通用电梯股份有限公司

审计报告

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审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-94审计报告

XYZH/2026NJAA2B0357通用电梯股份有限公司

通用电梯股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了通用电梯股份有限公司（以下简称通用电梯公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通用电梯公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计

的独立性要求，我们独立于通用电梯公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1.收入的确认事项关键审计事项审计中的应对通用电梯公司收入主要来源于电梯的生产针对营业收入作为关键审计事项执行的销售，如财务报表附注“三、重要会计政主要审计程序包括：策和会计估计”之“26.收入确认原则和计（1）了解、评估并测试与收入确认相关量方法”及“五、合并财务报表主要项目的内部控制；注释”之“36.营业收入、营业成本”所（2）了解和评价收入确认流程和收入确示，通用电梯公司营业收入为认时点，是否满足企业会计准则及公司

4.18亿元，产品销售收入是通用电梯公司会计政策的要求；

的主要利润来源，作为关键业绩指标，为（3）按照收入类别分年度对营业收入、利润表重要组成项目，存在管理层为达到营业成本、毛利率、生产成本进行分析特定目标而操纵收入确认的固有风险，因性复核，结合行业分析资料，对公司收此我们将收入确认确定为关键审计事项。入增长率、毛利率与公司所处行业、所处地域的行业内平均水平进行比较，对差异原因进行分析；

（4）通过抽样的方式检查了与报告期收

入确认相关的支持性凭证：销售合同或

订单、销售发票、物流信息、验收确认

文件、质检报告、银行回单等。

（5）对报告期主要客户选取样本执行函证程序，以确认报告期销售金额及各期末应收账款余额。

（6）针对报告期资产负债表日前后记录

的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评价收入确认是否记录在恰当的会计期间。

2.应收款项坏账准备的计提事项

关键审计事项审计中的应对如财务报表附注“三、重要会计政策及会针对应收款项坏账准备关键审计事项执计估计”之“11.金融工具”及“31.其他行的主要审计程序包括：重要的会计政策和会计估计”、“五、合（1）我们对公司应收款项日常管理及期并财务报表主要项目注释”之“4.应收账末可收回性评价相关的内部控制的设计款”及“7.其他应收款”所述：对于应收和运行有效性进行了解、评估和测试；

账款，无论是否包含重大融资成分，均采（2）了解管理层评估应收款项坏账准备用简化方法始终按照相当于整个存续期内时的判断和考虑的因素，评价管理层评预期信用损失的金额计量其损失准备，由估信用减值准备时所用的预期信用损失此形成的损失准备的增加或转回金额，作模型和参数的可靠性；

为减值损失或利得计入当期损益。具体计（3）我们对于单独计提坏账准备的重要提方法如下：如果有客观证据表明某项应应收款项，选取样本获取管理层对预计收账款已经发生信用减值，则对该应收账未来可收回金额做出估计的依据，包括款单项计提坏账准备并确认预期信用损大额应收款形成的原因及合理性、客户

信用记录、违约或延迟付款记录及期后失；当单项金融资产无法以合理成本评估

实际回款情况，并复核其合理性；

预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算（4）我们获取公司坏账准备计提表，检预期信用损失。对于其他应收款损失准查计提方法是否按照坏账政策执行，运备：*信用风险自初始确认后未显著增加用预期信用损失模型重新计算坏账计提

的金融资产，本集团按照未来12个月的预金额是否准确。针对管理层按照组合计期信用损失的金额计量损失准备；*信用算预期信用损失的模型，我们执行了以风险自初始确认后已显著增加的金融资下程序：1）评估预期信用损失模型计量产，本集团按照相当于该金融工具整个存方法的合理性；2）检查了管理层依据续期内预期信用损失的金额计量损失准信用风险特征将应收款项划分若干组合备；*购买或源生已发生信用减值的金融并评估适当性；3）复核管理层对应收款资产，本集团按照相当于整个存续期内预项预期信用损失进行评估的相关考虑及期信用损失的金额计量损失准备。客观证据；4）结合历史实际损失率和前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率应用预期信用损失模型需要做出重大判断的合理性。

和估计，需考虑所有合理且有依据的信

（5）我们对于重要应收款项与管理层讨息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和论其可收回性，并实施独立函证程序以估计时，管理层根据历史还款数据结合经及通过查阅销售合同、检查重要应收款

济政策、宏观经济指标、行业风险等因素

项资产负债表日后的期后收回情况，以推断债务人信用风险的预期变动。

评价管理层对坏账准备计提的合理性；

截至2025年12月31日，应收款项（应收

（6）我们检查了应收款项减值相关的信账款及其他应收款）账面余额为4.47亿息是否已在财务报告中做出恰当披露。

元，坏账准备为2.63亿元，账面价值为

1.84亿元，占2025年末资产总额的

20.28%。由于通用电梯公司管理层在确定

应收款项预计可收回金额时需要运用重要

会计估计和判断，且若应收款项不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收款项的减值识别为关键审计事项。

四、其他信息

通用电梯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通用电梯公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估通用电梯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通用电梯公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督通用电梯公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通用电梯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通用电梯公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就通用电梯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：石柱（项目合伙人）

中国注册会计师：罗玲

中国北京二○二六年四月二十四日合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：

货币资金五、1332547254.99315751953.26

交易性金融资产五、21215192.191681957.19衍生金融资产

应收票据五、36192465.607405614.67

应收账款五、4178099864.03226006096.48

应收款项融资五、63274480.8113500000.00

预付款项五、83050148.978402953.80

其他应收款五、75594913.7213642108.15

其中：应收利息应收股利

存货五、977667281.73114849816.39

合同资产五、59653135.0511115752.18持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、101782502.4314979541.81

流动资产合计619077239.52727335793.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、1114135399.5519580704.71

固定资产五、12200290591.66202069825.48

在建工程五、13-8404988.43生产性生物资产油气资产

使用权资产五、141019633.48465956.66

无形资产五、1513318492.0213980501.56开发支出商誉

长期待摊费用五、16508792.17830134.65

递延所得税资产五、1755492170.5346262697.36

其他非流动资产五、181793261.316483358.90

非流动资产合计286558340.72298078167.75

资产合计905635580.241025413961.68

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰

合并资产负债表（续）

2025年12月31日编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元

项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动负债：

短期借款五、20473600.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、2158044000.0084620000.00

应付账款五、22131547018.22136355148.12预收款项

合同负债五、2482707261.08130214324.28

应付职工薪酬五、2511368381.1112151545.00

应交税费五、262950888.862350560.92

其他应付款五、232924381.016466011.67

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、27837647.80310409.64

其他流动负债五、2812233152.5218268104.19

流动负债合计303086330.60390736103.82

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、29121217.32184934.34长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、30142169.78248796.86

递延所得税负债五、172427426.132725599.67其他非流动负债

非流动负债合计2690813.233159330.87

负债合计305777143.83393895434.69

股东权益：

股本五、31240146000.00240146000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、32272543349.02253405494.27

减：库存股其他综合收益

专项储备五、339368064.888773805.51

盈余公积五、3433790646.8133790646.81

未分配利润五、3541641468.9095759641.02

归属于母公司股东权益合计597489529.61631875587.61

少数股东权益2368906.80-357060.62

股东权益合计599858436.41631518526.99

负债和股东权益总计905635580.241025413961.68

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：

货币资金324606881.41311111416.02

交易性金融资产1392110.681860436.53

衍生金融资产应收票据6192465.607333214.67

应收账款十七、1174131308.33219573663.22

应收款项融资3274480.8113500000.00

预付款项2800623.659682114.28

其他应收款十七、215985955.4913316167.98

其中：应收利息应收股利

存货72057815.76112027293.18

合同资产9503840.3010168559.60持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产943943.2414682651.82

流动资产合计610889425.27713255517.30

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、316029970.3112600000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产14135399.5519580704.71

固定资产199826451.12201807499.73

在建工程-8361631.23生产性生物资产油气资产

使用权资产39900.00111315.64

无形资产13318492.0213980501.56开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产53167003.8545025966.00

其他非流动资产1793261.316483358.90

非流动资产合计298310478.16307950977.77

资产合计909199903.431021206495.07

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动负债：

短期借款473600.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据58044000.0084620000.00

应付账款129813036.45133394348.55预收款项

合同负债81741441.84127457012.18

应付职工薪酬10189560.3010626551.47

应交税费2881378.282301728.07

其他应付款2832166.546450939.82

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债-116150.82

其他流动负债12107596.0117909653.61

流动负债合计298082779.42382876384.52

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益142169.78248796.86

递延所得税负债2378439.462704373.04其他非流动负债

非流动负债合计2520609.242953169.90

负债合计300603388.66385829554.42

股东权益：

股本240146000.00240146000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积273241800.57253405494.27

减：库存股其他综合收益

专项储备10166729.989099074.48

盈余公积33790646.8133790646.81

未分配利润51251337.4198935725.09

股东权益合计608596514.77635376940.65

负债和股东权益总计909199903.431021206495.07

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰合并利润表

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、营业总收入418162336.31531174914.59

其中:营业收入五、36418162336.31531174914.59

二、营业总成本435913585.14503472174.15

其中：营业成本五、36295158033.00391124312.70

税金及附加五、373196791.683261074.04

销售费用五、3860409079.7740924894.03

管理费用五、3952593802.3647783515.26

研发费用五、4025585456.2425212970.98

财务费用五、41-1029577.91-4834592.86

其中：利息费用61656.9040555.52

利息收入1828840.264552554.74

加：其他收益五、421997613.418965008.96

投资收益（损失以“-”号填列）五、441043803.08-112101.08其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、43-8184347.37-5114794.77

信用减值损失（损失以“-”填列）五、45-24782823.11-74451594.20

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、46-15444067.98-18571511.41

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、47-147977.83-302776.93

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-63269048.63-61885028.99

加：营业外收入五、48789344.441898344.48

减：营业外支出五、49565388.76599803.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-63045092.95-60586487.84

减：所得税费用五、50-8645841.94-11306687.13

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-54399251.01-49279800.71

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-54399251.01-49279800.71

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”-54118172.12-48903630.85号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-281078.89-376169.86

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-54399251.01-49279800.71

归属于母公司所有者的综合收益总额-54118172.12-48903630.85

归属于少数股东的综合收益总额-281078.89-376169.86

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.23-0.20

（二）稀释每股收益（元/股）-0.23-0.20

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰母公司利润表

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、营业总收入407094970.36506351501.65

其中:营业收入十七、4407094970.36506351501.65

二、营业总成本421893637.54479246170.68

其中：营业成本十七、4287660023.13372253088.84

税金及附加3165907.863211826.80

销售费用59947215.6540874213.03

管理费用46260568.0242201336.30

研发费用25585456.2425212970.98

财务费用-725533.36-4507265.27

其中：利息费用7036.77-

利息收入1821819.674541919.28

加：其他收益1983524.948762620.02

投资收益（损失以“-”号填列）十七、51043803.08-112101.08其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填-8185908.22-5114714.72

列）

信用减值损失（损失以“-”填列）-19839609.99-71675551.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）-14738440.60-18436768.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）-253149.44-302776.93二、营业利润（亏损以“-”号填-54788447.41-59773961.84

列）

加：营业外收入36001.831898339.48

减：营业外支出517108.76599302.98三、利润总额（亏损总额以“-”号-55269554.34-58474925.34

填列）

减：所得税费用-7585166.66-11444001.59

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-47684387.68-47030923.75

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”-47684387.68-47030923.75号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-47684387.68-47030923.75

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.20-0.20

（二）稀释每股收益（元/股）-0.20-0.20

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰合并现金流量表

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金381994543.97438143724.12

收到的税费返还987656.265322685.10

收到其他与经营活动有关的现金五、5114989094.4523326580.90

经营活动现金流入小计397971294.68466792990.12

购买商品、接受劳务支付的现金230386909.75281320884.88

支付给职工以及为职工支付的现金70344729.6872780634.78

支付的各项税费8310816.5115802628.97

支付其他与经营活动有关的现金五、5161482908.3060193775.89

经营活动现金流出小计370525364.24430097924.52

经营活动产生的现金流量净额27445930.4436695065.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五、51480000000.00130000000.00取得投资收益收到的现金2956137.55641211.51

处置固定资产、无形资产和其他长期

2150416.6467000.00

资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计485106554.19130708211.51

购建固定资产、无形资产和其他长期

9997546.9820673139.58

资产所支付的现金

投资支付的现金五、51480000000.00130000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现

6544.93

金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计490004091.91150673139.58

投资活动产生的现金流量净额-4897537.72-19964928.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2596000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

2596000.00

现金取得借款所收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2596000.00-偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的

24014600.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、512693620.77360367.71

筹资活动现金流出小计2693620.7724374967.71

筹资活动产生的现金流量净额-97620.77-24374967.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-496580.02450806.02

五、现金及现金等价物净增加额21954191.93-7194024.16

加：期初现金及现金等价物余额298433038.46305627062.62

六、期末现金及现金等价物余额五、52320387230.39298433038.46

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰母公司现金流量表

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金374036384.64415382677.41

收到的税费返还909446.665260541.19

收到其他与经营活动有关的现金14476167.2623059798.73

经营活动现金流入小计389421998.56443703017.33

购买商品、接受劳务支付的现金221569473.17267868501.69

支付给职工以及为职工支付的现金61974614.5264246891.19

支付的各项税费7925325.8413046623.53

支付其他与经营活动有关的现金70412613.5058421758.99

经营活动现金流出小计361882027.03403583775.40

经营活动产生的现金流量净额27539971.5340119241.93二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金488000000.00130000000.00

取得投资收益收到的现金2956137.55641211.51

处置固定资产、无形资产和其他长期

2045245.0367000.00

资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计493001382.58130708211.51

购建固定资产、无形资产和其他长期

9799084.7820629782.38

资产所支付的现金

投资支付的现金491429970.31130000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现

500000.00

金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计501229055.09151129782.38

投资活动产生的现金流量净额-8227672.51-20421570.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款所收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计--偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的

24014600.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金123187.59144502.24

筹资活动现金流出小计123187.5924159102.24

筹资活动产生的现金流量净额-123187.59-24159102.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-496568.04450795.61

五、现金及现金等价物净增加额18692543.39-4010635.57

加：期初现金及现金等价物余额294187416.02298198051.59

六、期末现金及现金等价物余额312879959.41294187416.02

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并股东权益变动表

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目少数股东权其他综股东权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益合收益

一、上年年末余额240146000.00253405494.27-8773805.5133790646.8195759641.02631875587.61-357060.62631518526.99

加：会计政策变更期差错更正控制下企业合并其他

二、本年年初余额240146000.00253405494.27-8773805.5133790646.8195759641.02631875587.61-357060.62631518526.99三、本年增减变动金额（减少以--19137854.75-594259.37--34386058.002725967.42-31660090.58“－”号填列）54118172.12

-

（一）综合收益总额--54118172.12-281078.89-54399251.01

54118172.12

（二）股东投入和减少资本-19137854.75---19137854.753007046.3122144901.06

1.股东投入普通股-3556000.003556000.00

2．其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额19836306.3019836306.3019836306.30

4.其他-698451.55-698451.55-548953.69-1247405.24

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合为收益结转留存收益通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.其他

（五）专项储备---594259.37--594259.37594259.37

1.本年提取1912703.001912703.001912703.00

2.本年使用-1318443.63-1318443.63-1318443.63

（六）其他

四、本年年末余额240146000.00272543349.02-9368064.8833790646.8141641468.90597489529.612368906.80599858436.41

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并股东权益变动表

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他少数股东权益股东权益合计股本资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润小计收益

一、上年年末余额240146000.00253405494.27-8337162.7833790646.81168677871.87704357175.7319109.24704376284.97

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额240146000.00253405494.27-8337162.7833790646.81168677871.87704357175.7319109.24704376284.97三、本年增减变动金额（减少以---436642.73--72918230.85-72481588.12-376169.86-72857757.98“－”号填列）

（一）综合收益总额--48903630.85-48903630.85-376169.86-49279800.71

（二）股东投入和减少资本-------

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配-----24014600.00-24014600.00-24014600.00

1.提取盈余公积---

2.对股东的分配-24014600.00-24014600.00-24014600.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合为收益结转留存收益

6.其他通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（五）专项储备---436642.73--436642.73436642.73

1.本年提取1785939.451785939.451785939.45

2.本年使用-1349296.72-1349296.72-1349296.72

（六）其他

四、本年年末余额240146000.00253405494.27-8773805.5133790646.8195759641.02631875587.61-357060.62631518526.99

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司股东权益变动表

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元

项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额240146000.00253405494.27-9099074.4833790646.8198935725.09635376940.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额240146000.00253405494.27-9099074.4833790646.8198935725.09635376940.65三、本年增减变动金额（减少-19836306.30-1067655.50--47684387.68-26780425.88以“－”号填列）

（一）综合收益总额--47684387.68-47684387.68

（二）股东投入和减少资本-19836306.30---19836306.30

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3.股份支付计入股东权益的金

19836306.3019836306.30

额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合为收益结转留存收

益通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.其他

（五）专项储备---1067655.50--1067655.50

1.本年提取1912703.001912703.00

2.本年使用-845047.50-845047.50

（六）其他

四、本年年末余额240146000.00273241800.57-10166729.9833790646.8151251337.41608596514.77

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰母公司股东权益变动表

编制单位：通用电梯股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、上年年末余额240146000.00253405494.27-8337162.7833790646.81169981248.84705660552.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额240146000.00253405494.27-8337162.7833790646.81169981248.84705660552.70

三、本年增减变动金额

（减少以“－”号填---761911.70--71045523.75-70283612.05列）

（一）综合收益总额--47030923.75-47030923.75

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入股东权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-----24014600.00-24014600.00

1.提取盈余公积--

2.对股东的分配-24014600.00-24014600.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合为收益结转

留存收益

6.其他

（五）专项储备---761911.70--761911.70

1.本年提取1785939.451785939.45

2.本年使用-1024027.75-1024027.75

（六）其他通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、本年年末余额240146000.00253405494.27-9099074.4833790646.8198935725.09635376940.65

法定代表人：徐志明主管会计工作负责人：张建林会计机构负责人：孙峰通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

通用电梯股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）原名苏州市奥特斯电梯有限公司，成立于2003年8月21日，由自然人徐志明、张建林共同出资组建。于2016年5月30日完成股份制改制，名称变更为通用电梯股份有限公司。

公司统一社会信用代码为 91320509752742592D，设立时注册资本为 500万元，经过多次增资及股权转让，截至2025年12月31日，公司注册资本、股本为人民币24014.60万元。公司法定代表人：徐志明。注册地址：江苏省苏州市吴江区七都镇港东开发区。

根据中国证券监督管理委员会“证监许可字[2020]3440号”文《关于同意通用电梯股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司获准向社会公开发售人民币普通股股票60040000.00股（每股面值1元），并于2021年1月21日在深圳交易所上市，交易代码300931。本次股票发行后，本公司的股份总数变更为24014.60万股，每股面值人民币1.00元，股本总额为人民币24014.60万元，其中：本次股票发行前原股东股本总额为人民币18010.60万元，占变更后股本总额的75.00%；社会公众股股本为人民币6004.00万元，占变更后股本总额25.00%。

本公司属于特殊设备制造业中的电梯制造行业，主要从事电梯的研发、设计、制造、销售、安装及售后服务。

本财务报表于2026年4月24日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点确定具体会计政策和

会计估计包括存货的计价方法（本附注三、12）、应收款项预期信用损失计提的方法（本附注三、11）、固定资产折旧和无形资产摊销（本附注三、17、21）、收入确认和计量（本附注三、27）等。

13通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团经营周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准

五、4.（2）单项余额超过200万元备的应收款项在建工程项目预算占上市公司最近一期经审

重要的在建工程五、13.1（2）

计的资产总额的5%以上账龄超过1年或逾期的

五、22.（2）单项余额超过200万元重要应付账款账龄超过1年或逾期的

五、24.（2）单项余额超过200万元重要合同负债

重要或有事项/日后事项十三、十四、单项金额超过1000万元

/其他重要事项十五

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

14通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

15通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债

16通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计

17通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期

18通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对应收款项、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大

判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收账款和合同资产的减值测试方法

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

19通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确定组合的依据风险组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划合并范围内内部关联方往来组合分组合按组合计提坏账准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来风险组合经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内内部关联方往来组合除非有证据证明存在减值，一般不计提坏账准备本集团将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

为反映应收账款的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

2）应收票据的组合类别及确定依据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本集团对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。

3）其他应收款的组合类别及确定依据

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增

加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照

20通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

以组合为基础计量预期信用损失，本集团按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

确定组合的依据风险组合以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合合并范围内内部关联方往来以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合组合按组合计提坏账准备的计提方法风险组合按账龄分析法计提坏账准备合并范围内内部关联方往来

除非有证据证明存在减值，一般不计提坏账准备组合

本集团将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。

存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而

21通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融资产和金融负债的抵消

本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；同时满足下列条件的，应当以互相抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

22通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因

23通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生

的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政

策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

24通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团对投资性房地产采用公允价值模式计量。

本集团投资性房地产有活跃的房地产交易市场，本集团能够从市场上获取类似房地产的市场价格及相关信息，能够持续对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团选择以公允价值对投资性房地产进行后续计量。

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5000.00元的有形资产。

25通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物2054.75

2机器设备1059.50

3电子设备5519.00

4运输设备5519.00

5办公设备5519.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用

机器设备完成安装调试/达到设计要求并完成试生产

19.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

26通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

20.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予

以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权和应用软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表

中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及委托外

部研究开发费用、其他费用等。

本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产

并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

28通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、为职工缴纳的社会保险费和住房公积金、按规

定提取的工会经费、职工教育经费和福利费，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。其中对超过一年予以支付补偿款，折现后计入当期损益。

24.租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金

29通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

30通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.收入确认原则和计量方法

（1）收入确认和计量的总体原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；在本集团履约过程中所产出的商品具

有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：本集团就该商品或服务享有现时收款权利；本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；本集团已将该商品的实物转移给客户；本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应

32通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

境内直销大包模式下电梯销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为电梯发至客户后安装完成，并经特种设备监督检验机构或者其他具有监督检验资格的第三方（以下简称监督检验机构）检验，在获得监督检验机构检验合格时；根据《家用电梯制造与安装安全规范》规定，非公共场所安装且仅供单一家庭使用的电梯不属于特种设备，无需强制验收，对于负有安装义务的家用电梯，客户取得商品控制权的时点，为公司在安装完成并取得客户出具的移交单时；公司直销大包合同中的售后维保部分属于服务性质保，符合既定标准之外提供的一项单独履约服务，与销售设备能够单独区分，公司将此项服务作为单项履约义务并于实际提供服务后确认收入。

境内直销买断及经销模式下电梯销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为客户提货后或电梯发至客户并经客户签收后。

出口负有安装义务的境外销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为客户出具的移交单确认商品销售及安装义务已经完成时。

不负安装义务的境外销售业务：一般为 FOB 结算方式，客户取得商品控制权的时点通常为货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方，公司在产品发出并办理报关出口手续，公司同时取得报关单与提单时。

配件销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为产品交付客户并签（验）收后。

维保服务业务收入：维保服务属于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所

带来的经济利益，为在一段时间内履行并在服务期间内分期确认收入。

公司对单个合同金额在3万元以下、维保期在一年以内的维保合同，在维保完成后一次性确认劳务收入；对于单个合同在3万元以上且维保期在一年以上的维保合同，在维保期间内根据按次提供服务分期确认收入。

工程施工业务收入：针对已签订的上海市轨道交通19号线工程非电信管线搬迁及复

位工程施工项目合同，公司将管线搬迁工程和管线复位工程分别识别为某一时点履行的履约义务，在搬迁和复位完成并验收时点确认收入。

28.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有

33通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本集团取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

34通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的

计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中

产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

30.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“19.使用权资产”以及“24.租赁负债”。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，以赚取租金及资本增值而持有的房地产计入投资性房地产科目核算。

35通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、交易性金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于第一和第二层次对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。

32.其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。

本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1）应收款项及合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。因此应收款项及合同资产减值准备的金额可能会随上述估计的变化而发生变动，对应收款项及合同资产减值准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（2）存货减值准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要

36通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（4）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期

技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。

上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）所得税费用

本集团在正常的经营活动中，有部分交易最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，部分项目是否能够在税前列支需要税务主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递

37通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）延所得税产生影响。

（7）预计负债的会计估计

因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

33.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更无。

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税额减可抵扣进项税额后余额13%/6%/9%/3%/0%

城市维护建设税应纳流转税额5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%企业所得税按应纳税所得额计征注2

注1：公司电梯销售业务增值税适用13%税率，电梯安装业务增值税适用9%和3%税率；公司电梯维保业务、资金利息收入增值税适用6%税率；外销收入增值税税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税。

注2：不同企业所得税税率纳税主体说明纳税主体名称所得税税率

通用电梯股份有限公司15%

苏州通用智科电梯服务有限公司25%

上海金通智科电梯有限公司25%

苏州创通资本投资管理有限公司25%

上海云视智邦信息技术有限公司25%

38通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.税收优惠

本公司于2011年8月2日取得高新技术企业认定，于2023年12月13日通过高新技术企业复核认定，获得证书编号为 GR202332012597 的高新技术企业证书，有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，本公司自2011年8月2日起至2025年12月31日企业所得税减按15%税率计缴。

根据2023年3月26日财政部、税务总局发布的《进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2023〕7号），2023年1月1日起企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

根据国家税务总局公告2023年第12号规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年

第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科

发火（2016）32号）规定认定的高新技术企业。本公司为先进制造业企业，适用该优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至2025年12月31日，“上年”系指2024年1月1日至2024年12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

现金13349.5219449.52

银行存款320373880.87298413588.94

其他货币资金12160024.6017318914.80

合计332547254.99315751953.26年末使用受限资金情况详见本附注“五、19”。

39通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当1215192.191681957.19期损益的金融资产

其中：权益工具投资1215192.191681957.19

合计1215192.191681957.19

3.应收票据

（1）应收票据种类项目年末余额年初余额

银行承兑汇票4291193.604585297.63

商业承兑汇票1901272.002820317.04

合计6192465.607405614.67

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6357793.60100.00165328.002.606192465.60

其中：银行承兑汇4291193.6067.504291193.60票组合

商业承兑汇票组合2066600.0032.50165328.008.001901272.00

合计6357793.60100.00165328.002.606192465.60

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7650859.63100.00245244.963.217405614.67

其中：银行承兑4585297.6359.934585297.63汇票组合

商业承兑汇票组3065562.0040.07245244.968.002820317.04合

合计7650859.63100.00245244.963.217405614.67

1）按组合计提应收票据坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

40通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合2066600.00165328.008.00

合计2066600.00165328.008.00

（3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

商业承兑汇票组合245244.96-79916.96165328.00

合计245244.96-79916.96165328.00

（4）年末已用于质押的应收票据项目质押金额质押用途

商业承兑汇票473600.00短期借款

合计473600.00

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票11418260.634062366.26

商业承兑汇票4808547.09473600.00

合计16226807.724535966.26

（6）本年实际核销的应收票据本年无实际核销的应收票据。

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）119306731.60185171067.59

1-2年94043693.6557318663.59

2-3年35756806.1520506379.68

3-4年15350355.9032326682.03

4-5年16451670.6916585872.00

5年以上35096519.6127340575.00

合计316005777.60339249239.89

减：坏账准备137905913.57113243143.41

应收账款账面价值178099864.03226006096.48

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示

41通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备的93275942.8729.5280410798.5986.2112865144.28应收账款

按组合计提坏账准备的222729834.7370.4857495114.9825.81165234719.75应收账款

其中：账龄组合222729834.7370.4857495114.9825.81165234719.75

合计316005777.60100.00137905913.5743.64178099864.03

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）

按单项计提坏账准备的42586717.5212.5542586717.52100.00-应收账款

按组合计提坏账准备的296662522.3787.4570656425.8923.82

应收账款226006096.48

其中：账龄组合296662522.3787.4570656425.8923.82226006096.48

合计339249239.89100.00113243143.4133.38226006096.48

1）按单项计提坏账准备的应收账款

年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

经营不善，还款能力明连云港天乾房地13165940.986582970.4950.00显下降，催收未果已准产开发有限公司备起诉，预计可回收

50%左右

(已申请强制执行冻结其通用电梯湖南)5866740.003763440.0064.15名下持有的公司股票，有限公司剩余款项预计无法收回潍坊市中昊佳信

城市发展集团有4706000.002823600.0060.00已起诉，预计可回收40%左右限公司

延吉永盛电梯销4110300.004110300.00100.00多次催收未果，预计无售装饰有限公司法全额收回

上海博置实业有3717133.513717133.51100.00多次催收未果，预计无限公司法全额收回

61709828.3859413354.5996.28多次催收未果，预计无其他单项不重大

法全额收回

合计93275942.8780410798.5986.21—

42通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按组合计提坏账准备的应收账款

年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）100070818.448005665.478.00

1-2年73019728.6014603945.7220.00

2-3年14873730.265205805.5935.00

3-4年4875242.692437621.3450.00

4-5年13241189.4710592951.5880.00

5年以上16649125.2816649125.28100.00

合计222729834.7357495114.98—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额转类别年初余额销其年末余额计提收回或转回或他核销

单项计提预期信用损42586717.5240729464.72-2905383.6580410798.59失的应收账款

按组合计提预期信用70656425.89-13161310.9157495114.98损失的应收账款

合计113243143.4127568153.81-2905383.65137905913.57

（4）本年无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账应收账款和应收账款和合款和合同应收账款合同资产合同资产坏单位名称同资产年末余资产年末年末余额年末余额账准备年末额余额合计余额数的比例

四川通用电梯34049420.5934049420.5910.224636592.86有限公司苏州市轨道交

通集团有限公25785380.892957463.7528742844.648.635748568.93司

曲靖市智能电16486134.8816486134.884.951318890.79梯有限公司

连云港天乾房13165940.98822820.8613988761.844.206994380.92

43通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账应收账款和应收账款和合款和合同应收账款合同资产合同资产坏单位名称同资产年末余资产年末年末余额年末余额账准备年末额余额合计余额数的比例地产开发有限公司

曲靖市麒麟区7734685.007734685.002.323259553.00教育体育局

合计97221562.343780284.61101001846.9530.3121957986.50

5.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金17230115.007576979.959653135.05

合计17230115.007576979.959653135.05

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金15259321.804143569.6211115752.18

合计15259321.804143569.6211115752.18

（2）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备的合6125586.6535.555616536.2291.69509050.43同资产

按组合计提坏账准备的合11104528.3564.451960443.7317.659144084.62同资产

其中：账龄组合11104528.3564.451960443.7317.659144084.62

合计17230115.00100.007576979.9543.989653135.05

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备的2585941.6416.952585941.64100.00合同资产

44通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%金额）例（%）

按组合计提坏账准备的12673380.1683.051557627.9812.2911115752.18合同资产

其中：账龄组合12673380.1683.051557627.9812.2911115752.18

合计15259321.80100.004143569.6227.1511115752.18

1）按单项计提坏账准备的合同资产

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）多次催收未

上海博置实业有1207622.811207622.81100.00果，预计无法限公司全额收回多次催收未

海南梁采供应链1090221.831090221.83100.00果，预计无法管理有限公司全额收回

经营不善，还款能力明显下

连云港天乾房地822820.86411410.4350.00降，催收未果产开发有限公司已准备起诉，预计可回收

50%左右

多次催收未

温州绿信置业有466388.25466388.25100.00果，预计无法限公司全额收回已列为失信被执行人，多次南宁侨运资产管230948.14230948.14100.00催收未果，预理有限公司计无法全额收回多次催收未

其他单项不重2307584.762209944.7695.77果，预计无法大全额收回

合计6125586.655616536.22——

2）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）3960263.55316821.088.00

1-2年6091696.911218339.3920.00

2-3年864397.89302539.2635.00

45通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3-4年92640.0046320.0050.00

4-5年95530.0076424.0080.00

合计11104528.351960443.73—

（3）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本年计提本年收回或转回本年转销/核销原因

质保金3522006.96-88596.63

合计3522006.96-88596.63

（4）本年无实际核销的合同资产。

6.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票3274480.8113500000.00

合计3274480.8113500000.00

（2）年末已用于质押的应收款项融资年末无用于质押的应收款项融资。

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票11418260.63

合计11418260.63

注：银行承兑汇票的出票人是信用等级较高的商业银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本集团将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。

（4）本年实际核销的应收款项融资本年无实际核销的应收款项融资。

（5）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动的情况年末余额款项性质年初余额公允利息应计减值准初始成本价值账面价值调整利息备变动

银行承兑汇票13500000.003274480.813274480.81

合计13500000.003274480.813274480.81

7.其他应收款

46通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他应收款5594913.7213642108.15

合计5594913.7213642108.15

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金128604137.55136629548.00

备用金510940.00275940.00

其他往来款项2017474.322074288.39

合计131132551.87138979776.39

减：坏账准备125537638.15125337668.24

其他应收款账面价值5594913.7213642108.15

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1055299.351631029.08

1-2年1319174.911600375.31

2-3年1566951.31131018267.00

3-4年122952163.30360600.00

4-5年353800.00703588.00

5年以上3885163.003665917.00

合计131132551.87138979776.39

（3）其他应收款坏账准备计提情况年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值

金额%金额例（）

（%）

按单项计提坏账准备124997393.3095.32122311230.2697.852686163.04

按组合计提坏账准备6135158.574.683226407.8952.592908750.68

其中：账龄组合6135158.574.683226407.8952.592908750.68

合计131132551.87100.00125537638.1595.735594913.72

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）

47通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值

金额%金额（）例（%）

按单项计提坏账准备131566000.0094.67121516000.0092.3610050000.00

按组合计提坏账准备7413776.395.333821668.2451.553592108.15

其中：账龄组合7413776.395.333821668.2451.553592108.15

合计138979776.39100.00125337668.2490.1813642108.15

1）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期内预整个存续期内预坏账准备未来12个月的预期信用损失期信用损失期信用损失（未发生信用减（已发生信用减值）值）

2025年1月1日余额715550.843106117.40121516000.00

2025年1月1日其他应收款

账面余额在本年

--转入第二阶段-60749.0060749.00

--转入第三阶段-12357.60-450500.00462857.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提168353.65-300756.40332372.66本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额810797.892415610.00122311230.26

第一阶段计提坏账准备的其他应收款年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

保证金1248781.25173641.5013.90

备用金405000.0066700.0016.47

其他往来款项1978174.32570456.3928.84

合计3631955.57810797.89—

第二阶段计提坏账准备的其他应收款年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

保证金2357963.002318853.0098.34

48通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）备用金105940.0067267.0063.50

其他往来款项39300.0029490.0075.04

合计2503203.002415610.00—

第三阶段计提坏账准备的其他应收款年末余额单位名称计提比例其他应收款坏账准备计提理由

（%）

重庆庆科商贸有限公司50000000.0048751439.4197.50破产清算，预计无法收回

重庆金科企业管理集团46248560.5946248560.59100.00破产清算，预计无有限公司法收回

广州善宏企业管理有限26312862.7124875260.2694.54经营不善，预计无公司法收回

经营不善，预计无其他单项不重大2435970.002435970.00100.00法收回

合计124997393.30122311230.26——

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或年末余额计提其他回核销

其他应收款125337668.24199969.91125537638.15

合计125337668.24199969.91125537638.15

（5）本年实际核销的其他应收款本年无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称款项性质年末账面余额账龄数的比例年末余额

（%）重庆庆科商贸有限

保证金50000000.003-4年38.1348751439.41公司重庆金科企业管理

保证金46248560.593-4年35.2746248560.59集团有限公司广州善宏企业管理

保证金26312862.713-4年20.0724875260.26有限公司菏泽市定陶区公共

保证金1000000.005年以上0.761000000.00资源交易中心河北保通数据技术

保证金750000.005年以上0.57750000.00有限公司

合计124311423.30—94.80121625260.26

49通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1901893.2362.357491858.6089.16

1-2年1007025.8033.02473059.975.63

2-3年137762.054.52438035.235.21

3-4年3467.890.11

合计3050148.97100.008402953.80100.00

注：账龄超过1年的预付款项主要系预付尚未结算的电梯安装费。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额1171838.72元，占预付款项年末余额合计数的比例38.42%。

9.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料13333362.3313333362.33

半成品4252497.044252497.04

库存商品8508556.191557106.336951449.86

发出商品52268512.553725696.0148542816.54

合同履约成本4587155.964587155.96

合计82950084.075282802.3477667281.73

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料12623607.2712623607.27

半成品5491332.605491332.60

库存商品8801779.28756512.188045267.10

发出商品90065895.351376285.9388689609.42

合计116982614.502132798.11114849816.39

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

50通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他转出

库存商品756512.183230426.182429832.031557106.33

发出商品1376285.932531793.72182383.643725696.01

合计2132798.115762219.902612215.675282802.34

（3）存货跌价准备计提项目计提依据本年转回或转销原因库存商品可变现净值低于账面价值实现销售发出商品可变现净值低于账面价值实现销售

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

合同取得成本265100.0013215743.01

预缴及待抵扣税金1139564.731004446.07

待摊费用377837.70759352.73

合计1782502.4314979541.81

11.投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、年初余额19580704.7119580704.71

二、本年变动

加：外购2272277.212272277.21固定资产转入企业合并增加

减：处置其他转出

加：公允价值变动-7717582.37-7717582.37

三、年末余额14135399.5514135399.55

12.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产200290591.66202069825.48

合计200290591.66202069825.48

12.1固定资产

（1）固定资产情况

51通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公及其项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他设备

一、账面原值

1.年初余额196005333.1757970924.5414935101.113852167.42272763526.24

2.本年增加金额

（1）购置4990875.344234157.67842268.9658106.2110125408.18

（2）在建工程转入8089086.454148672.5612237759.01

3.本年减少金额

（1）处置或报废1747245.032237241.593984486.62

（2）转入在建工程

（3）转入投资性房地产

4.年末余额207338049.9366353754.7713540128.483910273.63291142206.81

二、累计折旧

1.年初余额31621335.9613784074.4311174591.693240011.1259820013.20

2.本年增加金额

（1）计提9499958.014592372.871390787.07146734.0115629851.96

3.本年减少金额

（1）处置或报废1720375.321720375.32

（2）转入在建工程

（3）转入投资性房地产

4.年末余额41121293.9718376447.3010845003.443386745.1373729489.84

三、减值准备

1.年初余额10873687.5610873687.56

2.本年增加金额

（1）计提6248437.756248437.75

3.本年减少金额

4.年末余额17122125.3117122125.31

四、账面价值

1.年末账面价值149094630.6547977307.472695125.04523528.50200290591.66

2.年初账面价值153510309.6544186850.113760509.42612156.30202069825.48

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因

山西太原时光之城商品房4849842.57目前正在办理中

湖州市凤仪府商品房1466971.46目前正在办理中

营口市全御蓝湾商品房2278098.71目前正在办理中

喀什市金龙圆梦时代小区商品房448087.50目前正在办理中

合计9043000.24-

52通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程8404988.43

合计8404988.43

13.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备电梯智能制

造项目在安1561061.941561061.94装设备

西大车间改4870179.934870179.93造电梯井道铁

板支架专用1026548.671026548.67加工线

其他零星改947197.89947197.89造

合计8404988.438404988.43

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少年末余工程名称年初余额本年增加转入固定资产其他减少额

电梯智能制造项1561061.942081415.933642477.87目在安装设备

西大车间改造4870179.931794711.856664891.78

电梯井道铁板支1026548.671026548.67架专用加工线

其他零星改造947197.89903840.6943357.20

合计8404988.433876127.7812237759.0143357.20

14.使用权资产

项目房屋租赁合计

一、账面原值

1.年初余额1242334.591242334.58

2.本年增加金额1343439.071343439.07

（1）租入1343439.071343439.07

3.本年减少金额

（1）处置

（2）租赁到期

53通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.年末余额2585773.662585773.66

二、累计折旧

1.年初余额776377.93776377.93

2.本年增加金额789762.25789762.25

（1）计提789762.25789762.25

（2）其他转入

3.本年减少金额

（1）处置

（2）租赁到期

4.年末余额1566140.181566140.18

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值1019633.481019633.48

2.年初账面价值465956.66465956.66

15.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额16214313.302157960.1918372273.49

2.本年增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额16214313.302157960.1918372273.49

二、累计摊销

1.年初余额3016687.431375084.504391771.93

2.本年增加金额

（1）计提324286.34337723.20662009.54

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额3340973.771712807.705053781.47

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值12873339.53445152.4913318492.02

2.年初账面价值13197625.87782875.6913980501.56

（2）2025年12月31日无未办妥产权证书的土地使用权

54通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

装修款830134.65321342.48508792.17

合计830134.65321342.48508792.17

17.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备293590787.3244872124.59255976111.9038715173.52

可抵扣亏损612831.9930641.6016211720.541772381.43

预计负债2889340.51433401.082798132.70419719.91

合同负债-应收取的4327166.67649075.005289000.00793350.00合同对价

递延收益-政府补助142169.7821325.47248796.8637319.53

公允价值变动38084530.205712679.5329898621.974484793.30

租赁负债958865.1247943.26495343.9839959.67

股份支付24833200.003724980.00

合计365438891.5955492170.53310917727.9546262697.36

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧15816363.082372454.4617917837.942687675.69

使用权资产1019633.4854971.67465956.6637923.98

合计16835996.562427426.1318383794.602725599.67

18.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付设备款1451623.205261208.64

购房款341638.111222150.26

合计1793261.316483358.90

19.所有权或使用权受到限制的资产

年末年初受受受项目账面账面限受限账面账面限限余额价值类情况余额价值类情型型况货保函及应保质质

币12160024.6012160024.60付票据保17318914.8017318914.80函押押资证金及

55通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金应付票据保证金应

收473600.00473600.00质票据贴现票押据

合12633624.6012633624.60——17318914.8017318914.80——计

20.短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

质押借款473600.00

合计473600.00

21.应付票据

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票58044000.0084620000.00

合计58044000.0084620000.00

截至2025年12月31日，无已到期未支付的应付票据。

22.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

合计131547018.22136355148.12

其中：1年以上45638465.5025115845.73

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

山东菏泽德沃斯电梯有限公司6813091.44尚未结算

四川通用电梯有限公司3842616.00尚未结算

连云港澳凯机电工程有限公司3336435.44尚未结算

扬州富佳电梯有限公司2941659.22尚未结算

广西顺弘电梯工程有限公司2881529.97尚未结算

山东子奥机电工程有限公司2128500.00尚未结算

合计21943832.07—

56通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款2924381.016466011.67

合计2924381.016466011.67

23.1其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

保证金1968066.804330357.75

其他往来款956314.212135653.92

合计2924381.016466011.67

（2）年末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

24.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

已收取的合同对价78380094.41124925324.28

应收取的合同对价4327166.675289000.00

合计82707261.08130214324.28

（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因

山东农投实业发展集团有限公司3652654.87尚未确认收入

连云港汇丰通宝建材有限公司1600965.61尚未确认收入

山东齐力建筑工程有限公司1160464.60尚未确认收入

合计6414085.08—

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬12151545.0064388396.8665171560.7511368381.11

离职后福利-设定提存计划5180339.745180339.74

合计12151545.0069568736.6070351900.4911368381.11

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和12065611.3155863000.4156560230.6111368381.11补贴

职工福利费1928434.531928434.53

57通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）社会保险费2892877.482892877.48

其中：医疗保险费2334938.152334938.15

工伤保险费311276.78311276.78

生育保险费246662.55246662.55

住房公积金2799170.002799170.00

工会经费和职工教育85933.69904914.44990848.13经费

合计12151545.0064388396.8665171560.7511368381.11

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险5023623.285023623.28

失业保险费156716.46156716.46

合计5180339.745180339.74

26.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税1647147.511553149.88

企业所得税23671.0536106.35

个人所得税80842.4873671.67

城市维护建设税238199.0457695.51

教育费附加239052.1758518.34

房产税662171.49508690.22

土地使用税58606.5229974.92

印花税1198.6032754.03

合计2950888.862350560.92

27.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债837647.80310409.64

合计837647.80310409.64

28.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额9343812.0115469971.49

预计质保款2889340.512798132.70

合计12233152.5218268104.19

29.租赁负债

项目年末余额年初余额

1-2年121217.32184934.34

58通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计121217.32184934.34

30.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

2016年度吴江

区工业专项升

政府补248796.86106627.08142169.78级产业基金扶助持中“机器换人项目”专项资金

合计248796.86106627.08142169.78

（2）政府补助项目

本年新增本年计入其其他与资产相关/政府补助项目年初余额年末余额补助金额他收益金额变动与收益相关

2016年度吴江区工

业转型升级产业基248796.86106627.08142169.78与资产相关

金“机器换人”项目

合计248796.86106627.08142169.78

31.股本

本年变动增减项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额240146000.00240146000.00

32.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价253405494.27698451.55252707042.72

其他资本公积19836306.3019836306.30

合计253405494.2719836306.30698451.55272543349.02

注：资本公积-股本溢价本期减少系本公司全资子公司通用电梯（上海）有限公司收

购少数股东南京朗诗物业管理有限公司持有的上海金通智科电梯有限公司20%股权，购买成本大于取得股权比例计算的子公司净资产份额的部分，详见本附注八（二）。

资本公积-其他资本公积本期增加系本公司向符合条件的高级管理人员及核心骨干员

工授予限制性股票，于等待期的资产负债表日确认股份支付费用所致，详见本附注十三。

33.专项储备

59通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费8773805.511067655.50473396.139368064.88

合计8773805.511067655.50473396.139368064.88

34.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积33790646.8133790646.81

合计33790646.8133790646.81

35.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润95759641.02168677871.87

调整后年初未分配利润95759641.02168677871.87

加：本年归属于母公司所有者的净利润-54118172.12-48903630.85

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利24014600.00

本年年末余额41641468.9095759641.02

36.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况项目本年发生额上年发生额

主营业务收入414870748.14527843414.66

其他业务收入（注）3291588.173331499.93

合计418162336.31531174914.59

主营业务成本295158033.00391124312.70其他业务成本

合计295158033.00391124312.70

注：其他业务收入主要为租金及废料销售收入。

（2）营业收入、营业成本的分解信息

主营业务—按产品分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入

电梯销售397596698.57506485357.81

电梯配件与维保服务16793389.1921358056.85

技术服务480660.38

合计414870748.14527843414.66主营业务成本

电梯销售280869012.62379364188.09

电梯配件与维保服务14109460.7611760124.61

60通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

技术服务179559.62

合计295158033.00391124312.70

主营业务-按地区分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入

境内360238597.13482740841.70

境外54632151.0145102572.96

合计414870748.14527843414.66主营业务成本

境内262474682.16362741143.58

境外32683350.8428383169.12

合计295158033.00391124312.70

主营业务-按收入确认时间分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入

在某一时点确认收入400406112.46510164435.23

在某一时段内确认收入14464635.6817678979.43

合计414870748.14527843414.66主营业务成本

在某一时点确认成本283302523.25379444678.59

在某一时段内确认成本11855509.7511679634.11

合计295158033.00391124312.70

主营业务-按销售渠道分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入

直接销售229211019.45294773354.01

通过经销商销售185659728.69233070060.65

合计414870748.14527843414.66主营业务成本

直接销售163270528.89226157235.15

通过经销商销售131887504.11164967077.55

合计295158033.00391124312.70

（3）与履约义务相关的信息

61通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司承是否公司承担公司提供履行履诺转让为主的预期将的质量保项目约义务重要的支付条款商品的要责退还给客证类型及的时间性质任人户的款项相关义务客户取签订合同后支付一定比

在某一得相关例定金，发货前支付一产品质量

时点确商品或定比例货款，剩余货款商品是无保证认收入服务控于签收或验收合格后支制权付在某一在服务时段内期间内服务完成且收到发票后服务是无无确认收分期确支付入认收入

37.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税744502.60757123.34

教育费附加743605.32754555.18

房产税1353142.471443403.04

土地使用税232879.44119298.50

印花税122661.85186693.98

合计3196791.683261074.04

38.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬17033887.9616259666.46

销售服务费24591150.4613289823.89

业务招待费3621546.444468084.55

股份支付6771107.21

租房支出1167905.00815217.58

折旧及摊销236173.86389798.18

差旅费3572351.693770749.51

广告宣传费2781642.491721916.03

其他633314.66209637.83

合计60409079.7740924894.03

39.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬19947643.5220929975.18

中介机构服务费7179658.135665776.60

折旧及摊销9444356.9610405094.82

汽车费用1083141.071567460.81

62通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）差旅费1038270.40916682.38

办公费2819442.603462907.81

业务招待费1092352.181680882.51

股份支付7594301.18

其他2394636.323154735.15

合计52593802.3647783515.26

40.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接投入13859050.0816856621.67

人工薪酬7481202.707085736.26

折旧摊销485289.72489891.13

股份支付3175689.61

其他584224.13780721.92

合计25585456.2425212970.98

41.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用61656.9040555.52

减：利息收入1828840.264552554.74

加：汇兑损失558022.84-499085.91

加：其他支出179582.61176492.27

合计-1029577.91-4834592.86

42.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助853199.085758859.08

增值税加计抵减1141515.863205944.94

个税返还2898.47204.94

合计1997613.418965008.96

（1）政府补助明细

本年发生上年发生与资产相关/项目来源和依据额额与收益相关

2016年度吴江区工业转型升级产

“”106627.08106627.08吴财企字

业基金机器换人项目[2017]36与资产相关号

2023年度吴江区第三批专利专项12075.00吴市监[2023]71与收益相关

资助经费号高价值专利池入池专利（快速预140000.00吴市监[2024]13与收益相关审授权）奖励号

2022年度工业信息安全防护星级40000.00苏工信信发与收益相关

企业专项资金[2023]41号

63通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年度省工业互联网示范工程项目（星级上云企业类）专项资40000.00苏工信融合[2022]375与收益相关号金

2023年度苏州市示范智能车间专100000.00苏工信智造

项资金[2023]11与收益相关号

2022年度苏州市吴江区工业企业2847000.00吴工信发[2024]2与收益相关有效投人财政奖励资金号

2023年度吴江区产学研项目及经60000.00吴科[2024]14号与收益相关

费

2023年度高新技术企业认定区级30000.00吴科[2024]65号与收益相关

奖励经费（第一批）

2023吴发改服发年吴江区总部经济奖励资金180400.00[2024]5与收益相关号

2024年市级打造先进制造业基地700000.00苏财工[2024]90与收益相关

专项资金（第七批）号

2022年度吴江区工业高质量发展800000.00吴工信发[2024]7与收益相关政策项目资金号

2023年苏州市商务发展专项资金79200.00吴商字[2023]112与收益相关（第一批）号

苏州市吴江区人力资源和社会保12690.001500.00苏政办发与收益相关

障局稳岗返还〔2023〕33号

2022150000.00吴市监[2024]8年度质量强区工作奖补资金与收益相关

号苏州市2024年第十二批科技发展计划（科技创新券-技术转移）项15000.00与收益相关目经费

2022年度信用体系类政策奖励资100000.00吴发改发

金[2024]3号

2023年度第三批专利资助经费8775.00吴市监[2024]4与收益相关

号

86482.0085282.00苏政发[2020]1失业保险稳岗补贴与收益相关

号

111800.0067200.00吴人社就企业职工岗位技能提升补贴[2020]18与收益相关号

商务局展会资金补贴134500.00195800.00与收益相关

苏州市工业和信息化局创新载体300000.00与收益相关奖励

2023吴人设才年度吴江区技能大师工作室100000.00[2024]5与收益相关号

苏州市科技创新专项资金1100.00与收益相关

合计853199.085758859.08

43.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-466765.00-582324.10

按公允价值计量的投资性房地产-7717582.37-4532470.67

64通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

合计-8184347.37-5114794.77

44.投资收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益2956137.55641211.51

债务重组投资收益-1912334.47-753312.59

合计1043803.08-112101.08

45.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失79916.96-216435.85

应收账款坏账损失-24662770.16-41017100.58

其他应收款坏账损失-199969.91-33218057.77

合计-24782823.11-74451594.20

46.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减-5762219.90-4677270.05值损失

合同资产减值损失-3433410.33-3020553.80

固定资产减值损失-6248437.75-10873687.56

合计-15444067.98-18571511.41

47.资产处置收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产处置收益-147977.83-302776.93-147977.83

其中：固定资产处置收益-147977.83-302776.93-147977.83

合计-147977.83-302776.93-147977.83

48.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

政府补助189700.00

违约金收入36000.001693077.7836000.00

保险赔款15566.70非同一控制下企业合并的合并

成本小于购买日应享有被购买753342.61753342.61方可辨认净资产公允价值的份额

65通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

其他1.831.83

合计789344.441898344.48789344.44

49.营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

捐赠支出517101.23519940.00517101.23

其他48287.5379863.3348287.53

合计565388.76599803.33565388.76

50.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用994248.61

递延所得税费用-8645841.94-12300935.74

合计-8645841.94-11306687.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额-63045092.95

按法定/适用税率计算的所得税费用-9456763.94

子公司适用不同税率的影响-356006.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4285159.57

研发费用加计扣除金额-3282197.19

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异163965.68或可抵扣亏损的影响

所得税费用-8645841.94

51.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到的政府补助749470.475841932.00

投标及其他保证金758372.00758372.00

利息收入1828840.264552554.74

其他往来款5906295.095131257.91

收回票据及保函保证金5710114.807042464.25

营业外收入36001.83

66通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计14989094.4523326580.90

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付其他往来5708734.881576286.38

支付期间费用53846978.8156907083.71

支付票据及保函保证金551224.60394914.80

投标及其他保证金810581.251315491.00备用金

营业外支出565388.76

合计61482908.3060193775.89

（2）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付的租赁付款额693620.77360367.71

购买少数股东股权支付的现金2000000.00

合计2693620.77360367.71

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-54399251.01-49279800.71

加：资产减值损失15444067.9818571511.41

信用资产减值损失24782823.1174451594.20

固定资产折旧15629851.9616620167.42

使用权资产折旧789762.25339604.87

无形资产摊销662009.54645401.52

长期待摊费用摊销321342.48321342.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损147977.83302776.93失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列）8184347.375114794.77

财务费用（收益以“-”填列）558236.92-410250.50

投资损失（收益以“-”填列）-1043803.08112101.08

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-8347668.40-11956710.46

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-298173.54-344225.28

存货的减少（增加以“-”填列）33644843.0089064888.14

67通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）60469153.93-37520702.14

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-68346247.29-69337428.12

其他-753342.61

经营活动产生的现金流量净额27445930.4436695065.60

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额320387230.39298433038.46

减：现金的年初余额298433038.46305627062.62

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额21954191.93-7194024.16

（2）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金320387230.39298433038.46

其中：库存现金13349.5219449.52

可随时用于支付的银行存款320373880.87298413588.94可随时用于支付的其他货币资金现金等价物

年末现金和现金等价物余额320387230.39298433038.46

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

货币资金-其他货币资金551224.60394914.80保函保证金

货币资金-其他货币资金11608800.0016924000.00应付票据保证金

合计12160024.6017318914.80—

53.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——

其中：美元3120389.877.0288021932596.32港币

应收账款——

其中：美元554551.117.028803897828.84

68通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额合同负债

其中：美元1057473.427.028807432769.17

其中：欧元32240.008.2355265512.52

（2）境外经营实体本公司无境外经营实体情况。

54.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用61656.9040555.52

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1367258.561283095.00计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1679364.301928826.96售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

吴江区松陵镇开平路3333号德博商务大317142.86

厦 A#2501 室房屋吴江市七都镇安口路北侧（港东开发1138348.62区）

苏州工业园区环球财富广场1-3503277026.06天津市东丽区金地澜悦项目泽安路一号

27424285.71套房产

合计2156803.25

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

69通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

直接投入13859050.0816856621.67

人工薪酬7481202.707085736.26

折旧摊销485289.72489891.13

股份支付3175689.610.00

其他584224.13780721.92

合计25585456.2425212970.98

其中：费用化研发支出25585456.2425212970.98资本化研发支出

（一）研发项目支出项目本年发生额

无机房/有机房统一型轿厢系统的开发2064790.53

10吨同步主机载货电梯的开发3609487.11

玻璃护壁滚轮外置超宽公交型自动人行道4583097.78

自带轿厢的平台电梯的开发2940172.62

中部桁架2.4米深度的无中间支撑自动扶梯3522614.32

共用对重空间的并联乘客电梯开发3023396.02

无机房10吨载货电梯的开发3513555.21

斜轮顶吊式家用电梯的开发2328342.65

合计25585456.24

七、合并范围的变化

（一）非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权购买日至年末被购买方股权股权股权购买日被购买取得的财务信息取得取得取得购买日的确定方名称比例净利现金时点成本方式依据收入

（%）润流量上海云办理工

20252025年-

视智邦29970商变更

年8月51收购8月20480660.6932474399

信息技.31并实际

20日日380.740.85

术有限上已经

70通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股权购买日至年末被购买方股权股权股权购买日被购买取得的财务信息取得取得取得购买日的确定方名称比例净利现金时点成本方式依据收入

（%）润流量公司控制财务和经营政策，并享有相应的利

益、承担相应的风险。

（2）合并成本及商誉项目上海云视智邦信息技术有限公司

现金29970.31非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计29970.31

减：取得的可辨认净资产公允价值份额783312.92

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

-753342.61值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债上海云视智邦信息技术有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

71通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上海云视智邦信息技术有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金23425.3823425.38

应收款项4732577.514732577.51

存货2604587.152604587.15

负债：

应付款项5824682.365824682.36

净资产1535907.681535907.68

减：少数股东权益752594.76752594.76

取得的净资产783312.92783312.92

上海云视智邦信息技术有限公司账面资产取得时间较短，接近市场价值，本次合并以苏州昊盛会计师事务所（特殊普通该合伙）审定的截至2025年6月30日止净资产账

面值作为公允价值。以该时点的公允价值为基础计算购买日可辨认资产、负债公允价值的金额。

（二）同一控制下企业合并本集团无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

（三）反向收购本集团无通过反向收购取得的子公司。

（四）处置子公司本集团无处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动

无注销或其他方式增加或减少子公司。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

（1）子公司持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

苏州通用智科电梯服务10000000.00江苏苏州江苏苏州科技推广和100%设立

72通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接有限公司应用服务业

上海金通智科电梯有限10000000.00科技推广和上海市上海市100%设立公司应用服务业

苏州创通资本投资管理8000000.00江苏苏州江苏苏州商务服务业100%设立有限公司

通用电梯（上海）有限2000000.00通用设备制上海市上海市100%设立公司造业

上海云视智邦信息技术32000000.00科技推广和51%非同一控制上海市上海市有限公司应用服务业下企业合并

（2）结构化主体

按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，本集团将管理人为本集团或者本集团作为主要责任人、且本集团以自有资金参与、并满足新修订准则规定“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。

2025年12月31日，合并信托计划的净资产规模为1215192.19元，同时，本集团在

合并资产管理计划及基金中所持有权益的账面价值为1215192.19元，该权益在财务报告中计入交易性金融资产、货币资金、其他应收款以及其他应付款。

结构化主体名称类型本集团年末实际出资额中诚信托诚信海外配置119号受托境外

单一信托计划人民币2675.00万元理财项目单一资金信托

2、重要的非全资子公司

无

3、重要非全资子公司的主要财务信息

无

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

2025年7月，本公司全资子公司通用电梯（上海）有限公司受让南京朗诗物业管理

有限公司持有的上海金通智科电梯有限公司20%股权，股权转让完成后，本公司对上海金通智科电梯有限公司持股比例由直接持股80%变更为间接持股100%。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响

73通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目通用电梯股份有限公司

现金2000000.00

购买成本/处置对价合计2000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1301548.45

差额698451.55

其中：调整资本公积-698451.55调整盈余公积调整未分配利润

（三）在合营企业或联营企业中的权益本集团不存在合营企业或联营企业。

（四）重要的共同经营无

（五）未纳入合并财务报表范围的结构化主体本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

无

2、涉及政府补助的负债项目

本年计

本年新本年转入与资产/入营业本年其会计科目年初余额增补助其他收益年末余额收益相外收入他变动金额金额关金额

递延收益248796.86106627.08142169.78与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益853199.085758859.08

营业外收入189700.00

十、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

74通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

1、汇率风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的银行存款、应收账款及预收账款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的银行存款、应收账款及预收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

2025年12月31日2024年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金

美元3120389.8721932596.321.9313.87

港币525.03486.20应收账款

美元554551.113897828.841453056.2310445149.40

2、敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度

項目汇率变动对净利润的对股东权益对净利润对股东权益影响的影响的影响的影响

所有外币人民币升值5%-1097793.07-1097793.07-443940.10-443940.10

所有外币人民币贬值5%1097793.071097793.07443940.10443940.10

3、利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

75通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4、价格风险

本集团以市场价格销售电梯、电梯配件及提供维保服务，因此受到此等价格波动的影响。

（二）信用风险

于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要为资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有客户均具有良好的信用记录。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注五、4.应收账款和7.其他应收款。

（三）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

三年以上或无项目一年以内一到两年两到三年合计固定期限金融资产

货币资金332547254.99332547254.99

交易性金融资1215192.191215192.19产

应收票据6192465.606192465.60

应收账款178099864.03178099864.03

应收款项融资3274480.813274480.81

其他应收款1794500.933800412.795594913.72

合同资产9653135.059653135.05金融负债

76通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应付账款131547018.22131547018.22

应付票据58044000.0058044000.00

其他应付款956314.211968066.802924381.01

一年内到期的837647.80837647.80非流动负债

租赁负债121217.32121217.32

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，于2025年12月31日金额如下：

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1215192.191215192.19

1、权益工具投资1215192.191215192.19

（二）投资性房地产14135399.5514135399.55

1、出租的建筑物14135399.5514135399.55

（三）应收款项融资3274480.813274480.81

1、应收款项融资3274480.813274480.81

持续以公允价值计量的金1215192.1917409880.3618625072.55融资产总额持续以公允价值计量的金融负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

报告期内，本集团不存在第一层级与第二层级之间的转换以及其他层级向第三层级的转入或转出的情况。本集团的政策为于报告期末识别各层级之间实际出现的层级转换。

（1）第一层次的公允价值计量在活跃市场交易的金融工具的公允价值通过其在活跃市场的报价进行确定。活跃市场报价是指容易获取的、及时的交易所、券商、经纪人、行业协会、定价机构及监管机

构等的报价，并且此类报价能够代表实际发生的公平市场交易的价格。

（2）第二层次的公允价值计量

77通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）未在活跃市场交易的金融工具的公允价值通过使用价值评估方法进行确定。此类价值评估方法采用可行且不依赖实体特定估计的数据，在最大程度上使用可观测市场数据。

如果金融工具的公允价值所需所有重要参数均可观测，则该金融工具包含在第二层级范围内。如果一个或多个重要参数未基于可观测市场数据，则该金融工具应包含在第三层级范围内。

（3）第三层次的公允价值计量

对于第三层次金融工具，本集团通过现金流折现模型及其他类似评估方法确定其价值。是否分类为第三层次评估方法一般基于非可观测市场数据对整个公允价值计量的重要性。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1、控股股东及最终控制方

本集团的共同实际控制人为徐志明、牟玉芳、徐斌及徐津四位股东，牟玉芳为徐志明配偶；徐斌为徐志明与牟玉芳之长子；徐津为徐志明与牟玉芳之次子。上述共同实际控制人直接及间接持股比例为38.43%。

2、子公司

子公司情况详见本附注“八、（一）1、企业集团的构成”相关内容。

3、其他关联方

其他关联方名称与本集团关系沈立明总经理

张建林董事、副总经理、财务负责人

尹金根董事、副总经理（2025.1届满离任）

孙峰董事、财务经理

徐斌董事、副总经理

孙建平董事、工程部副总经理（2025.1届满离任）

顾月江职工代表董事、技术总监陈利芳独立董事顾秦华独立董事郑长虹独立董事

杨秋婷监事会主席（2025.9取消）

孙学文监事（2025.9取消）

邱林法职工代表监事（2025.9取消）

78通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）李彪董事、董事会秘书、副总经理曾持上海金通智科电梯有限公司20%股份（2025.7月南京朗诗物业管理有限公司股权转让并办理了变更登记）

速菱快速电梯（苏州）有限公司股东徐津之岳父及岳母控制的公司

公司董事长徐志明、董事兼副总经理张建林、董事苏州堡威技术有限公司

孙峰、顾月江为股东的公司

公司董事长徐志明、董事兼副总经理张建林、李苏州大铖精密科技有限公司

彪、徐斌董事孙峰、顾月江为股东的公司

（二）关联交易

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务获批的交易是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额额度交易额度速菱快速电梯（苏原材料1866405.0515000000.00否3610421.74

州）有限公司

79通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）销售商品/提供劳务关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

南京朗诗物业管理有限公司配件维保1594592.864022676.01

南京朗诗物业管理有限公司电梯销售1204389.68

速菱快速电梯(苏州)有限公司电梯销售1962786.38

苏州堡威技术有限公司车辆销售60000.00

（三）关联租赁情况本年确认的租赁上年确认的租承租方名称租赁资产种类收入赁收入

苏州堡威技术有限公司房屋1138348.621095238.09

（四）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计3808943.515180702.15

合计3808943.515180702.15

注：公司关键管理人员主要包括董事长、董事、董事会秘书等董事会成员，监事和总经理、财务总监等高级管理人员。

（五）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名年末余额年初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账南京朗诗物业管理927416.92137420.523056353.10290586.66款有限公司

应收账速菱快速电梯(苏州)65150.005212.00款有限公司

应收账苏州堡威技术有限1905735.46152724.64747860.0859828.81款公司

2、应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额速菱快速电梯（苏应付账款180738.80766637.68

州）有限公司

80通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

首次授予对象6400000.0023680000.00

预留部分授予对象800000.002960000.00在控股子公司上海云视

智邦信息技术有限公司9000000.0045270000.00任职的授予对象

合计16200000.0071910000.00

于2025年1月16日，本公司董事会审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，以3.70元/股的授予价格向110名符合条件的高级管理人员及核心骨干员工授予限制性股票640.00万股，在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属。

于2025年8月19日，本公司董事会审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，以3.70元/股的授予价格向20名激励对象授予限制性股票80.00万股，在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属。

于2025年9月15日，本公司董事会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，以5.03元/股的授予价格向9名在控股子公司上海云视智邦信息技术有限公司任职的核心骨干员工授予限制性股票900.00万股，在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属。

81通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末发行在外的股票期权或其他权益工具年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格行权价格的范合同剩余期限合同剩余期限的范围围本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的

首次授予对象3.70元/股限制性股票全部归属

或作废失效之日止，最长不超过48个月本激励计划有效期自限制性股票授予之日预留部分授予起至激励对象获授的

3.70元/股

对象限制性股票全部归属

或作废失效之日止，最长不超过48个月本激励计划有效期自在控股子公司限制性股票授予之日上海云视智邦起至激励对象获授的

信息技术有限5.03元/股限制性股票全部归属公司任职的授

或作废失效之日止，予对象最长不超过60个月

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年

选择 Black-Scholes 模型计算第二授予日权益工具公允价值的确定方法类限制性股票的公允价值

首次授予日收盘价、历史波动率、授予日权益工具公允价值的重要参数

无风险利率、股息率按各归属期的业绩考核条件及激励可行权权益工具数量的确定依据对象的考核结果估计确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19836306.30

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18954501.53

上述股权激励形成的股份支付费用，根据考核期间确认至管理费用、销售费用、研发费用、营业成本中，本期确认18954501.53元，增加本期资本公积。同时，对上述股份支付，按预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用金额确认所有者权益，计入资本公积科目881804.77元。

授予控股子公司上海云视智邦信息技术有限公司任职的核心骨干员工限制性股票，

第一个归属期的业绩考核目标预计不能满足，预计无法归属已冲回相关费用。

82通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

首次授予对象13534770.70

预留部分授予对象1318168.33在控股子公司上海云视智

邦信息技术有限公司任职4101562.50的授予对象

合计18954501.53

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项无。

（二）或有事项

1、重要的未决诉讼

截至2025年12月31日，本集团未涉及预期会对财务状况及经营业绩造成重大不利影响的任何重大法律、仲裁或行政诉讼事件。

2、其他或有事项

截至2025年12月31日，本集团无需要披露的其他或有事项。

十五、资产负债表日后事项本公司无重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.债务重组

债权转该投资占债务原重组债权确认的债务为股份债务人股债务重组中公或有

项目重组债务账面价重组利得/损导致的份总额的允价值的确定应收方式值失投资增比例方法和依据加额（%）

第三方评估公

广州善宏企业以房3687137.29-1912334.47------司对房产进行管理有限公司抵债评估

合计3687137.29-1912334.47--------

2.重要的诉讼判决情况

83通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）2022年11月，本公司向江苏省苏州市吴江区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：

要求重庆金科企业管理集团有限公司及其担保方金科地产集团股份有限公司偿还供货保

证金50000000.00元及利息、违约金并承担案件受理费、保全费等全部诉讼费。2022年

12月，公司收到江苏省苏州市吴江区人民法院《民事裁定书》[（2022）苏0509诉前调

15818号]，公司与重庆金科企业管理集团有限公司、金科地产集团股份有限公司合同纠纷一案，法院裁定对被申请人名下价值59340000.00元的财产予以查封、扣押或冻结。

2023年9月，公司收到苏州市吴江区人民法院发出的《民事判决书》（（2023）苏0509民初6783号），公司与重庆金科企业管理集团有限公司、金科地产集团股份有限公司合同纠纷一案，法院判决如下：一、被告重庆金科企业管理集团有限公司于本判决生效之

日起十日内归还原告通用电梯股份有限公司本金50000000.00元；二、被告重庆金科企业管理集团有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告通用电梯股份有限公司利息

3178082.19元；三、被告重庆金科企业管理集团有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告通用电梯股份有限公司逾期利息（以50000000.00元为基数，按照年利率12%计算自2022年11月17日起至实际清偿之日止）；四、被告金科地产集团股份有限公司对被告重庆金科企业管理集团有限公司的上述债务承担连带清偿责任。重庆金科企业管理集团有限公司不服公司与其合同纠纷一案并提起上诉，2024年1月2日，苏州市中级人民法院受理重庆金科企业管理集团有限公司上诉，2024年3月12日根据江苏省苏州市中级人民法院《民事判决书》（2024苏05民终259号），法院驳回上诉，维持原判。

2025年5月10日，重庆市第五中级人民法院裁定批准《金科股份重整计划》，本公司进行了债权申报，经管理人确认的债权金额为122054274.22元（包括应收重庆庆科商贸有限公司相关款项），债权性质为普通债权。根据《金科股份重整计划》，本公司可以分得的偿债资源为现金5万元，股票3087235股，信托份额122004274.22份，截至报告日，本公司未接受破产重整计划，未领受相关偿债资产。

因被告重庆金科企业管理集团有限公司同为金科股份债权人，本公司就其享有的金科股份偿债资产向金科股份管理人发送协助执行通知书，请求协助执行，并通过法院向金科股份及管理人发送了《敦促履行通知书》。2026年3月13日，重庆金科企业管理集团有限公司名下的 42487403 股*ST 金科股票（证券代码 000656）转入本公司证券账户。同日，法院出具(2024)苏0509执3600号之一《执行裁定书》，裁定冻结上述股票及孳息，冻结期限为2026年3月13日至2028年3月12日。股票后续处置尚需等待法院的进一步裁决，存在不确定性。

84通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2025年本公司通过各种措施执行收回3751439.41元，对该公司应收款已全额计提坏账准备。鉴于本公司未接受破产重整计划分配的偿债资产，2025年末请求协助执行也未落实，因此基于谨慎性原则，本公司继续保持全额计提坏账的会计处理。

（2）2022年11月，本公司向江苏省苏州市吴江区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：

要求重庆庆科商贸有限公司及其担保方金科地产集团股份有限公司偿还供货保证金

50000000.00元及利息、违约金并承担案件受理费、保全费等全部诉讼费。2022年12月，

公司收到江苏省苏州市吴江区人民法院《民事裁定书》[（2022）苏0509诉前调15816号]，公司与重庆庆科商贸有限公司、金科地产集团股份有限公司合同纠纷一案，法院裁定对被申请人名下价值59340000.00元的财产予以查封、扣押或冻结。2023年9月，公司收到苏州市吴江区人民法院发出的《民事判决书》（（2023）苏0509民初6781号），公司与重庆金科企业管理集团有限公司、金科地产集团股份有限公司合同纠纷一案，法院判决如下：一、被告重庆庆科商贸有限公司于本判决生效之日起十日内归还原告通用电梯

股份有限公司本金50000000.00元；二、被告重庆庆科商贸有限公司于本判决生效之日

起十日内支付原告通用电梯股份有限公司利息3178082.19元；三、被告重庆庆科商贸有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告通用电梯股份有限公司逾期利息（以

50000000.00元为基数，按照年利率12%计算自2022年11月17日起至实际清偿之日止）；

四、被告金科地产集团股份有限公司对被告重庆庆科商贸有限公司的上述债务承担连带

清偿责任；重庆庆科商贸有限公司不服公司与其合同纠纷一案并提起上诉，2024年1月

2日，苏州市中级人民法院受理重庆庆科商贸有限公司上诉，2024年3月12日根据江苏

省苏州市中级人民法院《民事判决书》（2024苏05民终257号），法院驳回上诉，维持原判。

2025年5月10日，重庆市第五中级人民法院裁定批准《金科股份重整计划》，本公司进行了债权申报，经管理人确认的债权金额为122054274.22元（包括应收重庆金科企业管理集团有限公司相关款项），债权性质为普通债权。根据《金科股份重整计划》，本公司可以分得的偿债资源为现金5万元，股票3087235股，信托份额122004274.22份，截至报告日，本公司未接受破产重整计划，未领受相关偿债资产。

鉴于本公司未接受破产重整计划分配的偿债资产，因此基于谨慎性原则，本公司继续保持坏账计提比例为97.5%的会计处理。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

85通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）115154388.72179157346.21

1-2年89844518.9253661316.04

2-3年32013173.0320192779.65

3-4年15038066.5532326682.03

4-5年16451670.6916585872.00

5年以上35096519.6127340575.00

合计303598337.52329264570.93

减：坏账准备129467029.19109690907.71

应收账款账面价值174131308.33219573663.22

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备的85545500.9828.1872680356.7084.9612865144.28应收账款

按组合计提坏账准备的218052836.5471.8256786672.4926.04161266164.05应收账款

组合：账龄组合217932836.5471.7856786672.4926.06161146164.05

集团内部往来120000.000.04120000.00

合计303598337.52100.00129467029.1942.64174131308.33

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值

金额%金额例（）

（%）

按单项计提坏账准备的40076254.1412.1740076254.14100.00应收账款

按组合计提坏账准备的289188316.7987.8369614653.5724.07219573663.22应收账款

组合：账龄组合286689947.1987.0769614653.5724.28217075293.62

集团内部往来2498369.600.762498369.60

合计329264570.93100.00109690907.7133.31219573663.22

86通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提坏账准备的应收账款

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

经营不善，还款能力明显下

连云港天乾房地产13165940.986582970.4950.00降，催收未果开发有限公司已准备起诉，预计可回收

50%左右

已申请强制执行冻结其名下

通用电梯(湖南)有5866740.003763440.0064.15持有的公司股限公司票，剩余款项预计无法收回

潍坊市中昊佳信城已起诉，预计市发展集团有限公4706000.002823600.0060.00可回收40%左司右多次催收未

延吉永盛电梯销售4110300.004110300.00100.00果，预计无法装饰有限公司全额收回多次催收未

上海博置实业有限3717133.513717133.51100.00果，预计无法公司全额收回多次催收未

其他单项不重大53979386.4951682912.7096.02果，预计无法全额收回

合计85545500.9872680356.70——

2）按组合计提坏账准备的应收账款

*账龄组合年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）97106439.787768515.188.00

1-2年71882484.3514376496.8720.00

2-3年14181434.974963502.2435.00

3-4年4872162.692436081.3450.00

4-5年13241189.4710592951.5880.00

5年以上16649125.2816649125.28100.00

合计217932836.5456786672.49—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况类别年初余额本年变动金额年末余额

87通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收回或转回转销或其计提核销他

单项计提预期信用损40076254.1435509486.21-2905383.6572680356.70失的应收账款

按组合计提预期信用69614653.57-12827981.0856786672.49损失的应收账款

合计109690907.7122681505.13-2905383.65129467029.19

（4）本年无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和应收账款和应收账款年合同资产合同资产年末合同资产坏单位名称合同资产年末余额年末余额余额合计数的账准备年末末余额比例余额

四川通用电33919120.5933919120.5910.514599477.86梯有限公司苏州市轨道

交通集团有25785380.892957463.7528742844.648.905748568.93限公司曲靖市智能

电梯有限公16486134.8816486134.885.111318890.79司连云港天乾

房地产开发13165940.98822820.8613988761.844.336994380.92有限公司曲靖市麒麟

区教育体育7734685.007734685.002.403259553.00局

合计97091262.343780284.61100871546.9531.2521920871.50

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款15985955.4913316167.98

合计15985955.4913316167.98

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金128098056.30136357048.00

备用金440940.00275940.00

其他往来款项12911115.742003931.06

合计141450112.04138636919.06

减：坏账准备125464156.55125320751.08

88通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

其他应收款账面价值15985955.4913316167.98

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）11730485.121356847.35

1-2年1048024.911546949.71

2-3年1515725.71131004817.00

3-4年122938713.30358800.00

4-5年352000.00703588.00

5年以上3865163.003665917.00

合计141450112.04138636919.06

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备124997393.3088.37122311230.2697.852686163.04

按组合计提坏账准备16452718.7411.633152926.2919.1613299792.45

其中：账龄组合5452718.743.853152926.2957.822299792.45

其中：集团内部往来11000000.007.7811000000.00

合计141450112.04100.00125464156.5588.7015985955.49

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备131566000.0094.90121516000.0092.3610050000.00

按组合计提坏账准备7070919.065.103804751.0853.813266167.98

其中：账龄组合7070919.065.103804751.0853.813266167.98

合计138636919.06100.00125320751.0890.3913316167.98

1）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期内预整个存续期内预坏账准备未来12个月的预期信用损失期信用损失期信用损失（未发生信用减（已发生信用减值）值）

2025年1月1日余额699623.683105127.40121516000.00

89通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2025年1月1日其他应收款———

账面余额在本年

--转入第二阶段-55051.5055051.50

--转入第三阶段-12357.60-450500.00462857.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提133939.21-322906.40332372.66本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额766153.792386772.50122311230.26

第一阶段计提坏账准备的其他应收款年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

保证金742700.00153205.0020.63

备用金355000.0062700.0017.66

其他往来款项12887065.74550248.794.27

合计13984765.74766153.79-

第二阶段计提坏账准备的其他应收款年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

保证金2357963.002318853.0098.34

备用金85940.0047267.0055.00

其他往来款项24050.0020652.5085.87

合计2467953.002386772.50-

第三阶段计提坏账准备的其他应收款年末余额单位名称计提比例其他应收款坏账准备（%计提理由）

重庆庆科商贸有限公司50000000.0048751439.4197.50破产清算，预计无法收回

重庆金科企业管理集团46248560.5946248560.59100.00破产清算，预计有限公司无法收回

广州善宏企业管理有限26312862.7124875260.2694.54经营不善，预计公司无法收回

其他单项不重大2435970.002435970.00100.00经营不善，预计无法全额收回

合计124997393.30122311230.26——

90通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额转销类别年初余额收回或转其年末余额计提或核回他销

其他应收款125320751.08143405.47125464156.55

合计125320751.08143405.47125464156.55

（5）本年实际核销的其他应收款本年无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项性年末余额合计坏账准备单位名称年末账面余额账龄质数的比例年末余额

（%）重庆庆科商贸有

保证金50000000.003-4年35.3548751439.41限公司重庆金科企业管

保证金46248560.593-4年32.7046248560.59理集团有限公司广州善宏企业管

保证金26312862.713-4年18.6024875260.26理有限公司

通用电梯(上海)有其他往11000000.001年以内7.780.00限公司来款项菏泽市定陶区公

保证金1000000.005年以上0.711000000.00共资源交易中心

合计134561423.3095.14120875260.26

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资16029970.3116029970.3112600000.0012600000.00

合计16029970.3116029970.3112600000.0012600000.00

（2）对子公司投资

91通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减本年增减变动值准计减值提年末余额备准备被投资单位年初余额减其（账面价年追加投资减少投资年末值他值）初余额余准额备

苏州通用智科电6000000.001000000.007000000.00梯服务有限公司

上海金通智科电1600000.006400000.008000000.00梯有限公司

苏州创通资本投3000000.003000000.00资管理有限公司通用电梯（上2000000.002000000.00海）有限公司

上海云视智邦信4029970.314029970.31息技术有限公司

合计12600000.0011429970.318000000.0016029970.31

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额

主营业务收入403803382.19503079595.13

其他业务收入（注）3291588.173271906.52

合计407094970.36506351501.65

主营业务成本287660023.13372253088.84其他业务成本

合计287660023.13372253088.84

注：其他业务收入主要为租金及废料销售收入。

（2）营业收入、营业成本的分解信息

主营业务—按产品分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入

电梯销售391609766.59486692157.65

电梯配件与维保服务12193615.6016387437.48

合计403803382.19503079595.13主营业务成本

电梯销售277827733.76366657176.66

92通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

电梯配件与维保服务9832289.375595912.18

合计287660023.13372253088.84

主营业务-按地区分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入

境内349171231.18457977022.17

境外54632151.0145102572.96

合计403803382.19503079595.13主营业务成本

境内254976672.29343869919.72

境外32683350.8428383169.12

合计287660023.13372253088.84

主营业务-按收入确认时间分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入

在某一时点确认收入392972663.44490173791.75

在某一时段内确认收入10830718.7512905803.38

合计403803382.19503079595.13主营业务成本

在某一时点确认成本281306068.71366329254.84

在某一时段内确认成本6353954.425923834.00

合计287660023.13372253088.84

主营业务-按销售渠道分类项目本年发生额上年发生额主营业务收入

直接销售218081706.60270426171.66

通过经销商销售185721675.59232653423.47

合计403803382.19503079595.13主营业务成本

直接销售155772519.02207643669.64

通过经销商销售131887504.11164609419.20

合计287660023.13372253088.84

5.投资收益

93通用电梯股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益2956137.55641211.51

债务重组投资收益-1912334.47-753312.59

合计1043803.08-112101.08财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益-147977.83

计入当期损益的政府补助853199.08计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益2956137.55

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，-466765.00以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2993980.28

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得753342.61投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益-1912334.47

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变-7717582.37动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-526488.46

小计-3214488.61

减：所得税影响额-607765.39

合计-2606723.22

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润-8.80-0.2254-0.2254

扣除非经常性损益后归属于母-8.38-0.2145-0.2145公司股东的净利润通用电梯股份有限公司

二〇二六年四月二十四日

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