

2.本期增加

18465.36608772.78627238.14

金额

（1）计

18465.36608772.78627238.14

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额270536.564830465.625101002.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

119深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

335453.786577634.526913088.30

价值

2.期初账面

353919.146848955.317202874.45

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的四川特发综合

19284514.619284514.6

能源服务有限

99

公司成都特发融汇

商业运营管理2265111.362265111.36有限公司

21549626.021549626.0

合计

55

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据评估范围为商誉相关的固定上述资产为特发服务收购四四川特发与商誉相关的资产

资产、使用权资产、资产、川特发时四川特发所持有的是组

无形资产、长期待摊费用可识别资产评估范围为商誉相关的固定上述资产为特发服务收购特特发融汇与商誉相关的资产

资产、资产、无形资产、长发融汇时成都融汇所持有的是组期待摊费用可识别资产

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

120深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费5880972.731347410.872065542.555162841.05

其他377520.7765880.00138738.02304662.75

合计6258493.501413290.872204280.575467503.80

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备54167646.3813187296.3145219323.7911023079.54

租赁负债25818537.125696728.1128456924.226284393.50

合计79986183.5018884024.4273676248.0117307473.04

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

9610103.802402525.9512688968.953172242.23

资产评估增值

使用权资产20423334.464431431.1324895883.205417406.05

定期利息5702132.901425533.239126140.302281535.08理财产品公允价值变

1784027.25446006.81187242.9446810.74

动

合计37519598.418705497.1246898235.3910917994.10

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6302971.1712581053.257599746.449707726.60

递延所得税负债6302971.172402525.957599746.443318247.66

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

121深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异255867.22434001.32

可抵扣亏损4283684.654283684.65

合计4539551.874717685.97

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025

2026

2027

20281227228.501227228.50

20293056456.153056456.15

2030

合计4283684.654283684.65

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保履约保

42174394217439使用权受41197164119716使用权受

货币资金函、保证函、保证

5.835.83限0.480.48限

金等金等

4217439421743941197164119716

合计

5.835.830.480.48

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款612814.50

合计612814.500.00

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付服务款331013499.38317887338.43

合计331013499.38317887338.43

122深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利1541261.941541261.94

其他应付款154732368.99126249667.23

合计156273630.93127790929.17

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1541261.941541261.94

合计1541261.941541261.94

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金39085123.8840521123.01

代收代付款42045421.7328828469.20

关联方往来款6281212.215049511.66

其他67320611.1751850563.36

合计154732368.99126249667.23

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

物业管理费17233094.0227087118.13

政务服务费0.003763618.21

合计17233094.0230850736.34

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬189758193.69498371961.05530052930.07158077224.67

二、离职后福利-设定

2695634.6652698284.9953587848.341806071.31

提存计划

三、辞退福利0.002114319.882114319.880.00

合计192453828.35553184565.92585755098.29159883295.98

123深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

187728296.92449131110.30480628923.16156230484.06

和补贴

2、职工福利费148276.554098597.504241562.505311.55

3、社会保险费682641.3822984360.3323082733.29584268.42

其中：医疗保险

630607.7621028377.6421121282.61537702.79

费工伤保险

49811.701352803.781359529.8843085.60

费生育保险

2221.92603178.91601920.803480.03

费

4、住房公积金83167.0113923377.2913954439.2952105.01

5、工会经费和职工教

1115811.838234515.638145271.831205055.63

育经费

合计189758193.69498371961.05530052930.07158077224.67

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1357298.9849662190.2849837287.581182201.68

2、失业保险费48372.591897548.811902493.1143428.29

3、企业年金缴费1289963.091138545.901848067.65580441.34

合计2695634.6652698284.9953587848.341806071.31

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税21274630.7114004597.72

企业所得税15000292.1517767571.62

个人所得税1384331.932497001.51

城市维护建设税446675.29401009.96

教育费附加192785.27173398.14

地方教育附加128523.48116620.08

印花税8963.0417779.03

其他税费4604.559726.01

合计38440806.4234987704.07

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

124深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

一年内到期的租赁负债14485322.0514181195.15

一年内到期的预收长期物业管理费1037735.881037735.88

合计15523057.9315218931.03

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1189738.94650894.79

合计1189738.94650894.79

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额26461622.2929507245.67

减：未确认融资费用-643085.17-1050321.45

减：一年内到期的租赁负债-14485322.05-14181195.15

合计11333215.0714275729.07

27、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债2248427.472767295.41

合计2248427.472767295.41

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数169000000.00169000000.00

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

390620537.79390620537.79

价）

合计390620537.79390620537.79

30、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属

125深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

二、将重分类进损

-123598.339828.969828.96-113769.37益的其他综合收益外币

财务报表-123598.339828.969828.96-113769.37折算差额其他综合

-123598.339828.969828.96-113769.37收益合计

31、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积56436475.5756436475.57

合计56436475.5756436475.57

32、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润498017981.27423709404.17

调整后期初未分配利润498017981.27423709404.17

加：本期归属于母公司所有者的净利

59140538.0157592813.58

润

应付普通股股利42250000.0037180000.00

期末未分配利润514908519.28444122217.75

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

33、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1392175452.961234784098.211344570307.471189783041.17

其他业务1089081.651818205.97358770.781640987.78

合计1393264534.611236602304.181344929078.251191424028.95

126深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2主营业务合计营营营营合同分类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本业务类型

其中：

综合物业

1171043377.591056823403.041171043377.591056823403.04

管理服务

政务服务140719939.20122386606.60140719939.20122386606.60

增值服务80412136.1755574088.5780412136.1755574088.57

其他业务1089081.651818205.971089081.651818205.97按经营地区分类

其中：

东北1406785.691018423.501406785.691018423.50

华东359249101.72336478881.11359249101.72336478881.11

华北74063064.2867453925.7474063064.2867453925.74

华中194526822.34173949726.64194526822.34173949726.64

华南549130474.48460212178.30549130474.48460212178.30

西南207709449.41190218369.49207709449.41190218369.49

海外7178836.697270799.407178836.697270799.40市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某段时

间确认收1393264534.611236602304.181393264534.611236602304.18入按合同期限分类

其中：

127深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

直接销售1393264534.611236602304.181393264534.611236602304.18

34、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3136901.103142090.51

教育费附加2387577.822342980.56

房产税78114.93352284.00

土地使用税1081.10989.90

车船使用税86936.3486770.80

印花税120695.8641367.74

其他税费20709.7411884.89

合计5832016.895978368.40

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43677487.1044707395.24

办公及会务费3100619.414001799.84

通讯费190304.58110664.32

差旅费582517.22559172.82

招待费690874.97318833.23

保险费33589.2112281.35

租赁与装修费1864029.88207460.89

交通费39706.9126402.14

折旧与摊销2970394.923622120.40

中介机构服务费1026764.671240139.06

其他2816338.771711838.46

合计56992627.6456518107.75

36、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4847434.005346716.46

差旅费172195.78201313.37

招待费224342.75703004.33

办公费及会务费393217.72313761.49

交通费及汽车费11820.0345936.38

中标服务费及广告宣传费998901.65999519.68

其他1614597.70308418.30

合计8262509.637918670.01

128深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用2782716.791767305.05

合计2782716.791767305.05

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出356698.03383269.50

减：利息收入7608254.125414016.18

银行手续费及其他844398.47912547.12

合计-6407157.62-4118199.56

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助632125.95827775.31

增值税进项加计抵减0.0019059.43

小规模企业增值税免征128272.99132619.66

招用自主就业退役士兵税收优惠199500.00407700.00

招用重点人群税收优惠0.00393100.00

招录贫困人口退税231400.00

个税手续费返还329078.13486205.50

其他19444.9522774.93

合计1539822.022289234.83

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1784027.254162919.22

合计1784027.254162919.22

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2518072.352301288.88

其他投资收益（理财收益）1228938.75408536.99

合计3747011.102709825.87

42、信用减值损失

单位：元

129深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5875118.37-7203766.21

其他应收款坏账损失-2638667.34-868615.07

合计-8513785.71-8072381.28

43、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置13761.06102924.77

使用权资产处置-2625.782713.31

合计11135.28105638.08

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得17219.7168908.0817219.71

其他23296.45-12158.1223296.45

合计40516.1656749.9640516.16

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款支出52926.0856825.0552926.08

非流动资产毁损报废损失4106.3612643.174106.36

其他77961.0410613.9577961.04

合计134993.4880082.17134993.48

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25503264.3824799057.60

递延所得税费用-3019332.08-2827181.76

合计22483932.3021971875.84

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额87673249.72

130深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

按法定/适用税率计算的所得税费用21918312.43

子公司适用不同税率的影响-222689.47

调整以前期间所得税的影响312464.73

非应税收入的影响-629518.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响929966.01

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

175396.69

亏损的影响

所得税费用22483932.30

47、其他综合收益

详见附注七、30、其他综合收益

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收代付款31429437.7420995438.28

收押金保证金10571912.458679659.91

政府补助632125.95827775.31

利息收入7608254.125414016.18

往来款2828184.571167099.81

租金收入1089081.65358770.78

其他1707764.01570820.61

合计55866760.4938013580.88支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收代付款34785151.5836996255.00

付押金保证金8411211.019180570.73

付现费用13759821.2510921907.20

往来款1709618.262303490.60

租赁业务付现租金1864029.88209460.89

其他6913134.635535956.56

合计67442966.6165147640.98

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回存单类理财产品432318515.24507526638.78并购成都特发融汇商业运营管理有限

2089405.96

公司收到现金

131深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

合计432318515.24509616044.74支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买存单类理财产品122490937.50562847967.13

合计122490937.50562847967.13

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁产生的现金流6649221.538329963.80

合计6649221.538329963.80筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润65189317.4264640826.32

加：资产减值准备8513785.718072381.28

固定资产折旧、油气资产折

7760364.578448365.75

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7311666.606350501.53

无形资产摊销627238.14561125.02

长期待摊费用摊销2204280.571782311.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-11135.28-105638.08填列）固定资产报废损失（收益以-13113.35-56264.91“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1784027.25-4162919.22“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

356698.03383269.50

列）投资损失（收益以“－”号填-3747011.10-2709825.87

列）递延所得税资产减少（增加以-2873326.65-2357753.18“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-915721.71-469428.58

132深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

1472378.57275546.30

填列）经营性应收项目的减少（增加-134536924.38-161045159.40以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-802106.5177356416.36以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-51247636.62-3036245.84

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额349824378.39529909258.93

减：现金的期初余额543769876.64708537880.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-193945498.25-178628621.27

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金349824378.39543769876.64

其中：库存现金16443.6019917.05

可随时用于支付的银行存款322932064.73541821090.82可随时用于支付的其他货币资

26875870.061928868.77

金

三、期末现金及现金等价物余额349824378.39543769876.64

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金42174395.8336318589.41履约保函保证金

合计42174395.8336318589.41

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

133深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

货币资金

其中：美元103907.317.1757745607.68欧元港币

宽扎367805721.370.00792905665.20应收账款

其中：美元190196.297.17571364791.52欧元港币

宽扎99388033.740.0079785165.47其他应收款

其中：美元75.007.1757538.18

宽扎10341176.460.007981695.29长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目2025年1-6月金额（单位：元）

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用11481113.09

租赁负债的利息费用356698.03

与租赁相关的总现金流出11837811.12

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

134深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入1089081.65

合计1089081.65作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用2401926.451511612.75

办公费289327.85208333.65

折旧费91462.4947358.65

合计2782716.791767305.05

其中：费用化研发支出2782716.791767305.05

九、合并范围的变更

1、其他

截至2025年6月30日，合并范围未发生变动十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式地质直接间接深圳市特发物业资产经营同一控制下企业合

10000000.00广东深圳广东深圳服务业100.00%

有限公司并深圳市特发特力物业管理同一控制下企业合

7050000.00广东深圳广东深圳服务业100.00%

有限公司并深圳市特发楼宇科技有限

4800000.00广东深圳广东深圳服务业100.00%设立

公司

深圳特发商务有限公司5000000.00广东深圳广东深圳服务业100.00%设立

特发技术刚果金有限公司6767.10刚果金刚果金服务业100.00%设立

深圳市特发餐饮管理有限3000000.00广东深圳广东深圳服务业100.00%设立

135深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

公司深圳市特发政务服务有限

12000000.00广东深圳广东深圳服务业51.00%设立

公司

特发政务服务（天津）有

2000000.00天津天津服务业51.00%设立

限公司山东省特发商务服务有限

5000000.00山东济南山东济南服务业51.00%设立

公司深圳特发东部服务有限公

5000000.00广东深圳广东深圳服务业55.00%设立

司广东特发东部人力资源服

5000000.00广东深圳广东深圳服务业55.00%设立

务有限公司深圳市特发口岸服务有限

5000000.00广东深圳广东深圳服务业100.00%设立

公司特发声通科技服务（武

5000000.00湖北武汉湖北武汉服务业51.00%设立

汉）有限公司四川特发综合能源服务有非同一控制下企业

26122448.98四川成都四川成都服务业51.00%

限公司合并四川特发保安服务有限公非同一控制下企业

1000000.00四川成都四川成都服务业51.00%

司合并湖北特发政务服务有限公

8000000.00湖北武汉湖北武汉服务业51.00%分立

司

特发服务安哥拉有限公司6762.60安哥拉安哥拉服务业100.00%设立成都特发融汇商业运营管非同一控制下企业

10000000.00四川成都四川成都服务业51.00%

理有限公司合并

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市特发政务服务

49.00%3053349.8833756496.93

有限公司四川特发综合能源服

49.00%2235137.6963298414.28

务有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳市特发政87842809906523101713248291591019926132853289

3868

务服6599660.62596758785.05440548567.011635282210

2.57

务有.0521.26.8036.16.4399.42.22.79限公司四川特发

166921531884596387156834152538431909591671666632

综合

0103942140452926242.81680987758047451732789.8521

能源

4.82.756.57.1019.292.31.943.25.0341.44

服务有限

136深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳市特

--发政务服883415061178096117809100289987453358745335

31113642442227

务有限公0.85.47.4761.10.55.55

8.591.19

司四川特发

-综合能源1374118498770149877011263356532712553271253411254

2395582

服务有限90.89.57.5715.66.42.423.18.55公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计15427190.5110537279.04下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2518072.352301288.88

--综合收益总额2518072.352301288.88

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益632125.95827775.31

137深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公

138深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或

财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

139深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的41.97%（比较期：43.40%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的26.98%（比较期：49.96%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年06月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年06月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款331013499.38---

其他应付款156273630.93---一年内到期的非流

15523057.93---

动负债

租赁负债-6308946.371991544.003032724.70

合计502810188.246308946.371991544.003032724.70（续上表）

2024年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

140深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

应付账款279478261.16---

其他应付款147989810.81---一年内到期的非流

11636799.87---

动负债

租赁负债-10757643.104214306.22915975.16

合计439104871.8410757643.104214306.22915975.16

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司承受汇率风险主要与以美元和宽扎计价的借款有关，除本公司设立境外的下属子公司使用美元和宽扎计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2025年06月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

敏感性分析

于2025年06月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元等外币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加4.85万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

141深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

579924027.25579924027.25

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益579924027.25579924027.25的金融资产

（4）结构性存款及理

579924027.25579924027.25

财产品

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，采用估值技术和重要参数的定性和定量信息。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付

账款、其他应付款等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

投资兴办实业、

深圳市特发集团投资兴办旅游产617940.60万元

深圳48.75%48.75%有限公司业及房地产开发人民币经营等本企业的母公司情况的说明

142深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

控股股东名称注册资本股东结构持股比例(%)最终控制方深圳市人民政府国有资产监督管理委员会

39.6875深圳市国资委

(以下简称深圳市国资委)

深圳市特发集团617940.60中国长城资产管理股份有限公司28.7143财政部

有限公司万元人民币深圳市投资控股有限公司19.8509深圳市国资委

中国东方资产管理股份有限公司7.7329财政部

广东省财政厅4.0144财政部

合计－100.00－

深圳市特发集团有限公司直接持有本公司47.775%股权，通过其全资子公司深圳市特发投资有限公司持有本公司0.975%股权。

本企业最终控制方是深圳国资委。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳市特发建设服务有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市特发信息股份有限公司受同一控股股东控制

深圳市特发黎明光电（集团）有限公司受同一控股股东控制

深圳市特力（集团）股份有限公司受同一控股股东控制深圳市中天实业有限公司受同一控股股东控制深圳市特发工程管理有限责任公司受同一控股股东控制深圳特发华日汽车企业有限公司受同一控股股东控制深圳市特发地产有限公司受同一控股股东控制深圳市特发小额贷款有限公司受同一控股股东控制深圳市汽车工业贸易有限公司受同一控股股东控制深圳市特发信息光网科技股份有限公司受同一控股股东控制荆州市特发置地有限公司受同一控股股东控制深圳市特发衡佳房地产投资有限公司受同一控股股东控制广东特发信息光缆有限公司受同一控股股东控制深圳市特发信息数据科技有限公司受同一控股股东控制深圳市长龙铁路电子工程有限公司受同一控股股东控制深圳华丽装修家私企业公司受同一控股股东控制深圳市海洋世界有限公司受同一控股股东控制深圳市特发小梅沙旅游发展有限公司受同一控股股东控制深圳市特发小梅沙投资发展有限公司受同一控股股东控制

143深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市特力新永通汽车发展有限公司受同一控股股东控制

特发信息光纤（东莞）有限公司受同一控股股东控制深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司受同一控股股东控制深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司受同一控股股东控制深圳市光明特发置地有限公司受同一控股股东控制深圳市特力行投资有限公司受同一控股股东控制深圳市汽车工业贸易总公司受同一控股股东控制深圳市特发深高俱乐部管理有限公司受同一控股股东控制深圳特发东智科技有限公司受同一控股股东控制深圳市特发华辉石油有限公司受同一控股股东控制深圳市特发小梅沙投资发展有限公司深圳美高梅酒店受同一控股股东控制深圳市特发特力房地产有限公司受同一控股股东控制深圳特力吉盟投资有限公司受同一控股股东控制公司的参股公司

控股股东特发集团公司董事欧鹏担任党委书记、总经理的中国长城资产管理股份有限公司深圳市分公司企业

本公司董事、监事、高级管理人员和公司控股股东的董

关联自然人事、监事及高级管理人员以及以上人员关系密切的家庭成员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市特发建设

服务费150283203.30350000000.00否51360564.01服务有限公司深圳市特发工程

管理有限责任公办公区物业管理165729.69否165729.88司深圳市特发信息

管理及水电费31563.59否33118.77股份有限公司深圳市中天实业

办公区物业管理16573.588000000.00否5524.53有限公司深圳市特发地产

服务费16620.00否0.00有限公司深圳市特发衡佳

房地产投资有限服务费76030.20否0.00公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市中天实业有限公司物业管理服务6116455.864938297.40

深圳特力吉盟投资有限公司物业管理服务4940932.494805911.42深圳市特发信息股份有限公

物业管理服务3479030.113349702.91司深圳市特发信息股份有限公

技术服务费69905.66139811.32司深圳市特发衡佳房地产投资

物业管理服务544016.26354814.63有限公司

深圳市特发信息光网科技股物业管理服务1281921.241249300.70

144深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

份有限公司深圳市特发工程管理有限责

物业管理服务1043650.871044499.99任公司深圳特发华日汽车企业有限

物业管理服务849056.600.00公司

广东特发信息光缆有限公司物业管理服务453894.69428490.04深圳市汽车工业贸易有限公

物业管理服务768223.13768223.13司

深圳市特力（集团）股份有

物业管理服务5082249.084849347.93限公司中国长城资产管理股份有限

物业管理服务164652.72164652.72公司深圳市分公司深圳市长龙铁路电子工程有

物业管理服务119673.6232881.14限公司深圳市特发信息数据科技有

物业管理服务1066800.001117358.52限公司深圳市特发小额贷款有限公

物业管理服务0.00394264.58司深圳市特发小额贷款有限公

技术服务费9433.960.00司

深圳市海洋世界有限公司物业管理服务442880.280.00深圳市特发小梅沙投资发展

物业管理服务20510716.359615824.52有限公司深圳市特发小梅沙投资发展

技术服务费231132.080.00有限公司深圳市特力新永通汽车发展

物业管理服务0.0023959.43有限公司

特发信息光纤（东莞）有限

物业管理服务81117.3183609.43公司深圳市光明特发置地有限公

物业管理服务565471.70741092.28司

深圳华丽装修家私企业公司物业管理服务71694.3671694.36深圳深汕特别合作区特发赛

物业管理服务464344.42464344.42格科技有限公司深圳深汕特别合作区特发赛

技术服务费9415.0937660.38格科技有限公司

深圳市特发集团有限公司技术服务费311320.75698113.21

深圳市特发集团有限公司物业管理服务84505.1984505.19深圳市特发深高俱乐部管理

技术服务费9433.9637735.85有限公司

深圳特发东智科技有限公司物业管理服务589099.75729065.09

深圳市特发地产有限公司技术服务费21698.110.00

关联自然人物业管理服务19802.1422898.22

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳市特发信息股份有限公司经营租赁26422.0226422.02

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债支付的租金承担的租赁负债增加的使用权资

145深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额深圳市特发工办公场61171106928522413458624212655程管理

所3.765.280.00446.50.081.69有限责任公司深圳市特发地3676036760停车场

产有限2.002.00公司深圳特

力（集员工宿113161655615720113891030.6288020849

团）股658.24

舍.00.00.00.0061.00.56份有限公司深圳市

特发集文星二29377293773998.17307

团有限商场2.002.0040.39公司深圳市

中天实办公场10540285132876.业有限所8.00.5522公司深圳市特发信息股份2400015000

宿舍224.47973.92

有限公.00.00司东莞分公司深圳市特发信

24500245001628.

息股份宿舍624.54.00.0040有限公司深圳市中天实14101208停车场

业有限717.92190.68公司深圳市汽车工

员工宿1917655758365823544.1382.14632

业贸易0.00

舍.00.00.0038558.00有限公司深圳市特发信

办公场58092445005130.2709.息股份

所.40.007476有限公司深圳特

力（集

6517655016

团）股停车场

9.235.71

份有限公司

146深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市汽车工

51680

业贸易停车场.00有限公司深圳市特发特

员工宿5454.力房地舍00产有限公司

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2693400.002893821.38

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市特发信息

应收账款1358176.6267908.831309869.9365493.50股份有限公司荆州市特发置地

应收账款33907.721695.3933907.721695.39有限公司深圳市特发衡佳

应收账款房地产投资有限517805.4825890.27393151.7519657.59公司深圳市特发信息

应收账款光网科技股份有452945.5022647.28226472.7511323.64限公司深圳市中天实业

应收账款3224576.28161228.813224576.28161228.81有限公司广东特发信息光

应收账款323031.8016151.5977338.623866.93缆有限公司深圳市特力（集应收账款团）股份有限公3502511.05175125.55920923.0646046.15司深圳市长龙铁路

应收账款电子工程有限公17309.00865.4540427.002021.35司中国长城资产管

应收账款理股份有限公司29088.651454.4329088.651454.43深圳市分公司深圳市特发小梅

应收账款沙投资发展有限6962900.21348145.0119272127.92963606.39公司特发信息光纤

应收账款（东莞）有限公14428.88721.4413839.95692.00司深圳特发华日汽

应收账款150000.007500.00150000.007500.00车企业有限公司

147深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市汽车工业

应收账款271438.8413571.94271438.8413571.94贸易有限公司深圳市光明特发

应收账款99900.004995.00245454.1012272.71置地有限公司深圳市特发小额

应收账款125219.546260.9852837.002641.85贷款有限公司深圳市特发信息

应收账款数据科技有限公376936.0018846.80188468.009423.40司深圳特力吉盟投

应收账款872868.0143643.400.000.00资有限公司深圳深汕特别合

应收账款作区特发赛格科82034.084101.7082034.084101.70技有限公司深圳市特发地产

应收账款23000.001150.000.000.00有限公司深圳市特发集团

应收账款44787.752239.3944787.752239.39有限公司深圳特发东智科

应收账款104074.295203.71104074.295203.71技有限公司深圳市特发信息

其他应收款245529.00169768.45245529.00169768.45股份有限公司深圳市特发信息

其他应收款光网科技股份有100000.0030000.00100000.0030000.00限公司深圳市特发集团

其他应收款0.000.0025620.451281.02有限公司深圳市特发工程

其他应收款管理有限责任公234705.4023470.54234705.4023470.54司深圳市特力（集其他应收款团）股份有限公13565.063224.859012.002997.20司深圳市特发黎明

其他应收款光电（集团）有102924.0030877.20102924.0030877.20限公司深圳市特发建设

其他应收款2130095.31107129.801464936.3673871.85服务有限公司深圳市汽车工业

其他应收款18586.001858.6018586.001858.60贸易有限公司深圳市中天实业

其他应收款40992.004099.2040992.004099.20有限公司深圳市特发特力

其他应收款1818.0090.901818.0090.90房地产有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市特发工程管理有限责

应付账款888423.430.00任公司

应付账款深圳市特发地产有限公司233661.00155774.00

应付账款深圳市中天实业有限公司715393.34695324.56深圳市特发建设服务有限公

应付账款20279481.8531142565.74司

深圳市特力（集团）股份有

应付账款308946.45322602.22限公司

148深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市特发衡佳房地产投资

应付账款139388.7063358.50有限公司深圳市特发建设服务有限公

其他应付款33942.4029840.54司

其他应付款深圳市特发地产有限公司1110775.801151598.60深圳市特发工程管理有限责

其他应付款116810.00206810.00任公司深圳市特发信息股份有限公

其他应付款0.003973.87司深圳市特发衡佳房地产投资

其他应付款4328616.732837900.41有限公司

其他应付款深圳市特发集团有限公司190837.450.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对综合物业管理服务业务、政务服务业务及增值服务等的经营业绩进行考核。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目综合物业管理服务政务服务增值服务分部间抵销合计

主营业务收入1171043377.59140719939.2080412136.171392175452.96

149深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

主营业务成本1056823403.04122386606.6055574088.571234784098.21

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）463750573.55399547325.39

1至2年19426666.8021962573.57

2至3年4313499.442878273.85

3年以上7842545.637489980.37

3至4年7842545.637489980.37

合计495333285.42431878153.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

69353693536935369353

账准备1.40%100.00%0.001.61%100.00%0.00

10.9810.9810.9810.98

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4883972721046118742494223451401490

账准备98.60%5.57%98.39%5.52%

974.44034.66939.78842.20865.97976.23

的应收账款其

中：

1.账龄4859692721045875942214423451398692

98.11%5.60%97.75%5.56%

组合070.95034.66036.29655.84865.97789.87

2.合并

范围内24289242892798127981

0.49%0.000.00%0.64%0.00%

关联往03.4903.4986.3686.36来组合

4953333414546118743187830387401490

合计100.00%6.89%100.00%7.04%

285.42345.64939.78153.18176.95976.23

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元名称期初余额期末余额

150深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该等公司经营不善，财务指标恶化，还款深圳市誉德运能力大幅下

营管理有限公3945091.823945091.823945091.823945091.82100.00%降，本公司预司计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款青岛涌泰置业能力大幅下

2376469.322376469.322376469.322376469.32100.00%

有限公司降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款深圳市科建云能力大幅下

数据投资发展376152.46376152.46376152.46376152.46100.00%降，本公司预有限公司计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款成都奥特为通能力大幅下

188014.96188014.96188014.96188014.96100.00%

讯有限公司降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款成都泰普科技能力大幅下

45690.9845690.9845690.9845690.98100.00%

有限公司降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备该等公司经营不善，财务指标恶化，还款四川卓远时代能力大幅下

航空科技有限3891.443891.443891.443891.44100.00%降，本公司预公司计款项难以收回，因此全额计提坏账准备

合计6935310.986935310.986935310.986935310.98

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内461321670.0623066083.505.00%

151深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

1-2年19426666.801942666.6810.00%

2-3年4313499.441294049.8330.00%

3年以上907234.65907234.65100.00%

合计485969070.9527210034.66

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

6935310.986935310.98

账准备按组合计提坏

23451865.973758168.6927210034.66

账准备

合计30387176.953758168.6934145345.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一134762299.14134762299.1427.21%6876501.10

单位二90719057.6990719057.6918.31%4634683.78

单位三23827679.8723827679.874.81%1202502.78

单位四17241070.5317241070.533.48%862053.53

单位五15108297.3215108297.323.05%905120.39

合计281658404.55281658404.5556.86%14480861.58

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1604170.591604170.59

其他应收款121630809.86170964753.63

合计123234980.45172568924.22

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

深圳市特发政务服务有限公司962502.35962502.35

湖北特发政务服务有限公司641668.24641668.24

152深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

合计1604170.591604170.59

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据深圳市特发政务服务

962502.353-4年子公司市场拓展否

有限公司湖北特发政务服务有

641668.243-4年子公司市场拓展否

限公司

合计1604170.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款30538704.8918657628.58

押金保证金22655500.2418604181.11

员工备用金1813510.30229705.64

合并范围内关联方往来款71448625.28137271795.73

其他2167446.05893479.23

合计128623786.76175656790.29

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）111278393.0481507669.91

1至2年9338464.2683284670.50

2至3年3964571.536341688.11

3年以上4042357.934522761.77

3至4年1943291.021915099.16

4至5年962209.011604845.10

5年以上1136857.901002817.51

合计128623786.76175656790.29

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

153深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额1605102.15379827.522707106.994692036.66

2025年1月1日余额

在本期

本期计提386386.24554018.911360535.092300940.24

2025年6月30日余

1991488.39933846.434067642.086992976.90

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一合并范围内款项24086907.221年内18.73%0.00

客户二合并范围内款项14326640.791年内11.14%0.00

客户三应付暂收款5359345.690-3年4.17%292967.28

客户四履约保证金5000000.001-2年3.89%500000.00

客户五合并范围内款项4473191.361年内3.48%0.00

合计53246085.0641.41%792967.28

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资123028162.25123028162.25123028162.25123028162.25

对联营、合营企业投资15427190.5115427190.5112909118.1612909118.16

合计138455352.76138455352.76135937280.41135937280.41

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备被投资单位价值）期初计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额余额准备深圳市特发

物业资产经5112000.005112000.00营有限公司深圳市特发

楼宇科技有4800000.004800000.00限公司

154深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市特发

政务服务有630000.00630000.00限公司深圳市特发

特力物业管8115265.158115265.15理有限公司深圳特发商

5000000.005000000.00

务有限公司山东特发物

业管理有限2550000.002550000.00公司深圳特发东

部服务有限1100000.001100000.00公司特发技术刚

果金有限公6797.106797.10司特发政务服务（天津）1020000.001020000.00有限公司深圳市特发

口岸服务有5000000.005000000.00限公司特发声通科技服务（武

1275000.001275000.00

汉）有限公司四川特发综

合能源服务85000000.0085000000.00有限公司湖北特发政

务服务有限420000.00420000.00公司特发技术安

哥拉有限公0.000.00司成都特发融汇商业运营

2999100.002999100.00

管理有限公司

合计123028162.25123028162.25

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值其宣告计减值投资单期初余额（账准备追减其他他发放提期末余额（账准备位面价值）期初加少权益法下确认综合权现金减其面价值）期末余额投投的投资损益收益益股利值他余额资资调整变或利准动润备

155深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业深圳市特发建

设服务12909118.162518072.3515427190.51有限公司

小计12909118.162518072.3515427190.51

合计12909118.162518072.3515427190.51可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务960713269.41862485984.96907602885.05805060628.04

合计960713269.41862485984.96907602885.05805060628.04

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益30852371.53

权益法核算的长期股权投资收益2518072.352301288.88

其他投资收益1025445.62214958.90

合计34395889.502516247.78

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-24571.09处置非流动资产收益计入当期损益的政府补助（与公司正主要为稳岗补贴、开发扶持资金、以

常经营业务密切相关、符合国家政策632125.95工代训等

规定、按照确定的标准享有、对公司

156深圳市特发服务股份有限公司2025年半年度报告全文损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益8262129.59主要为理财收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-58770.95支出

主要为小规模企业增值税免征、附加其他符合非经常性损益定义的损益项

578617.94税减免、招用自主就业退役士兵税收

目优惠等

减：所得税影响额2338041.54

少数股东权益影响额（税后）109193.46

合计6942296.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

主要为小规模企业增值税免征、附加税减免、招用自主就业退役士兵税收优惠等。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.37%0.350.35

利润扣除非经常性损益后归属于

4.74%0.330.33

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

157