盈建科:2025年年度审计报告

审计报告

北京盈建科软件股份有限公司

容诚审字[2026]361Z0255号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

1目录

序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-90容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审计报告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]361Z0255号

北京盈建科软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京盈建科软件股份有限公司（以下简称盈建科公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盈建科公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于盈建科公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）软件与信息技术服务收入确认

11、事项描述

盈建科公司主营建筑、市政、电力、地铁、工业厂房、桥梁等各类软件开发、

销售及相关技术服务，涉及设计、施工、管理等多个环节以及碳排放、绿色节能、国际化版本、AI智能设计等领域，专业为建筑、桥梁、市政、电力、水利等基础设施行业提供 BIM标准化产品及数字化综合解决方案。2025年度盈建科公司的主营业务收入为人民币120760574.09元，主要系软件与信息技术服务收入。由于上述收入金额重大且为关键业绩指标，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将软件与信息技术服务收入的确认作为关键审计事项。

关于软件与信息技术服务收入确认的会计政策，请参阅财务报表附注三、22。

2、审计应对

我们对软件与信息技术服务收入的确认事项实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）选取样本检查销售合同及与盈建科公司管理层（以下简称“管理层”）

沟通了解，对与产品销售收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评价盈建科公司产品销售收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求。

（3）对盈建科公司总体销售收入及毛利情况执行分析，并对主要产品销售收

入、销售数量、销售单价执行月度波动分析，以判断本期收入是否出现异常波动的情况。

（4）选取样本检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、客户签收单等。

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（6）将银行流水与盈建科公司账面记录进行核对，核实销售回款的真实性。

（7）选取样本对期末应收账款、合同资产进行函证。

2通过实施以上程序，我们没有发现软件与信息技术服务收入的确认事项存在异常。

（二）应收账款和合同资产坏账准备的计提

1、事项描述

盈建科公司的应收账款、合同资产主要来源于软件与信息技术服务收入，截至2025年12月31日，应收账款、合同资产的余额分别为人民币155003450.73元、409850.57元，已计提坏账准备分别为77794413.80元、89400.69元。

管理层基于单项和组合并考虑不同类型客户的信用风险，评估应收账款和合同资产的预期信用损失。由于在确定预期信用损失的过程中，对包括历史损失经验数据、宏观经济、行业风险及前瞻性信息等关键假设的评估涉及管理层运用重

大会计估计和判断。因此我们将应收账款、合同资产坏账准备的计提确定为关键审计事项。

相关政策信息披露请参阅财务报表附注三、9。

2、审计应对

我们对应收账款和合同资产坏账准备计提实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价与应收账款、合同资产坏账准备计提相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）复核管理层对应收账款、合同资产预期信用损失计量的相关考虑及客观证据，结合客户信用和市场环境等因素，评估了管理层将应收账款、合同资产划分为若干组合进行预期信用损失评估的方法和计算是否适当。

（3）复核管理层在预期信用损失计量的相关考虑和客观证据的基础上得出的预期信用损失率的恰当性。

（4）获取管理层编制的应收账款、合同资产组合和账龄明细表，选取样本复

核了应收账款、合同资产组合及账龄划分的准确性。

（5）获取管理层按照预期损失率计算的预期信用损失，测试预期信用损失计

3算的准确性。

（6）选取样本对期末应收账款、合同资产进行函证。

（7）选取样本检查应收账款期后回款情况。

通过实施以上程序，我们没有发现应收账款和合同资产坏账准备的计提存在异常。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括盈建科公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估盈建科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盈建科公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督盈建科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

4取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并

不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盈建科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈建科公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就盈建科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

5我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）

6（此页无正文，为北京盈建科软件股份有限公司容诚审字[2026]361Z0255号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）闫钢军（项目合伙人）

中国注册会计师：

郭毅辉

中国·北京中国注册会计师：

邓会敏

2026年4月9日

7合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1663858474.18723912453.99短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、21582179.50327770.78应付票据

应收账款五、377209036.9385575283.61应付账款五、183944472.945248587.43应收款项融资预收款项

预付款项五、43455630.823473849.81合同负债五、198624149.509920666.94

其他应收款五、54107316.733896167.12应付职工薪酬五、2034418096.4420874462.39

其中：应收利息应交税费五、214886076.655367567.32

应收股利其他应付款五、22-61534.12

存货五、61047791.314495360.77其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产五、7251947.42113519.21持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债五、237526179.756841826.11

一年内到期的非流动资产五、82312616.741180295.52其他流动负债

其他流动资产五、910867.56流动负债合计59398975.2848314644.31

流动资产合计753835861.19822974700.81非流动负债：

非流动资产：长期借款债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股

长期应收款五、102512661.182053339.46永续债

长期股权投资五、115853980.0012623741.74租赁负债五、244005795.2710365073.88其他权益工具投资长期应付款其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产预计负债五、25-135419.19

固定资产五、12761404.711021633.51递延收益

在建工程递延所得税负债五、15

生产性生物资产其他非流动负债五、263825005.983164354.32

油气资产非流动负债合计7830801.2513664847.39

使用权资产五、1311811014.9217758967.95负债合计67229776.5361979491.70

无形资产五、1412288430.9213018653.63所有者权益：

其中：数据资源股本五、2779430680.0079430680.00

开发支出六、2448567.001388027.94其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用资本公积五、28723562378.51723418457.65

递延所得税资产五、1539827778.3929789614.52减：库存股

其他非流动资产五、1668502.4658505.60其他综合收益五、29-1274.47

非流动资产合计73572339.5877712484.35专项储备

盈余公积五、3027190366.8827190366.88

未分配利润五、31-70003726.688668188.93

归属于母公司所有者权益合计760178424.24838707693.46少数股东权益

所有者权益合计760178424.24838707693.46

资产总计827408200.77900687185.16负债和所有者权益总计827408200.77900687185.16

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年度

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入五、32127252437.63133820861.86

其中：营业收入五、32127252437.63133820861.86

二、营业总成本219272030.00191743887.12

其中：营业成本五、3215415370.038921596.03

税金及附加五、331544446.891822613.99

销售费用五、3496000024.5882797358.91

管理费用五、3522855498.4321247742.35

研发费用五、3684089728.0278179341.76

财务费用五、37-633037.95-1224765.92

其中：利息费用679478.94431952.95

利息收入1332316.291669185.06

加：其他收益五、387950517.8910163358.64

投资收益（损失以“-”号填列）五、397779431.3811803259.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-957928.50-1243357.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、40-6212903.44-18805626.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、41-6109529.93-6438255.70

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、42-47.72

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-88612124.19-61200289.45

加：营业外收入五、4322707.2619.45

减：营业外支出五、44120662.5550069.80

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-88710079.48-61250339.80

减：所得税费用五、45-10038163.87-10470017.64

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-78671915.61-50780322.16

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-78671915.61-50780322.16

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-78671915.61-50780322.16

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1274.47-

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1274.47-

1．不能重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益-1274.47-

（1）外币财务报表折算差额-1274.47

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-78673190.08-50780322.16

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-78673190.08-50780322.16

（二）归属于少数股东的综合收益总额--

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.99-0.64

（二）稀释每股收益（元/股）-0.99-0.64

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年度

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金140332468.10151559114.68

收到的税费返还7665722.299731860.03

收到其他与经营活动有关的现金五、471740265.462610570.54

经营活动现金流入小计149738455.85163901545.25

购买商品、接受劳务支付的现金12384210.539424970.39

支付给职工以及为职工支付的现金150951632.42142477715.08

支付的各项税费14629170.6117651406.08

支付其他与经营活动有关的现金五、4730281392.1226769552.34

经营活动现金流出小计208246405.68196323643.89

经营活动产生的现金流量净额-58507949.83-32422098.64

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4661810000.003974560000.00

取得投资收益收到的现金9262661.4913829413.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4671072661.493988389413.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2683618.631238735.63

投资支付的现金4661810000.003974560000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4664493618.633975798735.63

投资活动产生的现金流量净额6579042.8612590678.07

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、478286469.078688148.51

筹资活动现金流出小计8286469.078688148.51

筹资活动产生的现金流量净额-8286469.07-8688148.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1396.23

五、现金及现金等价物净增加额-60213979.81-28519569.08

加：期初现金及现金等价物余额723912453.99752432023.07

六、期末现金及现金等价物余额663698474.18723912453.99

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目少数股

其他权益工具减：库其他综合专项所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计东权益优先股永续债其他存股收益储备

一、上年年末余额79430680.00723418457.6527190366.888668188.93838707693.46838707693.46

加：会计政策变更--

前期差错更正---

其他--

二、本年年初余额79430680.00---723418457.65---27190366.888668188.93838707693.46-838707693.46

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)----143920.86--1274.47---78671915.61-78529269.22--78529269.22

（一）综合收益总额-1274.47-78671915.61-78673190.08--78673190.08

（二）所有者投入和减少资本----143920.86-----143920.86-143920.86

1．所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额143920.86143920.86143920.86

4．其他--

（三）利润分配-------------

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配--

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5．其他综合收益结转留存收益--

6．其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额79430680.00---723562378.51--1274.47-27190366.88-70003726.68760178424.24-760178424.24

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-1合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股其他权益工具其他综专项所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计东权益优先股永续债其他合收益储备

一、上年年末余额79430680.00722114627.1027190366.8859448511.09888184185.07888184185.07

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额79430680.00---722114627.10---27190366.8859448511.09888184185.07-888184185.07

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)----1303830.55-----50780322.16-49476491.61--49476491.61

（一）综合收益总额--50780322.16-50780322.16--50780322.16

（二）所有者投入和减少资本----1303830.55-----1303830.55-1303830.55

1．所有者投入的普通股--

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额1303830.551303830.551303830.55

4．其他--

（三）利润分配-------------

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配--

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5．其他综合收益结转留存收益--

6．其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额79430680.00---723418457.65---27190366.888668188.93838707693.46-838707693.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-2母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2025年12月31日2024年12月31日负债和所有者权益附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金662685872.25723912453.99短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据1582179.50327770.78应付票据

应收账款十七、177209036.9385575283.61应付账款3796005.945248587.43应收款项融资预收款项

预付款项3325486.763473849.81合同负债8593783.869920666.94

其他应收款十七、23804237.073896167.12应付职工薪酬34172153.9320874462.39

其中：应收利息应交税费4876755.645367567.32

应收股利其他应付款-61534.12

存货1047791.314495360.77其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产251947.42113519.21持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债7025146.886841826.11

一年内到期的非流动资产2312616.741180295.52其他流动负债

其他流动资产697.25流动负债合计58463846.2548314644.31

流动资产合计752219865.23822974700.81非流动负债：

非流动资产：长期借款债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股

长期应收款2512661.182053339.46永续债

长期股权投资十七、38310111.4612623741.74租赁负债3382698.8710365073.88其他权益工具投资长期应付款其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产预计负债-135419.19

固定资产749229.981021633.51递延收益在建工程递延所得税负债

生产性生物资产其他非流动负债3825005.983164354.32

油气资产非流动负债合计7207704.8513664847.39

使用权资产10671027.8617758967.95负债合计65671551.1061979491.70

无形资产12288430.9213018653.63所有者权益：

其中：数据资源股本79430680.0079430680.00

开发支出448567.001388027.94其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用资本公积723562378.51723418457.65

递延所得税资产39781172.2529789614.52减：库存股

其他非流动资产68502.4658505.60其他综合收益

非流动资产合计74829703.1177712484.35专项储备

盈余公积27190366.8827190366.88

未分配利润-68805408.158668188.93

所有者权益合计761378017.24838707693.46

资产总计827049568.34900687185.16负债和所有者权益总计827049568.34900687185.16

5法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

2025年度

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十七、4127239318.10133820861.86

减：营业成本十七、415415370.038921596.03

税金及附加1542572.951822613.99

销售费用95392818.2082797358.91

管理费用22289852.8021247742.35

研发费用84089728.0278179341.76

财务费用-642980.83-1224765.92

其中：利息费用676610.66431952.95

利息收入1332237.191669185.06

加：其他收益7950517.8910163358.64

投资收益（损失以“-”号填列）十七、57779431.3811803259.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-957928.50-1243357.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6186992.57-18805626.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6109529.93-6438255.70

资产处置收益（损失以“-”号填列）47416.78

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-87367199.52-61200289.45

加：营业外收入22707.2619.45

减：营业外支出120662.5550069.80

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-87465154.81-61250339.80

减：所得税费用-9991557.73-10470017.64

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-77473597.08-50780322.16

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-77473597.08-50780322.16

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额-77473597.08-50780322.16

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司现金流量表

2025年度

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金140138990.24151559114.68

收到的税费返还7665722.299731860.03

收到其他与经营活动有关的现金1740186.362610570.54

经营活动现金流入小计149544898.89163901545.25

购买商品、接受劳务支付的现金12384210.539424970.39

支付给职工以及为职工支付的现金150336630.77142477715.08

支付的各项税费14629170.6117651406.08

支付其他与经营活动有关的现金29541980.3726769552.34

经营活动现金流出小计206891992.28196323643.89

经营活动产生的现金流量净额-57347093.39-32422098.64

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4661810000.003974560000.00

取得投资收益收到的现金9262661.4913829413.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4671072661.493988389413.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2670157.611238735.63

投资支付的现金4664266131.463974560000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4666936289.073975798735.63

投资活动产生的现金流量净额4136372.4212590678.07

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金8175860.778688148.51

筹资活动现金流出小计8175860.778688148.51

筹资活动产生的现金流量净额-8175860.77-8688148.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-61386581.74-28519569.08

加：期初现金及现金等价物余额723912453.99752432023.07

六、期末现金及现金等价物余额662525872.25723912453.99

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额79430680.00723418457.6527190366.888668188.93838707693.46

加：会计政策变更-

前期差错更正--

其他-

二、本年年初余额79430680.00---723418457.65---27190366.888668188.93838707693.46

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)----143920.86-----77473597.08-77329676.22

（一）综合收益总额--77473597.08-77473597.08

（二）所有者投入和减少资本----143920.86-----143920.86

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额143920.86143920.86

4．其他-

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积--

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益-

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额79430680.00---723562378.51---27190366.88-68805408.15761378017.24

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-1母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：北京盈建科软件股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额79430680.00722114627.1027190366.8859448511.09888184185.07

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额79430680.00---722114627.10---27190366.8859448511.09888184185.07

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)----1303830.55-----50780322.16-49476491.61

（一）综合收益总额--50780322.16-50780322.16

（二）所有者投入和减少资本----1303830.55-----1303830.55

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额1303830.551303830.55

4．其他-

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积--

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益-

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额79430680.00---723418457.65---27190366.888668188.93838707693.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-2北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

北京盈建科软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在北京市

注册的股份有限公司，前身为原北京盈建科软件有限责任公司，于2014年7月28日整体变更为股份有限公司，并经北京市工商行政管理局海淀分局批准登记，企业统一社会信用代码：91110108565780884D。公司注册地址：北京市海淀区花园东路 11号泰兴大厦四层 413室，总部地址：北京市北三环东路 36号环球贸易中心 C座 18层，法定代表人：陈岱林。

2020年12月29日，经中国证券监督管理委员会《关于同意北京盈建科软件股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3664号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）1413.00万股，每股面值人民币 1.00元，并于 2021年 1月20日在深圳证券交易所上市。增发后，注册资本为人民币5650.50万元，本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）“容诚验字[2021]361Z0010号”《验资报告》验证。

经过历次变更，截至2025年12月31日，本公司总股本为7943.068万股。

本公司属于软件和信息技术服务业。公司主要的经营活动为软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；数据处理

和存储支持服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；计算机系统服务；

计算机及办公设备维修；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；数字内容制作服务（不含出版发行）；会议及展览服务；广告制作；广告设计、代理；广告发布；货物进出口；技术进出口；进出口代理。本公司主要产品为 YJK 建筑结构设计软件系统、绿色建筑设计软件系统、建筑全专业 BIM设计与协同软件、桥梁 BIM及检测软件、市政

9北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

行业软件、电力行业软件、施工类软件等一系列自主核心产品，广泛应用于住宅、写字楼、体育场馆、道路桥梁、市政设施、地铁车站、工业厂房、石油化工、电力新能源等工业民用建筑及基础设施等领域。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第四届董事会第十六次会议于2026年4月9日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

10北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项且金额大于500万元

1单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上账龄超过年的重要预付款项

且金额大于500万元

1单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上账龄超过年的重要应付账款

且金额大于500万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上期末账龄超过1年的重要合同负债且金额大于500万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司总资重要的联营企业

产的5%以上且金额大于5000万元

单个项目投入成本占公司总资产1%以上且金额大于重要的资本化研发项目

1000万元

6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

11北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并

12北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

13北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

14北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用报告期间平均汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报告期间平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

15北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司金融负债主要以摊余成本计量的金融负债，初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产及合同资产等，以预期信用损失为基础确认

16北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单

17北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款等划分为

若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司认为高信用等级银行承兑汇票基本不存在信用风险，故不计提坏账准备；一般信用等级银行承兑汇票和商业承兑汇票以对应原始应收账款账龄作为信用风险特征组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合应收企业客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合同履约期限内的保证金及押金其他应收款组合2员工备用金其他应收款组合3代垫款其他应收款组合4合同履约期限外的保证金及押金

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

18北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

合同资产组合未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合分期收款销售商品

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著

19北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得

20北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应

21北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

22北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

23北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，包括库存商品和合同履约成本。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计

24北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

25北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

14.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持

26北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（3）后续计量及损益确认方法本公司对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

27北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17。

15.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公家具年限平均法5.005.0019.00

电子设备年限平均法3.005.0031.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

16.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*本公司的无形资产均是使用寿命有限的无形资产：

项目预计使用寿命依据

28北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目预计使用寿命依据计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无形资产的摊销

本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、长期待摊费用、无形资产摊销费用和其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

*研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。即产品立项与市场研究、业务研究、技术研究属于研究阶段；

*开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。即产品市场研究、业务研究、技术研究评审通过后进入开发阶段，并进行资本化。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

29北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

17.长期资产减值对联营企业的长期股权投资、固定资产、使用权资产和无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限经营租赁方式租入的固定资产改良支出租赁期

30北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

19.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

31北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

20.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工

32北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

22.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内

33北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约

34北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*软件销售业务

软件销售业务属于在某一时点履行履约义务。确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品；已经享有现时收款权利或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；商品所有权上的主要风险和报酬已转移。

*技术开发与服务业务

本公司与客户之间的技术开发与服务业务包括 VIP服务、大版本升级、技术开发服务和其他技术服务。

35北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注A.VIP服务在满足“本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益”，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

B.大版本升级属于在某一时点履行的履约义务，在客户验收后一次性确认收入。

C.技术开发服务和其他技术服务在满足“本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项”的情况下，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务时，在服务提供期间按照履约进度确认收入。否则，于某一时点确认收入。

*软件使用费业务软件使用费业务在满足“本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益”，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在合同约定的软件使用期间摊销确认收入。

23.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余

36北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

24.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

37北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

38北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*可弥补亏损和税款抵减

本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减，可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

39北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

债或是同时取得资产、清偿负债。

25.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

40北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法租赁期－根据租赁期确定

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费

41北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

本公司作为承租人，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

26.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象第二类限制性股票，为一项股票期权，属于以权益结算的股份支付交易。被激励对象在授予日无须出资认购限制性股票，如果后续达到股权激励计划规定的可行权条件，被激励对象可以选择按授予价格认购限制性股票，也可以选择放弃相应的限制性股票。在等待期内的每个资产负债表日，本公司根据

42北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

以对可行权有股票期权数量的最佳估计为基础，按照授予日股票期权的公允价值，计算当期应确认的股份支付费用，计入相关成本或费用和资本公积。如果被激励对象达到可行权条件并行权时，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）。

27.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税应税收入13.00、6.00

城市维护建设税应纳流转税额7.00

教育费附加应纳流转税额3.00

地方教育附加应纳流转税额2.00

企业所得税应纳税所得额10.00、8.25、20.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

北京盈建科软件股份有限公司10.00

盈建科（香港）数字科技有限公司8.25

盈科新能源（北京）有限公司20.00

2.税收优惠

（1）企业所得税

*公司2025年10月28日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总

局北京市税务局批复认定为高新技术企业，证书编号 GR202511002536，有效期三年

（2025年-2027年），经备案研发费用可加计扣除。

43北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）相关规定，本公司为重点软件企业，可享受10%的所得税税收优惠。

*中国香港地区的利得税两级制度适用于2018年4月1日及之后开始的课税年度，其中应评税利润不超过港币200万元按照8.25%征税，超过部分按照16.50%征税。所有在中国香港有应课利得税利润的实体都可按两级制利得税率课税，除非该实体已有其他有关连实体被提名以两级制利得税率征税，即关连实体中只能择一适用两级制利得税，本公司子公司盈建科（香港）数字科技有限公司（以下简称“香港盈建科”）本报告期

应评税利润不超过港币200万元按照8.25%征税。

*根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。

本公司子公司盈科新能源（北京）有限公司（以下简称“盈科新能源”）符合小型微利

企业的标准，享受此税收优惠政策。

（2）增值税

根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）增值税一般纳税人

销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司符合该政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金7193.6014092.30

银行存款663825707.34723877884.74

其他货币资金25573.2420476.95

44北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计663858474.18723912453.99

说明：期末货币资金中因诉讼被法院冻结资金160000.00元，除此外，无因抵押、质押等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票1295000.00237632.501057367.50228800.00199033.1229766.88

银行承兑汇票551000.0026188.00524812.00349800.0051796.10298003.90

合计1846000.00263820.501582179.50578600.00250829.22327770.78

说明：本期应收票据期末账面价值较上期末增加较多，主要系票据结算业务增加所致。

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备1846000.00100.00263820.5014.291582179.50

1.商业承兑汇票1295000.0070.15237632.5018.351057367.50

2.银行承兑汇票551000.0029.8526188.004.75524812.00

合计1846000.00100.00263820.5014.291582179.50（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备578600.00100.00250829.2243.35327770.78

1.商业承兑汇票228800.0039.54199033.1286.9929766.88

2.银行承兑汇票349800.0060.4651796.1014.81298003.90

合计578600.00100.00250829.2243.35327770.78

45北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日、2024年12月31日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备：

2025年12月31日2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇1295000.00237632.5018.35228800.00199033.1286.99票

*于2025年12月31日、2024年12月31日，按银行承兑汇票组合计提坏账准备：

2025年12月31日2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票551000.0026188.004.75349800.0051796.1014.81

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

商业承兑汇票199033.1238599.38－－－237632.50

银行承兑汇票51796.10-25608.10－－－26188.00

合计250829.2212991.28－－－263820.50

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内53264375.1760682763.58

1至2年28765945.2033928690.10

2至3年23568306.0719979199.43

3至4年12823801.9633397832.51

4至5年29387821.995141300.72

5年以上7193200.344667154.72

小计155003450.73157796941.06

减：坏账准备77794413.8072221657.45

合计77209036.9385575283.61

（2）按坏账计提方法分类披露类别2025年12月31日

46北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备18975900.0012.2418975900.00100.00－

按组合计提坏账准备136027550.7387.7658818513.8043.2477209036.93

其中：应收企业客户136027550.7387.7658818513.8043.2477209036.93

合计155003450.73100.0077794413.8050.1977209036.93（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备19434600.0012.3219434600.00100.00－

按组合计提坏账准备138362341.0687.6852787057.4538.1585575283.61

其中：应收企业客户138362341.0687.6852787057.4538.1585575283.61

合计157796941.06100.0072221657.4545.7785575283.61

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户115320000.0015320000.00100.00预计无法收回

其他零星客户小计3655900.003655900.00100.00预计无法收回

合计18975900.0018975900.00100.00

*于2025年12月31日、2024年12月31日，按应收企业客户组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

1年以内53264375.179774012.8418.3560682763.589721378.7316.02

1至2年28765945.2010933935.7738.0133928690.1012414507.7136.59

2至3年23532306.0713107494.4855.7019892199.4311461885.3157.62

3至4年12658801.969339664.0973.7817018932.5113143721.5877.23

4至5年12936921.9910936873.8584.544903300.724265381.3086.99

5年以上4869200.344726532.7797.071936454.721780182.8291.93

合计136027550.7358818513.8043.24138362341.0652787057.4538.15

47北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月31本期变动金额2025年12月

类别日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备72221657.456363256.35790500.00－－77794413.80

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额资产期末余额

数的比例（%）值准备期末余额

第一名15320000.00－15320000.009.8615320000.00

第二名1794226.66－1794226.661.151144933.83

第三名1650000.00－1650000.001.06619598.20

第四名1487906.97－1487906.970.961260666.83

第五名1181400.00－1181400.000.76477852.90

合计21433533.63－21433533.6313.7918823051.76

4.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2701858.7978.192809568.7680.87

1至2年511864.2314.81373351.6210.75

2至3年29766.080.86103000.782.97

3年以上212141.726.14187928.655.41

合计3455630.82100.003473849.81100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

20251231占预付款项期末余额合计单位名称年月日余额

数的比例(%)

第一名263886.787.64

第二名240053.096.95

第三名225345.576.52

第四名203539.855.89

第五名191781.245.55

合计1124606.5332.55

48北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

5.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款4107316.733896167.12

合计4107316.733896167.12

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1475320.864002550.24

1至2年2889761.92144005.94

2至3年68145.0095115.00

3至4年24640.00－

小计4457867.784241671.18

减：坏账准备350551.05345504.06

合计4107316.733896167.12

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金3688375.413508110.94

员工备用金92862.48124632.56

代垫款676629.89608927.68

小计4457867.784241671.18

减：坏账准备350551.05345504.06

合计4107316.733896167.12

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4205490.28293055.553912434.73

第二阶段－－－

第三阶段252377.5057495.50194882.00

合计4457867.78350551.054107316.73

49北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备4205490.286.97293055.553912434.73

1.合同履约期限内的3435997.918.00274879.833161118.08预计可收回性

保证金及押金

2.员工备用金92862.485.004643.1288219.36预计可收回性

3.代垫款676629.892.0013532.60663097.29预计可收回性

合计4205490.286.97293055.553912434.73

截至2025年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额（%坏账准备账面价值理由）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备252377.5022.7857495.50194882.00

4.合同履约期限外的252377.5022.7857495.50194882.00预计可收回性

保证金及押金

合计252377.5022.7857495.50194882.00

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4137796.18290749.063847047.12

第二阶段－－－

第三阶段103875.0054755.0049120.00

合计4241671.18345504.063896167.12

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备4137796.187.03290749.063847047.12

1.合同履约期限内的3404235.948.00272338.883131897.06预计可收回性

保证金及押金

2.员工备用金124632.565.006231.63118400.93预计可收回性

3.代垫款608927.682.0012178.55596749.13预计可收回性

合计4137796.187.03290749.063847047.12

50北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

截至2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备103875.0052.7154755.0049120.00

4.合同履约期限外的103875.0052.7154755.0049120.00预计可收回性

保证金及押金

合计103875.0052.7154755.0049120.00

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）

2024年12月31日余额290749.06－54755.00345504.06

2024年12月31日余额在本期－－－－

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段-18318.20－18318.20－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提20843.81－-15577.705266.11

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动-219.12－－-219.12

2025年12月31日余额293055.55－57495.50350551.05

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025占其他应收款年12月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例（%）北京金隅集团股份有限

保证金及押金2493994.921至2年55.95199519.59公司

Circle Complex Limited 保证金及押金 191031.03 1年以内 4.29 15282.48

51北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

202512占其他应收款年月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例（%）

西安工业大学保证金及押金174855.001至2年3.9234971.00北京金隅酒店管理有限

保证金及押金134000.001年以内3.0110720.00公司安贞分公司

江苏省交通技师学院保证金及押金112340.001至2年2.528987.20

合计3106220.9569.69269480.27

6.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

库存商品1014245.97－1014245.971100971.64－1100971.64

合同履约成本292024.71258479.3733545.343394389.13－3394389.13

合计1306270.68258479.371047791.314495360.77－4495360.77

说明：本期存货期末余额较上期末下降较多，主要系期初合同履约成本在本期实现销售所致。

（2）合同履约成本减值准备

2024年12本期增加金额本期减少金额2025年12

项目月31日计提其他转回或转销其他月31日

合同履约成本－258479.37－－－258479.37

说明：合同履约成本计提合同履约成本减值准备的计提标准见附注三、11。

（3）合同履约成本摊销金额的说明：

本期确认的合同履约成本摊销金额为6328023.83元。

7.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金409850.5789400.69320449.88222208.1850183.37172024.81

52北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

减：列示于其他非流96779.5028277.0468502.4670206.7511701.1558505.60动资产的合同资产

合计313071.0761123.65251947.42152001.4338482.22113519.21

说明：合同资产期末账面价值较上期末增加121.94%，主要系公司签订合同中附带质保金条款的比例增加所致。

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备－－－－－

按组合计提减值准备313071.07100.0061123.6519.52251947.42

其中：未到期质保金313071.07100.0061123.6519.52251947.42

合计313071.07100.0061123.6519.52251947.42（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备整个存续期预期信账面价值

金额比例（%）金额

用损失率（%）

按单项计提减值准备－－－－－

按组合计提减值准备152001.43100.0038482.2225.32113519.21

其中：未到期质保金152001.43100.0038482.2225.32113519.21

合计152001.43100.0038482.2225.32113519.21

（3）减值准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12

项目31日本期转销/本期计提本期转回其他变动月31日核销

未到期质保金38482.2222641.43－－－61123.65

8.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期应收款3329361.841880984.42

减：减值准备1016745.10700688.90

53北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计2312616.741180295.52

说明：一年内到期的长期应收款期末账面价值较上期末增加95.94%，主要系公司分期收款合同中一年内应收的货款增加所致。

9.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税留抵税额10170.31－

预缴企业所得税697.25－

合计10867.56－

10.长期应收款

（1）长期应收款情况

2025年12月31日2024年12月31日折现率区

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间分期收款

6648040.521822762.604825277.924434507.881200872.903233634.983.5%~4.75%

销售商品

减：一年内

到期的长3329361.841016745.102312616.741880984.42700688.901180295.523.5%~4.75%期应收款

合计3318678.68806017.502512661.182553523.46500184.002053339.46—

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3318678.68806017.502512661.18

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计3318678.68806017.502512661.18

2025年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备3318678.6824.29806017.502512661.18

其中：分期收款销售商品3318678.6824.29806017.502512661.18

合计3318678.6824.29806017.502512661.18

54北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司无处于第二阶段、第三阶段的长期应收款。

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2553523.46500184.002053339.46

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计2553523.46500184.002053339.46

2024年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备2553523.4619.59500184.002053339.46

其中：分期收款销售商品2553523.4619.59500184.002053339.46

合计2553523.4619.59500184.002053339.46

截至2024年12月31日，本公司无处于第二阶段、第三阶段的长期应收款。

（3）坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年12月31日余额500184.00－－500184.00

2024年12月31日余额在本期

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提305833.50－－305833.50

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

2025年12月31日余额806017.50－－806017.50

11.长期股权投资

55北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

（1）长期股权投资情况

202412本期增减变动年月

被投资单位31日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资资的投资损益益调整变动

一、联营企业

杭州嗡嗡科技有4206967.55－－78873.56－－限公司

北京东洲际技术3362920.00－－-804343.31－－咨询有限公司

上海非解构数字5053854.19－－-232458.75－－科技有限公司

合计12623741.74－－-957928.50－－（续上表）本期增减变动2025122025年12月年月被投资单位宣告发放现金3131日减值准计提减值准备其他日股利或利润备余额

一、联营企业杭州嗡嗡科技有

－2579101.11－1706740.002579101.11限公司北京东洲际技术

－2558576.69－－8976855.64咨询有限公司上海非解构数字

－674155.44－4147240.00674155.44科技有限公司

合计－5811833.24－5853980.0012230112.19

说明：本期长期股权投资期末账面价值较上期末减少53.63%，主要系公司对联营企业股权投资计提减值准备所致。

（2）长期股权投资的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和关键参数项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数的确定依确定方式据可比企业的

杭州嗡嗡科4285841.111706740.002579101.11价值比率市场法整体价值、研技有限公司修正发费用北京东洲际

技术咨询有2558576.69－2558576.69资产基础法不适用不适用限公司上海非解构可比企业的价值比率

数字科技有4821395.444147240.00674155.44市场法整体价值、研修正限公司发费用

56北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

公允价值和关键参数项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数的确定依确定方式据

合计11665813.245853980.005811833.24———

12.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产761404.711021633.51

固定资产清理－－

合计761404.711021633.51

（2）固定资产

*固定资产情况项目办公家具电子设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日1664807.204940100.986604908.18

2.本期增加金额87142.48134276.03221418.51

（1）购置87142.48134276.03221418.51

3.本期减少金额－269129.98269129.98

（1）处置或报废－269129.98269129.98

4.2025年12月31日1751949.684805247.036557196.71

二、累计折旧

1.2024年12月31日1085159.234498115.445583274.67

2.本期增加金额309288.25158902.52468190.77

（1）计提309288.25158902.52468190.77

3.本期减少金额－255673.44255673.44

（1）处置或报废－255673.44255673.44

4.2025年12月31日1394447.484401344.525795792.00

三、减值准备－－－

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账面价值357502.20403902.51761404.71

2.2024年12月31日账面价值579647.97441985.541021633.51

13.使用权资产

（1）使用权资产情况

57北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.2024年12月31日21893098.98

2.本期增加金额1617557.86

（1）新增1617557.86

3.本期减少金额1111644.87

（1）处置1111644.87

4.2025年12月31日22399011.97

二、累计折旧

1.2024年12月31日4134131.03

2.本期增加金额7502747.31

（1）计提7502747.31

3.本期减少金额1048881.29

（1）处置1048881.29

4.2025年12月31日10587997.05

三、减值准备－

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值11811014.92

2.2024年12月31日账面价值17758967.95

说明：（1）2025年度使用权资产计提的折旧金额为7502747.31元，其中计入销售费用为1383683.04元，计入管理费用为1457089.46元，计入研发费用为4661974.81

元；（2）本期使用权资产期末账面价值较上期末减少33.49%，主要系公司计提折旧所致。

14.无形资产

（1）无形资产情况项目计算机软件

一、账面原值

1.2024年12月31日24520865.19

2.本期增加金额3197347.17

（1）购置247779.26

（2）内部研发2949567.91

3.本期减少金额－

58北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目计算机软件

4.2025年12月31日27718212.36

二、累计摊销

1.2024年12月31日11502211.56

2.本期增加金额3927569.88

（1）计提3927569.88

3.本期减少金额－

4.2025年12月31日15429781.44

三、减值准备－

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值12288430.92

2.2024年12月31日账面价值13018653.63

（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截至2025年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

73.39%。

15.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备347880.0634788.0150183.375018.34

信用减值准备80216265.478021106.0874018863.637401886.36

可抵扣亏损308018444.3330755827.42216857679.6921685767.97

租赁负债计税差异11699384.921110497.2417404197.631740419.76

无形资产摊销暂时性差异5295193.69529519.373656102.96365610.30

股权激励5025156.42502515.643532666.67353266.67

预计负债－－135419.1913541.92

合计410602324.8940954253.76315655113.1431565511.32

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产计税11858479.421126475.3717758967.951775896.80差异

59北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2025年税资产或负债于和负债于2024年税资产或负债于项目12月31日互抵金2025年12月31日12月31日互抵金2024年12月31日额余额额余额

递延所得税资产1126475.3739827778.391775896.8029789614.52

递延所得税负债1126475.37－1775896.80－

说明：本期较上年增长33.70%，主要系本期公司可抵扣亏损确认的递延所得税资产增加所致。

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣亏损32827721.68－

暂时性差异15501.60

合计32843223.28

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日

2033年7861432.32－

2035年24760600.15－

无到期年限205689.21－

合计32827721.68－

16.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产96779.5028277.0468502.4670206.7511701.1558505.60

17.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金160000.00160000.00冻结因诉讼被法院冻结

18.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

60北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

应付货款1932171.943867448.77

应付销售服务费2012301.001381138.66

合计3944472.945248587.43

（2）期末不存在账龄超过1年的重要应付账款

19.合同负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收商品款8624149.509920666.94

20.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月2025年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、短期薪酬19952254.22154777354.95141419614.3733309994.80

二、离职后福利-设定提存计划922208.1711497846.5711408721.101011333.64

三、辞退福利－548981.00452213.0096768.00

合计20874462.39166824182.52153280548.4734418096.44

说明：本期应付职工薪酬期末余额较上期末增长较多，主要系报告期末计提的职工年终奖金增加所致。

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和补贴18698076.22138967814.68125805134.2131860756.69

二、职工福利费－1458890.141458890.14－

三、社会保险费557753.757038925.076983749.72612929.10

其中：医疗保险费546630.506899557.236845517.12600670.61

工伤保险费11123.25139367.84138232.6012258.49

四、住房公积金9665.004868288.254874768.423184.83

五、工会经费和职工教育经费686759.252443436.812297071.88833124.18

合计19952254.22154777354.95141419614.3733309994.80

（3）设定提存计划列示

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

61北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：

1.基本养老保险894261.8711149418.1811062993.49980686.56

2.失业保险费27946.30348428.39345727.6130647.08

合计922208.1711497846.5711408721.101011333.64

21.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税3485334.534064599.75

个人所得税961484.48792889.13

城市维护建设税243973.42284521.98

教育费附加104560.04121937.99

地方教育附加69706.6981292.00

印花税21017.4922326.47

合计4886076.655367567.32

22.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息－－

应付股利－－

其他应付款－61534.12

合计－61534.12

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

其他－61534.12

23.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债7526179.756841826.11

24.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

62北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额11956289.2118252295.23

减：未确认融资费用424314.191045395.24

小计11531975.0217206899.99

减：一年内到期的租赁负债7526179.756841826.11

合计4005795.2710365073.88

说明：本期租赁负债期末余额较上期末下降较多，主要系报告期末公司尚未支付的租赁付款额减少所致。

25.预计负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待执行的亏损合同－135419.19

26.其他非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

合同负债3825005.983164354.32

27.股本

2024年12月本次增减变动（+、一）2025年12月

项目31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数79430680.00－－－－－79430680.00

28.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价722114627.10－－722114627.10

其他资本公积1303830.55143920.86－1447751.41

合计723418457.65143920.86－723562378.51

说明：资本公积-其他资本公积增加143920.86元，系股权激励本期需确认的股份支付金额。

29.其他综合收益

本期发生金额

2024减：前期减：前期

年12项目计入其他计入其他减：所税后归

2025年12月31本期所得税税后归属综合收益综合收益得税费属于少月31日日前发生额于母公司当期转入当期转入用数股东损益留存收益

63北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

2024减：前期减：前期

年12计入其他计入其他减：所税后归2025年12项目月31本期所得税税后归属综合收益综合收益得税费属于少月31日日前发生额于母公司当期转入当期转入用数股东损益留存收益

一、将重分类进

损益的其他综－-1274.47－－－-1274.47－-1274.47合收益

其中：外币财务

－-1274.47－－－-1274.47－-1274.47报表折算差额其他综合收益

－-1274.47－－－-1274.47－-1274.47合计

30.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积27190366.88－－27190366.88

31.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润8668188.9359448511.09

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）－－调整后期初未分配利润8668188.9359448511.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润-78671915.61-50780322.16

期末未分配利润-70003726.688668188.93

32.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务120760574.099399309.96133811083.988911818.15

其他业务6491863.546016060.079777.889777.88

合计127252437.6315415370.03133820861.868921596.03

（1）营业收入、营业成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按市场或客户类型分类

软件和信息技术服务业127252437.6315415370.03133820861.868921596.03

合计127252437.6315415370.03133820861.868921596.03按产品类型分类

64北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

软件销售76695918.366042265.6893254984.317539457.17

技术开发和服务35375794.692780418.0034806485.83813506.12

软件使用费8688861.04576626.285749613.84558854.86

其他6491863.546016060.079777.889777.88

合计127252437.6315415370.03133820861.868921596.03按经营地区分类

境内127243581.3315415060.82133820861.868921596.03

境外8856.30309.21－－

合计127252437.6315415370.03133820861.868921596.03

（2）营业收入扣除情况

2025年度2024年度

项目金额具体扣除情况金额具体扣除情况

营业收入127252437.63－133820861.86－

营业收入扣除项目合计金额6491863.54－9777.88－营业收入扣除项目合计金额

%5.10－0.01－占营业收入的比重（）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务6491863.54正常经营之外的9777.88正常经营之外的

收入其他业务收入其他业务收入

小计6491863.54－9777.88－

二、不具备商业实质的收入－－－－

三、与主营业务无关或不具

－－－－备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额120760574.09－133811083.98－

33.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税870375.831017070.01

教育费附加373018.20435887.14

地方教育附加248678.81290591.44

印花税52374.0579065.40

合计1544446.891822613.99

34.销售费用

65北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

职工薪酬72367810.5261801782.09

业务招待费9254858.509210228.13

差旅及交通费4731518.833557982.74

服务费2350303.341355104.84

广告费2191708.23923963.44

租赁费用1448064.261427605.76

使用权资产折旧1383683.042008163.45

会议费598177.40498143.50

复印印刷费482328.35409395.63

办公费379381.89458768.03

物业管理费367139.54460342.36

邮递费137855.39151130.91

折旧费99140.74305857.14

装修费摊销－139694.89

其他208054.5589196.00

合计96000024.5882797358.91

35.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬17049374.3515354172.59

中介服务费1820285.01690910.45

使用权资产折旧1389912.831486033.34

办公费698281.50624040.10

物业管理费686387.14611226.00

差旅及交通费317995.23228541.12

业务招待费314417.11248152.00

租赁费用160395.93161063.48

股权激励费用143920.861303830.55

折旧费138129.95179787.94

装修费摊销－201075.96

其他136398.52158908.82

合计22855498.4321247742.35

36.研发费用

项目2025年度2024年度

66北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

职工薪酬74521047.7066640090.93

使用权资产折旧4661974.815439105.48

无形资产摊销1602676.351621011.00

服务费1229299.731273607.87

物业管理费727327.09732147.56

差旅及交通费691736.49622467.74

办公费232580.28287484.00

折旧费230920.08658296.28

装修费摊销－735968.10

其他192165.49169162.80

合计84089728.0278179341.76

37.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出679478.94431952.95

其中：租赁负债利息支出679478.94431952.95

减：利息收入1332316.291669185.06

利息净支出-652837.35-1237232.11

汇兑净损失173.71－

银行手续费及其他19625.6912466.19

合计-633037.95-1224765.92

说明：本期财务费用较上期变动较大，主要系报告期银行存款减少相应的利息收入减少，以及租赁负债利息支出增加所致。

38.其他收益

项目2025年度2024年度

增值税即征即退税款7665722.299731860.03

个人所得税手续费返还132108.64356386.86

残疾人岗位补贴102686.9675111.75

高企筑基扩容补贴款50000.00－

合计7950517.8910163358.64

39.投资收益

项目2025年度2024年度

67北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-957928.50-1243357.66

处置交易性金融资产取得的投资收益8738359.8813046616.67

债务重组收益-1000.00－

合计7779431.3811803259.01

说明：本期投资收益较上期下降34.09%，主要系银行理财产品收益减少所致。

40.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失-12991.2826523.74

应收账款坏账损失-5572756.35-19657772.94

其他应收款坏账损失-5266.1142566.02

长期应收款坏账损失-305833.50277099.20

一年内到期的长期应收款坏账损失-316056.20505957.84

合计-6212903.44-18805626.14

说明：本期信用减值损失较上期减少66.96%，主要系上期应收账款坏账准备计提较多所致。

41.资产减值损失

项目2025年度2024年度

合同履约成本减值损失-258479.37－

合同资产减值损失-39217.32-19976.75

长期股权投资减值损失-5811833.24-6418278.95

合计-6109529.93-6438255.70

42.资产处置收益

项目2025年度2024年度

使用权资产处置收益-47.72－

43.营业外收入

20252024计入当期非经常性项目年度年度

损益的金额

其他22707.2619.4522707.26

44.营业外支出

68北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

公益性捐赠支出50000.00－50000.00

非流动资产毁损报废损失13456.5437750.8613456.54

其他57206.0112318.9457206.01

合计120662.5550069.80120662.55

45.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用－－

递延所得税费用-10038163.87-10470017.64

合计-10038163.87-10470017.64

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额-88710079.48-61250339.80

按法定/适用税率计算的所得税费用-8871007.95-6125033.98

子公司适用不同税率的影响52684.88－

调整以前期间所得税的影响－－

非应税收入的影响95792.85124335.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1351520.001342905.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

－－的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差3280451.49－异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-5927194.22-5791910.02

其他-20410.92-20314.60

所得税费用-10038163.87-10470017.64

46.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、29其他综合收益。

47.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

69北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到政府补助款292722.12452881.82

收到利息收入1147733.011467153.65

收到押金保证金192668.94622981.50

其他107141.3967553.57

合计1740265.462610570.54

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付各项费用29732867.7826273134.76

支付押金保证金388524.34496417.58

支付其他160000.00－

合计30281392.1226769552.34

（2）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付租赁负债的本金和利息8286469.078688148.51

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月本期增加本期减少2025年12月

项目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日租赁负债（含一年内到期的非17206899.99－2106770.607627594.10154101.4711531975.02流动负债）

48.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-78671915.61-50780322.16

加：资产减值准备6109529.936438255.70

信用减值准备6212903.4418805626.14

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产468190.771143941.36

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7502747.318933302.27

70北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

无形资产摊销3927569.883882049.13

长期待摊费用摊销－1076738.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

“”47.72－失（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13456.5437750.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）－－

财务费用（收益以“－”号填列）679478.94431952.95

投资损失（收益以“－”号填列）-7780431.38-11803259.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10038163.87-10470017.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）－－

存货的减少（增加以“－”号填列）3189090.09-3188567.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1254421.87-1030363.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10992937.242796983.76

其他141031.041303830.55

经营活动产生的现金流量净额-58507949.83-32422098.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：－－

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额663698474.18723912453.99

减：现金的期初余额723912453.99752432023.07

加：现金等价物的期末余额－－

减：现金等价物的期初余额－－

现金及现金等价物净增加额-60213979.81-28519569.08

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金663698474.18723912453.99

其中：库存现金7193.6014092.30

可随时用于支付的银行存款663665707.34723877884.74

可随时用于支付的其他货币资金25573.2420476.95

二、现金等价物－－

三、期末现金及现金等价物余额663698474.18723912453.99

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行存款160000.00－因诉讼被法院冻结

71北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

49.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2025年12月31日外币2025年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：港币23314.710.9032221058.31其他应收款

其中：港币211500.000.90322191031.03

50.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2556472.62

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）－

租赁负债的利息费用679478.94

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额－

转租使用权资产取得的收入－

与租赁相关的总现金流出10943014.51

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬76531154.6768028118.87

使用权资产折旧4661974.815439105.48

无形资产摊销1602676.351621011.00

服务费1229299.731273607.87

物业管理费727327.09732147.56

差旅及交通费691736.49622467.74

办公费232580.28287484.00

折旧费230920.08658296.28

装修费摊销－735968.10

其他192165.49169162.80

合计86099834.9979567369.70

72北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其中：费用化研发支出84089728.0278179341.76

资本化研发支出2010106.971388027.94

2.开发支出

本期增加金额本期减少金额

2024年12转入2025年12项目

月31日内部开发支其确认为无形当期月31日出他资产损益

工业厂房 BIM 设计软件项目 1341032.96 1608534.95 － 2949567.91 －－

输变电 BIM设计软件项目 46994.98 401572.02 －－－ 448567.00

合计1388027.942010106.97－2949567.91－448567.00

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

*本公司于2024年12月16日投资成立子公司盈建科（香港）数字科技有限公司，持股比例100%，截至2024年12月31日，该子公司尚未开始运营亦尚未发生任何财务数据，因此该子公司2024年未纳入合并范围，自2025年开始经营之日起纳入合并范围。

*本公司于2025年4月11日投资设立子公司盈建数科（北京）科技有限责任公司

（后更名为盈科新能源（北京）有限公司），持股比例100%，该子公司自成立之日起纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

软件开发、

盈建科（香港）数50.00万港币香港香港软件销售、100.00－投资设立字科技有限公司国际贸易

电池销售、

盈科新能源（北京）1020.00万人民币北京北京信息系统100.00－投资设立有限公司集成服务

2.在合营安排或联营企业中的权益

73北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025年12月31日/20252024年12月31日/2024年

项目年度度

联营企业：

杭州嗡嗡科技有限公司1706740.004206967.55

北京东洲际技术咨询有限公司－3362920.00

上海非解构数字科技有限公司4147240.005053854.19

投资账面价值合计5853980.0012623741.74下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-957928.50-1243357.66

——其他综合收益－－

——综合收益总额-957928.50-1243357.66

九、政府补助

1.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益7715722.299731860.03与收益相关

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

74北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的

75北京盈建科软件股份有限公司财务报表附注事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。