华安鑫创控股（北京）股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011002814号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）华安鑫创控股（北京）股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-90大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011002814号

华安鑫创控股（北京）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华安鑫创控股（北京）股份有限公司(以下简称华安

鑫创)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华安鑫创2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了

我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华安鑫创，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计

第1页大华审字[2024]0011002814号审计报告最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:

（一）收入确认

1.事项描述

本年度华安鑫创收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并

财务报表附注三/（三十一）附注五、注释34。

2023年度华安鑫创营业收入96125.24万元，根据行业惯例，

华安鑫创硬件销售业务在将产品交付给客户并取得签收单时确认收入，软件开发项目在取得客户验收报告时确认收入，销售服务项目在与客户完成邮件对账后确认收入。收入确认时间延后于产品的发出（服务的完成），且交付时点及交付单据确认均取决于客户，销售收入是否完整计入恰当的会计期间可能存在重大错报风险。

由于营业收入是其利润的主要来源，影响关键业绩指标。可能存在华安鑫创公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们认定收入确认为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）销售与收款循环进行内控测试，评估华安鑫创内部控制的有效性；

（2）对报告期内记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合

同、出库单及签收单或验收单，评价相关收入确认是否符合华安鑫创收入确认的会计政策;

（3）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对签

收单或验收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的

第2页大华审字[2024]0011002814号审计报告会计期间；

（4）对报告期内记录的收入执行分析性复核程序，并评价其财务报表列报和披露是否适当；

（5）对主要客户的回款进行测试，以分析是否存在第三方回款等异常交易情形；

（6）对报告期内交易额较大的客户实施函证程序；

（7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，华安鑫创公司管理层对营业收入确认的判断是合理的，其列报与披露是适当的。

（二）在建工程账面价值的确认

1.事项描述

华安鑫创持续投入资金建设车载液晶显示模组及智能座舱显示

系统智能制造项目，以实现产业链延伸。如附注五、注释13在建工

程所述华安鑫创的在建工程账面价值合计人民币23407.32万元，占合并资产总额的17.61%。是否存在减值、在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点等事项需依赖管理层的判断，因此我们将在建工程的计量识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解与在建工程的完整性、存在和准确性相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取在建工程明细账，复核原始入账单据（发票、合同、结算单、付款单据等），检查记录是否准确；

（3）对重要工程项目的施工总承包商检查是否具备相应的资质；

（4）在接近资产负债表日实施监盘程序，实地查看在建工程的状态及工程进度；

第3页大华审字[2024]0011002814号审计报告

（5）对在建工程项目的总承包或工程监理函证工程进度情况；

（6）检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

基于已执行的审计工作，我们认为，华安鑫创公司管理层对在建工程账面价值的确认符合企业会计准则的相关要求。

四、其他信息华安鑫创管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华安鑫创管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华安鑫创管理层负责评估华安鑫创的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华安鑫创、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华安鑫创的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

第4页大华审字[2024]0011002814号审计报告我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目

的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对华安鑫创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致华安鑫创不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

第5页大华审字[2024]0011002814号审计报告否公允反映相关交易和事项。

6．就华安鑫创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等

事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）于建松

中国·北京中国注册会计师：

黄飞

二〇二四年四月十八日

第6页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释1390907494.10509190212.16交易性金融资产衍生金融资产

应收票据注释245092111.1379619046.21

应收账款注释3256717561.25377917797.17

应收款项融资注释449403038.4517814405.20

预付款项注释534029231.4238227937.36

其他应收款注释63192356.453807018.43

存货注释747858936.7770817564.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释825377079.9423678702.82

流动资产合计852577809.511121072684.10

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释932986886.7711242862.13

其他权益工具投资注释104309704.824507046.25

其他非流动金融资产注释1112330000.00投资性房地产

固定资产注释1254975361.4048437795.53

在建工程注释13234073239.1521668116.30生产性生物资产油气资产

使用权资产注释143429976.7710545901.72

无形资产注释1542784070.1650409582.28开发支出商誉

长期待摊费用注释1611475966.642334500.97

递延所得税资产注释1740524259.4325137804.94

其他非流动资产注释1839954055.5664009253.20

非流动资产合计476843520.70238292863.32

资产总计1329421330.211359365547.42（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释192510000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款注释2024925814.098619424.44预收款项

合同负债注释215298207.178106804.09

应付职工薪酬注释224479004.654657441.69

应交税费注释233887191.6113573607.08

其他应付款注释2450648.001344530.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释252600791.395696268.38

其他流动负债注释26489934.022754212.00

流动负债合计44241590.9344752287.68

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释27455255.135123520.57长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益注释2834469696.945541666.63

递延所得税负债注释17772724.722457958.86其他非流动负债

非流动负债合计35697676.7913123146.06

负债合计79939267.7257875433.74

股东权益：

股本注释2980000000.0080000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释30960181594.50960094173.01

减：库存股

其他综合收益注释313850225.502444120.10专项储备

盈余公积注释3222423530.0722447803.83

未分配利润注释33174487039.86230901700.35

归属于母公司股东权益合计1240942389.931295887797.29

少数股东权益8539672.565602316.39

股东权益合计1249482062.491301490113.68

负债和股东权益总计1329421330.211359365547.42（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2023年度

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释34961252369.65890477777.12

减：营业成本注释34891874710.62777950595.05

税金及附加注释351899236.24726935.09

销售费用注释3612342159.129630519.61

管理费用注释3742623542.4425210811.83

研发费用注释3854835874.3338329346.41

财务费用注释39-1738063.46-4906325.19

其中：利息费用814852.29457916.53

利息收入3210703.665768727.14

加：其他收益注释403483148.301761894.41

投资收益（损失以“-”号填列）注释41-10032276.729367702.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-15442150.36-7137.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释42-8186520.44-7384451.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释43-721768.01-10098.45

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释44101354.0012728.48

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-55941152.5147283669.85

加：营业外收入

减：营业外支出注释4564152.31109903.37

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-56005304.8247173766.48

减：所得税费用注释46-16782116.76-1186322.95

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-39223188.0648360089.43

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-39223188.0648360089.43

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-40438934.2546570138.71

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1215746.191789950.72

五、其他综合收益的税后净额1406105.404577548.37

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1406105.404577548.37

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-164780.08-4030597.89

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-164780.08-4030597.89

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益1570885.488608146.26

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1570885.488608146.26

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-37817082.6652937637.80

归属于母公司所有者的综合收益总额-39032828.8551147687.08

归属于少数股东的综合收益总额1215746.191789950.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.510.58

（二）稀释每股收益-0.510.58（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2023年度

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1188702347.411038958109.11

收到的税费返还10305212.84

收到其他与经营活动有关的现金注释4735605961.269322311.76

经营活动现金流入小计1224308308.671058585633.71

购买商品、接受劳务支付的现金967407024.18975102976.35

支付给职工以及为职工支付的现金67139648.0954306332.06

支付的各项税费20687060.4322268882.41

支付其他与经营活动有关的现金注释4731019086.6625388631.62

经营活动现金流出小计1086252819.361077066822.44

经营活动产生的现金流量净额注释48138055489.31-18481188.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金795000000.001685000000.00

取得投资收益收到的现金4745095.8910256933.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7480.8932600.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8462794.8931162253.13

收到其他与投资活动有关的现金注释4710000000.00

投资活动现金流入小计808215371.671736451786.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金228538435.88143916630.77

投资支付的现金826880000.001675584109.59取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1055418435.881819500740.36

投资活动产生的现金流量净额-247203064.21-83048953.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6090000.003950000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6090000.003950000.00

取得借款收到的现金17510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1340000.00

筹资活动现金流入小计23600000.005290000.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16770905.9116000000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润352800.00

支付其他与筹资活动有关的现金注释476711613.254992625.50

筹资活动现金流出小计33482519.1620992625.50

筹资活动产生的现金流量净额-9882519.16-15702625.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响747376.003013009.00

五、现金及现金等价物净增加额-118282718.06-114219759.14

加：期初现金及现金等价物余额509190212.16623409971.30

六、期末现金及现金等价物余额390907494.10509190212.16（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额80000000.00960094173.012444120.1022447803.83230901700.355602316.391301490113.68

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额80000000.00960094173.012444120.1022447803.83230901700.355602316.391301490113.68

三、本年增减变动金额87421.491406105.40-24273.76-56414660.492937356.17-52008051.19

（一）综合收益总额1406105.40-40438934.251215746.19-37817082.66

（二）股东投入和减少资本87421.49-24273.7624273.762074409.982161831.47

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他87421.49-24273.7624273.762074409.982161831.47

（三）利润分配-16000000.00-352800.00-16352800.00

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-16000000.00-352800.00-16352800.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额80000000.00960181594.503850225.5022423530.07174487039.868539672.561249482062.49（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东权合益并变股动东表权益变动表

2023年度2023年度

编制单（位除：特华别安注鑫明创外控，股金（额北单京位）均股为份人有民限币公元司）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额80000000.00960094173.01-2133428.2719191802.08203587563.39-137634.331260602475.88

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额80000000.00960094173.01-2133428.2719191802.08203587563.39-137634.331260602475.88

三、本年增减变动金额4577548.373256001.7527314136.965739950.7240887637.80

（一）综合收益总额4577548.3746570138.711789950.7252937637.80

（二）股东投入和减少资本3950000.003950000.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他3950000.003950000.00

（三）利润分配3256001.75-19256001.75-16000000.00

1．提取盈余公积3256001.75-3256001.75

2．对股东的分配-16000000.00-16000000.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额80000000.00960094173.012444120.1022447803.83230901700.355602316.391301490113.68（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金272634485.08409546319.87交易性金融资产衍生金融资产

应收票据40530283.3471474642.44

应收账款注释1152318714.48219228789.10

应收款项融资11232135.286311479.86

预付款项8114100.0821016637.57

其他应收款注释2136308398.28138130461.55

存货17510842.1525510108.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1790249.8015487145.86

流动资产合计640439208.49906705584.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释3474984531.26231155943.63其他权益工具投资

其他非流动金融资产12330000.00投资性房地产

固定资产27666189.9930651396.21在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产734197.151400396.50

无形资产1140552.06921284.72开发支出商誉

长期待摊费用150835.8489725.94

递延所得税资产6513603.643478534.02

其他非流动资产2416897.491593533.72

非流动资产合计525936807.43269290814.74

资产总计1166376015.921175996399.48（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十六期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款34239986.6424353024.46预收款项

合同负债1131390.433937991.35

应付职工薪酬1037092.40811548.89

应交税费1158982.566277048.20

其他应付款28250648.002119345.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债729721.541042482.10

其他流动负债71900.76253076.43

流动负债合计66619722.3338794516.43

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债380850.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债110129.57210059.48其他非流动负债

非流动负债合计110129.57590910.22

负债合计66729851.9039385426.65

股东权益：

股本80000000.0080000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积949080294.72949080294.72

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积22423530.0722447803.83

未分配利润48142339.2385082874.28

股东权益合计1099646164.021136610972.83

负债和股东权益总计1166376015.921175996399.48（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2023年度

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入注释4686595007.60504842651.69

减：营业成本注释4646635562.55459020215.63

税金及附加603678.7498266.83

销售费用5025806.715568527.66

管理费用21753305.8620807019.75

研发费用24501862.5215907224.32

财务费用-2214869.14-4562282.52

其中：利息费用233105.44109242.59

利息收入2475856.694731563.28

加：其他收益41749.26150315.37

投资收益（损失以“-”号填列）注释5-10526357.6229367702.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-15442150.36-7137.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2686599.41-4698140.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）-721768.01-10098.45

资产处置收益（损失以“-”号填列）29538.628487.82

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-23573776.8032821947.70

加：营业外收入

减：营业外支出11503.83

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-23573776.8032810443.87

减：所得税费用-2851705.58250426.38

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-20722071.2232560017.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-20722071.2232560017.49

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额-20722071.2232560017.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2023年度

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金866416607.75404459081.88

收到的税费返还8631015.84

收到其他与经营活动有关的现金2517605.687092426.60

经营活动现金流入小计868934213.43420182524.32

购买商品、接受劳务支付的现金699609404.10389253373.93

支付给职工以及为职工支付的现金12357166.6113192802.03

支付的各项税费9182818.586915066.66

支付其他与经营活动有关的现金14149463.3527185550.56

经营活动现金流出小计735298852.64436546793.18

经营活动产生的现金流量净额133635360.79-16364268.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金798626175.001685000000.00

取得投资收益收到的现金5112295.8930256933.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5000000.00

投资活动现金流入小计803738470.891720256933.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1345286.251828526.72

投资支付的现金1055616653.731666250000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额166810800.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1056961939.981834889326.72

投资活动产生的现金流量净额-253223469.09-114632393.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16179892.4916000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1143834.001087550.13

筹资活动现金流出小计27323726.4917087550.13

筹资活动产生的现金流量净额-17323726.49-17087550.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-136911834.79-148084212.39

加：期初现金及现金等价物余额409546319.87557630532.26

六、期末现金及现金等价物余额272634485.08409546319.87（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：华安鑫创控股（北京）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额80000000.00949080294.7222447803.8385082874.281136610972.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额80000000.00949080294.7222447803.8385082874.281136610972.83

三、本年增减变动金额-24273.76-36940535.05-36964808.81

（一）综合收益总额-20722071.22-20722071.22

（二）股东投入和减少资本-24273.76-218463.83-242737.59

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-24273.76-218463.83-242737.59

（三）利润分配-16000000.00-16000000.00

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-16000000.00-16000000.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额80000000.00949080294.7222423530.0748142339.231099646164.02（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东母权公益司变股动东表权益变动表

2023年度2023年度

编制单（位除：特华别安注鑫明创外控，股金（额北单京位）均股为份人有民限币公元司）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额80000000.00949080294.7219191802.0871778858.541120050955.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额80000000.00949080294.7219191802.0871778858.541120050955.34

三、本年增减变动金额3256001.7513304015.7416560017.49

（一）综合收益总额32560017.4932560017.49

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配3256001.75-19256001.75-16000000.00

1．提取盈余公积3256001.75-3256001.75

2．对股东的分配-16000000.00-16000000.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额80000000.00949080294.7222447803.8385082874.281136610972.83（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

华安鑫创控股（北京）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华安

鑫创控股（北京）有限公司，系由自然人何攀、肖炎、杨磊于2013年1月共同出资设立，于2013年1月25日领取了北京市工商行政管理局核发的工商登记注册号为110000015588625（于 2015 年 12 月 24 日换发统一社会信用代码 91110112061289514G）的企业法人营业执照。

2017年7月，公司以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于同意华安鑫创控股（北京）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3386号）核准，于2020年12月24日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)2000.00万股，并于 2021年 1月 6日在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数2000.00万股，注册资本为8000.00万元，注册地址：北京市北京经济技术开发区科创十三街 18号院 5号楼 3层 0304A室，实际控制人为何攀、何信义。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司经营范围：项目投资；投资管理；资产管理；技术开发；技术转让；技术咨询；

技术服务；智能车载设备制造；智能车载设备销售；计算机系统服务；销售计算机软件及

辅助设备、电子产品、机械设备、仪器仪表；软件开发；计算机系统集成；数据处理。

本公司属汽车制造业以及软件和信息技术服务业行业，按照产品功能及用途分类，属于汽车电子行业。公司为汽车智能座舱电子综合服务商，主营业务为汽车智能座舱电子的核心显示器件定制、智能座舱终端、软件系统开发和配套器件的研发、制造和销售。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共16户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年04月18日批准报出。

财务报表附注第1页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

财务报表附注第2页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准本期重要的应收款

本期单项应收账款核销≥100.00万元项核销重要的在建工程项

在建工程项目余额≥1000.00万元目

重要的投资活动单项投资活动金额≥1000.00万元

重要的子公司、非

子公司、非全资子公司收入金额占经审计营业总收入≥10%全资子公司

重要的联营企业长期股权投资权益法下投资损益对本期合并净利润影响≥15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

财务报表附注第3页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注第4页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资

产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第5页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者

财务报表附注第6页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；

在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和

情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的

财务报表附注第7页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注第8页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估

计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊财务报表附注第9页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综财务报表附注第10页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认

金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司财务报表附注第11页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

财务报表附注第12页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第13页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项财务报表附注第14页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要

求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和财务报表附注第15页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存财务报表附注第16页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、应收合并范围内关联方款项、应收其他客户款项等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

财务报表附注第17页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额

外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违参考历史信用损失经验，结合银行承兑汇票约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现当前状况以及对未来经济状况组合金流量义务的能力很强的预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况商业承兑汇票

承兑人为信用风险较高的公司的预测，通过违约风险敞口和组合整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

财务报表附注第18页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

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财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法本组合以非合并范围内关联方应收款项的账龄作为信本公司利用账龄来评估该类组账龄组合用风险特征合的预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合应收合并范围应收纳入合并范围的关联方账款当前状况以及对未来经济状况内关联方款项的预期计量坏账准备

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合应收股利本组合为应收股利当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合应收利息本组合为应收银行或非银行金融机构的利息当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

本组合为日常活动中应收的各类押金、保证金、备用本公司利用账龄来评估该类组账龄组合

金、代垫款等合的预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合应收合并范围本组合为应收风险较低的合并范围内关联方款项当前状况以及对未来经济状况内关联方款项的预期计量坏账准备

(十六)存货

1．存货类别、计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）等。

财务报表附注第19页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。贸易类产成品发出时按先进先出法计价；生产制造类产成品按照月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

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2023年度

财务报表附注

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过

风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企

业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、财务报表附注第21页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和

计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和

计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

财务报表附注第22页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值财务报表附注第23页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被

投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

财务报表附注第24页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十九)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

生产设备年限平均法5.00-10.005.009.50-19.00

办公家具年限平均法5.005.0019.00

运输工具年限平均法5.00-10.005.009.50-19.00

电子设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

财务报表附注第25页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十一)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达

到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

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本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十三)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用期限

软件3-10年软件的预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十四)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确

定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十五)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限

装修费36-66个月

(二十六)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(二十八)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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(三十)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十一)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）核心器件定制、通用器件分销业务

（2）智能座舱终端

（3）软件系统开发业务

（4）销售服务业务

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

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履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

(1)核心器件定制、通用器件分销业务

公司核心器件定制、通用器件分销业务属于在某一时点履行的履约义务，在取得客户签收单时确认收入。

(2)智能座舱终端

公司智能座舱终端业务属于在某一时点履约的履约义务，在将货物送达客户指定地点，取得客户签收单时确认收入。

(3)软件系统开发业务

公司软件系统开发业务属于在某一时点履行的履约义务，在项目完成取得客户验收单时确认收入。

(4)销售服务业务

公司销售服务收入属于在某一时点履行的履约义务，在取得客户结算邮件后确认销售服务收入。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价财务报表附注第34页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

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财务报表附注值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

(三十二)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五、注释28.

递延收益及注释40.其他收益。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除政府贴息外的其他政府补助采用净额法核算的政府补助类别政府贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收财务报表附注第35页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

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财务报表附注益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的

政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和

税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

财务报表附注第36页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

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财务报表附注

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十四)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括打印机。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁租赁期限短于1年的租赁

低价值资产租赁租赁物价值低于20000.00元的租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

财务报表附注第37页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

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财务报表附注

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十八）。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单

（1）项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适

用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日项目累积影响金额

原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产12321037.32468829.7912789867.11

递延所得税负债468829.79468829.79

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释

施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产22682985.662454819.2825137804.94

递延所得税负债3139.582454819.282457958.86

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第38页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

四、税项

披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率

增值税销售货物、应税销售服务收入6.00%/13.00%

城市维护建设税按实缴流转税税额为基数计缴5.00%/7.00%

企业所得税按应纳税所得额为基数计缴25.00%/15.00%/16.50%/8.25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

华安鑫创控股（北京）股份有限公司15.00%

北京华安鑫创科技有限公司25.00%

未来汽车科技（深圳）有限公司15.00%

华安鑫创（香港）科技集团有限公司16.50%/8.25%

上海郃昕电子有限公司25.00%

桂林鑫创未来科技有限公司15.00%

桂林鑫亿达科技有限公司25.00%

未来盈创科技（深圳）有限公司25.00%

桂林未来鹏创软件有限公司25.00%

东方鑫创（北京）汽车技术有限公司25.00%

昕创利成（深圳）科技有限公司25.00%

华安鑫创（江苏）汽车电子技术有限公司25.00%

南通华汇联汽车电子技术有限公司25.00%

鑫创未来科技（深圳）有限公司25.00%

华安鑫创（南通）光电科技有限公司25.00%

东方鑫创（惠州）汽车技术有限公司25.00%

华安鑫创（江苏）新能源科技有限公司25.00%

华安鑫创（北京）汽车电子有限公司25.00%

(二)税收优惠政策及依据

1.华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2021年10月25日，华安鑫创控股（北京）股份有限公司获得证书编号为

GR202111002771的高新技术企业证书，有效期三年，本期按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

2.未来汽车科技（深圳）有限公司

2023年 11月 15日，未来汽车科技（深圳）有限公司获得证书编号为 GR202344204278的

高新技术企业证书，有效期三年，本期按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

3.桂林鑫创未来科技有限公司

财务报表附注第39页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

根据财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》中，“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。”桂林鑫创未来科技有限公司的主营业务符合上述文件的规定，本期减按15%税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日，上期期初指2022年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金

银行存款390907494.10509190212.16

合计390907494.10509190212.16

其中：存放在境外的款项总额45146179.6035633219.92

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4618827.798323637.12

商业承兑汇票40473283.3471295409.09

合计45092111.1379619046.21

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额组合名称账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

45500932.17100.00408821.040.9045092111.13收票据

其中：银行承兑汇票组合4618827.7910.154618827.79

商业承兑汇票组合40882104.3889.85408821.041.0040473283.34

合计45500932.17100.00408821.0445092111.13

财务报表附注第40页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

期初余额组合名称账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

80339201.85100.00720155.640.9079619046.21收票据

其中：银行承兑汇票组合8323637.1210.368323637.12

商业承兑汇票组合72015564.7389.64720155.641.0071295409.09

合计80339201.85100.00720155.6479619046.21

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况

类别期初余额减：其他期末余额计提收回或转回核销变动单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

720155.64311334.60408821.04的应收票据

其中：银行承兑汇票组合商业承兑汇票

720155.64311334.60408821.04组合

合计720155.64311334.60408821.04

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票129973.92

合计129973.92

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

6个月以内（含6个月）215718690.76296230592.56

6个月-1年（含1年）12771594.4160151931.86

1-2年36261892.2719569575.57

2-3年10483387.1025655987.24

3年以上35788780.8728920765.31

小计311024345.41430528852.54

减：坏账准备54306784.1652611055.37

合计256717561.25377917797.17

财务报表附注第41页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）单项计提坏账准备

的应收账款13140106.614.2213140106.61100.00

按组合计提坏账准备297884238.8095.7841166677.5513.82256717561.25的应收账款

其中：账龄组合297884238.8095.7841166677.5513.82256717561.25

合计311024345.41100.0054306784.16256717561.25

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）单项计提坏账准备

11918819.982.7711918819.98100.00的应收账款

按组合计提坏账准备

418610032.5697.2340692235.399.72377917797.17的应收账款

其中：账龄组合418610032.5697.2340692235.399.72377917797.17

合计430528852.54100.0052611055.37377917797.17

3．按单项计提坏账准备

期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）未按《法院民事调解客户 A 8478048.01 8478048.01 100.00 书》约定回款，期后明显失去履约能力，故全部计提坏账准备未按《法院民事调解D 1886760.00 1886760.00 100.00 书》约定回款，期后客户明显失去履约能力，故全部计提坏账准备未按《法院民事调解客户 C 1818498.60 1818498.60 100.00 书》约定回款，期后明显失去履约能力，故全部计提坏账准备

公司破产重整，未按客户 E 956800.00 956800.00 100.00 约定回款，管理层预计无法收回

合计13140106.6113140106.61

财务报表附注第42页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．按组合计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月以内215718690.762157186.921.00

6个月-1年12771594.41638579.745.00

1-2年34375132.278593783.0825.00

2-3年10483387.105241693.5550.00

3年以上24535434.2624535434.26100.00

合计297884238.8041166677.55

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准

11918819.982843560.00239394.731382878.6413140106.61备的应收账款

按组合计提坏账

40692235.395874627.145464144.0763959.0941166677.55准备的应收账款

其中：账龄组合40692235.395874627.145464144.0763959.0941166677.55

合计52611055.378718187.14239394.736847022.7163959.0954306784.16

6．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款6847022.71

其中重要的应收账款核销情况如下：

履行的核是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序交易产生

逾期较长，预计内部审批客户一销售货款1750420.60否无法收回程序公司破产申报债内部审批

客户二销售货款1382878.64否权后无清偿财产程序

公司破产申报债内部审批客户三销售货款1002353.09否权后无清偿财产程序

合计4135652.33

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

应收账款占应收账款期末单位名称已计提坏账准备

期末余额余额的比例(%)

第一名31151365.9010.02311513.66

第二名30564312.259.83305643.12

第三名26251287.198.44715285.62

第四名23075487.637.42230754.88

第五名16480369.875.302473359.02

合计127522822.8441.014036556.30

财务报表附注第43页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收49403038.4517814405.20益的应收票据

合计49403038.4517814405.20

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票204339704.37

合计204339704.37

3．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长且实际利率与市场利率差异很小，公允价值与账面价值相等。

4．坏账准备情况

于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄比例比例金额金额

（%）（%）

1年以内32245363.9794.7633065219.8386.50

1至2年408200.161.201870022.234.89

2至3年85691.360.252947380.207.71

3年以上1289975.933.79345315.100.90

合计34029231.42100.0038227937.36100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款单位名称期末金额项总额的预付款时间未结算的原因

比例(%)

第一名19522371.4957.371年以内尚未交货

第二名2608880.487.671年以内尚未交货

第三名1482644.074.361年以内尚未交货

第四名1291359.863.791年以内尚未交货

财务报表附注第44页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注占预付款单位名称期末金额项总额的预付款时间未结算的原因

比例(%)

第五名1133232.003.331年以内尚未交货

合计26038487.9076.52

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息49500.00

其他应收款3192356.453757518.43

合计3192356.453807018.43

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息

1．应收利息分类

项目期末余额期初余额

大额存单49500.00

合计49500.00

（二）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2500598.553561490.87

1-2年907542.05415669.00

3年以上1796012.581766065.09

小计5204153.185743224.96

减：坏账准备2011796.731985706.53

合计3192356.453757518.43

2．按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

业务保证金、押金及其他2907752.463352119.07

备用金1874355.292025736.65

代扣代缴社保公积金422045.43365369.24

小计5204153.185743224.96

减：坏账准备2011796.731985706.53

合计3192356.453757518.43

财务报表附注第45页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3408140.60215784.153192356.453977159.87219641.443757518.43

第二阶段

第三阶段1796012.581796012.581766065.091766065.09

合计5204153.182011796.733192356.455743224.961985706.533757518.43

4．按坏账计提方法分类披露

期末余额组合名称账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）单项计提坏账准备

1796012.5834.511796012.58100.00的其他应收款

按组合计提坏账准备3408140.6065.49215784.156.333192356.45的其他应收款

其中：账龄组合3408140.6065.49215784.156.333192356.45

合计5204153.18100.002011796.733192356.45

续：

期初余额组合名称账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备1766065.0930.751766065.09100.00的其他应收款按组合计提坏账准备

3977159.8769.25219641.445.523757518.43的其他应收款

其中：账龄组合3977159.8769.25219641.445.523757518.43

合计5743224.96100.001985706.533757518.43

5．按单项计提坏账准备

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）对方公司已申请破

供应商一1796012.581796012.58100.00产，管理层预计无法收回。

合计1796012.581796012.58

财务报表附注第46页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

6．按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2500598.55125029.945.00

1-2年907542.0590754.2110.00

合计3408140.60215784.15

7．按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月坏账整个存续期坏账准整个存续期坏账准合计准备备备

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额219641.441766065.091985706.53期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提19062.6319062.63本期转回本期转销本期核销

其他变动-22919.9229947.497027.57

期末余额215784.151796012.582011796.73

8．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备

1766065.0929947.491796012.58的其他应收款

按组合计提坏账准

219641.4419062.63-22919.92215784.15备的其他应收款

其中：账龄组合219641.4419062.63-22919.92215784.15

合计1985706.5319062.637027.572011796.73

9．本期无实际核销的其他应收款

财务报表附注第47页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

10．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

的比例(%)余额

业务保证金、

供应商一1796012.583年以上34.511796012.58押金及其他

业务保证金、

公司 A 392422.05 1-2 年 7.54 39242.21 押金及其他

员工 A 备用金 290890.75 1 年以内 5.59 14544.54

员工 B 备用金 200000.00 1 年以内 3.84 10000.00

员工 C 备用金 186952.32 1 年以内 3.59 9347.62

合计2866277.7055.071869146.95

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品40467691.10116322.8240351368.2841624580.66116322.8241508257.84

在产品4282748.334282748.333473362.813473362.81

原材料3224820.163224820.1625835944.1025835944.10

合计47975259.59116322.8247858936.7770933887.57116322.8270817564.75

2．存货跌价准备

本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

库存商品116322.82721768.01721768.01116322.82

合计116322.82721768.01721768.01116322.82

存货跌价准备说明：

本期减少金额的原因为公司对长期滞销的存货报废处理，相应存货跌价准备核销，该事项已履行公司内部审批程序。

注释8．其他流动资产项目期末余额期初余额

大额存单15000000.00

增值税留抵税额22419186.238223740.95

预缴企业所得税2957893.71454961.87

合计25377079.9423678702.82

财务报表附注第48页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释9．长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业江苏天华汽车电子科技有

11242862.1333750000.00-14649715.61限公司

华安鑫创（江苏）新能源-681916.55科技有限公司广州岭创汽车电子科技有

800000.00-110518.20限公司

合计11242862.1334550000.00-15442150.36

续：

本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现计提减期末余额其他权益变动金股利或利其他期末余额值准备润联营企业江苏天华汽车电子科技有

30343146.52限公司

华安鑫创（江苏）新能源

2636175.001954258.45科技有限公司

广州岭创汽车电子科技有

689481.80限公司

合计2636175.0032986886.77

长期股权投资说明：2023年度本公司出售控股子公司华安鑫创（江苏）新能源科技有

限公司25.00%的份额，交易完成后本公司不再控制华安鑫创（江苏）新能源科技有限公司，对剩余股权使用权益法进行核算，丧失控制权之日剩余股权的公允价值为2636175.00元。

注释10．其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失

CALB Co.Ltd. 4507046.25 197341.43 4309704.82

续：

指定为以公允价值计累计计入其他综合收累计计入其他综合收项目本期确认的股利收入量且其变动计入其他益的利得益的损失综合收益的原因

CALB Co. Ltd. 5024404.77 公司出于战略目的而计划长期持有

财务报表附注第49页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价本期确认其他综合收益其他综合收益值计量且其变动项目的累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益计入其他综合收股利收入的金额的原因益的原因公司出于战略目

CALB Co. Ltd. 的而计划长期持 5024404.77有

合计5024404.77

注释11．其他非流动金融资产类别及内容期末余额期初余额

权益工具投资12330000.00

合计12330000.00

注释12．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产54975361.4048437795.53

合计54975361.4048437795.53

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

房屋及建筑项目物生产设备电子设备运输工具办公家具合计

一.账面原值

1．期初余额11121002.1539544988.354704013.632953461.171245859.7759569325.07

2．本期增加金额12485914.171851982.221356246.4349723.0915743865.91

购置686716.83957391.831356246.4349723.093050078.18

在建工程转入11799197.34894590.3912693787.73

3．本期减少金额826930.681637480.54336811.5140353.982841576.71

处置或报废826930.681637480.54336811.5140353.982841576.71

4．期末余额10294071.4750393421.986219184.344269353.621295582.8672471614.27

二.累计折旧

1．期初余额4389924.992000829.802680343.251207081.48853350.0211131529.54

2．本期增加金额498591.544357750.36953118.99652209.99101867.546563538.42

本期计提498591.544357750.36953118.99652209.99101867.546563538.42

3．本期减少金额41726.9496327.1053182.617578.44198815.09

处置或报废41726.9496327.1053182.617578.44198815.09

4．期末余额4846789.596262253.063580279.631851713.03955217.5617496252.87

财务报表附注第50页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注房屋及建筑项目生产设备电子设备运输工具办公家具合计物

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置或报废

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值5447281.8844131168.922638904.712417640.59340365.3054975361.40

2．期初账面价值6731077.1637544158.552023670.381746379.69392509.7548437795.53

注释13．在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值智能制造基地

215570482.50215570482.501215650.621215650.62建设项目

在安装设备18502756.6518502756.658702067.928702067.92

一期厂房装修11750397.7611750397.76

合计234073239.15234073239.1521668116.3021668116.30

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固定工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额资产智能制造基地建设

1215650.62214354831.88215570482.50项目

一期厂房装修11750397.76462812.0312213209.79

合计12966048.38214817643.9112213209.79215570482.50

续：

(工程投入工程其中：本期本期利预算数万利息资本化

工程项目名称)占预算比进度利息资本化息资本资金来源元

例(%)(%)累计金额金额化率(%)智能制造基地建设

31099.0069.3265.00募集资金项目

一期厂房装修1221.32100.00100.00募集资金

合计32320.32

财务报表附注第51页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释14．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额15497249.4115497249.41

2．本期增加金额1953353.571953353.57

租赁新增1953353.571953353.57

3．本期减少金额7809189.057809189.05

租赁到期194753.80194753.80

其他减少7614435.257614435.25

4．期末余额9641413.939641413.93

二.累计折旧

1．期初余额4951347.694951347.69

2．本期增加金额5179404.305179404.30

本期计提5179404.305179404.30

3．本期减少金额3919314.833919314.83

租赁到期194753.80194753.80

其他减少3724561.033724561.03

4．期末余额6211437.166211437.16

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

租赁到期

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值3429976.773429976.77

2．期初账面价值10545901.7210545901.72

注释15．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．期初余额48064562.667503658.5855568221.24

2．本期增加金额662487.02662487.02

购置662487.02662487.02

财务报表附注第52页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目土地使用权软件合计

3．本期减少金额6935816.496935816.49

处置或报废6935816.496935816.49

4．期末余额41128746.178166145.6049294891.77

二.累计摊销

1．期初余额581529.634577109.335158638.96

2．本期增加金额926917.051042589.451969506.50

本期计提926917.051042589.451969506.50

3．本期减少金额617323.85617323.85

处置或报废617323.85617323.85

4．期末余额891122.835619698.786510821.61

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置子公司

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值40237623.342546446.8242784070.16

2．期初账面价值47483033.032926549.2550409582.28

注释16．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租入房屋装修费2334500.9713165037.392305506.571718065.1511475966.64

合计2334500.9713165037.392305506.571718065.1511475966.64

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损97926161.8321454824.0049457030.3411693731.53

资产减值准备56841266.598880629.4955433240.368779174.66

政府补助34469696.948617424.245000000.001250000.00

公允价值变动5024404.77829026.804827063.34796465.45

租赁负债3056046.52678824.4710805191.542520380.38

内部交易未实现利润254121.7063530.43392211.6698052.92

合计197571698.3540524259.43125914737.2425137804.94

财务报表附注第53页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产3429976.81772724.7210531448.232457958.86

合计3429976.81772724.7210531448.232457958.86

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损731758.99

合计731758.99

2023年度，本公司将全资孙公司桂林鑫亿达科技有限公司100.00%股权出售，截止2022年12月31日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损731758.99元终止确认。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目期末余额期初余额备注

2024年度177205.07

2025年度170102.79

2026年度201506.63

2027年度182944.50

合计731758.99

注释18．其他非流动资产期末余额期初余额类别及内容账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值预付长期资产购

35954055.5635954055.5660009253.2060009253.20置款

竣工保证金4000000.004000000.004000000.004000000.00

合计39954055.5639954055.5664009253.2064009253.20

注释19．短期借款项目期末余额期初余额

信用借款2510000.00

合计2510000.00

财务报表附注第54页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释20．应付账款

1．按性质列示

项目期末余额期初余额

应付款项24925814.098619424.44

合计24925814.098619424.44

2．截止2023年12月31日，本公司无账龄超过一年的重要应付账款

注释21．合同负债项目期末余额期初余额

预收款项5298207.178106804.09

合计5298207.178106804.09

注释22．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬4464480.6560733199.3360910331.984287348.00

离职后福利—设定提存计划192961.046412937.676414242.06191656.65

合计4657441.6967146137.0067324574.044479004.65

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴4314627.5753452685.4953615663.994151649.07

职工福利费1220066.841220066.84

社会保险费118737.083537750.063539473.21117013.93

其中：基本医疗保险费115150.973323240.133325046.66113344.44

工伤保险费3586.11158813.55158820.173579.49

生育保险费55696.3855606.3890.00

住房公积金31116.002076748.252089179.2518685.00

工会经费和职工教育经费445948.69445948.69

合计4464480.6560733199.3360910331.984287348.00

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险187151.106225650.686226855.20185946.58

失业保险费5809.94187286.99187386.865710.07

合计192961.046412937.676414242.06191656.65

财务报表附注第55页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释23．应交税费项目期末余额期初余额

增值税2493333.439792125.06

企业所得税979527.543650022.83

其他税费414330.64131459.19

合计3887191.6113573607.08

注：其他税费主要包括印花税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、土地使用税和环境保护税。

注释24．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

项目期末余额期初余额

关联方借款1340000.00

其他50648.004530.00

合计50648.001344530.00

2．截至2023年12月31日本公司无账龄超过一年的重要其他应付款

注释25．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2600791.395696268.38

合计2600791.395696268.38

注释26．其他流动负债项目期末余额期初余额不满足终止确认条件的已背书未到期银行

129973.922000000.00承兑汇票

待转销项税额359960.10754212.00

合计489934.022754212.00

注释27．租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额3161134.6611423923.50

减：未确认融资费用105088.14604134.55

租赁收款额现值小计3056046.5210819788.95

减：一年内到期的租赁负债2600791.395696268.38

合计455255.135123520.57

本期确认租赁负债利息费用396557.94元。

财务报表附注第56页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释28．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助5541666.6330000000.001071969.6934469696.94收到涉及分摊的政府补助

合计5541666.6330000000.001071969.6934469696.94

1．与政府补助相关的递延收益

本期计本期冲本期新增补本期计入其

负债项目期初余额助金额入营业减成本与资产相关/他收益金额期末余额（注1外收入费用金与收益相关）（注2）金额额智能汽车电子终

端研发中心项目541666.63541666.63与资产相关投资南通生产制造基

地过渡厂房装修5000000.00530303.064469696.94与资产相关补贴南通生产制造基

地正式厂房建设30000000.0030000000.00与资产相关补贴

合计5541666.6330000000.001071969.6934469696.94

注1：根据公司与南通经济技术开发区管理委员会签订的《投资协议》及其《补充协议》约定，本期收到项目投资奖3000.00万元。

注2：2020年度收到桂林市投促局100.00万元土地开发补助作为与资产相关的政府补助，本年度因处置孙公司鑫亿达，将剩余未摊销的补助54.17万元计入其他收益。

注释29．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股股其他小计转股

股份总数80000000.0080000000.00

注释30．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）944470653.01944470653.01

其他资本公积15623520.0087421.4915710941.49

合计960094173.0187421.49960181594.50

资本公积的说明：本公司子公司未来汽车科技（深圳）有限公司、桂林鑫创未来科技

有限公司将持有的宁波启迈企业管理合伙企业（有限合伙）20%股权分别转让给石前鹏、谢颖晋，转让后本公司子公司未来汽车科技（深圳）有限公司、桂林鑫创未来科技有限公财务报表附注第57页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

司、石前鹏、谢颖晋对宁波启迈企业管理合伙企业（有限合伙）的持股份额为41%、39%、

10%、10%。作为权益性交易，本公司将转让价款600000.00元与可辨认净资产522578.51元

之间的差额77421.49元调整其他资本公积。

北京华安鑫创科技有限公司转让价款500000.00元与可辨认净资产公允价值490000.00

元之间的差异10000.00元作为权益性交易调整资本公积。

注释31．其他综合收益本期发生额

项目期初余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母期末余额发生额用公司

一、不能重分类进损益

-4030597.89-197341.43-32561.35-164780.08-4195377.97的其他综合收益其他权益工具投资公允

-4030597.89-197341.43-32561.35-164780.08-4195377.97价值变动

二、将重分类进损益的

6474717.991570885.481570885.488045603.47其他综合收益

1.外币报表折算差额6474717.991570885.481570885.488045603.47

其他综合收益合计2444120.101373544.05-32561.351406105.403850225.50

注释32．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积22447803.8324273.7622423530.07

合计22447803.8324273.7622423530.07

盈余公积说明：盈余公积本期减少数系处置控股子公司25.00%股权后丧失控制权，对剩余股权按权益法调整盈余公积24273.76元，相应调增未分配利润24273.76元。

注释33．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润230901700.35203587563.39调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

期初未分配利润230901700.35203587563.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润-40438934.2546570138.71

其他利润分配（注）24273.76

减：提取法定盈余公积3256001.75

应付普通股股利16000000.0016000000.00

期末未分配利润174487039.86230901700.35

注：未分配利润本期其他利润分配增加24273.76元，详见本附注、注释32。

财务报表附注第58页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释34．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务961252369.65891874710.62890477777.12777950595.05

2．营业收入扣除情况明细表

项目本期发生额具体扣除上期发生额具体扣除情况情况

营业收入金额961252369.65无890477777.12无

营业收入扣除项目合计金额0.00无0.00无营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，

如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等

业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新

增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无

关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期

初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式

的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计0.00无0.00无

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的

风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

财务报表附注第59页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额具体扣除上期发生额具体扣除情况情况

4.本会计年度以显失公允的对价或

非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或

事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额961252369.65890477777.12

3．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类分部1合计

一、业务或商品类型

核心器件定制567145285.71567145285.71

通用器件分销377234451.05377234451.05

软件系统开发10460643.6010460643.60

销售服务收入4600017.654600017.65

智能座舱终端1811971.641811971.64

二、按经营地区分类

境内905576068.85905576068.85

境外55676300.8055676300.80

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让961252369.65961252369.65在某一时段内转让

合计961252369.65961252369.65

续：

上期发生额合同分类分部1合计

一、业务或商品类型

核心器件定制579617993.35579617993.35

通用器件分销247982683.59247982683.59

软件系统开发50800483.6750800483.67

销售服务收入12076616.5112076616.51

二、按经营地区分类

境内832982144.44832982144.44

境外57495632.6857495632.68

财务报表附注第60页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注上期发生额合同分类分部1合计

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让890477777.12890477777.12在某一时段内转让

合计890477777.12890477777.12

注释35．税金及附加项目本期发生额上期发生额

印花税665693.27479234.56

土地使用税539701.2226588.58

城市维护建设税342809.6375432.68

教育费附加158875.7942780.09

地方教育附加105917.1511022.73

房产税84699.1884699.18

其他税费1540.007177.27

合计1899236.24726935.09

注释36．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7529146.757248237.74

业务招待费3304124.061641244.33

差旅费993197.43536605.00

办公费287893.7056235.90

折旧与摊销197252.25128450.67

其他费用30544.9319745.97

合计12342159.129630519.61

注释37．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22463865.6812950907.14

折旧与摊销7147352.014437218.95

业务招待费3774023.531996097.93

中介机构费2315469.692418410.12

办公费3778949.091784291.69

差旅费1902110.451354481.26

其他费用1241771.99269404.74

合计42623542.4425210811.83

财务报表附注第61页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释38．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33862354.3024265843.36

材料与技术投入支出12359721.286281337.28

折旧与摊销5231856.344200132.22

差旅费2131241.771716063.80

其他费用1250700.641865969.75

合计54835874.3338329346.41

注释39．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出814852.29457916.53

减：利息收入3210703.665768727.14

汇兑损益566730.17240551.46

银行手续费91057.74163933.96

合计-1738063.46-4906325.19

注释40．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3405757.871555397.72

代扣个人所得税手续费返还61469.42184221.33

增值税加计抵减15921.0122275.36

合计3483148.301761894.41

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

扶持资金3070229.45459418.67与资产/收益相关

专项研发资金280000.001052200.00与收益相关

稳岗、扩岗等用工补贴55528.4227279.05与收益相关

复工复产补贴16500.00与收益相关

合计3405757.871555397.72

财务报表附注第62页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释41．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益4676095.898240652.07

处置长期股权投资产生的投资收益714277.75

大额存单持有期间取得的利息收入19500.001134188.78

权益法核算的长期股权投资收益-15442150.36-7137.87

合计-10032276.729367702.98

注释42．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-8186520.44-7384451.89

合计-8186520.44-7384451.89

注释43．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-721768.01-10098.45

合计-721768.01-10098.45

注释44．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

长期资产处置收益101354.0012728.48

合计101354.0012728.48

注释45．营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

其他64152.31109903.3764152.31

合计64152.31109903.3764152.31

注释46．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1073010.188225176.02

递延所得税费用-17855126.94-9411498.97

合计-16782116.76-1186322.95

财务报表附注第63页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-56005304.82

按法定/适用税率计算的所得税费用-14001326.21

子公司适用不同税率的影响2563009.13

调整以前期间所得税的影响162089.15

权益法核算的合营企业和联营企业的损益2316322.52

不可抵扣的成本、费用和损失影响1357047.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-182939.75

研发费用加计扣除的影响-8968855.05

其他-27464.30

所得税费用-16782116.76

注释47．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入3210703.667979275.09

政府补助32395257.601343036.67

合计35605961.269322311.76

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现期间费用30928028.9225224697.66

手续费及其他91057.74163933.96

合计31019086.6625388631.62

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期780000000.001430000000.00

赎回大额存单15000000.00255000000.00

合计795000000.001685000000.00

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款780000000.001430000000.00

财务报表附注第64页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

在建工程项目投资款188360500.0067234608.83

股权投资46080000.0011250000.00

购买大额存单225000000.00

土地购置款41128746.17

合计1014440500.001774613355.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

资产采购款退回5000000.00

与资产相关的政府补助5000000.00

合计10000000.00

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

子公司股东财务资助1340000.00

合计1340000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金和利息5371613.254992625.50

偿还财务资助款1340000.00

合计6711613.254992625.50

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债(含一年

)10819788.955221632.542542109.893056046.52内到期

其他应付款1340000.001340000.00

合计12159788.956561632.542542109.893056046.52

注释48．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润-39223188.0648360089.43

加：信用减值损失8186520.447384451.89

资产减值准备721768.0110098.45

财务报表附注第65页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6563538.423702077.55

使用权资产摊销5179404.304550338.93

无形资产摊销1969506.501335316.37

长期待摊费用摊销2305506.571268537.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失-101354.00-12728.48固定资产报废损失公允价值变动损失

财务费用814852.29457916.53

投资损失10032276.72-9367702.98

递延所得税资产减少-16241976.69-12347937.83

递延所得税负债增加-1685234.141989129.07合同资产的减少

存货的减少10168546.90-60621345.40

经营性应收项目的减少105600415.599343708.77

经营性应付项目的增加43764906.46-14533138.77其他

经营活动产生的现金流量净额138055489.31-18481188.73不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产现金及现金等价物净增加情况

现金的期末余额390907494.10509190212.16

减：现金的期初余额509190212.16623409971.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-118282718.06-114219759.14

2．本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期发生额上期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9104575.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价641780.11物

加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额8462794.89

财务报表附注第66页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币5371613.25元（上期：人民币4992625.50元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末金额期初金额

一、现金390907494.10509190212.16

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款390907494.10509190212.16可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额390907494.10509190212.16

注释49．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元6328327.857.082744821647.66

港币346139.320.9375324520.39日元58.000.199011.55应收账款

其中：美元5918348.867.082741917889.47其他应收款

其中：美元666849.837.08274723097.29应付账款

其中：美元1538572.597.082710897248.08

2．境外经营实体说明

本公司报告期内境外子公司华安鑫创（香港）科技集团有限公司，经营地位于香港，根据子公司经营环境及经营业务的要求，公司选择美元作为记账本位币。

注释50．租赁

(一)作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释14、注释27和注释48。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

财务报表附注第67页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息396557.94457916.53

短期租赁费用263270.74156000.00

低价值资产租赁费用52036.5324727.26

1．租赁活动

本公司租赁类别为房屋及建筑物及复印机，包括简化处理的短期租赁以及除短期租赁以外确认的使用权资产。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁。公司2023年度计入当期损益的短期租赁费用为263270.74元；低价值资产租赁费用52036.53元。

3．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

（1）可变租赁付款额本公司签订的租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。

（2）续租选择权本公司无未纳入续租选择的租赁负债。

（3）终止租赁选择权本公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。

（4）余值担保本公司租赁无余值担保。

（5）承租人已承诺但尚未开始的租赁本公司不存在承租人已承诺但尚未开始的租赁。

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33862354.3024265843.36

材料与技术投入支出12359721.286281337.28

折旧与摊销5231856.344200132.22

差旅费2131241.771716063.80

其他费用1250700.641865969.75

合计54835874.3338329346.41

其中：费用化研发支出54835874.3338329346.41资本化研发支出

财务报表附注第68页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

处置价款与处置投资对应的股权处置股权处股权处置丧失控制权丧失控制权时点合并财务报表

子公司名称置比例价款%方式的时点的确定依据层面享有该子（）公司净资产份额的差额华安鑫创（江

2636175.0025.002023-10-7工商变更且收到苏）新能源科技股权出售

全部股权转让款

1344181.46

有限公司桂林鑫亿达科技

6468400.00100.00股权出售2023-10-9

工商变更且收到

-629903.71有限公司全部股权转让款

续：

与原子公司按照公允价丧失控制权丧失控制丧失控制权丧失控制权股权投资相值重新计量之日剩余股权之日剩之日剩余股之日剩余股关的其他综子公司名称剩余股权产权公允价值余股权的权的账面价权的公允价合收益转入

(%)生的利得或的确定方法比例值值投资损益的损失及主要假设金额华安鑫创（江苏）新能源科技25.001964084.262636175.00672090.74处置当日交0.00易价有限公司桂林鑫亿达科技

0.000.000.000.00不适用0.00有限公司

(二)其他原因的合并范围变动

2023年12月，华安鑫创出资新设华安鑫创（北京）汽车电子有限公司，自华安鑫创（北京）汽车电子有限公司设立之日起，将其纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

注册资本主要经业务

持股比例(%)取得方

子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接式

北京华安鑫创科技100.00万通用电子元器件北京市北京市51.00设立有限公司元分销业务与智能座舱电子未来汽车科技（深1000.00万系统相关的软、深圳市深圳市100.00设立圳）有限公司元硬件开发及销售服务用户体验设计咨

未来盈创科技（深200.00万询、人机交互设深圳市深圳市70.00设立圳）有限公司元计、信息技术咨询

财务报表附注第69页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注册资本主要经业务持股比例(%)取得方

子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接式

桂林未来鹏创软件100.00万软件开发、技术桂林市桂林市70.00设立有限公司元服务、技术开发

宁波启迈企业管理1250.00万企业管理、信息

合伙企业（有限合宁波市宁波市80.00设立元咨询服务伙）鑫创未来科技（深100.00软件开发、人工万深圳市深圳市智能基础软件开51.00设立圳）有限公司元发

华安鑫创（香港）300.00万进口物品、物流香港香港100.00设立科技集团有限公司美元及货币结转中心车载显示系统核

上海郃昕电子有限100.00万心器件定制、销

公司上海市上海市51.00设立元售分中心及华东业务开拓车载显示系统核

桂林鑫创未来科技1000.00万桂林市

心器件定制、销

桂林市100.00设立有限公司元售分中心及华南业务开拓

5000.00技术开发、技术东方鑫创（北京）万

北京市北京市服务、集成电路55.0024.00设立汽车技术有限公司元设计信息系统集成服

东方鑫创（惠州）2000.00万

惠州市惠州市务、集成电路设79.00设立汽车技术有限公司元计集成电路芯片及

昕创利成（深圳）208.00万产品销售、集成深圳深圳51.00设立科技有限公司元电路芯片设计及服务

华安鑫创（江苏）50000.00智能车载设备制

汽车电子技术有限南通市南通市造、智能车载设100.00设立万元公司备销售智能车载设备制

华安鑫创（南通）5000.00万

光电科技有限公司南通市南通市造、智能车载设100.00设立元备销售

技术服务、技术

南通华汇联汽车电500.00万开发、智能车载南通市南通市35.00设立

子技术有限公司元设备制造、智能车载设备销售智能车载设备制

华安鑫创（北京）10000.00

北京市北京市造；智能车载设100.00设立汽车电子有限公司万元备销售

（1）持有半数或以下持股比例但仍控制被投资单位的依据

南通华汇联汽车电子技术有限公司的执行董事、总经理、财务负责人及经营团队均由

本公司派出，本公司有权决定其财务及经营政策且持有较大比例的份额，从而实现对其控制。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

财务报表附注第70页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2023年3月，未来汽车科技（深圳）有限公司和桂林鑫创未来科技有限公司分别将所

持有的宁波启迈企业管理合伙企业（有限合伙）各33.34%份额分别转让给石前鹏、谢颖晋，认缴份额均为4167500.00元。截止2023年12月31日，石前鹏、谢颖晋已分别支付300000.00元出资款项，按实际缴纳出资分别享有宁波启迈企业管理合伙企业（有限合伙）10.00%份额。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

宁波启迈企业管理合伙北京华安鑫创科技有限上海郃昕电子有限公项目企业（有限合伙）公司司

现金600000.00500000.00490000.00

处置对价合计600000.00500000.00490000.00

减：按取得/处置的股权比

522578.51490000.00490000.00例计算的子公司净资产份额

差额77421.4910000.00

其中：调整资本公积77421.4910000.00

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)会计处理合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法中国自主品牌新能源汽江苏天华汽车电子科技有江苏南通车电子产品

江苏南通45.00权益法限公司及元器件的

研发、生产及销售

2．重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期发生额合计项目江苏天华汽车电子科技有限公司

流动资产7189.087189.08

其中:现金和现金等价物6620.036620.03

非流动资产3171.523171.52

资产合计10360.6010360.60

流动负债3548.443548.44

非流动负债69.2469.24

负债合计3617.683617.68

净资产6742.926742.92

按持股比例计算的净资产份额3034.313034.31

财务报表附注第71页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

期末余额/本期发生额合计项目江苏天华汽车电子科技有限公司

营业收入223.19223.19

财务费用-24.39-24.39

所得税费用-2147.86-2147.86

净利润-3258.66-3258.66终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的来自合营企业的股利

续：

期初余额/上期发生额合计项目江苏天华汽车电子科技有限公司

流动资产2501.942501.94

其中:现金和现金等价物2501.942501.94非流动资产

资产合计2501.942501.94

流动负债0.350.35非流动负债

负债合计0.350.35

净资产2501.592501.59

按持股比例计算的净资产份额1125.711125.71营业收入

财务费用-1.94-1.94

所得税费用0.040.04

净利润1.591.59终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的来自合营企业的股利

3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计2643740.25

下列各项按持股比例计算的合计数——

财务报表附注第72页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

净利润-792434.00

其他说明：

联营企业江苏天华汽车电子科技有限公司，本年度对公司财务信息影响重大，期初余额/上期发生额详见本附注2．重要合营企业的主要财务信息。

4．与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的承诺事项。

5．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司不存在需要披露的或有事项。

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

截止2023年12月31日，本公司无应收政府补助款项。

（二）涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入其他与资产相关/与收益相会计科目期初余额期末余额金额收益金额关

递延收益5541666.6330000000.001071969.6934469696.94与资产相关

合计5541666.6330000000.001071969.6934469696.94

（三）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

扶持资金其他收益3070229.45459418.67与资产/收益相关

专项研发资金其他收益280000.001052200.00与收益相关

稳岗、扩岗等用工

其他收益55528.4227279.05与收益相关补贴

复工复产补贴其他收益16500.00与收益相关

合计3405757.871555397.72

（四）冲减成本费用的政府补助补助项目种类冲减的成本本期发生额上期发生额费用项目

政府贴息财政贴息12396.39财务费用

合计12396.39

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风财务报表附注第73页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收款项融资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投财务报表附注第74页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据45500932.17408821.04

应收账款311024345.4154306784.16

其他应收款5204153.182011796.73

合计361729430.7656727401.93

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉并无重大信用风险，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的41.01%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额16651.00万元，其中：已使用授信金额为251.00万元。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年合计

非衍生金融负债

短期借款2510000.002510000.00

应付账款24925814.0924925814.09

其他应付款50648.0050648.00

财务报表附注第75页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额项目

1年以内1-5年合计

非衍生金融负债小计27486462.0927486462.09

合计27486462.0927486462.09

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币和日元依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目港币项目日元项目合计

外币金融资产：

货币资金44821647.66324520.3911.5545146179.60

应收账款41917889.4741917889.47

小计86739537.13324520.3911.5587064069.07

外币金融负债：

应付账款10897248.0810897248.08

小计10897248.0810897248.08

（3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元、港币及日元金融资产和美元及、港币及日元金融负债，如果人民币对美元、港币及日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约635.99万元。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换财务报表附注第76页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2023年12月31日，本公司无长期带息债务。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年12月31日，本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

权益工具投资净损益增加其他综合收益的税后股东权益合计年度

账面价值（减少）净额增加（减少）增加（减少）

2023年4309704.82179930.18179930.18

2022年4585715.31191453.61191453.61

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

财务报表附注第77页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（二）期末公允价值计量期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计持续的公允价值计量

应收款项融资49403038.4549403038.45

其他权益工具4309704.824309704.82其他非流动金融资

12330000.0012330000.00产

资产合计4309704.8261733038.4566042743.27

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的其他权益工具存在活跃市场报价，2023年12月31日公允价值根据当日收盘价格确定。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持续第三层次公允价值计量项目主要为持有的非上市股权投资和应收款项融资。

其他非流动金融资产因无活跃报价市场，根据最近融资价格确定其公允价值；应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，其剩余年限较短，账面价值与公允价值相近。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人

本公司实际控制人是何攀、何信义。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

肖炎持股比例超过5%的公司股东

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2．关联担保情况

财务报表附注第78页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）本公司作为被担保方担保方担保是否已担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

何攀、肖炎100000000.002022/10/132023/10/12是

何攀、肖炎64000000.002022/10/192023/10/18是

肖炎10000000.002023/1/172023/10/7是

何攀、肖炎100000000.002023/12/082024/12/07否

何攀、肖炎64000000.002023/9/12024/8/31否

关联担保情况说明：

2023年12月11日，本公司与招商银行股份有限公司北京分行签署了《授信协议》（编号：2023亦庄授信1439）。授信额度为100000000.00元，授信期间为12个月，就每笔贷款的适用利率在与该笔贷款相关的提款通知中列明。截止2023年12月31日，本公司尚未使用授信额度内的借款。

2023年9月1日，本公司与花旗银行（中国）有限公司北京分行签署了《<非承诺性短期循环融资协议>修改协议》（编号：FA776440180719-e）对各方于 2018 年 8 月 7 日签署的

《非承诺性短期循环融资协议》（编号：FA776440180719）进行修改。最高融资额变更为等值人民币64000000.00元；贷款最长期限为6个月；就每笔贷款，人民币贷款利率为该笔贷款拟提款日前两个营业日当日上午9:30有效的全国银行间同业拆借中心1年期贷款市场报价利率加210个基点。每笔贷款的适用利率在与该笔贷款相关的提款通知中列明。截止2023年12月31日止，本公司尚未使用授信额度内的借款。

3．关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明

何攀804000.002022/06/022023/06/01子公司财务资助款

肖炎536000.002022/06/022023/06/01子公司财务资助款

合计1340000.00

4．关联方应收应付款项

（1）本公司应付关联方款项关联方关联方期末余额期初余额其他应付款

何攀804000.00

肖炎536000.00

财务报表附注第79页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项2023年12月11日，本公司与招商银行股份有限公司北京分行签署了《授信协议》（编号：2023亦庄授信1439）。授信额度为100000000.00元，授信期间为12个月，就每笔贷款的适用利率在与该笔贷款相关的提款通知中列明。截止2023年12月31日，本公司尚未使用授信额度内的借款。

2023年9月1日，本公司与花旗银行（中国）有限公司北京分行签署了《<非承诺性短期循环融资协议>修改协议》（编号：FA776440180719-e）对各方于 2018 年 8 月 7 日签署的

《非承诺性短期循环融资协议》（编号：FA776440180719）进行修改。最高融资额变更为等值人民币64000000.00元；贷款最长期限为6个月；就每笔贷款，人民币贷款利率为该笔贷款拟提款日前两个营业日当日上午9:30有效的全国银行间同业拆借中心1年期贷款市场报价利率加210个基点。每笔贷款的适用利率在与该笔贷款相关的提款通知中列明。截止2023年12月31日止，本公司尚未使用授信额度内的借款。

除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利12000000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利12000000.00

(二)其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明

（一）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

财务报表附注第80页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为汽车座舱电子产品相关的软件开发与硬件销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

6个月以内（含6个月）143083185.09188999067.18

6个月-1年（含1年）750794.6026033800.87

1-2年10370973.447053909.78

2-3年4191315.383617817.21

3年以上14106698.7414376454.78

小计172502967.25240081049.82

减：坏账准备20184252.7720852260.72

合计152318714.48219228789.10

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额

（%）金额（%）单项计提坏账准备

8478048.014.918478048.01100.00的应收账款

按组合计提坏账准备

164024919.2495.0911706204.767.14152318714.48的应收账款

其中：账龄组合156103059.2490.5011706204.767.50144396854.48应收合并范围内关

7921860.004.597921860.00联方款项

合计172502967.25100.0020184252.77152318714.48

财务报表附注第81页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）单项计提坏账准备

8717442.743.638717442.74100.00的应收账款

按组合计提坏账准备

231363607.0896.3712134817.985.24219228789.10的应收账款

其中：账龄组合202537523.8284.3612134817.985.99190402705.84应收合并范围内关

28826083.2612.0128826083.26联方款项

合计240081049.82100.0020852260.72219228789.10

3．按单项计提坏账准备

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备

（%）计提理由未按《法院民事调解客户 A 8478048.01 8478048.01 100.00 书》约定回款，期后明显失去履约能力，故全部计提坏账准备

合计8478048.018478048.01

4．按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月以内135161325.091351613.251.00

6个月-1年750794.6037539.735.00

1-2年10370973.442592743.3625.00

2-3年4191315.382095657.6950.00

3年以上5628650.735628650.73100.00

合计156103059.2411706204.76

（2）应收合并范围内关联方款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月以内7921860.00

合计7921860.00

财务报表附注第82页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备

8717442.74239394.738478048.01的应收账款

按组合计提坏账准

备12134817.983248429.303677042.5211706204.76的应收账款

其中：账龄组合12134817.983248429.303677042.5211706204.76应收关联方款项

合计20852260.723248429.30239394.733677042.5220184252.77

6．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款3677042.52

其中重要的应收账款核销情况如下：

是否由单位名称履行的核销应收账款性质核销金额核销原因关联交程序易产生公司破产申报

内部审批程客户一销售货款1002353.09债权后无清偿序否财产

合计1002353.09

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

占应收账款期末

单位名称期末余额(%)已计提坏账准备余额的比例

第一名31151365.9018.06311513.66

第二名30547152.0217.71305471.52

第三名14988443.768.69149884.44

第四名12689841.607.361592562.61

第五名11999524.666.96119995.25

合计101376327.9458.782479427.48

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息49500.00

应收股利33743070.0053743070.00

其他应收款102565328.2884337891.55

合计136308398.28138130461.55

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

财务报表附注第83页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（一）应收利息

1．应收利息分类

项目期末余额期初余额定期存款

大额存单49500.00

减：坏账准备

合计49500.00

（二）应收股利

1．应收股利

被投资单位期末余额期初余额

华安鑫创（香港）科技集团有限公司33743070.0033743070.00

桂林鑫创未来科技有限公司10000000.00

未来汽车科技（深圳）有限公司10000000.00

合计33743070.0053743070.00

（三）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内102629382.4884310946.98

1-2年3000.00114400.00

小计102632382.4884425346.98

减：坏账准备67054.2087455.43

合计102565328.2884337891.55

2．按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

关联方往来款101294298.5582790638.33

备用金1143788.011465992.87

业务保证金、押金及其他147696.00121200.00

代扣代缴社保公积金46599.9247515.78

小计102632382.4884425346.98

减：坏账准备67054.2087455.43

合计102565328.2884337891.55

财务报表附注第84页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段102632382.4867054.20102565328.2884425346.9887455.4384337891.55

第二阶段

第三阶段

合计102632382.4867054.20102565328.2884425346.9887455.4384337891.55

4．按坏账计提方法分类披露

期末余额组合名称账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备

102632382.48100.0067054.200.07102565328.28的其他应收款

其中：账龄组合1338083.931.3067054.205.011271029.73应收合并范围内关

101294298.5598.70101294298.55联方款项

合计102632382.48100.0067054.20102565328.28

续：

期初余额组合名称账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备

84425346.98100.0087455.430.1084337891.55的其他应收款

其中：账龄组合1634708.651.9487455.435.351547253.22应收合并范围内关

82790638.3398.0682790638.33联方款项

合计84425346.98100.0087455.4384337891.55

5．按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1335083.9366754.205.00

1-2年3000.00300.0010.00

合计1338083.9367054.20

财务报表附注第85页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）应收合并范围内关联方款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内101294298.55

合计101294298.55

6．按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月坏账整个存续期坏账准整个存续期坏账准合计准备备备

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额87455.4387455.43期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提

本期转回20401.2320401.23本期转销本期核销其他变动

期末余额67054.2067054.20

7．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：账龄组合87455.4320401.2367054.20应收合并范围内关联方款项

合计87455.4320401.2367054.20

8．本期无实际核销的其他应收款

财务报表附注第86页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收单位名称款项性质期末余额坏账准备期末账龄款期末余额余额

的比例(%)

第一名集团内往来款51417483.991年以内50.10

第二名集团内往来款24609476.841年以内23.98

第三名集团内往来款7989546.821年以内7.78

第四名集团内往来款5318875.021年以内5.18

第五名集团内往来款4153480.201年以内4.05

合计93488862.8791.09

注释3．长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资442669735.23442669735.23219913081.50219913081.50

对联营、合营企业

32314796.0332314796.0311242862.1311242862.13投资

合计474984531.26474984531.26231155943.63231155943.63

1．对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少本期计提减值准备期末余额减值准备期末余额未来汽车科技（深圳）有限公22738826.5022738826.50司华安鑫创（香港）科技集团有19343455.0019343455.00限公司北京华安鑫创科

510000.00510000.00技有限公司

桂林鑫创未来科

10000000.0010000000.00技有限公司

上海郃昕电子有510000.00510000.00限公司昕创利成（深圳）科技有限公1060800.001060800.00司东方鑫创（北京）汽车技术有5500000.005500000.00限公司华安鑫创（江苏）新能源科技500000.004500000.005000000.00有限公司南通华汇联汽车

电子技术有限公1750000.001750000.00司华安鑫创（江158000000.00223256653.73381256653.73财务报表附注第87页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

苏）汽车电子技术有限公司

合计219913081.50227756653.735000000.00442669735.23

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

江苏天华汽车电子科技有11242862.1333750000.00-14649715.61限公司

华安鑫创（江苏）新能源

-681916.55科技有限公司广州岭创汽车电子科技有

800000.00-110518.20限公司

合计11242862.1334550000.00-15442150.36

续：

本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现期末余额其他权益变动计提减金股利或利其他期末余额值准备润联营企业江苏天华汽车电子科技有

30343146.52限公司

华安鑫创（江苏）新能源

1964084.261282167.71科技有限公司

广州岭创汽车电子科技有689481.80限公司

合计1964084.2632314796.03

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务682737328.25646635562.55502636973.60459020215.63

其他业务3857679.352205678.09

合计686595007.60646635562.55504842651.69459020215.63

财务报表附注第88页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类分部1合计

一、业务或商品类型

核心器件定制472636706.09472636706.09

通用器件分销206147518.14206147518.14

软件系统开发3953104.023953104.02

其他3857679.353857679.35

二、按经营地区分类

境内686595007.60686595007.60境外

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让686595007.60686595007.60在某一时段内转让

合计686595007.60686595007.60

续：

上期发生额合同分类分部1合计

一、业务或商品类型

核心器件定制373555241.39373555241.39

通用器件分销113267097.70113267097.70

软件系统开发15814634.5115814634.51

其他2205678.092205678.09

二、按经营地区分类

境内504842651.69504842651.69境外

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让504842651.69504842651.69在某一时段内转让

合计504842651.69504842651.69

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益4676095.898240652.07

大额存单持有期间取得的利息收入19500.001134188.78

成本法核算的长期股权投资收益367200.0020000000.00

财务报表附注第89页华安鑫创控股（北京）股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-147003.15

权益法核算的长期股权投资收益-15442150.36-7137.87

合计-10526357.6229367702.98

十七、补充资料

（一）非经常性损益

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分815631.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府3467227.29补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金4676095.89融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回239394.73

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-64152.31

减：所得税影响额1635209.32

少数股东权益影响额（税后）82518.91

合计7416469.12

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.19-0.51-0.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-3.78-0.60-0.60股东的净利润

华安鑫创控股（北京）股份有限公司（公章）

二〇二四年四月十八日财务报表附注第90页